skonsolidowany raport finansowy

Skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe 1 Nazwa Grupy: Grupa Kapitałowa Apator Strona 1 PS-2013 skonsolidowany raport finansowy

Skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe 2 Spis treści 1. Informacje ogólne... 4 1.1. Informacje o grupie kapitałowej... 4 1.1.1. Informacje o jednostce dominującej... 4 1.1.2. Skład grupy kapitałowej... 4 1.1.3. Skład Zarządu i Rady Nadzorczej... 7 2. Informacje o podstawie sporządzenia sprawozdania finansowego, walucie sprawozdawczej oraz zastosowanym poziomie zaokrągleń... 7 2.1. Podstawa sporządzenia skróconego sprawozdania finansowego... 7 2.2. Zasady rachunkowości... 8 2.3. Zasady zastosowanych Międzynarodowych Standardów Rachunkowości Finansowej... 8 2.4. Waluta sprawozdawcza oraz zastosowany poziom zaokrągleń... 9 2.5. Czas trwania działalności grupy... 9 2.6. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego...10 3. Sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej Apator...11 3.1. Sprawozdanie z sytuacji finansowej...11 3.2. Sprawozdanie z całkowitych dochodów...13 3.3. Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym...15 3.4. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych...18 4. Podstawowe osądy i podstawy szacowania niepewności...20 5. Informacja dotycząca sezonowości działalności...20 6. Noty objaśniające do sprawozdania finansowego...21 6.1. Segmenty operacyjne...21 6.2. Wartość firmy jednostek podporządkowanych...24 6.3. Rzeczowe aktywa trwałe...25 6.4. Zapasy...27 6.5. Należności handlowe oraz pozostałe należności...28 6.6. Kapitał podstawowy...28 6.7. Pozostałe kapitały...29 6.8. Kredyty i pożyczki...29 6.9. Rezerwy na zobowiązania...29 6.10. Podatek dochodowy...31 6.11. Przychody i koszty finansowe...32 6.12. Sprzedaż jednostki zależnej...33 Nazwa Grupy: Grupa Kapitałowa Apator Strona 2

Skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe 3 6.13. Zysk przypadający na jedną akcję...33 6.14. Objaśnienia dotyczące sprawozdania z przepływów pieniężnych...33 6.15. Informacje na temat podmiotów powiązanych...36 6.16. Pozycje warunkowe i pozostałe pozycje nieujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej...37 6.17. Struktura zatrudnienia...38 6.18. Zmiany zasad rachunkowości...39 6.19. Zdarzenia następujące po zakończeniu okresu sprawozdawczego...39 7. Podpisy...40 Nazwa Grupy: Grupa Kapitałowa Apator Strona 3

Skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe 4 1. Informacje ogólne 1.1. Informacje o grupie kapitałowej Grupa kapitałowa Apator składa się z jednostki dominującej Apator S.A., jej spółek zależnych oraz współkontrolowanych. 1.1.1. Informacje o jednostce dominującej Jednostka dominująca Apator Spółka Akcyjna z siedzibą w Toruniu (ul. Gdańska 4a lok C4) została utworzona przez pracowników zlikwidowanego przedsiębiorstwa państwowego działającego pod nazwą Pomorskie Zakłady Aparatury Elektrycznej Apator w Toruniu. Rejestracja w Sądzie Rejonowym w Toruniu V Wydział Gospodarczy nastąpiła w dniu 14 stycznia 1993 roku pod numerem RHB 1364. W dniu 24 października 2001 roku dokonano wpisu do Rejestru Przedsiębiorców Sądu Rejonowego w Toruniu, VII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000056456. Jednostka dominująca prowadzi działalność na terytorium Polski na podstawie przepisów Kodeksu Spółek Handlowych. Przedmiot działalności jednostki dominującej Zgodnie ze statutem jednostki dominującej podstawowym przedmiotem działalności jest działalność produkcyjna i usługowa w zakresie aparatury rozdzielczej i sterowniczej energii elektrycznej oraz sprzedaż aparatury i systemów pomiarowych. Akcje APATOR S.A. notowane są na rynku podstawowym sektor według klasyfikacji GPW w Warszawie przemysł elektromaszynowy. 1.1.2. Skład grupy kapitałowej W skład grupy kapitałowej Apator w pierwszym półroczu 2013 roku wchodził Apator S.A. oraz następujące spółki zależne i współkontrolowane: a. Jednostki zależne: Apator Control Sp. z o.o. (Toruń) zależna od Apator S.A. Apator Mining Sp. z o.o. (Katowice) zależna od Apator S.A. FAP Pafal S.A. (Świdnica) zależna od Apator S.A. Apator Metrix S.A. (Tczew) zależna od Apator S.A. Apator GmbH (Berlin, Niemcy) zależna od Apator S.A. Apator Rector Sp. z o.o. (Zielona Góra) zależna od Apator S.A. Apator Powogaz S.A. (Poznań) zależna od Apator S.A. Apator Telemetria Sp. z o.o. (Słupsk) zależna od Apator Powogaz S.A. Apator Metroteks TOV (Kijów, Ukraina) zależna od Apator Powogaz S.A. Apator Metra s.r.o. (Sumperk, Czechy) zależna od Apator Powogaz S.A. Newind Sp. z o.o. (Wrocław) do 31 maja 2013 roku jednostka zależna od Apator Rector Sp. z o.o. b. Jednostki współkontrolowane: ZAO Apator Elektro (Moskwa, Rosja) 15 stycznia 2013 roku nastąpiła likwidacja spółki OOO Apator Elektro (Moskwa, Rosja) ZAO Teplovodomer (Mytishi, Rosja) jednostka współkontolowana przez Apator Powogaz S.A. George Wilson Industries Ltd. (Coventry, Wielka Brytania) jednostka współkontrolowana przez Apator Metrix S.A. Nazwa Grupy: Grupa Kapitałowa Apator Strona 4

Skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe 5 Jednostki wchodzące w skład grupy kapitałowej objęte konsolidacją Firma Siedziba Podstawowy przedmiot działalności Właściwy Sąd/ organ prowadzący rejestry Udział w kapitale Metoda konsolidacji Uwagi APATOR MINING Sp. z o.o. Katowice Produkcja aparatury rozdzielczej i sterowniczej, energii elektrycznej, sprzętu elektrycznego, urządzeń dźwigowych, pomp i sprężarek oraz działalność usługowa w tym zakresie Sąd Rejonowy w Katowicach, Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego; KRS 0000047770 100,00% Pełna Zależna APATOR CONTROL Sp. z o.o. Toruń Produkcja aparatury rozdzielczej i sterowniczej, sprzętu elektrycznego oraz działalność usługowa w tym zakresie, a także prace badawczo rozwojowe w dziedzinie nauk technicznych Sąd Rejonowy w Toruniu, VII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego; KRS 0000016020 100,00% Pełna Zależna APATOR METRIX S.A. Tczew Produkcja instrumentów i przyrządów pomiarowych, kontrolnych, nawigacyjnych i innego przeznaczenia Sąd Rejonowy w Gdańsku, IX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego; KRS 0000046259 100,00% Pełna Zależna FAP PAFAL S.A. Świdnica Produkcja aparatury kontrolno-pomiarowej, elektrycznej i elektronicznej, działalność handlowa, usługi serwisowe Sąd Rejonowy dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu, IX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego; KRS 0000057162 100,00% Pełna Zależna APATOR RECTOR Sp. z o.o. Zielona Góra Informatyka, działalność wydawnicza, poligrafia i reprodukcja zapisanych nośników informacji Sąd Rejonowy w Zielonej Górze, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego; KRS 0000297413 70,00% Pełna Zależna APATOR POWOGAZ S.A. Poznań Produkcja instrumentów i przyrządów pomiarowych, kontrolnych, badawczych, nawigacyjnych, produkcja pozostałych maszyn ogólnego przeznaczenia Sąd Rejonowy Poznań Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego; KRS 0000028129 100,00% Pełna Zależna APATOR GmbH Berlin Sprzedaż systemów przedpłatowych liczników energii elektrycznej HRB 123670B Charlottenburg 100,00% Pełna Zależna Nazwa Grupy: Grupa Kapitałowa Apator Strona 5

Skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe 6 Firma Siedziba Podstawowy przedmiot działalności Właściwy Sąd/ organ prowadzący rejestry Udział w kapitale Metoda konsolidacji Uwagi OOO APATOR ELEkTRO Moskwa Rosja Sprzedaż aparatury elektrycznej i elektronicznej 50,00% Wycena metodą praw własności Współkontrolowana APATOR TELEMETRIA Sp. z o.o. Słupsk Produkcja urządzeń odczytujących i transmitujących dane, produkcja systemowych aplikacji informatycznych Sąd Rejonowy Gdańsk Północ w Gdańsku, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego; KRS 0000290726 61,60% Pełna Zależna pośrednio Udział pośredni APATOR METROTEKS TOV Kijów Ukraina Dystrybucja wodomierzy i ciepłomierzy 61,00% Pełna Zależna pośrednio Udział pośredni ZAO Teplovodomer Mytishi Rosja Produkcja i sprzedaż wodomierzy i ciepłomierzy oraz ich legalizacja i serwis 50,00% Wycena metodą praw własności Współkontrolowana pośrednio Udział pośredni APATOR METRA S.R.O. Sumperk Czechy Produkcja systemu podzielników kosztów, termometrów i termostatów 100,00% Pełna Zależna pośrednio Udział pośredni GEORGE WILSON INDUSTRIES Ltd Coventry Wielka Brytania Produkcja i sprzedaż gazomierzy domowych oraz przemysłowych; smart metering w zakresie pomiaru gazu 50,00% Wycena metodą praw własności Współkontrolowana pośrednio Udział pośredni Nazwa Grupy: Grupa Kapitałowa Apator Strona 6

Skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe 7 Zmiany w grupie kapitałowej w trakcie pierwszego półrocza 2013 roku 15 styczna 2013 roku została zlikwidowana spółka współkontrolowana ZAO Apator Elektro z siedzibą w Moskwie (Rosja). W dniu 31 maja 2013 roku została zawarta umowa sprzedaży udziałów spółki Newind Sp. z o.o. pomiędzy Apator Rector Sp. z o.o. a dotychczasowymi właścicielami udziałów niekontrolujących. Zgodnie z zawartą umową cena sprzedaży wszystkich posiadanych przez Apator Rector Sp. z o.o. udziałów, stanowiących 60% kapitału zakładowego, została ustalona w wysokości 1.728 tys. zł. 1.1.3. Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Zarząd Andrzej Szostak Prezes Zarządu (od 25 czerwca 2013 r.) Janusz Niedźwiecki Prezes Zarządu (do 24 czerwca 2013 r.) Tomasz Habryka Członek Zarządu Jerzy Kuś Członek Zarządu Rada Nadzorcza Janusz Niedźwiecki Przewodniczący Rady Nadzorczej (od 25 czerwca 2013 r.) Mariusz Lewicki Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej Janusz Marzygliński Członek Rady Nadzorczej (Przewodniczący Rady Nadzorczej do 24 czerwca 2013 r.) Danuta Guzowska Członek Rady Nadzorczej Krzysztof Kwiatkowski Członek Rady Nadzorczej Marcin Murawski Członek Rady Nadzorczej (od 25 czerwca 2013 r.) Ryszard Wojnowski Członek Rady Nadzorczej (do 24 czerwca 2013 r.) Eryk Karski Członek Rady Nadzorczej (do 24 czerwca 2013 r.) 2. Informacje o podstawie sporządzenia sprawozdania finansowego, walucie sprawozdawczej oraz zastosowanym poziomie zaokrągleń 2.1. Podstawa sporządzenia skróconego sprawozdania finansowego Prezentowane skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej Apator na dzień oraz za okres kończący się 30 czerwca 2013 roku sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości (MSR 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa ), zaakceptowanym przez Unię Europejską. Sprawozdanie to nie zawiera wszystkich informacji wymaganych do ujawnienia w pełnym sprawozdaniu finansowym i powinno być czytane łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem grupy kapitałowej Apator sporządzonym na dzień i za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2012 roku. Skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej Apator obejmuje pierwsze półrocze 2013 roku oraz zawiera dane porównawcze za rok 2012 i pierwsze półrocze 2012 roku. Sprawozdanie z całkowitych dochodów zawiera dane za okres od 1 kwietnia 2013 roku do 30 czerwca 2013 roku oraz od 1 stycznia 2013 roku do Nazwa Grupy: Grupa Kapitałowa Apator Strona 7

Skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe 8 30 czerwca 2013 roku oraz porównywalne okresy 2012 roku. Dodatkowo prezentowane są dane za rok bilansowy kończący się 31 grudnia 2012 roku. 2.2. Zasady rachunkowości Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą (koncepcją) kosztu historycznego, za wyjątkiem wyceny niektórych aktywów trwałych (nieruchomości inwestycyjne) i instrumentów finansowych (instrumenty pochodne), które wyceniane są według wartości godziwej. Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego są zgodne z zasadami przyjętymi przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2012 roku, z wyjątkiem opisanych w nocie 18. 2.3. Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Rachunkowości Finansowej STANDARDY ZASTOSOWANE PO RAZ PIERWSZY Następujące standardy, zmiany w obowiązujących standardach oraz interpretacje (przyjęte lub będące w trakcie przyjmowania przez Unię Europejską) są obowiązujące na dzień 1 stycznia 2013 roku: Zmiany do MSSF 7 Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji Kompensowanie aktywów i zobowiązań finansowych mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2013 roku lub później; MSSF 13 Ustalanie wartości godziwej ma zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2013 roku lub później; Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych: prezentacja pozycji innych całkowitych dochodów mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 lipca 2012 roku lub później; Zmiany do MSR 12 Podatki Odroczony podatek dochodowy: Przyszła realizacja składnika aktywów mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2013 roku lub później; Zmiany do MSR 19 wydanego w 2011 roku Świadczenia pracownicze mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2013 roku lub później; Przyjęcie powyższych standardów i interpretacji z wyjątkiem MSR 19 nie spowodowało znaczących zmian w polityce rachunkowości Spółki ani w prezentacji danych w sprawozdaniach finansowych. Skutki zmian MSR 19 zostały opisane w punkcie 6.18. STANDARDY ORAZ INTERPRETACJE OCZEKUJĄCE NA ZATWIERDZENIE PRZEZ UNIĘ EUROPEJSKĄ Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania następujące standardy i interpretacje oczekują na zatwierdzenie przez Unię Europejską: - Zmiany do MSSF 10, MSSF 12 and MSR 27 Jednostki Inwestycyjne" - mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2015 roku lub później; - Zmiany do MSSF 9 wydanych w 2009 i w 2010 roku Instrumenty Finansowe" mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2015 roku lub później; - Zmiany do MSSF 9 Instrumenty finansowe" i MSSF 7 instrumenty finansowe: ujawnienia" mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2015 roku lub później; - Zmiany do MSR 36 Utrata wartości aktywów: Ujawnienia wartości odzyskiwalnej dotyczące aktywów niefinansowych - mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub później; Nazwa Grupy: Grupa Kapitałowa Apator Strona 8

Skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe 9 - KIMSF 21 Obciążenia - mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub później; - Zmiany do MSR 39 Instrumenty finansowe: Ujmowanie i wycena - mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub później; Zarząd analizuje obecnie konsekwencje oraz wpływ zastosowania nowego standardu na sprawozdania finansowe, nie oczekuje się istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki. STANDARDY ORAZ INTERPRETACJE NIEZASTOSOWANE W NINIEJSZYM SPRAWOZDANIU FINANSOWYM Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania istnieją standardy i interpretacje, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, ale nie weszły jeszcze w życie: MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe ma zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub później; MSSF 11 Wspólne ustalenia umowne ma zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub później; MSSF 12 Ujawnienie informacji na temat udziałów w innych jednostkach ma zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub później; Zmiany do MSR 27 wydanego w 2011 roku Jednostkowe sprawozdania finansowe mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub później; Zmiany do MSR 28 wydanego w 2011 roku Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub później; Zmiany do MSR 32 Instrumenty finansowe: prezentacja Kompensowanie aktywów finansowych i zobowiązań finansowych mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub później; Zmiany do MSSF 10, MSSF 11 i MSSF 12: Skonsolidowane Sprawozdania Finansowe, Wspólne ustalenia umowne, Ujawnienia informacji na temat udziałów w innych jednostkach mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub później. Zarząd Spółki analizuje obecnie konsekwencje oraz wpływ zastosowania powyższych nowych standardów oraz interpretacji na sprawozdanie finansowe. Nie oczekuje się, aby zmiany miały znaczący wpływ na sprawozdanie finansowe. 2.4. Waluta sprawozdawcza oraz zastosowany poziom zaokrągleń Walutą sprawozdawczą niniejszego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski, a. 2.5. Czas trwania działalności grupy Czas trwania działalności jednostki dominującej Apator S.A. oraz jednostek objętych konsolidacją jest nieoznaczony. Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości, to jest w okresie nie krótszym niż 12 miesięcy licząc od końca okresu sprawozdawczego. Nazwa Grupy: Grupa Kapitałowa Apator Strona 9

Skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe 10 2.6. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego Niniejsze skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone i podpisane przez Zarząd jednostki dominującej dnia 22 sierpnia 2013 roku. Nazwa Grupy: Grupa Kapitałowa Apator Strona 10

Skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe 11 3. Sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej Apator 3.1. Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień NOTA 30.06.2013 niebadane 31.12.2012 przekształcone* 30.06.2012 przekształcone* niebadane Aktywa trwałe 241 827 249 359 231 777 Wartości niematerialne 5 641 4 400 3 628 Wartość firmy jednostek podporządkowanych 2 63 567 66 248 64 019 Rzeczowe aktywa trwałe 3 137 616 139 183 135 804 Nieruchomości inwestycyjne 1 743 1 735 1 846 Inwestycje w jednostkach współkontrolowanych wyceniane metodą praw własności 2 871 6 571 1 717 Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe 103 525 27 - w jednostkach powiązanych - 8 - - w pozostałych jednostkach 103 517 27 Udzielone pożyczki długoterminowe 8 174 8 175 - - jednostkom powiązanym 8 174 8 175 - Należności długoterminowe 378 1 590 1 783 - od pozostałych jednostek 378 1 590 1 783 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 41 61 69 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 21 693 20 871 22 884 Aktywa obrotowe 248 541 255 089 240 992 Zapasy 4 96 193 94 053 101 236 Należności handlowe 112 762 102 711 100 960 - od jednostek powiązanych 16 748 2 982 6 293 - od pozostałych jednostek 96 014 99 729 94 667 Należności z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych 530 63 88 Należności z tytułu innych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych 5 202 5 535 3 991 Pozostałe należności krótkoterminowe 11 865 6 026 2 867 - od jednostek powiązanych 1 172 - - - od pozostałych jednostek 10 693 6 026 2 867 Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe 1 053 1 003 333 - w pozostałych jednostkach 1 053 1 003 333 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 17 850 43 719 17 253 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 3 086 1 979 2 837 Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży - - 11 427 AKTYWA RAZEM 490 368 504 448 472 769 * Przekształcenie zgodne z notą 18. Nazwa Grupy: Grupa Kapitałowa Apator Strona 11

Skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe 12 na dzień NOTA 30.06.2013 niebadane 31.12.2012 przekształcone* 30.06.2012 przekształcone* niebadane Kapitał własny 292 078 299 592 263 373 Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 290 836 298 432 262 478 Kapitał podstawowy 6 3 311 3 311 3 511 Pozostałe kapitały 7 222 837 186 971 184 228 Kapitał z przeszacowania programu określonych świadczeń 132 400 - Kapitał z wyceny transakcji zabezpieczających oraz różnice kursowe z konsolidacji (3 465) 961 (1 276) Niepodzielony wynik finansowy 68 021 106 789 76 015 - niepodzielony wynik z lat ubiegłych 38 216 23 699 26 241 - wynik bieżącego okresu 29 805 94 893 49 774 - odpisy z wyniku bieżącego roku - (11 803) - Udziały niesprawujące kontroli 1 242 1 160 895 Zobowiązania 198 290 204 856 209 396 Zobowiązania i rezerwy długoterminowe 42 993 45 364 55 228 Długoterminowe kredyty i pożyczki od pozostałych jednostek 8 10 383 12 887 20 701 Zobowiązania długoterminowe wobec pozostałych jednostek 23 880 25 425 20 735 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 1 270-2 495 Rezerwy długoterminowe na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 9 7 460 7 012 11 297 Pozostałe rezerwy długoterminowe 9-40 - Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe 155 297 159 492 154 168 Krótkoterminowe kredyty i pożyczki od pozostałych jednostek 8 28 280 42 833 42 845 Zobowiązania handlowe 56 494 66 263 48 416 - wobec jednostek powiązanych - 1 - - wobec pozostałych jednostek 56 494 66 262 48 416 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych 3 723 7 606 2 238 Zobowiązania z tytułu innych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych 7 369 9 246 6 502 Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 44 832 18 902 34 104 - wobec jednostek powiązanych 7 055 1 4 774 - wobec pozostałych jednostek 37 777 18 901 29 330 Rezerwy krótkoterminowe na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 9 10 073 10 348 7 654 Pozostałe rezerwy krótkoterminowe 9 4 526 4 294 5 409 Zobowiązania związane z aktywami trwałymi zaklasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży - - 7 000 PASYWA RAZEM 490 368 504 448 472 769 * Przekształcenie zgodne z notą 18. Nazwa Grupy: Grupa Kapitałowa Apator Strona 12

Skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe 13 3.2. Sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres NOTA od 01.04.2013 od 01.01.2013 od 01.04.2012 od 01.01.2012 do 30.06.2013 do 30.06.2013 do 30.06.2012 do 30.06.2012 niebadane niebadane przekształcone* niebadane przekształcone* niebadane Przychody ze sprzedaży 1 173 470 340 911 146 900 310 046 Przychody ze sprzedaży produktów i usług 158 452 313 808 135 733 274 784 - jednostkom powiązanym 17 123 24 455 8 806 17 185 - pozostałym jednostkom 141 329 289 353 126 927 257 599 Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 15 018 27 103 11 167 35 262 - jednostkom powiązanym 1 349 1 834 63 95 - pozostałym jednostkom 13 669 25 269 11 104 35 167 Koszt własny sprzedaży (121 223) (244 354) (100 669) (218 470) Koszt sprzedanych produktów i usług (109 381) (222 540) (89 233) (188 938) - jednostkom powiązanym (10 844) (15 083) (5 773) (10 917) - pozostałym jednostkom (98 537) (207 457) (83 460) (178 021) Koszt sprzedanych towarów i materiałów (11 842) (21 814) (11 436) (29 532) - jednostkom powiązanym (1 189) (1 650) (59) (87) - pozostałym jednostkom (10 653) (20 164) (11 377) (29 445) Zysk brutto ze sprzedaży 52 247 96 557 46 231 91 576 Koszty sprzedaży (7 795) (16 314) (7 026) (13 299) Koszty ogólnego zarządu (19 682) (38 109) (19 582) (36 648) Zysk ze sprzedaży 24 770 42 134 19 623 41 629 Pozostałe przychody (koszty) operacyjne, w tym: (1 780) (1 977) (1 457) (1 270) Przychody 755 1 472 837 2 180 Koszty (2 535) (3 449) (2 294) (3 450) Udział w zyskach jednostek wycenianych metodą praw własności 5 151 250 456 Zysk z działalności operacyjnej 22 995 40 308 18 416 40 815 Przychody (koszty) finansowe, w tym: 11 (1 409) (1 661) (1 602) (3 861) Przychody 338 1 857 364 646 Koszty (1 747) (3 518) (1 966) (4 507) Zysk przed opodatkowaniem 21 586 38 647 16 814 36 954 Bieżący podatek dochodowy 10 (3 374) (7 318) (2 641) (6 112) Odroczony podatek dochodowy 10 (1 071) (1 219) 19 447 19 081 Zysk netto 17 141 30 110 33 620 49 923 * Przekształcenie zgodne z notą 18. Nazwa Grupy: Grupa Kapitałowa Apator Strona 13

Skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe 14 za okres NOTA od 01.04.2013 od 01.01.2013 od 01.04.2012 od 01.01.2012 do 30.06.2013 do 30.06.2013 do 30.06.2012 do 30.06.2012 niebadane niebadane przekształcone* niebadane przekształcone* niebadane Inne całkowite dochody Inne całkowite dochody netto (3 504) (4 686) (932) 3 714 Pozycje, które mogą w przyszłości być przeklasyfikowane do wyniku finansowego Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych Wynik na rachunkowości zabezpieczeń wraz z efektem podatkowym 294 376 (134) (348) (3 530) (4 794) (798) 4 062 Pozycje, które w przyszłości nie będą przeklasyfikowane do wyniku finansowego Zyski i straty aktuarialne wraz z efektem podatkowym (268) (268) - - Całkowite dochody ogółem 13 637 25 424 32 688 53 637 Zysk netto, z tego przypadający: 17 141 30 110 33 620 49 923 akcjonariuszom jednostki dominującej 16 941 29 805 33 490 49 774 akcjonariuszom niesprawującym kontroli 200 305 130 149 Całkowite dochody ogółem, z tego przypadające: 13 637 25 424 32 688 53 637 akcjonariuszom jednostki dominującej 13 435 25 111 32 548 53 489 akcjonariuszom niesprawującym kontroli 202 313 140 148 Zysk netto na jedną akcję zwykłą: - podstawowy 0,57 1,01 1,13 1,69 - rozwodniony 0,57 1,01 1,13 1,69 Średnia ważona liczba akcji 29 507 028 29 507 028 29 507 028 29 507 028 * Przekształcenie zgodne z notą 18. Nazwa Grupy: Grupa Kapitałowa Apator Strona 14

Skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe 15 3.3. Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym KAPITAŁ PRZYPADAJĄCY NA AKCJONARIUSZY JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ Kapitał podstawowy Pozostałe kapitały Kapitał z przeszacowania programu określonych świadczeń Kapitał z wyceny transakcji zabezpieczających oraz różnice kursowe z konsolidacji Niepodzielony wynik finansowy Razem UDZIAŁY NIESPRAWUJĄCE KONTROLI KAPITAŁ WŁASNY OGÓŁEM Saldo na dzień 01.01.2012 3 511 165 106 - (4 991) 66 968 230 594 5 873 236 467 Korekty bilansu otwarcia - - - - 4 331 4 331 (4 732) (401) Saldo po zmianach 3 511 165 106 - (4 991) 71 299 Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01.2012 do 30.06.2012 234 925 1 141 236 066 Zyski uwzględnione w wycenie wartości sprawozdawczej pozycji zabezpieczanych Różnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walutę prezentacji Podatek związany z pozycjami prezentowanymi w innych całkowitych dochodach - - - 5 015-5 015-5 015 - - - (347) - (347) (1) (348) - - - (953) - (953) - (953) Zysk netto za okres od 01.01.2012 do 30.06.2012 - - - - 49 774 49 774 149 49 923 Całkowite dochody ujęte w okresie od 01.01.2012 do 30.06.2012 - - - 3 715 49 774 53 489 148 53 637 Dywidendy - - - - (24 756) (24 756) (173) (24 929) Podział wyniku na kapitał zapasowy - 24 807 - - (24 807) - - - Pokrycie straty z kapitału zapasowego - (5 685) - - 5 685 - - - Zakup dodatkowych udziałów jednostki zależnej - - - - (1 180) (1 180) (221) (1 401) Saldo na dzień 30.06.2012 3 511 184 228 - (1 276) 76 015 262 478 895 263 373 Nazwa Grupy: Grupa Kapitałowa Apator Strona 15

Skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe 16 KAPITAŁ PRZYPADAJĄCY NA AKCJONARIUSZY JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ Kapitał podstawowy Pozostałe kapitały Kapitał z przeszacowania programu określonych świadczeń Kapitał z wyceny transakcji zabezpieczających oraz różnice kursowe z konsolidacji Niepodzielony wynik finansowy Razem UDZIAŁY NIESPRAWUJĄCE KONTROLI KAPITAŁ WŁASNY OGÓŁEM Saldo na dzień 01.01.2012 3 511 165 106 - (4 991) 66 968 230 594 5 873 236 467 Korekty bilansu otwarcia - - - - 4 331 4 331 (4 732) (401) Saldo po zmianach 3 511 165 106 - (4 991) 71 299 234 925 1 141 236 066 Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01.2012 do 31.12.2012 Zyski z tytułu aktualizacji wyceny - - 494 - - 494-494 Zyski uwzględnione w wycenie wartości sprawozdawczej pozycji zabezpieczanych Różnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walutę prezentacji Podatek związany z pozycjami prezentowanymi w innych całkowitych dochodach - - - 8 139-8 139-8 139 - - - (641) - (641) (14) (655) - - (94) (1 546) - (1 640) - (1 640) Zysk netto za okres od 01.01.2012 do 31.12.2012 - - - - 94 893 94 893 427 95 320 Całkowite dochody ujęte w okresie od 01.01.2012 do 31.12.2012 - - 400 5 952 94 893 101 245 413 101 658 Dywidendy - - - - (24 755) (24 755) (173) (24 928) Wypłacone zaliczki na dywidendę - - - - (11 803) (11 803) - (11 803) Umorzenie akcji własnych (200) 1 624 - - (1 624) (200) - (200) Umorzenie akcji własnych - 200 - - - 200-200 Podział wyniku na kapitał zapasowy - 25 726 - - (25 726) - - - Pokrycie straty z kapitału zapasowego - (5 685) - - 5 685 - - - Zakup dodatkowych udziałów jednostki zależnej - - - - (1 180) (1 180) (221) (1 401) Saldo na dzień 31.12.2012 3 311 186 971 400 961 106 789 298 432 1 160 299 592 Nazwa Grupy: Grupa Kapitałowa Apator Strona 16

Skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe 17 KAPITAŁ PRZYPADAJĄCY NA AKCJONARIUSZY JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ Kapitał podstawowy Pozostałe kapitały Kapitał z przeszacowania programu określonych świadczeń Kapitał z wyceny transakcji zabezpieczających oraz różnice kursowe z konsolidacji Niepodzielony wynik finansowy Razem UDZIAŁY NIESPRAWUJĄCE KONTROLI KAPITAŁ WŁASNY OGÓŁEM Saldo na dzień 01.01.2013 3 311 186 971 400 961 106 789 298 432 1 160 299 592 Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01.2013 do 30.06.2013 Straty z tytułu aktualizacji wyceny - - (331) - - (331) - (331) Straty uwzględnione w wycenie wartości sprawozdawczej pozycji zabezpieczanych Różnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walutę prezentacji Podatek związany z pozycjami prezentowanymi w innych całkowitych dochodach - - - (5 919) - (5 919) - (5 919) - - - 368-368 8 376 - - 63 1 125-1 188-1 188 Zysk netto za okres od 01.01.2013 do 30.06.2013 - - - - 29 805 29 805 305 30 110 Całkowite dochody ujęte w okresie od 01.01.2013 do 30.06.2013 - - (268) (4 426) 29 805 25 111 313 25 424 Dywidendy - - - - (44 510) (44 510) (231) (44 741) Wypłacone zaliczki na dywidendę - - - - 11 803 11 803-11 803 Podział wyniku na kapitał zapasowy - 35 866 - - (35 866) - - - Saldo na dzień 30.06.2013 3 311 222 837 132 (3 465) 68 021 290 836 1 242 292 078 Nazwa Grupy: Grupa Kapitałowa Apator Strona 17

Skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe 18 3.4. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej NOTA od 01.01.2013 od 01.01.2012 do 30.06.2013 niebadane do 30.06.2012 przekształcone* niebadane Zysk przed opodatkowaniem 38 647 36 954 Korekty: 11 937 9 119 Amortyzacja wartości niematerialnych 748 687 Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych 9 550 7 986 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty rzeczowych aktywów trwałych (65) - Zysk na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych (268) (198) Skorygowany wynik na sprzedaży jednostki zależnej 14 (1 205) - Zyski z wyceny nieruchomości inwestycyjnych według wartości godziwej (140) - Zyski z tytułu zmiany wartości godziwej instrumentów pochodnych (88) (314) Koszty odsetek 1 275 2 135 Udziały w (zyskach) stratach jednostek współkontrolowanych (151) (456) Przychody z tytułu odsetek (88) (31) Inne korekty 14 2 369 (690) Środki pieniężne z działalności operacyjnej przed uwzględnieniem zmian w kapitale obrotowym 50 584 46 073 Zmiana stanu zapasów 14 (2 212) (9 649) Zmiana stanu należności 14 (28 686) 26 561 Zmiana stanu zobowiązań 14 854 (17 545) Zmiana stanu rezerw 14 235 (671) Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 14 (1 231) (1 619) Inne korekty 14 1 020 228 Środki pieniężne wygenerowane w toku działalności operacyjnej 20 564 43 378 Zapłacony podatek dochodowy (11 293) (6 040) Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 9 271 37 338 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wydatki na nabycie wartości niematerialnych (1 822) (366) Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych - 60 Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych (11 347) (19 823) Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 723 760 Wydatki na nabycie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży (1) - Nazwa Grupy: Grupa Kapitałowa Apator Strona 18

Skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe 19 za okres NOTA od 01.01.2013 od 01.01.2012 do 30.06.2013 niebadane do 30.06.2012 przekształcone* niebadane Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży 4 - Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu 132 177 Inwestycje w jednostki zależne - (1 402) Wpływy ze sprzedaży jednostek zależnych pomniejszone o środki pieniężne (278) - Otrzymane dywidendy 801 - Inne wpływy (wydatki) 14 (1 922) (1 829) Środki pieniężne netto wykorzystane z działalności inwestycyjnej (13 710) (22 423) Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek 13 055 34 421 Spłaty kredytów i pożyczek (30 443) (50 329) Odsetki zapłacone (1 104) (1 990) Dywidendy wypłacone (1 756) (2 728) Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego (1 059) (1 005) Inne wpływy (wydatki) 14 (123) (121) Środki pieniężne netto z działalności finansowej (21 430) (21 752) Zwiększenie (zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych (25 869) (6 837) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu 43 719 24 090 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu 17 850 17 253 * Przekształcenie zgodne z notą 18. Nazwa Grupy: Grupa Kapitałowa Apator Strona 19

Skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe 20 4. Podstawowe osądy i podstawy szacowania niepewności Przygotowując skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe, główne osądy i szacunki Zarządu grupy Apator dotyczące stosowania zasad rachunkowości oraz główne źródła informacji wykorzystywane do ustalenia w/w szacunków są takie same jak przyjęte przy sporządzeniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego grupy Apator na dzień i za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2012 roku, z wyjątkiem opisanych w nocie 18. 5. Informacja dotycząca sezonowości działalności W związku z wytwarzaniem przez grupę Apator dóbr inwestycyjnych, w poszczególnych kwartałach zaznacza się zjawisko sezonowości sprzedaży. Popyt na produkty grupy Apator kształtuje się na najwyższym poziomie w trzecim i czwartym kwartale każdego roku. Nazwa Grupy: Grupa Kapitałowa Apator Strona 20

Skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe 21 6. Noty objaśniające do sprawozdania finansowego 6.1. Segmenty operacyjne Działalność grupy APATOR skupiona jest w dwóch kluczowych segmentach branży elektromaszynowej: pomiarowym i łączeniowym. Grupa zmierza do kompleksowej obsługi w zakresie opomiarowania i odczytu mediów energetycznych oraz zapewnia urządzenia do bezpiecznego łączenia i rozłączania obwodów elektrycznych. Prezentując informacje geograficzne (niestanowiące segmentów geograficznych) grupa Apator wyodrębniła trzy obszary działalności: Kraj obejmujący sprzedaż na terenie kraju; Eksport sprzedaż eksportowa, poza kraje Unii Europejskiej; Unia sprzedaż do krajów Unii Europejskiej. W Grupie Apator nie występuje koncentracja w zakresie przychodów ze sprzedaży. Do głównych klientów grupy należą koncerny energetyczne. Aparatura pomiarowa Aparatura łącznikowa Pozostała Pozycje nieprzypisane OGÓŁEM Wyniki finansowe segmentów operacyjnych za okres od 01.01.2013 do 30.06.2013 Przychody ogółem 245 089 64 938 30 884-340 911 Sprzedaż na zewnątrz 220 467 63 271 30 884-314 622 Sprzedaż do jednostek powiązanych 24 622 1 667 - - 26 289 Koszty ogółem (180 949) (51 069) (28 650) - (260 668) Koszty na zewnątrz (165 376) (49 909) (28 650) - (243 935) Koszty do jednostek powiązanych (15 573) (1 160) - - (16 733) Wynik segmentu 64 140 13 869 2 234-80 243 Koszty nieprzypisane - - - (40 086) (40 086) Udział w zyskach jednostek wycenianych metodą praw własności - - - 151 151 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 64 140 13 869 2 234 (39 935) 40 308 Przychody finansowe - - - 1 857 1 857 - w tym odsetki - - - 827 827 Koszty finansowe - - - (3 518) (3 518) - w tym odsetki - - - (1 284) (1 284) Zysk (strata) przed opodatkowaniem 64 140 13 869 2 234 (41 596) 38 647 Podatek dochodowy - - - (8 537) (8 537) Udziały niesprawujące kontroli - - - (305) (305) Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 64 140 13 869 2 234 (50 438) 29 805 Nazwa Grupy: Grupa Kapitałowa Apator Strona 21

Skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe 22 Aparatura pomiarowa Aparatura łącznikowa Pozostała Pozycje nieprzypisane OGÓŁEM Pozostałe informacje o segmentach na dzień 30.06.2013 Aktywa ogółem, w tym: 304 004 68 092 1 344 116 928 490 368 Rzeczowe aktywa trwałe 81 890 14 146 - - 96 036 Wartości niematerialne 3 448 1 434 - - 4 882 Wartość firmy jednostek podporządkowanych 63 492 75 - - 63 567 Zapasy 75 294 20 899 - - 96 193 Należności handlowe 79 880 31 538 1 344-112 762 Aktywa nieprzypisane - - - 116 928 116 928 Wyniki finansowe segmentów operacyjnych za okres od 01.01.2012 do 31.12.2012 Przychody ogółem 424 822 151 119 92 883-668 824 Sprzedaż na zewnątrz 388 932 146 113 92 883-627 928 Sprzedaż do jednostek powiązanych 35 890 5 006 - - 40 896 Koszty ogółem (312 237) (118 448) (84 512) - (515 197) Koszty na zewnątrz (287 792) (114 129) (84 512) - (486 433) Koszty do jednostek powiązanych (24 445) (4 319) - - (28 764) Wynik segmentu 112 585 32 671 8 371-153 627 Koszty nieprzypisane - - - (57 835) (57 835) Udział w zyskach jednostek wycenianych metodą praw własności - - - 2 206 2 206 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 112 585 32 671 8 371 (55 629) 97 998 Przychody finansowe - - - 3 505 3 505 - w tym odsetki - - - 1 165 1 165 Koszty finansowe - - - (9 839) (9 839) - w tym odsetki - - - (3 473) (3 473) Zysk (strata) przed opodatkowaniem 112 585 32 671 8 371 (61 963) 91 664 Podatek dochodowy - - - 3 656 3 656 Udziały niesprawujące kontroli - - - (427) (427) Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 112 585 32 671 8 371 (58 734) 94 893 Pozostałe informacje o segmentach na dzień 31.12.2012 Aktywa ogółem, w tym: 279 789 63 208 20 822 140 629 504 448 Rzeczowe aktywa trwałe 82 610 13 113 1 226-96 949 Wartości niematerialne 2 807 931 120-3 858 Wartość firmy jednostek podporządkowanych 62 884 75 3 289-66 248 Zapasy 75 079 18 902 72-94 053 Należności handlowe 56 409 30 187 16 115-102 711 Aktywa nieprzypisane - - - 140 629 140 629 Nazwa Grupy: Grupa Kapitałowa Apator Strona 22

Skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe 23 Aparatura pomiarowa Aparatura łącznikowa Pozostała Pozycje nieprzypisane OGÓŁEM Wyniki finansowe segmentów operacyjnych za okres od 01.01.2012 do 30.06.2012 Przychody ogółem 211 457 69 041 29 548-310 046 Sprzedaż na zewnątrz 197 464 65 754 29 548-292 766 Sprzedaż do jednostek powiązanych 13 993 3 287 - - 17 280 Koszty ogółem (153 542) (52 726) (25 501) - (231 769) Koszty na zewnątrz (144 988) (50 276) (25 501) - (220 765) Koszty do jednostek powiązanych (8 554) (2 450) - - (11 004) Wynik segmentu 57 915 16 315 4 047-78 277 Koszty nieprzypisane - - - (37 918) (37 918) Udział w zyskach jednostek wycenianych metodą praw własności - - - 456 456 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 57 915 16 315 4 047 (37 462) 40 815 Przychody finansowe - - - 646 646 - w tym odsetki - - - 446 446 Koszty finansowe - - - (4 507) (4 507) - w tym odsetki - - - (1 463) (1 463) Zysk (strata) przed opodatkowaniem 57 915 16 315 4 047 (41 323) 36 954 Podatek dochodowy - - - 12 969 12 969 Udziały niesprawujące kontroli - - - (149) (149) Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 57 915 16 315 4 047 (28 503) 49 774 Pozostałe informacje o segmentach na dzień 30.06.2012 Aktywa ogółem, w tym: 279 571 64 725 11 655 116 818 472 769 Rzeczowe aktywa trwałe 73 391 12 341 1 373-87 105 Wartości niematerialne 1 616 1 008 7-2 631 Wartość firmy jednostek podporządkowanych 60 655 75 3 289-64 019 Zapasy 77 327 22 439 1 470-101 236 Należności handlowe 66 582 28 862 5 516-100 960 Aktywa nieprzypisane - - - 116 818 116 818 Nazwa Grupy: Grupa Kapitałowa Apator Strona 23

Skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe 24 Informacje geograficzne Kraj Eksport Unia OGÓŁEM Przychody ze sprzedaży segmentów geograficznych za okres od 01.01.2013 do 30.06.2013 Przychody ogółem 180 386 68 547 91 978 340 911 Sprzedaż na zewnątrz 180 386 42 577 91 659 314 622 Sprzedaż do jednostek powiązanych - 25 970 319 26 289 Przychody ze sprzedaży segmentów geograficznych za okres od 01.01.2012 do 31.12.2012 Przychody ogółem 428 011 105 309 135 504 668 824 Sprzedaż na zewnątrz 428 011 64 413 135 504 627 928 Sprzedaż do jednostek powiązanych - 40 896-40 896 Przychody ze sprzedaży segmentów geograficznych za okres od 01.01.2012 do 30.06.2012 Przychody ogółem 191 042 42 352 76 652 310 046 Sprzedaż na zewnątrz 191 042 25 072 76 652 292 766 Sprzedaż do jednostek powiązanych - 17 280 17 280 6.2. Wartość firmy jednostek podporządkowanych Dane dotyczące wartości firmy prezentują poniższe tabele. NAZWA JEDNOSTKI ZALEŻNEJ na dzień 30.06.2013 31.12.2012 30.06.2012 Apator Control Sp.z o.o. 75 75 75 Apator Rector Sp.z o.o. 42 735 42 164 39 883 Newind Sp.z o.o. - 3 289 3 289 Apator Powogaz S.A. 17 855 17 855 17 855 Apator Telemetria Sp.z o.o. 1 832 1 832 1 832 Apator Metra s.r.o. 681 665 679 Apator Metroteks 389 368 406 Wartość firmy netto 63 567 66 248 64 019 Nazwa Grupy: Grupa Kapitałowa Apator Strona 24

Skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe 25 w okresie od 01.01.2013 od 01.01.2012 od 01.01.2012 do 30.06.2013 do 31.12.2012 do 30.06.2012 Wartość firmy brutto na początek okresu 66 583 64 089 64 089 Zmiana z tytułu sprzedaży udziałów (3 289) - - Zwiększenie z tytułu korekt wynikających z późniejszego ujęcia 571 2 568 288 Różnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walutę prezentacji 37 (74) (23) Wartość firmy brutto na koniec okresu 63 902 66 583 64 354 Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu (335) (335) (335) Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na koniec okresu (335) (335) (335) Wartość firmy netto na koniec okresu 63 567 66 248 64 019 6.3. Rzeczowe aktywa trwałe Do najistotniejszych nakładów na rzeczowe aktywa trwałe w trakcie pierwszego półrocza 2013 roku należały inwestycje w maszyny i urządzenia. Nie wystąpiły przesłanki świadczące o utracie wartości rzeczowych aktywów trwałych. Dane dotyczące rzeczowych aktywów trwałych zaprezentowano w poniższych tabelach. na dzień 30.06.2013 31.12.2012 30.06.2012 Grunty, budynki i budowle 76 342 76 766 80 157 Maszyny i urządzenia 32 937 31 930 25 780 Środki transportu 4 825 5 249 5 161 Pozostałe rzeczowe aktywa trwałe 20 564 21 905 19 296 Rzeczowe aktywa trwałe w budowie 2 247 3 129 4 549 Zaliczki na rzeczowe aktywa trwałe 701 204 861 Razem 137 616 139 183 135 804 Nazwa Grupy: Grupa Kapitałowa Apator Strona 25

Skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe 26 GRUNTY, BUDYNKI I BUDOWLE MASZYNY I URZĄDZENIA ŚRODKI TRANSP. POZOSTAŁE RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE W BUDOWIE ZALICZKI NA RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE RAZEM Wartość netto na dzień 01.01.2013 76 766 31 930 5 249 21 905 3 129 204 139 183 Zmiana z tytułu sprzedaży jednostki (4) (37) (1 069) (4) - - (1 114) Zwiększenie z tytułu nabycia 87 5 242 408 1 684 - - 7 421 Zwiększenie stanu z tytułu modernizacji Zwiększenie z tytułu przyjęcia z leasingu finansowego Zwiększenie z tytułu zaliczki na rzeczowe aktywa trwałe oraz rzeczowych aktywów trwałych w budowie 590 155 4 345 - - 1 094 - - 1 218 - - - 1 218 - - - - 6 994 1 939 8 933 Zmniejszenie z tytułu zbycia - (1 038) (501) 118 - - (1 421) Zmniejszenie z tytułu likwidacji (16) (107) (584) (256) - - (963) Rozliczenie zaliczki na rzeczowe aktywa trwałe oraz rzeczowych aktywów trwałych w budowie Pozostałe odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów - - - - (7 876) (1 442) (9 318) - 1-64 - - 65 Amortyzacja (1 232) (3 875) (943) (3 500) - - (9 550) Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia z tytułu zbycia Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia z tytułu likwidacji Różnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walutę prezentacji - 487 456 (45) - - 898 16 107 584 256 - - 963-1 - - - - 1 Pozostałe zmiany- brutto 145 96 5 (3) - - 243 Pozostałe zmiany- umorzenie (10) (25) (2) - - - (37) Wartość netto na dzień 30.06.2013 76 342 32 937 4 825 20 564 2 247 701 137 616 Na nieruchomościach położonych na terenie Pomorskiej Specjalnej Strefy Ekonomicznej w Ostaszewie jednostka dominująca Apator S.A. ma ustanowioną hipotekę do kwoty 37.000 tys. zł jako zabezpieczenie kredytu zaciągniętego w Banku Handlowym w Warszawie S.A. Na nieruchomości położonej w Tczewie jednostka zależna Apator Metrix S.A. ma ustanowioną hipotekę do kwoty 23.250 tys. zł jako zabezpieczenie kredytu zaciągniętego w Banku Millenium S.A. Na nieruchomości położonej w Katowicach jednostka zależna Apator Mining Sp. z o.o. ma ustanowioną hipotekę do kwoty 6.500 tys. zł jako zabezpieczenie kredytu zaciągniętego w ING Banku Śląskim S.A. Na nieruchomościach położonych w Poznaniu jednostka zależna Apator Powogaz S.A ma ustanowioną hipotekę zwykłą w kwocie 2 mln euro i hipotekę kaucyjną w kwocie 1 mln euro jako zabezpieczenie kredytu zaciągniętego w Raiffeisen Bank Polska S.A. Nazwa Grupy: Grupa Kapitałowa Apator Strona 26

Skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe 27 Na nieruchomości położonej w Pniewach jednostka zależna Apator Powogaz S.A. ma ustanowioną hipotekę przymusową w kwocie 117 tys. zł stanowiącą zabezpieczenie zobowiązania wobec Starosty Szamotulskiego w tytułu przekształcenia użytkowania wieczystego w prawo własności. 6.4. Zapasy Informacja o wartości sprawozdawczej zapasów została zaprezentowana w poniższej tabeli. na dzień 30.06.2013 31.12.2012 30.06.2012 Materiały 39 147 39 290 43 103 Produkcja w toku 26 431 27 307 26 545 Wyroby gotowe 25 893 23 172 24 115 Towary 2 248 1 749 3 280 Zaliczki na dostawy 2 474 2 535 4 193 Wartość zapasów ogółem 96 193 94 053 101 236 Odpisy aktualizujące zapasy zamieszczono poniżej. w okresie od 01.01.2013 od 01.01.2012 od 01.01.2012 do 30.06.2013 do 31.12.2012 do 30.06.2012 Odpis aktualizujący zapasy ogółem Wartość odpisów na początek okresu 4 668 4 385 4 385 Zwiększenie- utworzenie odpisu w ciężar bieżącego wyniku 843 2 466 1 443 Zmniejszenie- odpisanie w przychody niewykorzystanych kwot (893) (2 165) (1 510) Różnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walutę prezentacji 35 (18) (14) Wartość odpisów na koniec okresu 4 653 4 668 4 304 Nazwa Grupy: Grupa Kapitałowa Apator Strona 27

Skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe 28 6.5. Należności handlowe oraz pozostałe należności Poniżej przedstawiono dane dotyczące odpisów aktualizujących należności. w okresie od 01.01.2013 od 01.01.2012 od 01.01.2012 do 30.06.2013 do 31.12.2012 do 30.06.2012 Odpis aktualizujący należności ogółem Wartość odpisów na początek okresu 5 464 3 919 3 919 Zwiększenie- utworzenie odpisu w ciężar bieżącego wyniku 354 3 681 1 431 Zmniejszenie- odpisanie w przychody niewykorzystanych kwot (273) (1 811) (1 292) Wykorzystanie odpisu- spisanie (367) (291) (100) Różnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walutę prezentacji 17 (34) (19) Wartość odpisów na koniec okresu 5 195 5 464 3 939 6.6. Kapitał podstawowy Struktura akcjonariuszy na dzień 30 czerwca 2013 roku została przedstawiona w tabeli. Imię i Nazwisko Akcje imienne Akcje na okaziciela Suma akcji Liczba głosów Udział w kapitale Udział w głosach Apator Mining sp. z o. o. 0 3 600 000 3 600 000 3 600 000 10,87% 6,39% Mariusz Lewicki 1 164 669 876 331 2 041 000 5 535 007 6,16% 9,82% Tadeusz Sosgórnik 993 102 907 401 1 900 503 4 879 809 5,74% 8,66% Danuta Guzowska 954 214 566 065 1 520 279 4 382 921 4,59% 7,78% Zbigniew Jaworski 760 848 573 021 1 333 869 3 616 413 4,03% 6,42% Janusz Marzygliński 818 092 229 565 1 047 657 3 501 933 3,16% 6,21% AVIVA OFE 0 2 905 628 2 905 628 2 905 628 8,78% 5,15% Pozostali 3 063 205 15 694 887 18 758 092 27 947 707 56,66% 49,58% OGÓŁEM 7 754 130 25 352 898 33 107 028 56 369 418 100% 100% Nazwa Grupy: Grupa Kapitałowa Apator Strona 28

Skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe 29 6.7. Pozostałe kapitały Informacje o pozostałych kapitałach zostały zaprezentowane w tabeli. Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji własnych powyżej ich wartości nominalnej na dzień 30.06.2013 31.12.2012 15 142 15 142 Pozostały kapitał zapasowy 207 219 171 353 Akcje własne (3 524) (3 524) Kapitały rezerwowe 4 000 4 000 Pozostałe kapitały ogółem 222 837 186 971 6.8. Kredyty i pożyczki Informacje o kredytach i pożyczkach zaprezentowanych poniżej. na dzień 30.06.2013 31.12.2012 Kredyty i pożyczki długoterminowe 10 383 12 887 płatne powyżej 1 roku do 2 lat 3 093 1 222 płatne powyżej 2 lat do 5 lat 7 290 11 665 płatne powyżej 5 lat - - Kredyty i pożyczki krótkoterminowe 28 280 42 833 Kredyty i pożyczki ogółem, w tym 38 663 55 720 - od pozostałych jednostek 38 663 55 720 Grupa kapitałowa korzysta głównie z kredytów w rachunkach bieżących, oprocentowanych w oparciu o stopę WIBOR powiększoną o marżę. W okresie sprawozdawczym spółki grupy kapitałowej Apator wywiązywały się z zobowiązań wynikających z zawartych umów kredytowych. 6.9. Rezerwy na zobowiązania Informacje o rezerwach na zobowiązania zaprezentowano w tabeli. Nazwa Grupy: Grupa Kapitałowa Apator Strona 29

Skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe 30 REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA ŚWIADCZENIA NA RZECZ PRACOWNIKÓW POZOSTAŁE REZERWY ODPRAWY EMERYTALNE, NAGRODY JUBILEUSZOWE REZERWA RESTRUKTURYZA- CYJNA (świadczenia) PREMIE URLOPY RAZEM GWARANCJE REZERWY Z TYT.UMÓW O NIEZAKOŃCZONE USŁUGI WDROŻENIOWE (kary, odszkodowania) INNE REZERWA NA NIEZREALIZOWANĄ MARŻĘ NA SPRZEDAŻY DO JEDNOSTKI STOWARZYSZONEJ RAZEM Wartość rezerw na dzień 01.01.2013 8 727 1 323 4 751 2 559 17 360 3 864 206 156 108 4 334 Zmiana z tytułu sprzedaży udziałów - - - - - (40) (1 912) - - (1 952) Zwiększenie- utworzenie rezerwy w ciężar bieżącego wyniku Zmniejszenie- odpisanie w przychody niewykorzystanych kwot Wykorzystanie rezerwy- rozliczenie z kosztami Przeszacowanie rezerwy ujęte w pozostałych całkowitych dochodach Różnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walutę prezentacji 451-1 968 1 610 4 029 1 204 1 912 23-3 139 - - - - - - - (120) (72) (192) (41) - (4 161) - (4 202) (806) - - - (806) 331 - - - 331 - - - - - - - 4 11 15 3 - - - 3 Wartość rezerw na dzień 30.06.2013, w tym: 9 468 1 323 2 562 4 180 17 533 4 225 206 59 36 4 526 - rezerwy długoterminowe 7 460 - - - 7 460 - - - - - - rezerwy krótkoterminowe 2 008 1 323 2 562 4 180 10 073 4 225 206 59 36 4 526 Nazwa Grupy: Grupa Kapitałowa Apator Strona 30