DOKUMENTY (dekrety)- FV( zaliczka); PK- rozliczenia w czasie; Pw; Rach. na wcześniej pobraną zaliczkę; Lp.; PK- składki ZUS na rzecz pracowników; PK dla narzutu odchyleń; PK- przeksięgowanie VAT; RZiS; Bilans. FVZ ( zaliczka 100%) z tyt. prenumeraty czasopism wartość netto 1200,00 + VAT 8% za pierwszy kwartał 2011r. Wydawnictwo Wiedza i Praktyka ul. Marszałkowska 54 55-995 Warszawa Pieczęć firmy Sprzedawca: Wydawnictwo Wiedza i Praktyka ul. Marszałkowska 54 55-995 Warszawa NIP 959-111-55-77 Nr rach. 89 3256 0000 0000 0000 7163 7888 Faktura VAT Nr 1003/01/2013 Miejscowość, data.. Warszawa 29.01. 2013r. Data sprzedaży/ zaliczki 29.01.2013r. Oryginał Kopia Nabywca Pyra Sp. zo.o.; ul. Warszawska2/5 35-312 Rzeszów NIP 813-10-12-100 Nr rach. 03 1240 6960 0702 0000 1654 2233 Sposób zapłaty.; Termin zapłaty zaliczka 100%.. Lp. Nazwa towaru PKWiU Jm. ilo ść 1. Czasopisma fachowe Cena jed. netto Wartość netto staw ka vat vat Wartość towaru z podatkiem 1200,0 1200,00 8 96,00 1296,00 Słownie: tysiąc dwieście dziewięćdziesiąt sześć zł. 00/100 Razem 1200,00 8 96,00 1296,00 W tym: 1200,00 8 96,00 1296,00 wystawiający fakturę Do zapłaty 1296,00zł. 00 gr. 1200,00 96,00 1200,00 Strona WN 402 221 645-x 1296,00 1200,00 Strona Ma 200-x 490 Przed dekretacją należy dodać konto analityczne dla konta 645-1 prenumerata.
Jeżeli konto 645 zostało sklasyfikowane jako rozrachunkowe, to należy wprowadzić rozrachunki- nowa transakcja PK bieżąca rata kosztów rozliczanych w czasie 1200,00: 3 miesiące = 400,00 Pyra Sp. zo.o.; ul. Warszawska 2/5 35-312 Rzeszów PK POLECENIE KSIĘGOWANIA Numer 08/01 Data wyst. Zaksięg. pod datą 01.02.2013 31.01.2013 pieczęć Konto Sumy Lp Dowód Treść Wn Ma Pojedyncze Ogólne 1. Przeksięgowanie raty z tyt. prenumeraty 550 645-x 400,00 400,00 Załącznik Sporządził Sprawdził Zatwierdził RAZEM Jeżeli konto 645 zostało sklasyfikowane jako rozrachunkowe, to należy w zakładce rozrachunki- rozliczyć transakcję w bieżącej racie Pw na przyjęcie marynarek jako wyrobów gotowych na stan po koszcie planowanym 250,00 zł/szt w ilości 17 szt. na łączną wartość 4250,00 Wydział-Dział Konto kosztów K-to wydziału Nr zlecenia Pw Nr bieżący W1-produkcja Data 501 Skąd Dokąd 1/01 Samb. wyr. Przyjęcie wyrobu 1/01 Nr magazyn 15.01.2013 Nazwa wyrobu produkcja Charakterystyka Magazyn 1 6414 Gatunek wyrób 1 zgłoszona Marynarki damskie Ilość jedn. miary przyjęta Cena 1 Wartość Zapas-ilość 17 szt. 17 250,00 4250,00
Strona WN Strona Ma 4250,00 601 4250,00 580 Otrzymano rachunek na zakup materiałów biurowych przez pracownika Inglot Jan na wartość 861,00 ( pracownik pobrał zaliczkę na ten cel). RACHUNEK Nr 87/01/2011 Pieczątka firmowa Data: 17.01.2013 Nabywca: Pyra Sp. zo.o.; NIP NIP 813-10-12-100 Sprzedawca nie jest podatnikiem vat Adres: ul. Warszawska2/5 35-312 Rzeszów Nazwa towaru,usługi Jedn. miary ilość Cena jednostkowa Wartość Zł. Gr. Zł. Gr. 1. Materiały biurowe 861 00 861 00 Razem: 861 00 Słownie: osiemset sześćdziesiąt jeden 00/100 Pieczątka i podpis 861,00 861,00 Strona WN 402 550 Strona Ma 861,00 234-x 861,00 490
Dla konta 234-x należy wprowadzić do rozrachunków wprowadzić rozliczenie wcześniejszej zaliczki Lp za bieżący miesiąc - przykład dekretacji. PB ZUS 1 FZ(9%) PDOF PB Strona WN Wynagrodzenia Rozr. z tyt. wynagr Rozr. z tyt. wynagr Rozr. z tyt. wynagr Zesp. 5 PB ZUS 1 FZ(9%) PDOF PB Strona Ma Rozr. z tyt. wynagr. Rozr. z ZUS- ubez. Społ. Rozr. z ZUS- FZ Rozr. z US Rozliczenie kosztów 490 Rozrachunki- Nowa Rozrachunki- kolejno: Rozlicz Rozlicz Rozlicz Rozrachunki- Nowa Nowa Nowa KP składki z tyt. wynagrodzeń finansowane przez pracodawcę ZUS 2 ZUS 2 Strona WN Ubezp. Społ. i inne Zesp. 5 Strona Ma ZUS 2 Rozr. z ZUS- ubez. Społ Rozr. z ZUS- FP; FGŚP ZUS 2 Rozliczenie kosztów 490 Rozrachunki- Nowa PK Rozliczenie i przeksięgowanie odchyleń sprzedanych towarów- marży zrealizowanej. Należy na podstawie obrotów na potrzebnych kontach wyliczyć odchylenia przypadające na sprzedane towary. No = saldo konta odchylenia od cen ewidencyjnych towarów- marża zarezerwowana x Obroty str. Dt konta Towary X wartość rozchodowanych towarów ( str. Ma konta Towary)
Pyra Sp. zo.o.; ul. Warszawska 2/5 35-312 Rzeszów PK POLECENIE KSIĘGOWANIA Numer 04/01 Data wyst. Zaksięg. pod datą 01.02.2013 31.01.2013 pieczęć Konto Sumy Lp Dowód Treść Wn Ma Pojedyncze Ogólne 1. Odchylenia przypadające na sprzedane towary 732 343-3390,00-3390,00 Załącznik Sporządził Sprawdził Zatwierdził RAZEM Jeżeli wyceniano materiały w stałych cenach ewidencyjnych to również należy rozliczyć odchylenia przypadające na rozchodowane materiały wg wzoru No = saldo konta odchylenia od cen ewidencyjnych materiałów Obroty str. Dt konta Materiały x wartość rozchodowanych materiałów ( str. Ma konta Materiały) Jeżeli wyroby gotowe były wyceniane na stanie w planowanym koszcie wytworzenia to również należy rozliczyć odchylenia przypadające na rozchodowane wyroby gotowe wg wzoru No = saldo konta odchylenia od cen ewidencyjnych wyrobów gotowych Obroty str. Dt konta wyroby gotowe x wartość rozchodowanych wyrobów gotowych ( str. Ma konta Wyroby gotowe) PK przeksięgowanie VAT - u naliczonego do rozliczenia. Do deklaracji VAT zostają przeksięgowane kwoty w pełnych złotych. Grosze należy przeksięgować w pozostałe koszty lub przychody operacyjne w zależności od zaokrąglenia zgodnie z wymogami zasad matematycznych. Jednak wcześniej należy uzgodnić rejestry z zapisami na kontach VAT.
W tym celu przeglądamy rejestry za miesiąc styczeń. Rejestry Specjalne Przypisanie VAT do okresu Wybrać miesiąc Wybrać z lewej zakładki okresy wcześniej uzgodnione Sprawdzić na styczeń były przypisania w bez okres- jeżeli tak to należy je przenieść w okres wcześniej ustalony np. styczeń. Pyra Sp. zo.o.; ul. Warszawska 2/5 35-312 Rzeszów PK POLECENIE KSIĘGOWANIA Numer 09/01 Data wyst. Zaksięg. pod datą 01.02.2013 31.01.2013 pieczęć Konto Sumy Lp Dowód Treść Wn Ma Pojedyncze Ogólne 1. Przeksięgowanie VAT naliczonego Załącznik Sporządził Sprawdził Zatwierdził RAZEM PK przeksięgowanie VAT - u należnego do rozliczenia. Wykonuje się te same czynności jak w poprzedniej operacji.
Pyra Sp. zo.o.; ul. Warszawska 2/5 35-312 Rzeszów PK POLECENIE KSIĘGOWANIA Numer 10/01 Data wyst. Zaksięg. pod datą 01.02.2013 31.01.2013 pieczęć Konto Sumy Lp Dowód Treść Wn Ma Pojedyncze Ogólne 1. Przeksięgowanie VAT należnego Załącznik Sporządził Sprawdził Zatwierdził RAZEM Układ i obliczanie rachunku zysków i strat W programie zdefiniowany jest typowy układ pozycji rachunku zysków i strat. Trzeba przeglądnąć nazwy pozycji rachunku zysków i strat, aby sprawdzić, czy w ten właśnie sposób jednostka chce prezentować rachunek zysków i strat. Wszystkim kontom, określonym w planie kont, jako wynikowe, należy przyporządkować właściwą pozycję w układzie rachunku zysków i strat. W tym celu należy wybrać: Ustawienia Układ RZiS Pojawi się Rachunek Zysków i Strat, gdzie należy przypisać dla poszczególnych pozycji ze sprawozdania konkretne konta. Jak wspomniano wcześniej żadne konto wynikowe nie może pozostać nie przypisane.
Podświetlając daną pozycję w RZiS należy wybrać dolną zakładkę konta - pojawi się następna zakładka podzielona na lewą i prawą. Po lewej stronie są wszystkie konta wynikowe. Dla wskazanej pozycji z prawej strony poprzez przypisz z dolnej zakładki konto zostanie przypisane dla tej pozycji i w czasie obliczania RZiS wartości zgromadzone na tych kontach zostaną pobrane do RZiS. Mając przypisane wszystkie konta RZiS jest gotowy do sporządzenia i obliczenia. Okno do obliczania rachunku zysków i strat ma układ identyczny jak okno, w którym definiuje się układ rachunku zysków i strat. Oznacza to, że pojawią się tu tylko te pozycje rachunku zysków i strat, które zostały uprzednio zdefiniowane. W tym celu należy wybrać: Raporty
Zestawienia Rachunek zysków i strat Oblicz- wybierając kryteria Stan na - w polu można wybrać z rozwijanej listy datę przyjętą, jako końcową do sporządzenia rachunku zysków i strat. Propozycje do wyboru: dzień dzisiejszy; końcowy; kolejne okresy sprawozdawcze. Układ i obliczanie bilansu Aktywa i Pasywa prezentowane są obok siebie lub jako oddzielne okna. Pomiędzy częściami bilansu można się łatwo przełączać przyciskiem Aktywa (lub Pasywa - widoczny jest tylko jeden przycisk, w zależności od tego, która część bilansu jest aktywna w danym momencie). W programie zdefiniowany jest układ pozycji bilansu zgodny z ustawą o rachunkowości. Jednostka do przejrzenia nazw pozycji bilansu i sprawdzenia, czy w ten właśnie sposób chce prezentować bilans swojej firmy. Wszystkim kontom, określonym w planie kont jako
bilansowe, muszą być przyporządkowane właściwe pozycje w układzie bilansu. Definiować lub modyfikować można opis pozycji oraz jej miejsce w hierarchii bilansu. Mogą być tu także wskazane i przypisane konta składające się na tę pozycję. W tym celu należy wybrać: Ustawienia Układ Bilansu Sposób pracy w części Aktywa jest taki sam jak w części Pasywa. Po zdefiniowaniu układu bilansu lub przyjęciu zaproponowanej formy i układu w programie, można przejść do przypisania kont, które będą wchodziły w skład każdej z jego pozycji. Po wybraniu przycisku Konta pojawi się następujące okno Konto dla pozycji wliczanej do sumy bilansowej. W lewej części okna Konto dla pozycji wliczanej do sumy bilansowej pojawi się plan kont, a w prawej ta pozycja bilansu, do której należy przypisać wybrane konto. Można tu przypisywać konta składowe do wszystkich poziomów hierarchii układu bilansu. Również pozycje oznaczone literami (np. A, B) mogą zawierać konta składowe.
Po wybraniu przycisku Konta, uaktywni się okno pozwalające na wybór z listy nazwy konta. W lewej części okna pojawi się lista kont do przypisania. Nowo zdefiniowane konto będzie już na tej liście. W prawej części okna pokazane będzie oznaczenie miejsca wybranej pozycji. Można zmieniać szczegółowość hierarchii, wskazując przycisk Zwiń / Rozwiń. Ustawiając się w lewej części tego okna i można kliknąć dwukrotnie na wybranym koncie też przeniesie się ono do prawej części i w wybraną pozycję układu bilansu. Można je również zobaczyć, przeglądając konta składające się na tę pozycję. Zniknie ono natomiast z lewej części okna, co oznacza, że nie można będzie wybrać go ponownie. Jeśli konto będzie wchodzić w dwie pozycje bilansu lub rachunku zysków i strat, pojawi się dodatkowe pytanie o sposób dołączania do układu. Po udzieleniu odpowiedzi wybrane konto będzie dodatkowo oznaczone, by uniemożliwić jego ponowny wybór. Po zdefiniowaniu bilansu, można już sporządzać go wg wartości reprezentowanych przez konta, czyli obliczać bilans. Bilans można zestawiać w oknie, które pojawi się po wybraniu polecenia Bilans z zakładki Zestawienia w menu zakładkowym Raporty. Raporty Zestawienia Bilans
Oblicz- wybierając kryteria Okno do zestawiania bilansu ma układ identyczny jak okno, w którym definiuje się jego układ. Pojawią się tu tylko te pozycje bilansu, które zostały uprzednio zdefiniowane. W lewej części okna prezentowana jest hierarchia pozycji bilansu w części Aktywa lub Pasywa. W prawej części okna w dwóch kolumnach zaprezentowane będą kwoty naliczone na podstawie danych wprowadzonych na konta. Bilans może być prezentowany i drukowany wraz ze stanem na poszczególnych kontach wchodzących w pozycje bilansowe. Można dowolnie definiować okres, za jaki się chce zestawić dane. W kolumnach mogą być ujęte, dla porównania, dane za dwa okresy. W pierwszej wyliczony jest Stan na początek roku, w drugiej Stan na można zdefiniować końcową datę. Domyślnie program podpowiada datę bieżącą.