Prawidłowe przygotowanie wniosku o płatność w ramach PO KL Priorytet IX
WNIOSEK BENEFICJENTA O PŁATNOŚĆ 1_WNIOSEK ZA OKRES: od 2010-01-01 do 2012-03-31 okres za jaki składany jest wniosek MUSI BYĆ zgodny z przyjętym w umowie o dofinansowanie harmonogramem płatności. data od w pierwszym wniosku o płatność MUSI być zgodna z datą rozpoczęcia realizacji projektu, wskazaną we wniosku o dofinansowanie. data do w końcowym wniosku o płatność musi pokrywać się z datą zakończenia realizacji projektu, płatności dokonane po tej dacie muszą dotyczyć okresu realizacji projektu. okresy kolejnych wniosków o płatność NIE MOGĄ się zazębiać.
2_PROJEKT (1) Program Operacyjny Kapitał Ludzki (2) Priorytet: IX. Rozwój wykształcenia i Kompetencji w regionach (3) Działanie: 9.1. Wyrównywanie szans edukacyjnych i zapewnienie wysokiej jakości usług edukacyjnych świadczonych w systemie oświaty (4) Poddziałanie: 9.1.2 Wyrównywanie szans edukacyjnych uczniów z grup o utrudnionym dostępie do edukacji oraz zmniejszanie różnic w jakości usług edukacyjnych (5) Nazwa projektu: Nasza przyszłość (6) Nr umowy/decyzji: POKL.09.01.02-18-001/09-00 (7) Okres realizacji projektu od 2010-01-01 do 2012-03-31 (8) Płatność: zaliczkowa (9) Kwota wydatków kwalifikowalnych objętych wnioskiem (PLN): 36 158,35 (10) Wnioskowana (PLN): 150 000,00
Punkt 2 (6) nr umowy: należy posługiwać się numeracją z umowy, a jeżeli jest podpisany aneks to numerem aneksu. (7) okres realizacji projektu musi być zgodny z zatwierdzonym wnioskiem o dofinansowanie (punkt 1.8 z wniosku o dofinansowanie). (9) wartość wydatków rozliczanych niniejszym wnioskiem. Kwota zgodna z wartością w tabeli 4 wniosku w kolumnie 3 wydatki poniesione w okresie rozliczeniowym w wierszu wydatki ogółem. (10) planowana wnioskowana zgodna z harmonogramem płatności będącym załącznikiem do umowy. Należy wpisać odpowiednią kwotę zgodną z pkt (10) wniosku (pierwszy wiersz kolumny Planowana wnioskowana )
(9a) Kwota wydatków kwalifikowalnych objętych wnioskiem (PLN) (po autoryzacji).. (9b) w części objętej pomocą publiczną (PLN).. (10a) Dofinansowanie (PLN). (10b) w tym dofinansowanie UE (PLN) (10c) Wydatki kwalifikowalne podstawa do certyfikacji (PLN) (10d) Płatność zaliczkowa (PLN): Nie należy uzupełniać szarych pól uzupełnia je pracownik WUP
3_NAZWA BENEFICJENTA: Adres siedziby: Ulica Nr domu Nr lokalu Miejscowość Kod pocztowy Osoba przygotowująca wniosek beneficjenta o płatność A) W części dot. postępu finansowego Imię i nazwisko:.. Telefon:. Fax:.. E-mail:.. B) W części dot. postępu rzeczowego Imię i nazwisko:.. Telefon:. Fax:.. E-mail:..
4_POSTĘP FINANSOWY REALIZACJI PROJEKTU L.p Zadania/cele założone we wniosku o dofinansowanie 1.1. Zadanie 1 (nazwa) 1.1.1 w tym wydatki personelu 1.2 Zadanie 2 (nazwa) 1.2.1... w tym wydatki personelu 2 wydatki pośrednie 3. wydatki ogółem: 3,1. w tym VAT 3.2. w tym cross-financing 3.3. w tym wkład niepieniężny 3.4 w tym objęte pomocą publiczną Wydatki określone we wniosku o dofinansowanie projektu (PLN) Wydatki poniesione w okresie rozliczeniowym (PLN) Wydatki kwalifikowalne od początku realizacji projektu (bez wydatków w obecnym okresie rozliczeniowym) (PLN) % realizacji 1 2 3 4 5=(3+4)/2
Punkt 4 Kolumna 1 należy podać nazwy zadań realizowanych w ramach projektu zgodne z zatwierdzonym wnioskiem o dofinansowanie projektu. Kolumna 2 - należy przedstawić dane o wydatkach, jakie zgodnie z umową, o dofinansowanie projektu, powinny być poniesione w ramach poszczególnych zadań oraz wkładu niepieniężnego, wydatków pośrednich, crossfinancingu zgodnie z zatwierdzonym wnioskiem o dofinansowanie projektu. Należy również wyszczególnić wydatki personelu w ramach każdego zadania zgodnie z zatwierdzonym wnioskiem o dofinansowanie projektu. Kolumna 3 należy wypełnić kwoty wydatków objętych danym wnioskiem o płatność. W przypadku wydatków bezpośrednich wydatki powinny być zawsze zgodne z załącznikiem nr 1 do wniosku o płatność. W przypadku wydatków pośrednich: rozliczanych ryczałtem powinna być to odpowiednia wartość wynikająca z przeliczenia procentu wydatków pośrednich (wynikającego z umowy i wniosku o dofinansowanie) w stosunku do rozliczanych wydatków bezpośrednich pomniejszonych o koszty w ramach cross-financingu; dokumentowanych na podstawie rzeczywiście poniesionych wydatków zgodne z załącznikiem nr 1 do wniosku o płatność.
Rozliczanie kosztów pośrednich wg rzeczywiście poniesionych wydatków: w GWP należy zaznaczyć w załączniku nr 1 opcję: Wydatki należy uzupełnić analogicznie jak w przypadku kosztów bezpośrednich.
Rozliczanie kosztów pośrednich ryczałtem: w GWP należy odznaczyć w załączniku nr 1 opcję: Kwotę wydatków pośrednich obliczamy w następujący sposób: Kwota wydatków bezpośrednich crossfinancing (wykazanych we wniosku o płatność) X % ryczałtu wynikający z umowy o dofinansowanie Tak obliczoną kwotę uzupełniamy w tabeli 4 w wierszu 2 w kolumnie 3 postępu finansowego UWAGA: % ryczałtu musi być zgodny z zapisami umowy o dofinansowanie. Nie jest to % wykazany w budżecie wniosku o dofinansowanie w pozycjach kolejne lata.
Punkt 4 c.d. Kolumna 4 należy wykazać kumulatywnie wydatki w ramach projektu w podziale na kategorie określone w kolumnie 1, uznane za kwalifikowalne zgodnie z dotychczas otrzymanymi Informacjami o wynikach weryfikacji wniosku o płatność bez wydatków rozliczanych w danym wniosku Kolumna 5 procentowa relacja zsumowanych wartości z kolumny 3 i 4 w stosunku do wartości z kolumny 2 (pole wyliczane automatycznie przez GWP). Aby uniknąć błędów w tej części wniosku należy zwrócić uwagę na: Aktualizowanie wydatków w kolumnie nr 2 zgodnie z wprowadzonymi zmianami w budżecie, W kolumnie 4 należy uwzględnić kwoty rozliczone w poprzednich wnioskach.
5_POSTĘP RZECZOWY REALIZACJI PROJEKTU Zadania założone we wniosku o dofinansowanie zadanie 1 (nazwa)... zadanie 2 (nazwa)... Stan realizacji 1 2
Należy wyczerpująco opisać stan realizacji i przebieg działań w poszczególnych zadaniach projektu, w odniesieniu do których zostały wykazane wydatki w pkt 4 wniosku o płatność. Konieczne jest podawanie dokładnych danych (np. liczba przeprowadzonych godzin zajęć w poszczególnych modułach/zajęciach, w jaki sposób projekt jest zarządzany, jaki program był realizowany na zajęciach itp.). Należy zwrócić uwagę na to, aby informacje zawarte w opisie stanu realizacji projektu były zgodne z harmonogramem oraz aby odzwierciedlały wydatki ujęte we wniosku o płatność. Opis zadań nie może być jednakowy w każdym kolejnym wniosku. Należy również ujmować działania, do których Beneficjent został zobowiązany umową oraz aneksami. W opisie należy ująć rzeczową realizację projektu pod kątem wykonania poszczególnych działań, nawet wtedy, gdy wydatki nie zostały ujęte w załączniku nr 1, ponieważ nie zostały zapłacone w całości.
6_UZYSKANY PRZYCHÓD w okresie objętym wnioskiem Lp. Rodzaj przychodu Kwota (PLN) 1 2 suma: Należy wskazać przychód zarówno ten uwzględniony jak i niezaplanowany uzyskany w ramach projektu w okresie objętym wnioskiem. Przychodem będą w szczególności opłaty za udostępnienie kserokopiarki, sprzedaż określonych usług/towarów wytworzonych w ramach realizowanego projektu, opłaty wpisowe itp. Przychodem nie będą odsetki bankowe na rachunku wyodrębnionym na potrzeby projektu.
7_ KOREKTY FINANSOWE Lp. nr wniosku o płatność, w ramach którego wydatek został rozliczony nr, którego dotyczy korekta rodzaj wydatku niekwalifikowalnego data wykrycia korekty wyjaśnienie korekty wysokość korekty (PLN) źródło finansowania 1. 2. suma: Tabelę wypełniają Beneficjenci w przypadku, gdy dostrzegli niekwalifikowalność wydatków wykazanych w złożonych już wcześniej i rozliczonych wnioskach o płatność. W kolejnych kolumnach tabeli należy wykazać: nr wniosku o płatność, w ramach którego rozliczony został wydatek będący przedmiotem korekty, nr księgowego, którego korekta dotyczy (w przypadku, gdy jest to możliwe należy podać również liczbę porządkową w zestawieniu załączonym do wniosku), rodzaj wydatku niekwalifikowalnego, datę wykrycia korekty, wyjaśnienie powodu zaistnienia korekty, wysokość korekty oraz źródło, z którego zostały sfinansowane wydatki w ramach korekty uznane następnie przez beneficjenta lub w ramach kontroli za niekwalifikowalne.
8_ŹRÓDŁA SFINANSOWANIA WYDATKÓW Lp. Źródło 1 Krajowe środki publiczne: 2 - budżet państwa 3 - budżet jednostek samorządu terytorialnego 4 - inne krajowe środki publiczne 4.1 - Fundusz Pracy 4.2 - Państwowy Fundusz Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych 5 Pozostałe źródła: 5.1 - prywatne suma: w okresie rozliczeniowym (PLN) od początku realizacji projektu (bez wydatków w obecnym okresie rozliczeniowym (PLN) Należy wskazać źródła finansowania wydatków w podziale na kwoty źródeł w okresie rozliczeniowym oraz narastająco, tj. od początku realizacji projektu, przy czym wartości narastające powinny wynikać z otrzymanych przez Beneficjenta Informacji o wynikach weryfikacji wniosku o płatność (bez wartości bieżącego wniosku). W kolumnie od początku realizacji projektu uwzględnione tylko i wyłącznie wydatki zatwierdzone w poprzednich wnioskach o płatność (bez bieżącego wniosku).
W przypadku gdy Beneficjent otrzymuje dotację rozwojową w wysokości 100% wartości projektu, wszystkie wydatki należy wykazać w wierszu budżet państwa. W przypadku, gdy dotacja rozwojowa nie stanowi 100% wartości projektu, należy w wierszu budżet państwa wskazać odpowiednią wysokość wydatków sfinansowanych z dotacji rozwojowej, natomiast pozostałą część (wkład własny) należy wpisać w odpowiedniej rubryce źródła sfinansowania wydatków (w Priorytecie IX wkład własny pochodzi z budżetu JST).
9_ROZLICZENIE KWOTY DOFINANSOWANIA I WKŁADU WŁASNEGO** wkład własny (PLN) Kwota dofinansowania (PLN) Budżet państwa Budżet jednostki samorządu terytorialnego Inne krajowe środki publiczne Wkład prywatny Ogółem (PLN) 1. Całkowita wartość projektu 2. 3. 4. Środki przekazane dotychczas beneficjentowi w formie zaliczki* Kwota dotychczas rozliczonych środków Kwota rozliczana niniejszym wnioskiem 5. Procent rozliczenia (3+4)/2 (3+4)/1 (3+4)/1 (3+4)/1 (3+4)/1 (3+4)/1 6. Kwota pozostająca do rozliczenia w kolejnym wniosku 2-(3+4) 1-(3+4) 1-(3+4) 1-(3+4) 1-(3+4) 1-(3+4) * w tym wysokość ostatniej transzy ** tabela wypełniana w przypadku projektów, w których dofinansowanie przekazywane jest w formie zaliczki
Tabelę należy wypełnić w podziale na kwotę dofinansowania oraz jeśli dotyczy na poszczególne źródła wkładu własnego. Ponadto w kolumnie ogółem są zsumowane wszystkie wartości wykazane we wcześniejszych kolumnach. (1) Całkowita wartość projektu należy uzupełnić zgodnie z zawartą umową o dofinansowanie; w przypadku, gdy w ramach projektu przewidziany jest wkład własny, należy wskazać wartości tego wkładu w odpowiednich kolumnach zgodnie z zawartą umową o dofinansowanie. (2) Środki przekazane dotychczas beneficjentowi w formie zaliczki łączna otrzymanych przez beneficjenta transz dotacji rozwojowej na dzień sporządzenia wniosku wraz z ostatnią transzą. W przypadku dokonywania korekty wniosku o płatność, należy wpisać wysokość otrzymanych transz według stanu na dzień sporządzenia pierwotnej wersji wniosku. W przypadku wkładu własnego pola te nie są wypełniane.
(3) Kwota dotychczas rozliczonych środków- łączna rozliczonych środków (narastająco) wykazanych w zatwierdzonych wnioskach o płatność (zgodnie z przekazanymi przez IP Informacjami o zatwierdzeniu wniosku o płatność). W pozycji tej nie uwzględnia się kwoty rozliczanej danym wnioskiem. W przypadku projektu z wkładem własnym, należy dokonać rozbicia na wydatki finansowane z dotacji oraz poszczególnych źródeł wkładu własnego. (4) Kwota rozliczana niniejszym wnioskiem należy wypełnić zgodnie z sumą wydatków w pkt (8) wniosku w podziale na kwotę dofinansowania i wkład własny. (5) Procent rozliczenia pole wyliczane automatycznie przez GWP. (6) Kwota pozostająca do rozliczenia w kolejnym wniosku - pole wyliczane automatycznie przez GWP.
10_HARMONOGRAM PŁATNOŚCI NA KOLEJNE OKRESY ROZLICZENIOWE Okres rozliczeniowy od do... od do... od do... Planowane wydatki (PLN) Planowana wnioskowana (PLN) Jako okres rozliczeniowy należy rozumieć okres rozliczeniowy wskazany w harmonogramie płatności załączonym do umowy o dofinansowanie. W kolumnie Planowane wydatki należy przedstawić informacje o całkowitych wydatkach kwalifikowalnych, jakie Beneficjent planuje wykazać we wnioskach o płatność składanych w kolejnych okresach rozliczeniowych i latach, aż do zakończenia realizacji projektu. Kolumnę Planowana wnioskowana wypełnia Beneficjent zgodnie z harmonogramem płatności załączonym do umowy. Beneficjent może jednocześnie dokonać aktualizacji ww. harmonogramu podając nowe kwoty, przy czym instytucja weryfikująca wniosek może te zmiany odrzucić.
Uzupełniając harmonogram płatności należy zwrócić uwagę aby: Suma planowanych wydatków oraz kwot dotychczas rozliczonych była równa całkowitej wartości projektu. Suma planowanych kwot do wypłaty wraz z kwotą wnioskowaną z pkt 2(10) oraz otrzymanymi do tej pory transzami dotacji była równa kwocie dofinansowania. Uzupełniając planowane wydatki trzeba pamiętać, że powinny być one zgodne z założonym harmonogramem realizacji projektu i zaplanowanym budżetem na poszczególne lata. Przeliczając planowane wydatki, należy zwrócić uwagę na to, że otrzymanie kolejnej transzy uzależnione jest od wcześniejszego wydatkowania co najmniej 70% kwoty dotychczas wydatkowanej
Przykład poprawnego konstruowania harmonogramu okres rozliczeniowy planowana wnioskowana planowane wydatki (dofinansowanie + wkład własny) % rozliczenia Płatność zaliczkowa wniosek o płatność nr 1 wniosek o płatność nr 2 wniosek o płatność nr 3 wniosek o płatność nr 4 wniosek końcowy 01.01.2010-31.03.2010 01.04.2010-30.06.2010 01.07.2010-30.09.2010 01.10.2010-31.12.2010 01.01.2011-31.03.2011 50 000,00 zł 0,00 zł 26 500,00 zł 53,00% 50 000,00 zł 22 200,00 zł 97,40% 100 000,00 zł 47 000,00 zł 95,70% 0,00 zł 58 600,00 zł 77,15% 45 700,00 zł 100,00% 200 000,00 zł 200 000,00 zł
W punkcie tym należy zwięźle opisać planowany przebieg realizacji projektu do czasu złożenia kolejnego wniosku o płatność. Punkt ten należy wypełnić w przypadku problemów w realizacji projektu. Należy opisać istotę problemów oraz podjęte środki naprawcze. Beneficjent wyjaśnia również przyczyny odstępstw od harmonogramu realizacji projektu zawartego we wniosku o dofinansowanie. Należy również pamiętać, że umowa o dofinansowanie nakłada na Beneficjenta obowiązek informowania w formie pisemnej IP o problemach w realizacji projektu. Najczęściej pojawiającym się błędem w w/w punktach wniosku o płatność, to brak ich wypełnienia.
Poprzez zaznaczenie pola TAK lub NIE należy wskazać, czy realizowany projekt jest zgodny z zasadami polityk wspólnoty (dot. zagadnień np.: rozwoju lokalnego, równości szans), do przestrzegania których Beneficjent zobowiązał się w umowie. W przypadku nieprzestrzegania polityk wspólnoty (tj. wyboru pola NIE) należy opisać w kilku zdaniach, na czym polegały nieprawidłowości oraz wskazać podjęte zadania naprawcze. W opisie należy uwzględnić wyniki kontroli wskazujących na naruszenie zasad polityk UE.
Osobą uprawnioną do podpisu wniosku o płatność jest osoba upoważniona do podejmowania decyzji wiążących w imieniu projektodawcy. Co do zasady jest to ta sama osoba, która podpisywała umowę o dofinansowanie. W przeciwnym wypadku należy złożyć do IP stosowne pełnomocnictwo upoważniające inną osobę do podpisywania wniosku o płatność.
W GWP Beneficjent zaznacza odpowiednie załączniki dotyczące składanego wniosku o płatność.
Uwagi techniczne dotyczące sporządzenia wniosku o płatność: Wniosek powinien być trwale spięty (np.: zszyty lub wpięty w skoroszyt). Kopie wyciągów bankowych, raportów kasowych oraz pozostałych załączników powinny być czytelne i ułożone chronologicznie. Zaznaczenie na wyciągach bankowych przy ch operacji (przelewów) pozycji tożsamej z numerem pozycji w załączniku nr 1 do wniosku o płatność znacznie ułatwi i przyspieszy weryfikację wniosku.
Do wniosku o płatność należy dołączyć: 1. Wyciągi bankowe (gdy na WB brakuje podstawowych informacji nt. dokonanych operacji, należy dołączyć również polecenia przelewów). Należy zachować ciągłość numeracji i okresów, które obejmują wyciągi. Jeśli bank nie wystawia wyciągów bankowych, można dołączyć wygenerowane elektronicznie zestawienie operacji z rachunku bankowego (opatrzone pieczątką firmową i podpisane przez osobę upoważnioną).
w przypadku WB z rachunku podstawowego Beneficjenta (jących np. zapłatę składek zus, zaliczki na podatek dochodowy, kosztów pośrednich rozliczanych na podstawie rzeczywiście ponoszonych wydatków) można dołączyć tylko część stron zawierających ww. operacje dotyczące projektu, saldo początkowe i końcowe. Wówczas na WB powinno się znaleźć oświadczenie gł. księgowego lub kierownika jednostki, iż pozostałe operacje nie dotyczą rozliczanego projektu. Raporty kasowe (tylko w przypadku pełnej księgowości) lub zestawienia operacji gotówkowych zawierające m.in.. okres za jaki jest sporządzone, podpis osoby sporządzającej, datę, podsumowanie, a także wyszczególnienie operacji tzn. data, numer,.
Wszystkie wydatki wykazane we wniosku o płatność muszą być rozliczone w całości. Wydatki należy ponosić z wyodrębnionego na potrzeby realizacji projektu rachunku bankowego. Wyjątek stanowią np. składki ZUS, podatek dochodowy, koszty pośrednie rozliczane na podstawie rzeczywiście ponoszonych wydatków, które mogą być opłacone z rachunku podstawowego Beneficjenta, a następnie refundowane z konta projektowego. W przypadku braku środków na rachunku projektu, należy uzupełnić rachunek środkami własnymi, następnie po otrzymaniu środków z IP zwrócić wcześniej przelaną kwotę z rachunku projektowego na rachunek podstawowy.
Datą zapłaty, która należy umieścić w Zestawieniu nr 1 do wniosku o płatność powinna być data faktycznej zapłaty, a nie data refundacji. Jeżeli na WB widnieją daty księgowania i daty operacji, to należy wpisać datę operacji. Opis przelewu lub zapis w RK powinien zawierać pełny i prawidłowy numer. W przypadku wynagrodzeń oprócz numeru listy płac należy wpisać również stanowisko oraz miesiąc lub okres, którego wynagrodzenie dotyczy. Opis wydatku powinien być zgodny z nazwą podkategorii szczegółowego budżetu projektu. W przypadku kosztów pośrednich rozliczanych na podstawie rzeczywiście poniesionych wydatków, opis przelewu powinien być tożsamy z nazwami wykazanymi w metodologii wyliczenia kosztów pośrednich.
Dokumenty księgowe, które można ująć w Załączniku nr 1 do wniosku o płatność: Faktury VAT, Faktury VAT korygujące, Faktury wewnętrzne VAT, Rachunki wystawione przez podmioty gospodarcze, Rachunki wystawione przez osoby fizyczne, Listy płac, Paragon - pod warunkiem, że spełnia wymagania określone w art. 21 ust. 1 Ustawy o rachunkowości,
Noty księgowe zawierają wyłącznie operacje wewnętrzne podmiotu, np.: wynagrodzenie osoby, która jednocześnie jest właścicielem firmy prowadzącą działalność gospodarczą jako osoba fizyczna i jednocześnie pełni funkcję personelu zaangażowanego w realizacje projektu. Delegacje personelu zatrudnionego u Beneficjenta: Polecenie wyjazdu służbowego (delegacja) osoba zatrudniona na umowę o pracę, Rachunki osoby zatrudnione na umowę cywilno-prawną. Amortyzacja dokumentem potwierdzającym wysokość odpisów jest tabela amortyzacyjna środków trwałych lub nota księgowa/obciążeniowa wraz z poleceniem księgowania.
Inne (zestawienia, potwierdzenia dojazdu BO, WB itp.) jeśli spełnione zostały warunki określone w art. 21 ust. 1 Ustawy o rachunkowości Faktura pro forma wystawiona jest jako podstawa do wpłaty zaliczki przez kontrahenta, czyli wystawiana nie jako dowód wykonania transakcji, lecz przed jej zawarciem, więc nie oddaje istoty rzeczywistych operacji gospodarczych. UWAGA: wyciąg bankowy umieszczamy w załączniku nr 1 jako dokument, tylko i wyłącznie wtedy, gdy zaksięgowany jest jako koszt i wydatek (opłata za prowadzenie rachunku i opłata za przelewy).
Kwalifkowalność wydatków jest sprawdzana zarówno na etapie oceny wniosku o dofinansowanie, weryfikacji wniosku o płatność, jak również na etapie kontroli. Wydatki muszą być ujęte w budżecie projektu, muszą być zgodne z zadaniem oraz muszą spełniać wymogi efektywnego zarządzania finansami.
Lp. nr numer księgowy lub ewidencyjny data wystawienia data zapłaty nazwa towaru lub usługi cross-financing (T/N) brutto netto wydatków kwalifikowalny ch w tym VAT źródło finansowania ZESTAWIENIE DOKUMENTÓW potwierdzających poniesione wydatki objęte wnioskiem 1 2 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 zadanie 1: (nazwa) Lista płac Wynagrodzenie nr P/01/2010 2010-01- 2010-01-30; brutto koordynatora 2010-02-05; LP/01/20 30 projektu za m-c 2010-02-20 10 styczeń 2010 N 50 258,33 50 258,33 3 500,00 0,00 BP DRA 01/01/20 10 n/d 2010-01- 30 należy wpisać min. 3 daty - zapłaty wynagrodzenia (netto), składek zus oraz podatku 2010-01-30 2010-02-01 2010-02-05 Pochodne pracodawcy od wynagrodzenia koordynatora projektu za m-c styczeń 2010 należy wpisać wartość brutto całej listy płac (podsumowanie). Kol 7 = 8 N 86 238,50 86 238,50 630,00 0,00 BP należy wpisać kwotę z pkt IX DRA "Łączna suma kwot do zapłaty"; kol. 7 = 8 całkowite wynagrodzenie koordynatora 4 130,00
Lp. nr numer księgowy lub ewidencyjn y data wystawieni a data zapłaty nazwa towaru lub usługi crossfinancing brutto netto wydatków kwalifikowa lnych w tym VAT źródło finansowani a ZESTAWIENIE DOKUMENTÓW potwierdzających poniesione wydatki objęte wnioskiem 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 Umowa cywilno-prawna z obowiązkowymi składkami na ubezpieczenia społeczne, FP, FGŚP 3 Rachunek 2010-01- P/02/2010 1/1/2010 30 4 DRA 01/01/20 10 n/d 2010-01- 30 2010-01-30; 2010-02-05; 2010-02-20 należy wpisać min. 3 daty - zapłaty wynagrodzenia (netto), składek zus oraz podatku; 2010-01-30 2010-02-01 2010-02-05 zadanie 1: (nazwa) Wynagrodzenie brutto specjalisty ds.. monitoringu za m-c styczeń 2010 Pochodne pracodawcy od wynagrodzenia specjalisty ds.. monitoringu za m-c styczeń 2010 N 525,12 525,12 525,12 0,00 BP należy wpisać kwotę brutto rachunku. Kol 7 = 8 = 9 N 86 238,50 86 238,50 74,88 0,00 BP należy wpisać kwotę z pkt IX DRA "Łączna suma kwot do zapłaty"; kol. 7 = 8 całkowite wynagrodz enie 600,00
Lp. nr numer księgowy lub ewidencyjny data wystawienia data zapłaty nazwa towaru lub usługi crossfinancing brutto netto wydatków kwalifikowal nych w tym VAT źródło finansowani a ZESTAWIENIE DOKUMENTÓW potwierdzających poniesione wydatki objęte wnioskiem 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 Umowa cywilno-prawna bez obowiązkowych składek na ubezpieczenia społeczne 5 Rachunek 2/1/201 0 P/03/201 0 2010-01- 30 2010-01-30; 2010-02-05; 2010-02-20 należy wpisać min. 3 daty (zapłaty wynagrodzenia (netto), składek na ZUS, podatku); 2 daty w przypadku umowy o dzieło (wynagrodzenie netto + podatek) zadanie 1: (nazwa) Wynagrodzenie brutto asystenta koordynatora za m-c styczeń 2010 N 1 000,00 1 000,00 1 000,00 0,00 BP należy wpisać kwotę brutto rachunku. Kol 7 = 8 = 9 całkowite wynagrod zenie 1 000,00
Lp. nr numer księgowy lub ewidencyjny data wystawienia data zapłaty nazwa towaru lub usługi crossfinancing (T/N) brutto netto wydatków kwalifikowal nych w tym VAT źródło finansowania ZESTAWIENIE DOKUMENTÓW potwierdzających poniesione wydatki objęte wnioskiem 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 Faktura kwalifikowalna w całości zadanie 1: (nazwa) 6 faktura VAT nr 20/10 P/15/2010 2010-01-29 2010-02- 03 zakup kserokopiarki T 1 830,00 1 500,00 1 830,00 330,00 JST brutto netto całego całego kwalifiko walna VAT od kwoty kwalifik owalnej
Lp. nr dokument u numer księgowy lub ewidencyj ny data wystawie nia dokument u data zapłaty nazwa towaru lub usługi crossfinancing (T/N) dokument u brutto dokument u netto wydatków kwalifiko walnych w tym VAT źródło finansowa nia ZESTAWIENIE DOKUMENTÓW potwierdzających poniesione wydatki objęte wnioskiem 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 zakup dwóch urządzeń wykazanych na jednej fakturze zadanie 1: (nazwa) 7 faktura VAT nr 3678 P/25/2010 2010-01-15 2010-02-10 zakup rzutnika T 5 000,00 4 098,36 1 500,00 270,49 JST zadanie 2: (nazwa) brutto całego netto całego kwalifikow alna VAT od kwoty kwalifiko walnej 10 faktura VAT nr 3678 P/25/2010 2010-01-15 2010-02-10 zakup komputera T 5 000,00 4 098,36 3 500,00 631,15 BP brutto Kol. 1,2,3,4,7,8 w obu pozycjach są takie same całego gdy kwalifikowalna jest tylko część zadanie 3: (nazwa) netto całego kwalifikow alna VAT od kwoty kwalifiko walnej 20 faktura VAT nr 567/10 P/18/2010 2010-02-17 2010-02-26 rozmowy telefoniczne N 1 274,50 1 044,67 356,00 64,19 BP brutto całego netto całego kwalifikow alna VAT od kwoty kwalifiko walnej
Lp. nr numer księgowy lub ewidencyjny data wystawienia data zapłaty nazwa towaru lub usługi cross-financing (T/N) brutto netto wydatków kwalifikowalnyc h w tym VAT źródło finansowania ZESTAWIENIE DOKUMENTÓW potwierdzających poniesione wydatki objęte wnioskiem 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 zadanie 1: (nazwa) 11 Wyciąg bankowy nr 1 P/13/2010 2010-01-31 2010-01-31 opłata za prowadzenie rachunku bankowego za styczeń 2010 N 30,00 30,00 30,00 0,00 BP 12 Zestawienie wyciągów bankowych za m-c styczeń 2010 P/14/2010 2010-01-31 2010-01-07 prowizje za 2010-01-15 przelewy w m- 2010-01-17 cu styczniu 2010-01-31 2010 N 15,50 15,50 15,50 0,00 BP Jeżeli w ciągu jednego dnia dokonano zapłaty za kilka dokumentów, należy wówczas wykazać tylko jedną datę zapłaty.
Wkład własny wniesiony jako wynagrodzenia uczestników projektu (Działanie 9.4). Beneficjent umieszcza wkład własny w postaci wynagrodzeń we wniosku o płatność w momencie jego wystąpienia (udziału uczestników w projekcie). Przypadek 1 uczestnicy projektu są równocześnie pracownikami Beneficjenta (wynagrodzenie wypłacone jest przez Beneficjenta). Przypadek 2 uczestnicy projektu są pracownikami strony trzeciej, której udzielane jest wsparcie (wynagrodzenie wypłacone jest przez stronę trzecią placówkę oświatową).
W załączniku nr 1 do wniosku o płatność, wynagrodzenia uczestników projektu należy dokumentować na podstawie oświadczenia składanego przez podmioty wypłacające wynagrodzenie, przy czym oświadczenie to powinno pozwalać na identyfikację poszczególnych uczestników projektu oraz wysokości wkładu w odniesieniu do każdego z nich. Oświadczenia powinny być składane w każdym miesiącu, w którym uczestnicy zostaną objęci wsparciem. We wniosku o płatność, Beneficjent umieszcza wyliczony wkład własny w jednej pozycji (wierszu). Nie należy rozbijać wkładu własnego na poszczególnych uczestników projektu.
Nie można kwalifikować jako wkład własny wynagrodzeń uczestników projektu w przypadku, gdy wsparcie w ramach projektu udzielane jest w dni wolne od pracy oraz po godzinach pracy (poza wynagrodzeniem za płatny urlop szkoleniowy odpowiadający wsparciu). Wynagrodzenie uczestników projektu (nauczycieli) jest kwalifikowalne pod warunkiem uczestnictwa w projekcie w ramach przepisowego czasu pracy nauczyciela. Wymagane jest oświadczenie nauczyciela o uczestnictwie w projekcie w ramach przepisowego czasu pracy.
Lp. nr numer księgowy lub ewidencyjny data wystawienia data zapłaty nazwa towaru lub usługi cross-financing (T/N) brutto netto wydatków kwalifikowalnych w tym VAT źródło finansowania załącznik nr 3 wynagrodzenia wypłacane uczestnikom projektu przez stronę trzecią - załacznik nr 1 ZESTAWIENIE DOKUMENTÓW potwierdzających poniesione wydatki objęte wnioskiem 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 1 Oświadczenie nr 1 DW 25 10-03-2010 25-02-2010 05-03-2010 09-03-2010 Wynagrodzenia uczestników projektu N 792,56 792,56 792,56 0,00 JST data sporządzenia oświadczenia daty wypłaty wynagrodzeń uczestnikom oraz odprowadzenia składek nazwa zgodna z budżetem szczegółowym 7=8=9 wyliczonego wkłady własnego z oświadczenia
Załącznik nr 1 OŚWIADCZENIE NR. Oświadczam, że w miesiącu.. (podać miesiąc). (podać rok) roku, zostało wypłacone wynagrodzenie dla następujących osób, biorących udział w projekcie. (podać numer projektu), realizowanym przez. (podać nazwę Beneficjenta) wypłacone wynagrodzenie Lp. Imię i nazwisko składki finansowane wynagrodzenie brutto (A) przez pracodawcę(b) liczba przepracowanych godzin w miesiącu( C) stawka za godzinę (3+4)/5 liczba godzin szkolenia w miesiącu (D) wkład własny 6*7 1 2 3 4 5 6 7 8 #DZIEL/0! #DZIEL/0! #DZIEL/0! #DZIEL/0! RAZEM #DZIEL/0! Jednocześnie oświadczam, że od w/w uczestników: wynagrodzenie wypłacono w dniu., składki na uzbezpieczenie społeczne odprowadzono w dniu., podatek dochodowy odprowadzono w dniu.. Sporządził.. Zatwierdzł:.. data i podpis podpis, pieczątka nazwa i pieczęć firmy (A) nie należy uwzględniać kwot wypłaconych zasiłków chorobowych oraz opieki, ponieważ finansowane są one z funduszu ubezpieczeń społecznych. (B) wyłącznie składki na ubezpieczenie społeczne (emerytalna+rentowa+wypadkowa). (C) należy podać faktycznie przepracowaną liczbę godzin, w skład której wchodzą również dni, kiedy pracownik przebywał na urlopie zgodnie z KP, na chorobowym finansowanym przez pracodawcę (do 33 dni), na delegacji oraz szkoleniach w ramach projektu. Nie należy uwzględniać dni, gdy pracownik przebywał na zasiłku chorobowym, opiece, urlopie bezpłatnym. (D) należy przeliczać godzinę szkoleniową na godzinę zegarową
www.pokl.wup-rzeszow.pl 1) Instrukcja wypełniania wniosku beneficjenta o płatność w ramach PO KL. 2) Zasady dokumentowania wydatków ponoszonych w projektach realizowanych w ramach PO KL oraz wzory opisów dokumentów księgowych. 3) Rozliczanie wkładu własnego w postaci wynagrodzeń. 4) Wzór minimalnego zakresu listy kontrolnej do weryfikacji wniosku o płatność.
Dziękuję za uwagę Wydział Rozwoju Kształcenia i Kompetencji ul. Poniatowskiego 10 35-026 Rzeszów Tel. 0-17 850-92-61