raport finansowy P-2016 Skrócone półroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe 1

Transkrypt

1 raport finansowy P-2016 Skrócone półroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe 1 Nazwa jednostki: Apator SA Strona 1

2 Skrócone półroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe 2 Spis treści 1. Informacje ogólne Informacje o jednostce Przedmiot działalności jednostki Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Informacje o podstawie sporządzenia sprawozdania finansowego, walucie sprawozdawczej oraz zastosowanym poziomie zaokrągleń Podstawa sporządzenia skróconego półrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego Zasady rachunkowości Zastosowane Międzynarodowe Standardy Rachunkowości Finansowej Waluta sprawozdawcza i funkcjonalna oraz zastosowany poziom zaokrągleń Czas trwania działalności jednostki Zatwierdzenie sprawozdania finansowego Jednostkowe sprawozdanie finansowe Apator S.A Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej Jednostkowe sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych Podstawowe osądy i podstawy szacowania niepewności Informacja dotycząca sezonowości działalności Noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego Segmenty operacyjne Rzeczowe aktywa trwałe Pozostałe aktywa finansowe Zapasy Należności handlowe oraz pozostałe należności Pożyczki udzielone Kapitał podstawowy Pozostałe kapitały Kredyty i pożyczki Rezerwy na zobowiązania Podatek dochodowy Przychody i koszty finansowe Objaśnienia dotyczące sprawozdania z przepływów pieniężnych Nazwa jednostki: Apator SA Strona 2

3 Skrócone półroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Instrumenty finansowe Informacje na temat podmiotów powiązanych Pozycje warunkowe i pozostałe pozycje nieujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Struktura zatrudnienia Podpisy Nazwa jednostki: Apator SA Strona 3

4 Skrócone półroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe 4 1. Informacje ogólne 1.1. Informacje o jednostce Spółka Apator Spółka Akcyjna z siedzibą w Toruniu (ul. Gdańska 4a lok C4) została utworzona przez pracowników zlikwidowanego przedsiębiorstwa państwowego działającego pod nazwą Pomorskie Zakłady Aparatury Elektrycznej Apator w Toruniu. Rejestracja w Sądzie Rejonowym w Toruniu V Wydział Gospodarczy nastąpiła w dniu 14 stycznia 1993 roku pod numerem RHB W dniu 24 października 2001 roku dokonano wpisu do Rejestru Przedsiębiorców Sądu Rejonowego w Toruniu, VII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem Spółka prowadzi działalność na terytorium Polski na podstawie przepisów Kodeksu Spółek Handlowych Przedmiot działalności jednostki Zgodnie ze statutem Spółki podstawowym przedmiotem działalności jest działalność produkcyjna i usługowa w zakresie aparatury rozdzielczej i sterowniczej energii elektrycznej oraz sprzedaż aparatury i systemów pomiarowych. Akcje APATOR S.A. notowane są na rynku podstawowym GPW w Warszawie, sektor według klasyfikacji GPW przemysł elektromaszynowy Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Zarząd Andrzej Szostak Prezes Zarządu Piotr Nowak Członek Zarządu Piotr Dobrowolski Członek Zarządu (od 22 lutego 2016 r.) Rada Nadzorcza Janusz Niedźwiecki Przewodniczący Rady Nadzorczej Mariusz Lewicki Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej Janusz Marzygliński Członek Rady Nadzorczej Danuta Guzowska Członek Rady Nadzorczej Marcin Murawski Członek Rady Nadzorczej Kazimierz Piotrowski Członek Rady Nadzorczej Nazwa jednostki: Apator SA Strona 4

5 Skrócone półroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe 5 2. Informacje o podstawie sporządzenia sprawozdania finansowego, walucie sprawozdawczej oraz zastosowanym poziomie zaokrągleń 2.1. Podstawa sporządzenia skróconego półrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego Prezentowane skrócone półroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Apator S.A. na dzień oraz okres kończący się 30 czerwca 2016 roku sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości MSR 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa, zaakceptowanym przez Unię Europejską. Sprawozdanie to nie zawiera wszystkich informacji wymaganych do ujawnienia w pełnym sprawozdaniu finansowym i powinno być czytane łącznie ze sprawozdaniem Apator S.A. sporządzonym na dzień i za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2015 roku. Skrócone półroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Apator S.A. obejmuje pierwsze półrocze 2016 roku oraz zawiera dane porównawcze: jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej - na dzień 31 grudnia 2015 roku; jednostkowe sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów - za okres 3 miesięcy od 1 kwietnia do 30 czerwca 2015 roku oraz za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2015 roku; jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych - za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2015 roku; jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2015 roku Zasady rachunkowości Skrócone półroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą (koncepcją) kosztu historycznego, za wyjątkiem wyceny niektórych aktywów trwałych (nieruchomości inwestycyjne) i instrumentów finansowych (instrumenty pochodne), które wyceniane są według wartości godziwej. Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu skróconego półrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego są zgodne z zasadami przyjętymi przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2015 roku Zastosowane Międzynarodowe Standardy Rachunkowości Finansowej Przy sporządzaniu jednostkowego sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia 2016 r. do 30 czerwca 2016 r. zastosowano takie same zasady (politykę) rachunkowości i metody obliczeniowe, co w ostatnim jednostkowym sprawozdaniu finansowym za rok zakończony 31 grudnia 2015 r. STANDARDY ORAZ INTERPRETACJE OCZEKUJĄCE NA ZATWIERDZENIE PRZEZ UNIĘ EUROPEJSKĄ Następujące nowe Standardy, zmiany do Standardów i Interpretacje oczekujące na zatwierdzenie przez UE nie są jeszcze obowiązujące dla okresów rocznych kończących się 31 grudnia 2016 r., i nie zostały zastosowane w skróconym śródrocznym jednostkowym sprawozdaniu finansowym: MSSF 9 Instrumenty Finansowe (2014) - dla okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2018 r., MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe - dla okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2016 r., MSSF 15 Przychody z umów z klientami dla okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2018 r., Nazwa jednostki: Apator SA Strona 5

6 Skrócone półroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe 6 Sprzedaż lub Przekazanie Aktywów Pomiędzy Inwestorem a Spółką Stowarzyszoną lub Wspólnym Przedsięwzięciem (Zmiany do MSSF 10 Skonsolidowane Sprawozdania Finansowe oraz do MSR 28 Jednostki Stowarzyszone) dla okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2016 r., Jednostki inwestycyjne: Zastosowanie wyjątku od konsolidacji (Zmiany do MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe, MSSF 12 Ujawnianie informacji na temat udziałów w innych jednostkach i MSR 28 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach) dla okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2016 r., MSSF 16 Leasing dla okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2019 r., MSR 7 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych dla okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2017 r., MSR 12 Podatek dochodowy dla okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2017 r. STANDARDY ORAZ INTERPRETACJE NIEZASTOSOWANE W NINIEJSZYM SPRAWOZDANIU FINANSOWYM Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania nie istnieją standardy i interpretacje, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, ale nie weszły jeszcze w życie. Powyższe zmiany nie będą miały istotnego wpływu na sprawozdania finansowe Spółki Waluta sprawozdawcza i funkcjonalna oraz zastosowany poziom zaokrągleń Walutą sprawozdawczą niniejszego skróconego półrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego jest złoty polski, a. Walutą funkcjonalną niniejszego skróconego półrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego jest również złoty polski Czas trwania działalności jednostki Czas trwania działalności Apator S.A. jest nieoznaczony. Skrócone półroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości, to jest w okresie nie krótszym niż 12 miesięcy licząc od końca okresu sprawozdawczego Zatwierdzenie sprawozdania finansowego Niniejsze skrócone półroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd jednostki dnia 26 sierpnia 2016 roku. Nazwa jednostki: Apator SA Strona 6

7 Skrócone półroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe 7 3. Jednostkowe sprawozdanie finansowe Apator S.A Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień NOTA Aktywa trwałe Wartości niematerialne Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomości inwestycyjne Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe w jednostkach powiązanych w pozostałych jednostkach 22 2 Udzielone pożyczki długoterminowe jednostkom powiązanym Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Aktywa obrotowe Zapasy Należności handlowe od jednostek powiązanych od pozostałych jednostek Należności z tytułu innych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych Pozostałe należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych od pozostałych jednostek Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe w pozostałych jednostkach Udzielone pożyczki krótkoterminowe jednostkom powiązanym Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe AKTYWA RAZEM Nazwa jednostki: Apator SA Strona 7

8 Skrócone półroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe 8 na dzień NOTA Kapitał własny Kapitał podstawowy Pozostałe kapitały Kapitał z przeszacowania programu określonych świadczeń (678) (678) Kapitał z wyceny transakcji zabezpieczających (402) (393) Niepodzielony wynik finansowy wynik bieżącego okresu odpisy z wyniku bieżącego roku - (9 932) Zobowiązania Zobowiązania i rezerwy długoterminowe Długoterminowe kredyty i pożyczki od pozostałych jednostek Zobowiązania długoterminowe wobec pozostałych jednostek Długoterminowe zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe Krótkoterminowe kredyty i pożyczki od pozostałych jednostek Zobowiązania handlowe wobec jednostek powiązanych wobec pozostałych jednostek Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych Zobowiązania z tytułu innych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe wobec jednostek powiązanych wobec pozostałych jednostek Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Pozostałe rezerwy krótkoterminowe PASYWA RAZEM Nazwa jednostki: Apator SA Strona 8

9 Skrócone półroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Jednostkowe sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów za okres NOTA od od od od do do do do Przychody ze sprzedaży Przychody ze sprzedaży produktów i usług jednostkom powiązanym pozostałym jednostkom Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów jednostkom powiązanym pozostałym jednostkom Koszt własny sprzedaży (53 285) (39 223) (90 942) (75 122) Koszt sprzedanych produktów i usług (51 687) (37 521) (87 929) (72 129) - jednostkom powiązanym (4 669) (4 197) (9 682) (7 599) - pozostałym jednostkom (47 018) (33 324) (78 247) (64 530) Koszt sprzedanych towarów i materiałów (1 598) (1 702) (3 013) (2 993) - jednostkom powiązanym (44) (382) (77) (577) - pozostałym jednostkom (1 554) (1 320) (2 936) (2 416) Zysk brutto ze sprzedaży Koszty sprzedaży (2 883) (2 844) (4 811) (5 115) Koszty ogólnego zarządu (8 652) (7 482) (16 405) (14 535) Zysk ze sprzedaży Pozostałe koszty operacyjne netto, w tym: (987) (347) (1 298) (380) Przychody Koszty (998) (600) (1 429) (710) Zysk z działalności operacyjnej Przychody finansowe netto, w tym: Przychody Koszty (983) (779) (1 757) (2 763) Zysk przed opodatkowaniem Bieżący podatek dochodowy 6.11 (883) (496) (1 070) (496) Odroczony podatek dochodowy 6.11 (806) (476) (1 431) (329) Zysk netto Nazwa jednostki: Apator SA Strona 9

10 Skrócone półroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe 10 za okres Inne całkowite dochody NOTA od od od od do do do do Inne całkowite dochody netto 820 (55) (9) 346 Pozycje, które mogą w przyszłości być przeklasyfikowane do wyniku finansowego: Wynik na rachunkowości zabezpieczeń wraz z efektem podatkowym 820 (55) (9) 346 Całkowite dochody ogółem Zysk netto na jedną akcję zwykłą: - podstawowy 1,03 1,02 1,62 1,61 - rozwodniony 1,03 1,02 1,62 1,61 Średnia ważona liczba akcji za okres NOTA od od od od do do do do Zysk z działalności operacyjnej Amortyzacja EBITDA * * Powyższe informacje nie są wymagane przez MSSF (nie jest to standardowa miara występująca w MSSF, a zatem może nie być porównywalna do podobnych miar raportowanych przez inne jednostki). Nazwa jednostki: Apator SA Strona 10

11 Skrócone półroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Kapitał podstawowy Pozostałe kapitały Kapitał z przeszacowania programu określonych świadczeń Kapitał z wyceny transakcji zabezpieczających Niepodzielony wynik finansowy KAPITAŁ WŁASNY OGÓŁEM Saldo na dzień (678) (393) Zmiany w kapitale własnym w okresie od do Całkowite dochody: Zysk netto za okres od do Podział wyniku na kapitał zapasowy (25 244) - Inne całkowite dochody: Pozycje, które mogą być w przyszłości przeklasyfikowane do wyniku finansowego: Wynik na rachunkowości zabezpieczeń wraz z efektem podatkowym (9) - (9) Inne całkowite dochody ogółem (9) - (9) Całkowite dochody ujęte w okresie od do (9) Transakcje z właścicielami ujęte bezpośrednio w kapitale własnym: Dywidendy (33 107) (33 107) Rozliczenie zaliczkowej dywidendy z roku poprzedniego Saldo na dzień (678) (402) Nazwa jednostki: Apator SA Strona 11

12 Skrócone półroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe 12 Kapitał podstawowy Pozostałe kapitały Kapitał z przeszacowania Kapitał z wyceny programu transakcji określonych zabezpieczających świadczeń Niepodzielony wynik finansowy KAPITAŁ WŁASNY OGÓŁEM Saldo na dzień (391) (113) Zmiany w kapitale własnym w okresie od do Całkowite dochody: Zysk netto za okres od do Podział wyniku na kapitał zapasowy (22 512) - Inne całkowite dochody: Pozycje, które mogą być w przyszłości przeklasyfikowane do wyniku finansowego: Wynik na rachunkowości zabezpieczeń wraz z efektem podatkowym Inne całkowite dochody ogółem Całkowite dochody ujęte w okresie od do Transakcje z właścicielami ujęte bezpośrednio w kapitale własnym: Dywidendy (26 486) (26 486) Rozliczenie zaliczkowej dywidendy z roku poprzedniego Saldo na dzień (391) Nazwa jednostki: Apator SA Strona 12

13 Skrócone półroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej NOTA od od do do Zysk przed opodatkowaniem Korekty: (36 026) (43 191) Amortyzacja wartości niematerialnych Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych Zysk na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych (59) (78) Zysk na sprzedaży aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży - (53) (Zyski)/ straty z tytułu zmiany wartości godziwej instrumentów pochodnych 149 (68) Koszty odsetek Przychody z tytułu odsetek (125) (39) Przychody z tytułu dywidend (43 437) (50 381) Inne korekty Środki pieniężne z działalności operacyjnej przed uwzględnieniem zmian w kapitale obrotowym Zmiana stanu zapasów (7 512) (11 423) Zmiana stanu należności 6.13 (26 521) (5 395) Zmiana stanu zobowiązań Zmiana stanu rezerw Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (1 097) (1 117) Środki pieniężne wygenerowane w toku działalności operacyjnej (3 543) Zapłacony podatek dochodowy (586) (668) Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 927 (4 211) Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wydatki na nabycie wartości niematerialnych (1 592) (2 420) Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych 6.13 (4 920) (2 204) Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży Pożyczki udzielone (2 900) (1 000) Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych Otrzymane odsetki Otrzymane dywidendy Nazwa jednostki: Apator SA Strona 13

14 Skrócone półroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe 14 za okres NOTA od od do do Inne wydatki (1 670) (252) Środki pieniężne netto wykorzystane z działalności inwestycyjnej Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek Spłaty kredytów i pożyczek (14 250) (42 199) Odsetki zapłacone (1 145) (1 500) Dywidendy wypłacone - (1) Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego (472) (532) Inne wydatki (142) (617) Środki pieniężne netto z działalności finansowej (12 347) (44 849) Zwiększenie (zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych (2 835) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu Nazwa jednostki: Apator SA Strona 14

15 Skrócone półroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Podstawowe osądy i podstawy szacowania niepewności Główne osądy i szacunki Zarządu Apator S.A. dotyczące stosowania zasad rachunkowości oraz główne źródła informacji wykorzystywane do ustalenia w/w szacunków są takie same jak przyjęte przy sporządzeniu sprawozdania finansowego Apator S.A. na dzień i rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2015 roku. 5. Informacja dotycząca sezonowości działalności W Apator S.A. nie jest zauważalna obecnie sezonowość sprzedaży. 6. Noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego 6.1. Segmenty operacyjne Działalność Spółki Apator S.A. skupiona jest w dwóch podstawowych segmentach: Pomiarowym Automatyzacja sieci Działalność prowadzona poza segmentami zdefiniowanymi w Strategii Grupy Apator na lata , prezentowana jest jako działalność pozostała ( non-core ). Analiza segmentów została dokonana w skróconym skonsolidowanym półrocznym sprawozdaniu finansowym grupy kapitałowej Apator Rzeczowe aktywa trwałe Do najistotniejszych nakładów na rzeczowe aktywa trwałe w trakcie pierwszego półrocza 2016 roku należały inwestycje w maszyny i urządzenia oraz pozostałe rzeczowe aktywa trwałe. Dane dotyczące rzeczowych aktywów trwałych zaprezentowano w poniższych tabelach. na dzień Grunty, budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe w budowie Zaliczki na rzeczowe aktywa trwałe Razem Nazwa jednostki: Apator SA Strona 15

16 Skrócone półroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe 16 GRUNTY, BUDYNKI I BUDOWLE MASZYNY I URZĄDZENIA ŚRODKI TRANSPORTU POZOSTAŁE RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE W BUDOWIE ZALICZKI NA RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE RAZEM Wartość netto na dzień Zwiększenie z tytułu nabycia Zwiększenie stanu z tytułu modernizacji Zwiększenie z tytułu własnej produkcji Zwiększenie z tytułu przyjęcia z leasingu finansowego Zwiększenie z tytułu zaliczki na rzeczowe aktywa trwałe oraz rzeczowych aktywów trwałych w budowie Zmniejszenie z tytułu zbycia - (388) (79) (467) Zmniejszenie z tytułu likwidacji - (115) - (32) - - (147) Rozliczenie zaliczki na rzeczowe aktywa trwałe oraz rzeczowych aktywów trwałych w budowie (4 982) (2 012) (6 994) Amortyzacja (544) (1 764) (443) (2 132) - - (4 883) Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia z tytułu zbycia Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia z tytułu likwidacji Wartość netto na dzień Stan na dzień Wartość brutto Suma dotychczasowego umorzenia i odpisów aktualizujących (4 806) (24 160) (2 317) (31 616) - - (62 899) Wartość netto W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły przesłanki świadczące o utracie wartości rzeczowych aktywów trwałych. Na nieruchomościach Apator S.A. położonych w Pomorskiej Specjalnej Strefie Ekonomicznej w Ostaszewie ustanowiona jest hipoteka do kwoty tys. zł, stanowiąca zabezpieczenie kredytu w rachunku bieżącym zaciągniętego w Banku Handlowym w Warszawie S.A. Na rzeczowych aktywach trwałych Apator S.A. ustanowiony jest zastaw rejestrowy do maksymalnej kwoty zabezpieczenia wynoszącej tys. zł, stanowiący zabezpieczenie kredytu na zakup akcji Apator Elkomtech S.A. zaciągniętego w Banku Handlowym w Warszawie S.A. Nazwa jednostki: Apator SA Strona 16

17 Skrócone półroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Pozostałe aktywa finansowe Dane dotyczące udziałów i akcji zaliczonych przez Apator S.A. do pozostałych aktywów finansowych zaprezentowano w tabeli poniżej. na dzień Udziały i akcje w jednostkach zależnych Udziały w Apator Control Sp. z o.o. (Toruń) Akcje Apator Metrix S.A. (Tczew) Udziały w Apator Mining Sp. z o.o. (Katowice) Akcje w Apator Powogaz S.A. (Poznań) Udziały w Apator Rector Sp. z o.o. (Zielona Góra) Akcje FAP Pafal S.A. (Świdnica) Udziały w Apator GmbH (Berlin) Akcje Apator Elkomtech S.A. (Łódź) Na akcji Apator Elkomtech S.A. ustanowiono zastaw rejestrowy do maksymalnej kwoty zabezpieczenia wynoszącej 98,4 mln zł, tytułem zabezpieczenia spłaty kredytu długoterminowego zaciągniętego na zakup Apator Elkomtech S.A Zapasy Informacja o wartości sprawozdawczej zapasów została zaprezentowana w poniższej tabeli. na dzień Materiały Produkcja w toku Wyroby gotowe Towary Zaliczki na dostawy Wartość zapasów ogółem Nazwa jednostki: Apator SA Strona 17

18 Skrócone półroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe 18 Odpisy aktualizujące zapasy zamieszczono poniżej. w okresie od od do do Wartość odpisów na początek okresu Zwiększenie- utworzenie odpisu w ciężar bieżącego wyniku Zmniejszenie- odpisanie w przychody niewykorzystanych kwot (65) (80) Wartość odpisów na koniec okresu Należności handlowe oraz pozostałe należności Informacja o wartości sprawozdawczej należności została zaprezentowana w poniższej tabeli. na dzień Należności krótkoterminowe, w tym: Należności handlowe Należności bieżące Należności przeterminowane do 1 miesiąca Należności przeterminowane od 1 miesiąca do 3 miesięcy Należności przeterminowane od 3 miesięcy do 6 miesięcy - 15 Należności przeterminowane od 6 miesięcy do 1 roku Należności przeterminowane powyżej 1 roku Odpis aktualizujący wartość należności handlowych (785) (481) Należności z tytułu innych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych Należności z tytułu innych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych Pozostałe należności krótkoterminowe Należności z tytułu dywidendy Złożone depozyty, wadia, kaucje Przedpłaty - zaliczki na zakup usług Inne należności Odpis aktualizujący wartość pozostałych należności krótkoterminowych (494) (476) Należności ogółem, w tym: od jednostek powiązanych od pozostałych jednostek Poniżej przedstawiono dane dotyczące odpisów aktualizujących należności. Nazwa jednostki: Apator SA Strona 18

19 Skrócone półroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe 19 w okresie od od do do Wartość odpisów na początek okresu Zwiększenie- utworzenie odpisu w ciężar bieżącego wyniku Zmniejszenie- odpisanie w przychody niewykorzystanych kwot (29) (42) Wykorzystanie odpisu- spisanie (24) (1 629) Wartość odpisów na koniec okresu Pożyczki udzielone Informacje o udzielonych pożyczkach zostały zaprezentowane w tabeli. na dzień Udzielone pożyczki długoterminowe Wartość brutto Udzielone pożyczki krótkoterminowe Wartość brutto Udzielone pożyczki ogółem, w tym: do jednostek powiązanych Kapitał podstawowy Struktura akcjonariuszy na dzień 30 czerwca 2016 roku została przedstawiona w tabeli. Imię i Nazwisko Akcje imienne Akcje na okaziciela Suma akcji Liczba głosów Udział w kapitale Udział w głosach Apator Mining sp. z o. o ,87% 6,46% Mariusz Lewicki ,20% 9,96% Tadeusz Sosgórnik ,74% 8,76% Danuta Guzowska ,59% 7,87% Zbigniew Jaworski ,09% 6,53% Janusz Marzygliński ,13% 6,26% Pozostali ,38% 54,16% OGÓŁEM ,00% 100,00% Nazwa jednostki: Apator SA Strona 19

20 Skrócone półroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Pozostałe kapitały Informacje o pozostałych kapitałach zostały zaprezentowane w tabeli. Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji własnych powyżej ich wartości nominalnej na dzień Pozostały kapitał zapasowy Kapitały rezerwowe Pozostałe kapitały ogółem Zgodnie z Uchwałą Nr 18/VI/2016 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Apator S.A. z dnia 13 czerwca 2016 roku, dokonano podziału zysku netto za rok obrotowy 2015 w wysokości ,76 zł w następujący sposób: Dywidenda ,00 zł Kapitał zapasowy ,76 zł Na poczet przewidywanej dywidendy z zysku za rok obrotowy 2015 została wypłacona zaliczka w łącznej wysokości ,40 zł, czyli 0,30 zł na akcję. Wypłata zaliczki na poczet przewidywanej dywidendy za rok obrotowy 2015 nastąpiła w dniu 12 grudnia 2015 roku. Do wypłaty pozostałej części dywidendy uprawionych było akcji imiennych serii A i akcji na okaziciela serii A, B i C. Prawo do wypłaty pozostałej części dywidendy w łącznej wysokości ,60 zł uzyskali akcjonariusze posiadający akcje Apator S.A. w dniu 20 czerwca 2016 roku. Wypłata pozostałej części dywidendy w wysokości 0,70 zł na akcję nastąpiła w dniu 4 lipca 2016 roku. Zgodnie z Uchwałą Nr 23/VI/2016 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Apator S.A. z dnia 13 czerwca 2016 roku, zlikwidowano fundusz rezerwowy na wypłatę dywidendy spółki Apator S.A. utworzony na podstawie Uchwały nr 16/2010 z dnia 21 czerwca 2010 roku. Wszystkie środki zgromadzone na tym funduszu w kwocie 4 mln zł zostały przeniesione na kapitał zapasowy Kredyty i pożyczki Informacje o kredytach i pożyczkach zaprezentowano poniżej. na dzień Kredyty i pożyczki długoterminowe płatne powyżej 1 roku do 2 lat płatne powyżej 2 lat do 5 lat Kredyty i pożyczki krótkoterminowe Kredyty i pożyczki ogółem, w tym od pozostałych jednostek Nazwa jednostki: Apator SA Strona 20

21 Skrócone półroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe 21 Obok zabezpieczeń, o których mowa w notach 6.2 i 6.3, Spółka posiada następujące zobowiązania warunkowe związane z zabezpieczeniem spłaty zaciągniętych kredytów: zabezpieczenie spłaty kredytu w rachunku bieżącym Apator S.A. cesją należności do kwoty 6 mln zł, pełnomocnictwo do środków na rachunku bankowym Apator S.A. w Raiffeisen Bank Polska S.A. Ponadto, w I półroczu 2016 ustanowiono w Apator S.A. zabezpieczenia związane z wyspecyfikowanymi poniżej umowami zawartymi z ING Bank Śląski S.A. W dniu 7 czerwca 2016 roku, Apator S.A. zawarł z ING Bank Śląski umowę ramową o prowadzenie rachunków bankowych, świadczenie usług bankowości elektronicznej, udostępnianie debetowych kart płatniczych, udostępnianie systemu wypłat elektronicznych. W dniu 22 czerwca 2016 roku Apator S.A. wraz ze spółkami Grupy Apator (Apator Telemetria Sp. z o.o., Apator Powogaz S.A., FAP Pafal S.A., Apator Metrix S.A., Apator Rector Sp. z o.o., Apator Elkomtech S.A., Apator Mining Sp. z o.o., Apator Control Sp. z o.o.) zawarł z ING Bank Śląski S.A. umowę wieloproduktową. Przedmiotem umowy jest udzielenie limitu kredytowego w maksymalnej łącznej wysokości 120 mln zł na finansowanie bieżącej działalności spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej. Limit ten może zostać wykorzystany w formie kredytów obrotowych, gwarancji bankowych oraz akredytyw i został przyznany na okres 2 lat, tj. do 21 czerwca 2018 roku, a jego oprocentowanie oparte jest odpowiednio o stawkę WIBOR 1M lub EURIBOR 1M, powiększone o marżę banku. Zabezpieczenia ze strony Apator S.A. 1 ustanowiono w postaci: zastawu rejestrowego na zapasach o wartości tys. zł umowa zastawu rejestrowego z 22 czerwca 2016 roku (postanowienie sądu o wpisie z dnia ), zastawu rejestrowego na środkach trwałych o wartości tys. zł umowa zastawu rejestrowego z 22 czerwca 2016 roku (postanowienie sądu o wpisie z dnia ), zastawu rejestrowego na wierzytelnościach Apator S.A. przysługujących mu względem ING Bank Śląski z tytułu umowy rachunków bankowych z 7 czerwca 2016 roku (złożono wniosek do sądu o ustanowienie wpisu), oświadczenia Apator S.A. o poddaniu się egzekucji do kwoty 180 mln zł. Ponadto, w dniu 22 czerwca 2016 roku, Apator S.A. zawarł wraz ze spółkami Grupy Apator (analogicznie jak w przypadku umowy wieloproduktowej) z ING Bank Śląski S.A. umowę zarządzania płynnością w ramach systemu kompensacji odsetek. Celem zawarcia umowy jest optymalizacja krótkoterminowego zarządzania środkami finansowymi poprzez zaoferowanie przez Bank preferencyjnego oprocentowania dla kompensujących się sald ujemnych i dodatnich na rachunkach Spółek. W okresie sprawozdawczym Apator S.A. wywiązywał się z zobowiązań wynikających z zawartych umów kredytowych. 1 Zobowiązania z tytułu Umowy solidarnie obciążają spółki Grupy Apator będące jej stronami. Szczegółowe zabezpieczenia pozostałych Spółek wyspecyfikowano w raporcie skonsolidowanym Grupy Apator. Nazwa jednostki: Apator SA Strona 21

22 Skrócone półroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Rezerwy na zobowiązania Informacje o rezerwach na zobowiązania zaprezentowano w tabeli. REZERWY / ZOBOWIĄZANIA ODPRAWY EMERYTALNE, NAGRODY JUBILEUSZOWE POZOSTAŁE REZERWY PREMIE URLOPY GWARANCJE INNE RAZEM Wartość rezerw na dzień Zwiększenie- utworzenie rezerwy w ciężar bieżącego wyniku (+) Wykorzystanie rezerwy- rozliczenie z kosztami (-) (1 085) (1 085) Wartość rezerw na dzień , w tym: rezerwy długoterminowe rezerwy krótkoterminowe Podatek dochodowy Specyfikę podatku dochodowego i podatku odroczonego za okres sprawozdawczy prezentują tabele. w okresie od od do do Rachunek zysków i strat Bieżący podatek dochodowy Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego Odroczony podatek dochodowy Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych (876) (322) Ulga podatkowa z tytułu działalności w SSE Obciążenie podatkowe wykazane w sprawozdaniu z zysków lub strat Inne całkowite dochody Odroczony podatek dochodowy (2) 81 Odroczony podatek dochodowy netto od zabezpieczeń przepływów środków pieniężnych rozliczonych w ciągu roku obrotowego (2) 81 Korzyść (obciążenie) podatkowe wykazane w kapitale własnym (2) 81 Nazwa jednostki: Apator SA Strona 22

23 Skrócone półroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe 23 Aktywa Rezerwy Wartość netto Rzeczowe aktywa trwałe (1 687) (1 475) Nieruchomości inwestycyjne (20) (20) Aktywa finansowe Instrumenty pochodne Zapasy Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Rezerwy Odpisy aktualizujące należności Ulga podatkowa do rozliczenia w przyszłych okresach Pozostałe Razem Nettowanie aktywa i rezerwy (1 856) (1 578) Aktywa / rezerwy z tytułu podatku odroczonego wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej W dniu 28 grudnia 2010 roku Spółka otrzymała Zezwolenie Nr 69/PSSE na prowadzenie działalności gospodarczej na obszarze Pomorskiej Specjalnej Strefy Ekonomicznej. Na dzień rozpoczęcia działalności w PSSE zostały rozpoznane aktywa na podatek odroczony w kwocie tys. zł z tytułu możliwej do wykorzystania ulgi podatkowej (wartość aktywa na 30 czerwca 2016 r. wynosi tys. zł). W dniu 23 czerwca 2014 roku spółka otrzymała kolejne zezwolenie (Nr 136/PSSE) na prowadzenie działalności gospodarczej na obszarze Pomorskiej Specjalnej Strefy Ekonomicznej. Inwestycja ta nie została jeszcze rozpoczęta, w związku z tym nie dokonano rozpoznania aktywów związanych z tym zezwoleniem. Prezentacja efektywnej stopy podatkowej: w okresie od od do do Zysk przed opodatkowaniem Zastosowana stawka podatkowa 19,00% 19,00% Podatek dochodowy obliczony według obowiązującej stawki Podatek od przychodów zwolnionych z opodatkowania (różnice trwałe) (8 343) (9 663) - w tym od dywidendy od jednostek powiązanych (8 253) (9 572) Podatek od kosztów niestanowiących kosztów uzyskania przychodów (różnice trwałe) Inne odliczenia podatkowe (5) (7) Podatek dochodowy Efektywna stopa podatkowa 4,47% 1,52% Nazwa jednostki: Apator SA Strona 23

24 Skrócone półroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Przychody i koszty finansowe Przychody i koszty finansowe zostały zaprezentowane w tabeli. w okresie od od do do Przychody finansowe Dywidendy i udziały w zyskach Odsetki od pożyczki Odsetki od środków na rachunkach bankowych - 1 Odsetki od należności 18 8 Przychody ze sprzedaży udziałów i akcji - 53 Przychody z tytułu transakcji walutowych (w tym instrumentów pochodnych) Rozwiązanie odpisów aktualizujących należności 1 - Zmniejszenie dyskonta należności - 1 Pozostałe przychody Koszty finansowe (1 757) (2 763) Odsetki od kredytów i pożyczek (1 077) (1 417) Odsetki płatne do budżetu - (1) Odsetki od zobowiązań (4) (1) Pozostałe odsetki (16) (19) Ujemne różnice kursowe (171) (559) Koszty z tytułu transakcji walutowych (w tym instrumentów pochodnych) (286) - Utworzenie odpisów aktualizujących należności - (2) Prowizje od kredytów i pożyczek (130) (601) Zmniejszenie dyskonta zobowiązań (6) (11) Gwarancje i prowizje bankowe (poza prowizjami od kredytów) (67) (152) Przychody finansowe netto Objaśnienia dotyczące sprawozdania z przepływów pieniężnych Apator S.A. sporządza sprawozdanie z przepływów pieniężnych w części dotyczącej działalności operacyjnej korzystając z metody pośredniej, za pomocą której zysk koryguje się o skutki transakcji mających charakter bezgotówkowy, zmiany stanu zapasów, należności i zobowiązań oraz inne pozycje, w przypadku których skutkami pieniężnymi są przepływy pieniężne z działalności finansowej lub inwestycyjnej. Poniższa tabela prezentuje wyjaśnienia niezgodności pomiędzy zmianami stanu ze sprawozdania z sytuacji finansowej oraz zmianami stanu tych pozycji wykazanymi w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych. Nazwa jednostki: Apator SA Strona 24

25 Skrócone półroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe 25 w okresie od od do do Zmiana stanu należności Zmiana stanu należności handlowych (26 148) (5 826) Zmiana stanu należności z tytułu innych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych (315) 344 Zmiana stanu pozostałych należności (2 057) 90 Korekta o należności z tytułu dywidendy Korekta o należności inwestycyjne - (3) Zmiana stanu wykazana w rachunku przepływów (26 521) (5 395) Zmiana stanu zobowiązań Zmiana stanu zobowiązań długoterminowych (62) (102) Zmiana stanu zobowiązań handlowych Zmiana stanu zobowiązań z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych 483 (171) Zmiana stanu zobowiązań z tytułu innych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych 447 (890) Zmiana stanu pozostałych zobowiązań Korekta o zobowiązania z tytułu dywidendy (23 175) (16 553) Korekta o zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 179 (210) Korekta o zobowiązania z tytułu instrumentów pochodnych (412) 54 Korekta o zobowiązania z tytułu podatku dochodowego (483) 171 Korekta o zobowiązania inwestycyjne (409) Zmiana stanu wykazana w rachunku przepływów w okresie od od do do Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych Zakup rzeczowych aktywów trwałych (4 132) (4 346) Zmiana zapasu z tytułu prac własnych (projekty wewnętrzne) 11 (28) Zaliczki na rzeczowe aktywa trwałe rozliczone z bilansu otwarcia Zakup z leasingu Zmiana stanu zobowiązań inwestycyjnych netto (2 057) 529 Razem (4 920) (2 204) Nazwa jednostki: Apator SA Strona 25

26 Skrócone półroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Instrumenty finansowe W APATOR S.A. umowy dotyczące walutowych instrumentów pochodnych zawierane są w ramach polityki zabezpieczeń przed ryzykiem kursowym. Spółka zabezpiecza wpływy eksportowe przewyższające wydatki z tytułu importu (EUR) oraz wypływy importowe przewyższające wpływy z tytułu eksportu (USD). Poniższa tabela prezentuje szczegółowe informacje dotyczące powiązania zabezpieczającego w rachunkowości zabezpieczeń przepływów pieniężnych. Typ zabezpieczenia Pozycja zabezpieczana Instrumenty zabezpieczające Zabezpieczane ryzyko Sposób ujęcia w sprawozdaniu finansowym Okres, w którym oczekuje się wystąpienia przepływów pieniężnych Wartość nominalna Zabezpieczenie zmienności przepływów pieniężnych z tytułu przyszłych przepływów w EUR i USD. Pozycję zabezpieczaną stanowi część przyszłych wysoce prawdopodobnych przepływów z tytułu sprzedaży denominowanych w EUR i zakupów denominowanych w USD. Instrumentem zabezpieczającym są transakcje FX forward, w których Spółka zobowiązuje się sprzedać EUR i kupić USD za PLN. Spółka zabezpiecza zmienność przepływów pieniężnych z tytułu ryzyka walutowego. Część zmiany wyceny do wartości godziwej instrumentów zabezpieczających, odpowiadająca efektywnemu zabezpieczeniu, ujmowana jest w kapitale z wyceny transakcji zabezpieczających (zestawienie zmian w kapitale). Nieefektywna część zmiany wyceny do wartości godziwej instrumentów zabezpieczających jest ujmowana w przychodach lub kosztach finansowych. Oczekuje się, że pozycja zabezpieczana będzie generować przepływy pieniężne w okresie do 30 maja 2018 roku tys. EUR i tys. USD W związku z zawartą umową o kredyt długoterminowy (umowa z Bankiem Handlowym S.A. z dnia 19 marca 2014 roku), w celu zabezpieczenia się przed wzrostem stopy WIBOR 6M, spółka zawarła dwie transakcje zabezpieczające ryzyko stopy procentowej IRS (Interest Rate Swap), mające na celu zabezpieczenie części płatności odsetkowych. Transakcja zabezpieczająca Pozycja zabezpieczana Wartość nominalna na dzień ustanowienia zabezpieczenia Wartość nominalna na dzień sprawozdawczy Okres, w którym oczekuje się wystąpienia przepływów pieniężnych Sposób ujęcia w sprawozdaniu finansowym IRS Kredyt długoterminowy tys. PLN tys. PLN Zgodnie z MSR 39, jeśli zabezpieczenie przepływów pieniężnych jest efektywne, to część efektywna wyceny instrumentów zabezpieczających dotycząca rewaluacji walutowej prezentowana jest w kapitale własnym. Pozostała część wyceny związana z instrumentem zabezpieczającym ujmowana jest w rachunku wyników Wartością godziwą instrumentu IRS jest różnica pomiędzy prognozowanymi zdyskontowanymi przepływami pieniężnymi odsetek według stałej stopy procentowej oraz zmiennej stopy procentowej opartej o WIBOR 6M. Poniższa tabela przedstawia wartość godziwą instrumentów finansowych na dzień sprawozdawczy. Nazwa jednostki: Apator SA Strona 26

27 Skrócone półroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe 27 na dzień Aktywa długoterminowe 22 2 Instrumenty zabezpieczające 22 2 Aktywa krótkoterminowe Instrumenty zabezpieczające Razem aktywa Zobowiązania długoterminowe Instrumenty zabezpieczające Zobowiązania krótkoterminowe Instrumenty zabezpieczające Razem zobowiązania Informacje na temat podmiotów powiązanych Informacje na temat świadczeń na rzecz personelu kierowniczego prezentuje tabela. za okres od do Krótkoterminowe świadczenia pracownicze Pozostałe świadczenia długoterminowe 75 Razem Transakcje z jednostkami powiązanymi odbywały się na warunkach rynkowych. Dane dotyczące transakcji przeprowadzanych z jednostkami powiązanymi oraz informacje dotyczące nierozliczonych sald prezentuje tabela. Nazwa jednostki: Apator SA Strona 27

28 Skrócone półroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe 28 Apator Control Sp. z o.o. Apator GmbH Apator Metrix S.A. George Wilson Industries Ltd. Apator Mining Sp. z o.o. Apator Powogaz S.A. Apator Telemetria Sp. z o.o. Apator Rector Sp. z o.o. Apator Elkomtech S.A. FAP Pafal S.A. RAZEM Transakcje w okresie od do Sprzedaż produktów i usług Sprzedaż towarów i materiałów Koszt dotyczący transakcji sprzedaży Należności handlowe Inne należności Należności z tytułu udzielonych pożyczek Otrzymane spłaty udzielonych pożyczek Otrzymane odsetki od udzielonych pożyczek Przychody finansowe z tytułu dywidendy Pozostałe przychody Pozostałe koszty Zakup produktów, usług, towarów i materiałów Zakup środków trwałych i wartości niematerialnych Zobowiązania handlowe Pozostałe zobowiązania Nazwa jednostki: Apator SA Strona 28

29 Skrócone półroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Pozycje warunkowe i pozostałe pozycje nieujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Gwarancje Na dzień 30 czerwca 2016 r. Apator S.A. posiadał aktywne gwarancje wystawione przez TU Hermes S.A.: Z tytułu gwarancji należytego wykonania w wysokości tys. zł maksymalnie do 30 stycznia 2018 roku; Z tytułu rękojmi i gwarancji jakości w wysokości 310 tys. zł maksymalnie do 30 czerwca 2017 roku; Z tytułu wadium w wysokości tys. zł, maksymalnie do 30 stycznia 2018 roku. Na dzień 30 czerwca 2016 r. Apator S.A. był także stroną gwarancji, których beneficjentami są spółki zależne Apator Rector Sp. z o.o. i Apator Metrix S.A. W przypadku Apator Rector Sp. z o.o. wysokość gwarancji opiewała na 900 tys. zł (okres obowiązywania do 30 października 2017 roku), natomiast w przypadku Apator Metrix S.A. na kwotę tys. zł (okres obowiązywania do 29 lutego 2020 roku). Ponadto, Apator S.A. był na 30 czerwca 2016 r. poręczycielem spłaty kredytów bankowych przez Apator Rector Sp. z o.o. Łączna wartość poręczeń to tys. zł, z czego tys. zł obowiązuje do 30 listopada 2016 roku, natomiast tys. zł do 27 czerwca 2017 roku. Dodatkowo, na dzień 30 czerwca 2016 roku Apator S.A. był beneficjentem gwarancji płatniczej na kwotę 100,0 tys. zł, wystawionej przez Exatel S.A., z terminem do 22 kwietnia 2017 roku. Pozostałe zobowiązania warunkowe Dodatkowo, oprócz zabezpieczeń omówionych wcześniej, Spółka posiada ustanowione: zabezpieczenie spłaty limitu wierzytelności cichą cesją min. 30% wszystkich obrotów handlowych Apator S.A., cesję praw z umowy ubezpieczenia nieruchomości Apator S.A. położonej w Ostaszewie jako zabezpieczenie linii rewolwingowej na udzielenie gwarancji bankowych, depozyt kaucyjny w walucie i wysokości wystawianych przez Raiffeisen Bank Polska S.A. gwarancji w przypadku niespełnienia pozostałych zabezpieczeń, zabezpieczenie spłaty kredytów w Banku Handlowym w Warszawie S.A. cesją należności, pełnomocnictwo do środków na rachunku bankowym w Raiffeisen Bank Polska S.A. prowadzonego dla Apator S.A., zastaw na akcjach Apator S.A. w wysokości 150% wykorzystanego limitu na gwarancje w Raiffeisen Bank Polska S.A.; minimalna wartość zastawu 10,6 mln zł. Ponadto, Apator S.A. złożył 5 szt. weksli (każdy do kwoty 9,5 mln zł, jednak nie więcej niż 9,5 mln zł łącznie) tytułem zabezpieczenia gwarancji bankowej (Bank Handlowy w Warszawie S.A.) oraz 5 szt. weksli in blanco tytułem zabezpieczenia gwarancji ubezpieczeniowej (TU Euler Hermes S.A.). Dodatkowo, Apator S.A. był na koniec półrocza 2016 roku wystawcą 20 weksli in blanco zabezpieczających spłatę zobowiązań z tytułu zawartych umów leasingowych (maksymalna kwota tychże zobowiązań na dzień 30 czerwca 2016 roku to 0,7 mln zł). W ramach wyżej opisanych zabezpieczeń realizacji umów bankowych na koniec I półrocza 2016 roku, Apator S.A. złożył oświadczenia o dobrowolnym poddaniu się egzekucji na łączną kwotę 358,65 mln zł. Oświadczenia te dotyczą umów Nazwa jednostki: Apator SA Strona 29

30 Skrócone półroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe 30 kredytowych, umów o udzielenie gwarancji bankowych oraz umów w zakresie instrumentów pochodnych. Złożone oświadczenia odpowiadają kwocie maksymalnego zobowiązania Spółki powiększonego o koszty banku Struktura zatrudnienia Zatrudnienie w Apator S.A. prezentuje tabela. okres od od do do Przeciętne zatrudnienie w osobach za okres Pracownicy fizyczni Pracownicy umysłowi Stan zatrudnienia w osobach na koniec okresu Pracownicy fizyczni Pracownicy umysłowi Oprócz pracowników zatrudnionych w Apator S.A. na podstawie umowy o pracę, Spółka w coraz większym stopniu korzysta z usług agencji pracy tymczasowej. W I kwartale 2015 roku zatrudniano tymczasowo przeciętnie 46 osób, natomiast w II kwartale 93 osoby. W 2016 roku było to odpowiednio 108 osób i 154 osoby. Nazwa jednostki: Apator SA Strona 30

31 Skrócone półroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Podpisy Podpisy Zarządu Andrzej Szostak Prezes Zarządu, Dyrektor Generalny Piotr Nowak Członek Zarządu, Dyrektor ds. Finansowych Piotr Dobrowolski Członek Zarządu, Dyrektor Zarządzający Biznesem Automatyzacji Pracy Sieci Nazwa jednostki: Apator SA Strona 31