Warszawa, dnia 25 października r. Wyniki finansowe spółdzielczych kas oszczędnościowo-kredytowych (SKOK) za 2009 r. i I półrocze r. 1 W końcu grudnia 2009 r. funkcjonowały 62 spółdzielcze kasy oszczędnościowokredytowe. W pierwszej połowie r. została zlikwidowana jedna kasa, zatem na koniec czerwca br. działało 61 kas. Zaobserwowano dalszą rozbudowę sieci dystrybucji kas. Liczba oddziałów i punktów kasowych wzrosła z 1 750 w 2008 r. do 1 795 w 2009 r., do końca czerwca r. powstało dalszych 20 placówek. W związku z tym wzrosło przeciętne zatrudnienie w kasach. W 2009 r. zwiększyło się ono z 7 085 do 7 900 etatów, w połowie br. zmniejszyło się o 105 pracowników. Liczba członków kas zwiększyła się z 1 856 tys. w końcu 2008 r. do 2 026 tys. w końcu 2009 r., a w pierwszej połowie r. o kolejnych 79 tys. osób. Liczba członków osób fizycznych prowadzących działalność gospodarczą na własny rachunek wzrosła o 4 112 w ciągu 2009 r., a w pierwszej połowie r. zmniejszyła się o 512 osób. Udział tej grupy członków w 2009 r. był w niewielki (0,92% wobec 0,78% w 2008 r.). Wraz ze wzrostem liczby członków wzrosła liczba umów depozytowych o 230 tys. w ciągu 2009 r. Wartość nowych umów zawartych w ciągu 2009 r. zwiększyła się o 55,2% do kwoty 14 865,7 mln zł. Przeciętna kwota depozytu liczona na jednego członka SKOK zwiększyła się z 5,2 tys. zł w 2008 r. do 7,3 tys. zł w 2009 r. Kwota pożyczek udzielonych na okres powyżej dwunastu miesięcy stanowiła 76,6% wartości ogółem pożyczek. Przeciętne zadłużenie członka SKOK zmniejszyło się w ciągu 2009 r. z 3,1 tys. zł do 2,8 tys. zł. W strukturze depozytów SKOK na koniec 2009 r. 96,0% wartości stanowiły lokaty na okres nie przekraczający dwunastu miesięcy. Przeciętna wartość depozytu w okresie 2009 r. liczona na członka zwiększyła się z 4,8 tys. zł do 5,5 tys. zł. Liczba umów pożyczkowych według stanu na koniec 2009 r. była znacznie wyższa od liczby umów depozytowych i wyniosła 1 414 tys. Wartość udzielonych pożyczek ogółem według stanu na koniec grudnia 2008 r. wzrosła z 6 884,9 mln zł do 8 357,4 mln zł w 2009 r. (o 21,4%). Wartość aktywów spółdzielczych kas oszczędnościowo-kredytowych według stanu na koniec grudnia 2009 r. osiągnęła poziom 11 637,3 mln zł, co oznacza wzrost o 23,2% w porównaniu do stanu z końca grudnia 2008 r. W strukturze aktywów dominował majątek 1 Dane źródłowe za I półrocze r. Krajowa Spółdzielcza Kasa Oszczędnościowo-Kredytowa przekazała do GUS 20 sierpnia r., a 10 września r. dane za 2009 r. Badaniem objęto SKOK-i prowadzące działalność w dniu 31 grudnia 2009 r. oraz w dniu 30 czerwca r. Informacja nie zawiera danych o działalności i wynikach finansowych Kasy Krajowej.
obrotowy 93,3% (przed rokiem 91,9%), a jego wartość wzrosła o 25,0%. Udział należności krótkoterminowych w majątku obrotowym według stanu na koniec 2009 r. wyniósł 79,7% (81,9%), inwestycji krótkoterminowych 20,2% (18,0%). W 2009 r. majątek trwały SKOK-ów wzrósł o 2,2% i stanowił 6,7% aktywów (przed rokiem 8,1%). Największy udział w wartości majątku trwałego wykazały inwestycje długoterminowe 73,0% (62,2%) i rzeczowe aktywa trwałe 19,3% (30,2%). W pasywach dominowały zobowiązania i rezerwy na zobowiązania (zobowiązania ogółem) i wyniosły 97,3% wartości pasywów (96,7% w 2008 r.). Zobowiązania krótkoterminowe wzrosły o 24,2% (do kwoty 11 192,9 mln zł) i stanowiły 98,8% zobowiązań ogółem. Na koniec 2009 r. kapitał własny spółdzielczych kas oszczędnościowo-kredytowych osiągnął poziom 311,6 mln zł (spadek o 0,2%), a jego udział w wartości pasywów wyniósł 2,7% (przed rokiem 3,3%). Kapitał podstawowy stanowił 35,9% kapitału własnego (31,5% w 2008 r.). Kapitał zapasowy zwiększył się o 19,5% i stanowił 69,2% kapitału własnego (57,8% w 2008 r.). Spółdzielcze kasy oszczędnościowo-kredytowe osiągnęły w 2009 r. przychody z całokształtu działalności (przychody ogółem) w wysokości 1 729,8 mln zł (wzrost o 17,2%). Udział pozostałych przychodów operacyjnych w przychodach ogółem zmniejszył się z 13,2% do 5,6%, a przychodów finansowych wzrósł z 4,0% w 2008 r. do 4,1% na koniec 2009 r. Koszty uzyskania przychodów z całokształtu działalności (koszty ogółem) osiągnęły w 2009 r. poziom 1 724,0 mln zł (wzrost o 20,3%). Koszty działalności operacyjnej stanowiły 88,8% kosztów ogółem. W strukturze kosztów działalności operacyjnej 46,5% to koszty działalności podstawowej, a 23,5% koszty wynagrodzeń i ubezpieczeń społecznych (w 2008 r. odpowiednio 41,8% i 27,0%). W 2009 r. spółdzielcze kasy oszczędnościowo-kredytowe uzyskały dodatni wynik ze sprzedaży 31,6 mln zł (spadek o 26,6%). Wynik z działalności operacyjnej był ujemny i wyniósł 58,1 mln zł (7,6 mln zł w 2008 r.), a wynik z działalności gospodarczej 5,8 mln zł (przed rokiem 42,0 mln zł). Spółdzielcze kasy oszczędnościowo-kredytowe osiągnęły na koniec 2009 r. wynik finansowy brutto w wysokości 5,7 mln zł (w 2008 r. 42,0 mln zł), był on obciążony podatkiem dochodowym w kwocie 24,9 mln zł. Wynik finansowy netto wyniósł minus 19,2 mln zł (18,6 mln zł w 2008 r.). Dodatni wynik finansowy netto osiągnęło 49 spółdzielczych kas oszczędnościowo-kredytowych, ujemny 13 kas. Wskaźnik poziomu kosztów z całokształtu działalności spółdzielczych kas oszczędnościowo-kredytowych uzyskał poziom 99,7% (rok wcześniej 97,2%). Pogorszeniu uległy wskaźniki rentowności obrotu brutto i netto (odpowiednio 0,3% i minus 1,1% (2,8% i 1,3% w 2008 r.). 2
Tabl. 1. Podstawowe informacje ogólne dotyczące spółdzielczych kas oszczędnościowo-kredytowych w okresie 2008 I półrocze 2008 Stan na dzień 30 VI 2009 2009 30 VI Liczba SKOK 62 63 62 61 Liczba oddziałów i punktów kasowych 1 750 1 767 1 795 1 815 Przeciętne zatrudnienie 7 085 7 936 7 900 7 795 Członkowie ogółem, w tym: 1 856 247 1 944 747 2 026 120 2 104 727 osoby fizyczne prowadzące działalność gospodarczą Liczba rachunków członków prowadzących działalność gospodarczą 14 463 17 113 18 575 18 063 12 906 15 234 16 468 16 781 Liczba zawartych umów depozytowych ogółem 585 770 439 833 815 348 413 844 Liczba zawartych umów pożyczkowych ogółem 1 473 774 689 351 1 413 703 697 641 Tabl. 2. Informacje ogólne zmiany do analogicznego okresu sprawozdawczego w okresie 2008 I półrocze 30 VI 2009 2009 30 VI Liczba SKOK 2 2 Liczba oddziałów i punktów kasowych 75 45 48 Przeciętne zatrudnienie 871 815 141 Członkowie ogółem, w tym: 190 685 169 873 159 980 osoby fizyczne prowadzące działalność gospodarczą Liczba rachunków członków prowadzących działalność gospodarczą 4 998 4 112 950 4 501 3 562 1547 Liczba zawartych umów depozytowych ogółem 159 004 229 578 25 989 Liczba zawartych umów pożyczkowych ogółem 49 282 60 071 8 290 3
Tabl. 3. Wartość depozytów i pożyczek w okresie 2008 I półroczu 2008 2009 2009 w tys. zł Depozyty ogółem (stan na dzień, 30 VI) 8 834 859 10 579 294 11 048 122 12 048 418 Przeciętna wartość depozytu na członka 4,8 5,4 5,5 5,7 Depozyty do 12 miesięcy włącznie 8 383 339 10 194 747 10 603 157 11 584 545 Depozyty powyżej 12 miesięcy 451520 384 547 444 965 463 873 Depozyty z umów zawartych w ciągu roku, półrocza 9 580 042 7 781 100 14 865 698 7 891 599 Przeciętna wartość depozytu na umowę 16,4 17,7 18,2 19,1 Przeciętna wartość depozytu na członka 5,2 4,0 7,3 3,7 Pożyczki ogółem (stan na dzień, 30VI) 6 884 884 7 642 343 8 357 389 9 255 040 Przeciętna wartość pożyczki na członka 3,7 3,9 4,1 4,4 Pożyczki do 12 miesięcy włącznie 1 685 785 2 706 385 1 955 128 3 715 970 Pożyczki powyżej 12 miesięcy 5 199 099 4 935 958 6 402 261 5 539 070 Pożyczki z umów zawartych w ciągu roku, półrocza 5 733 223 2 715 994 5 601 006 3 185 775 Przeciętna wartość pożyczki na umowę 3,9 3,9 4,0 4,6 Przeciętna wartość pożyczki na członka 3,1 1,4 2,8 1,5 Tabl. 4. Struktura depozytów i pożyczek w okresie 2008 I półroczu 2008 2009 2009 Depozyty ogółem (stan na dzień, 30VI) 100,0 100,0 100,0 100,0 Depozyty do 12 miesięcy włącznie 94,9 96,4 96,0 96,1 Depozyty powyżej 12 miesięcy 5,1 3,6 4,0 3,9 Pożyczki ogółem (stan na dzień, 30 VI) 100,0 100,0 100,0 100,0 Pożyczki do 12 miesięcy włącznie 24,5 35,4 23,4 40,2 Pożyczki powyżej 12 miesięcy 75,5 64,6 76,6 59,8 w % 4
Tabl. 5. Bilans SKOK ogółem w okresie 2008 I półroczu 5 Stan na dzień 2008 30 VI 2009 2009 30 VI w tys. zł Suma bilansowa 9 446 921 11 120 224 11 637 339 12 761 307 Aktywa trwałe 760 555 758 839 777 478 819 452 Wartości niematerialne i prawne 14 910 14 135 14 260 11 222 Rzeczowe aktywa trwałe 229 531 157 125 150 234 147 625 Należności długoterminowe 13 032 3 19 207 6 170 Inwestycje długoterminowe 472 868 557 601 567 194 627 991 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 30 213 29 975 26 582 26 444 Aktywa obrotowe 8 686 366 10 361 385 10 859 861 11 941 855 Zapasy 4 151 5 440 1 912 11 134 Należności krótkoterminowe 7 112 754 7 881 892 8 652 255 9 565 065 Inwestycje krótkoterminowe 1 562 939 2 454 953 2 194 620 2 343 814 środki pieniężne w kasie i na rachunkach Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 415 314 478 682 524 697 521 414 6 523 19 100 11 073 21 843 Kapitał (fundusz) własny 312 129 308 808 311 634 408 322 Kapitał (fundusz) podstawowy 98 188 102 926 111 749 118 367 Kapitał (fundusz) zapasowy 180 500 205 003 215 769 241 725 Kapitał (fundusz) z aktualizacji 29 29 Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe 25 904 26 376 26 667 26 976 Wynik finansowy z lat ubiegłych 11 079 14 474 23 415 65 384 Wynik finansowy netto z okresu obrotowego Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 18 616 11 023 19 164 86 608 9 134 792 10 811 416 11 325 704 12 352 986 Rezerwy na zobowiązania 91 204 33 915 58 956 59 920 Zobowiązania długoterminowe 33 785 42 831 73 030 88 493 Zobowiązania krótkoterminowe, w tym: 9 009 429 10 733 535 11 192 858 12 203 919 fundusze specjalne 782 5 467 1 207 5 726 Rozliczenia międzyokresowe 374 1 135 861 654
Tabl. 6. Wybrane pozycje rachunku zysków i strat SKOK-ów w okresie 2008 I półroczu Przychody z całokształtu działalności (ogółem) Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 2008 30 VI 2009 w tys. zł 2009 30 VI 1 475 350 806 944 1 729 789 1 004 853 1 221 164 728 598 1 562 589 899 020 przychody netto ze sprzedaży produktów 1 220 950 727 863 1 562 632 898 285 Pozostałe przychody operacyjne 194 644 48 804 96 980 77 626 zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 1 292 90 1 487 409 dotacje 164 30 161 37 inne przychody 193 189 48 684 95 332 77 179 Przychody finansowe, w tym: 59 542 29 542 70 220 28 207 odsetki 40 626 20 710 47 199 19 983 aktualizacja wartości inwestycji 6 984 5 236 11 396 5 748 Koszty uzyskania przychodów z całokształtu działalności 1 433 365 809 270 1 723 994 903 755 Koszty działalności operacyjnej 1 178 127 745 051 1 531 010 772 860 amortyzacja 44 330 16 386 33 141 15 632 zużycie materiałów i energii 36 786 19 531 42 554 17 656 usługi obce 178 935 110 849 256 445 149 353 podatki i opłaty 6 604 3 828 7 488 3 559 wynagrodzenia 260 143 147 380 297 432 151 089 ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 58 026 31 864 62 893 33 247 pozostałe koszty rodzajowe 101 357 56 457 119 043 64 939 koszty działalności podstawowej 491 933 358 756 712 013 337 386 Pozostałe koszty operacyjne, w tym: 245 315 60 828 186 666 129 183 aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 55 050 14 395 75 934 41 006 inne koszty operacyjne 189 542 45 921 109 921 87 863 Koszty finansowe, w tym: 9 923 3 391 6 318 1 712 odsetki 6 114 1 904 3 682 1 249 inne 2 905 1 445 2 581 457 Wynik ze sprzedaży 43 037 16 453 31 579 126 160 Wynik z działalności operacyjnej 7 634 28 478 58 107 74 603 Wynik z działalności gospodarczej 41 985 2 327 5 794 101 098 Wynik zdarzeń nadzwyczajnych 8 1 58 1 Wynik finansowy brutto 41 993 2 326 5 736 101 099 Podatek dochodowy 23 376 8 697 24 900 14 490 Wynik finansowy netto 18 616 11 023 19 164 86 608 6
Tabl. 7. Relacje ekonomiczne w SKOK-ach w okresie 2008 I półroczu 2009 2008 2009 2009 w % Wskaźnik poziomu kosztów 1 97,2 100,3 99,7 89,9 Wskaźnik rentowności obrotu brutto 2 2,8 0,3 0,3 10,1 Wskaźnik rentowności obrotu netto 3 1,3 1,4 1,1 8,6 Wskaźnik płynności finansowej I stopnia 4 17,3 22,9 19,6 19,2 Wskaźnik płynności finansowej II stopnia 5 96,3 96,3 96,9 97,6 Wskaźnik zwrotu na aktywach ROA 6 0,2 0,1 0,2 0,7 1 Wskaźnik poziomu kosztów jest to relacja kosztów uzyskania przychodów z całokształtu działalności do przychodów z całokształtu działalności. 2 Wskaźnik rentowności obrotu brutto jest to relacja wyniku finansowego brutto do przychodów z całokształtu działalności. 3 Wskaźnik rentowności obrotu netto jest to relacja wyniku finansowego netto do przychodów z całokształtu działalności. 4 Wskaźnik płynności finansowej I stopnia jest to relacja inwestycji krótkoterminowych do zobowiązań krótkoterminowych. 5 Wskaźnik płynności finansowej II stopnia jest to relacja inwestycji krótkoterminowych i należności krótkoterminowych do zobowiązań krótkoterminowych. 6 Wskaźnik zwrotu na aktywach (ROA) wyrażona w procentach relacja wyniku finansowego netto do średniej wielkości aktywów netto z końca roku poprzedniego i okresu sprawozdawczego. 7