INFORMACJA DODATKOWA do sprawozdania finansowego za rok 2014 Spółdzielni Mieszkaniowej "Bocianek" w Kielcach I Informacje i objaśnienia do bilansu 1/ Szczegółowy zakres zmian wartości grup rodzajowych środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych, zawierający stan tych aktywów na początek roku obrotowego, zwiększenia i zmniejszenia oraz stan końcowy wraz z przedstawieniem tych danych dla majątku umarzanego bądź amortyzowanego obrazują tabela 1 i 2 Tabela nr 1 Środki trwałe L.p TYTUŁ Grunty i prawo wieczystego użytkowania Budynki i budowle Urządzenia techniczne i maszyny Pozostałe środki trwałe Razem 1. Wartość brutto na początek okresu 10 578 178,71 48 821 571,61 173 277,61 209 082,58 59 782 110,51 2. Zwiększenia 0,00 2 386 800,00 64 547,26 0,00 2 451 347,26 a/ zakup 0,00 2 386 800,00 64 547,26 2 451 347,26 b/ modernizacja 0,00 0,00 3. Zmniejszenia 264 273,90 352 240,13 0,00 0,00 616 514,03 a/ likwidacja 264 273,90 352 240,13 616 514,03 4. Wartość brutto na koniec okresu 10 313 904,81 50 856 131,48 237 824,87 209 082,58 61 616 943,74 5. Amortyzacja na początek 6 083 883,98 26 313 844,33 100 283,11 166 106,37 32 664 117,79 okresu 6. Zmiany w okresie 337 677,43 562 633,08 29 893,47 8 114,40 938 318,38 a/ umorzenie-amortyzacja planowa b/ umorzenie środków trwałych zlikwidowanych 7. Amortyzacja na koniec okresu 8. Wartość netto na koniec okresu 506 990,40 740 234,36 29 893,47 8 114,40 1 285 232,63-169 312,97-177 601,28-346 914,25 6 421 561,41 26 876 477,41 130 176,58 174 220,77 33 602 436,17 3 892 343,40 23 979 654,07 107 648,29 34 861,81 28 014 507,57
Tabela nr 2 Wartości niematerialne i prawne L.p TYTUŁ Wartości niematerialne i prawne 1. Wartość brutto na początek okresu 57 070,84 2. Zwiększenia 7 450,08 a/ zakup 7 450,08 b/ przyjęcia z inwestycji c/ modernizacja 3. Zmniejszenia 0,00 a/ likwidacja b/ korekty wartości 4. Wartość brutto na koniec okresu 64 520,92 5. Amortyzacja na początek okresu 57 070,84 6. Zmiany w okresie 7 450,08 a/ umorzenie-amortyzacja planowa 7 450,08 b/ umorzenie środków trwałych zlikwidowanych 7. Amortyzacja na koniec okresu 64 520,92 8. Wartość netto na koniec okresu 0,00 2/ Wartość gruntów użytkowanych wieczyście (wg wartości brutto) Tabela nr 3 Grunty w wieczystym użytkowaniu Wyszczególnienie Saldo Zmiany Saldo B.Z B.O. Zwiększenia Zmniejszenia Powierzchnia (m²) 97 491 2 502,30 94 988,70 Wartość 10 139 807,01 260 487,76 9 879 319,25 3/ W Spółdzielni nie występują środki trwałe użytkowane na podstawie umów najmu, dzierżawy i innych umów oraz środki trwałe nie amortyzowane lub nie umarzane. 2
4/ Zobowiązania wobec budżetu państwa i gminy z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli nie występują. 5/ Strukturę funduszy oraz stan na początek roku obrotowego i wykorzystanie oraz stan końcowy przedstawiają tabele 4 i 5 Tabela nr 4 Struktura własności funduszy: L.p. Fundusz Stan na koniec roku 2014 % udział 1. Udziałowy - mieszkania 240 143,50 0,4748 2. Udziałowy - garaże 5 622,24 0,0111 3. Zasobowy 7 893 406,61 15,6057 4. Wkładów mieszkaniowych 352 405,77 0,6967 5. Wkładów budowlanych-mieszkania 42 069 753,51 83,1743 6. Wkładów budowlanych -garaże 18 900,96 0,0374 Ogółem 50 580 232,59 100,0000 3
Tabela nr 5 Zmiany stanu funduszy w ciągu roku Fundusze Saldo Zmiany Saldo do B.Z Zmiany B.O. Zwiększenia Zmniejszenia + zwiększenia ( Ma) (W-n) - zmniejszenia 1.Fundusz udziałowy 235 868,35 16 380,00 6 482,61 245 765,74 9 897,39 2.Fundusz wkładów mieszkaniowych 3.Fundusz wkładów budowlanych 4. Fundusze podstawowe brutto ( 1+2+3) 5.Zmniejszenia Funduszy podstawowych z tyt. umorzenia 6.Razem fundusze podstawowe netto (4-5) II. Fundusz z aktualizacji środków trwałych 411 666,71 59 260,94 352 405,77-59 260,94 42 345 741,59 257 087,12 42 088 654,47-257 087,12 42 993 276,65 16 380,00 322 830,67 42 686 825,98-306 450,67 27 697 614,82 177 601,28 1 241 233,34 28 761 246,88 1 063 632,06 15 295 661,83-161 221,28-918 402,67 13 925 579,10-1 370 082,73 7 455 427,85 39 678,21 7 415 749,64-39 678,21 III. Fundusz zasobowy 7 866 473,49 27 353,12 420,00 7 893 406,61 26 933,12 Fundusze własne ogółem (6+7+8) 30 617 563,17-133 868,16-878 304,46 29 234 735,35-1 382 827,82 VIII Zysk netto 1 405 645,56 1 250 490,86 1 405 645,56 1 250 490,86-155 154,70 Razem fundusze własne 32 023 208,73 1 116 622,70 527 341,10 30 485 226,21-1 537 982,52 6/ Propozycja co do sposobu podziału zysku Tabela nr 6 Propozycja podziału zysku za 2014 rok L.p. Wyszczególnienie Kwota 2. Wynik finansowy netto na pozostałej 1.250.490,86 działalności zasilenie funduszu remontowego 1.039.067,68 pokrycie straty na GZM 211.423,18 7/ W 2014 roku Spółdzielnia nie tworzyła rezerw na przyszłe zobowiązania. 4
8/ Dane o odpisach aktualizujących wartość należności. Tabela nr 7 Należności krótkoterminowe Należności i roszczenia 1. Należności z tytułu dostaw i usług 2. Należności z tytułu podatków Stan na 31.12.2013 r. Stan na 31.12.2014 r. 3.043.671,46 1.260.641,78 14.590,61 170.780,96 3. Inne należności 9.005,66 8.360,66 4. Razem należności 3.067.267,73 1.439.783,40 Należności krótkoterminowe wyceniono w kwocie wymaganej zapłaty z zachowaniem ostrożności (art. 28.1.7 Uor). Znaczny spadek należności z tytułu dostaw i usług wynika z rozliczenia z Dorbudem I-go i II-go etapu inwestycji Nowy Bocianek i zakupu w ramach rozliczenia lokali użytkowych. 5
Tabela nr 8 Odpisy aktualizujące Odpisy Wartość na zwiększenia zmniejszenia Wartość na aktualizujące 31.12.2013r 31.12.2014r 11/ Lokale Struktura rzeczowa 101.672,98 i terytorialna, 73.636,94 przychodu ze sprzedaży 16.147,80 159.162,12 użytkowe 9/ W Spółdzielni nie występują zobowiązania długoterminowe, zobowiązania zabezpieczone na majątku jak również zobowiązania warunkowe. 10/ Wykaz zobowiązań i funduszy specjalnych Tabela nr 9 Zobowiązania krótkoterminowe Lp. Wyszczególnienie Stan na 31.12.2013 r Stan na 31.12.2014 r 1. Zobowiązanie z tytułu 2.816.988,36 2.371.499,63 dostaw i usług 2. Zobowiązanie z tytułu 519.933,62 351.006,87 podatków, ubezpieczeń społecznych 3. Inne 12.507.648,18 10.603.699,94 4. Fundusze specjalne 1.775.646,01 902.522,27 z tego: - fundusz remontowy 1.757.085,92 887.662,36 - fundusz ZFŚS 17.883,82 14.183,64 - fundusz społ-kult. 676,27 676,27 Razem zobowiązania 17.620.216,17 14.228.728,71 Zobowiązania wynikające z wykonania usług w m-cu grudniu 2014r. zostały uregulowane w I kwartale 2015 r., z wyjątkiem zobowiązań spadkowych i wniesionych kaucji. Inne zobowiązania krótkoterminowe obejmują wpłaty na kupujących nowe mieszkania w ramach inwestycji Nowy Bocianek. Kwota zobowiązań tej pozycji ma pokrycie w aktywach w pozycji środki trwałe w budowie. 6
towarów i produktów : a/ przychody ze sprzedaży usług eksploatacji zł. 7.107.703,87 b/ przychody ze sprzedaży centralnego ogrzewania zł 3.194.526,24 c/ przychody z pozostałej działalności zł. 1.364.745,36 Przychody ze sprzedaży usług- mieszkaniowych L.p. Wyszczególnienie Konto Kwota za 2013 Kwota za 2014 1. Eksploatacja 702-01-000001 1.899.495,73 1.972.405,19 2. Remonty 702-01-000002 1.089.161,09 1.089.151,32 3. Śmieci 702-01-000003 505.535,15 582.601,24 4. Dodatkowe pomieszczenie 702-01-000004 24.647,67 25.763,41 5. Woda 702-01-000005 1.721.209,01 1.819.204,77 6. Podatek 702-01-000006 117.879,39 115.569,69 7. Opłata za wieczyste użytkowanie 702-01-000007 128.082,09 132.307,07 8. Energia elektryczna 702-01-000009 169,02 0,00 9. Działalność społ. - kulturalna 702-01-000011 37.479,44 38.013,66 10. Opłata za windy 702-01-000013 12.172,00 21.550,62 11. Miejsca postojowe 702-01-000016 8.828,96 17.440,48 12. Centralna ciepła woda 706-01-?????? 84.048,40 185.026,40 Razem 5.628.707,95 5.999.033,85 Przychody ze sprzedaży usług- lokale użytkowe L.p. Wyszczególnienie Konto Kwota za 2013 Kwota za 2014 1. Eksploatacja 702-02-000001 896.587,01 907.380,19 2. Śmieci 702-02-000003 65.996,55 78.042,44 3. Energia 702-02-000009 22.262,13 19.429,57 4. Woda 702-02-000005 32.394,20 37.178,93 5. Centralna ciepła woda 706-02-??????? 0.00 463,08 Razem 1.017.239,89 1.042.494,21 Przychody ze sprzedaży usług- garaże L.p. Wyszczególnienie Konto Kwota za 2013 Kwota za 2014 1. Eksploatacja 702-03-000001 24.912,84 24.139,16 2. Podatek 702-03-000006 34.542,00 34.422,06 3. Energia 702-03-000009 5.886,79 7.614,59 Razem 65.341,63 66.175,81 Przychody ze sprzedaży - centralne ogrzewanie L.p. Wyszczególnienie Konto Kwota za 2013 Kwota za 2014 1. mieszkania 703-01 3.089.978,71 3.035.869,61 2. lokale 703-02 170.191,83 158.656,63 Razem 3.260.170,54 3.194.526,24 Przychody ze sprzedaży usług pozostałych L.p. Wyszczególnienie Konto Kwota za 2013 Kwota za 2014 1. Usługi odpłatne 704-01 649,97 858,33 7
2. Pozostała sprzedaż 704-02 1.525.020,21 1.247.284,83 3. Przychody z parkingu 705-01 115.262,10 116.602,20 razem 1.640.932,28 1.364.745,36 2/ W okresie sprawozdawczym nie dokonywano odpisów aktualizujących środki trwałe 3/ W okresie sprawozdawczym nie dokonywano odpisów aktualizujących zapasy 4/ Rozliczenie głównych pozycji różniących podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od osób prawnych od zysku brutto ROZLICZENIE WYNIKU ZA ROK 2014 r. L.p. Wyszczególnienie 1. 2. 3. Koszty eksploatacji (administracja, woda, wywóz śmieci, odpis na remonty, konserwacje bieżące) Przychody (zewn. i wewn.) Koszty Wynik 7.445.646,44-7.445.646,44 Centralne ogrzewanie 3.194.526,24 3.196.471,87-1.945,63 -lokale mieszkalne 3.035.869,61 3.035.551,14 -lokale użytkowe 158.656,63 160.920,73 Przychody ze sprzedaży usług 8.472.449,23 8.472.449,23 -lokale mieszkalne 5.999.033,85 -lokale użytkowe 1.042.494,21 - garaże 66.175,81 -usługi odpłatne i pozostałe 1.364.745,36 4 Z nadwyżki 2013 roku 165.230,36 165.230,36 5. Razem /1+2+3+4/ 11.832.205,83 10.642.118,31 1.190.087,52 Pozostałe: 430.848,23 272.700,07 158.148,16 6 -przychody operacyjne 210.999,53 -koszty operacyjne 272.485,07 -przychody/koszty finansowe 219.848,70 215,00 7 Razem /5+6/ 12.263.054,06 10.914.818,38 1.348.235,68 8 9 Korekta przychodów- zmiana stanu produktów o ujemny wynik na GZM Wynik na działalności Spółdzielni /7+8/ 211.423,18 211.423,18 12.474.477,24 10.914.818,38 1.559.658,86 8
Rozliczenie wyniku Przychody 12.474.477,24 Koszty 10.914.818,38 Różnica + 1.559.658,86 Podatek - 309.168,00 W y n i k + 1.250.490,86 Podatek dochodowy od osób prawnych za rok 2014 wynosi 309.168,00 zł. Po zatwierdzeniu sprawozdania finansowego za 2014 r. Walne Zgromadzenie Członków uchwali przeznaczenie środków nadwyżki bilansowej w wysokości 1.250.490,86. Dla powyższych przyczyn Spółdzielnia prowadzi odrębną ewidencję kosztów i przychodów oraz wyników dla działalności GZM i dla pozostałej opodatkowanej. Zestawienia przychodów i kosztów oraz wyników odrębnie dla każdej działalności przedstawia się następująco. Rozliczenie działalności z gospodarki zasobami mieszkaniowymi za rok 2014 zwolnionej z podatku dochodowego od osób prawnych - art. 17 ust.1 pkt 44. L.p. Rodzaj działalności Koszty Przychody Wynik 1. Eksploatacja zasobów własnych 6.412.853,57 5.961.878,52-450.975,05 2. Zasilenie z zysku za 2013 rok 165.230,36 165.230,36 3. Centralne ogrzewanie 3.035.551,14 3.035.869,61 318,47 4. Pozostałe koszty i przychody operacyjne 18.902,33 14.194,37-4.707,96 5. Przychody finansowe 78.711,00 78.711,00 6. Razem ( poz. 1+2+3+4+5) 9.467.307,04 9.255.883,86-211.423,18 Nadwyżka kosztów GZM nad przychodami w kwocie 211.423,18 zł zwiększy odpowiednio koszty eksploatacji w roku 2015 (art. 6 -ustawy o spółdzielniach mieszkaniowych). Rozliczenie innej działalności gospodarczej niż gospodarka zasobami mieszkaniowymi za rok 2014 - opodatkowanej podatkiem dochodowym od osób prawnych. L.p. Rodzaj działalności Koszty Przychody Wynik 1. Lokale użytkowe 1.051.324,45 1.201.150,84 149.826,39 2. Pozostała działalność 103.723,20 1.430.062,84 1.326.339,64 9
3. Działalność społ-kult. 38.665,95 38.013,66-652,29 4. Pozostałe przychody i koszty operacyjne 253.582,74 196.805,16-56.777,58 5. Przychody i koszty finansowe 215,00 141.137,70 140.922,70 6. Razem ( poz. 1+2+3+4+5) 1.447.511,34 3.007.170,20 1.559.658,86 7. Podatek 19% 309.168,00 8. Zysk netto 1.250.490,86 Zysk netto za rok 2014 uzyskany na innej działalności niż gospodarka zasobami mieszkaniowymi wynosi 1.250.490,86 zł i pozostanie na koncie 820 Rozliczenie wyniku do czasu podziału (zysku) nadwyżki bilansowej zgodnie z art. 38 1 pkt. 4 Prawa Spółdzielczego przez Walne Zgromadzenie Członków. III Informacje o sprawach osobowych 1/ Spółdzielnia nie zawierała umów, które nie zostały uwzględnione w bilansie, jak również nie zawierała umów z jednostkami i stronami powiązanymi. 2/ Przeciętne zatrudnienie w Spółdzielni w roku 2014 L.p. Wyszczególnienie Przeciętne zatrudnienie w roku 1. Pracownicy umysłowi 12 2. Pracownicy na stanowiskach 25 robotniczych Ogółem 37 3/ Wynagrodzenia osób wchodzących w skład organów zarządzających i nadzorujących L.p. Wyszczególnienie Wynagrodzenie brutto w roku 1. Zarządzający 239.960,94 2. Nadzorujący 66.864,00 4/ Spółdzielnia nie udzielała pożyczek i świadczeń o podobnym charakterze osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących. 5/ Za 2014 rok sprawozdanie finansowe nie zostanie zbadane przez biegłego rewidenta. IV Istotne zdarzenia dotyczące roku obrotowego i lat ubiegłych ujęte w sprawozdaniu finansowym 10
1/ W 2011 roku przystąpiono do realizacji umowy o budowę budynków mieszkalnych. Stan realizacji inwestycji Nowy Bocianek ma odzwierciedlenie w bilansie Spółdzielni w aktywach w pozycji środki trwałe w budowie i w pasywach w pozycji inne zobowiązania krótkoterminowe. 2/ Po dniu bilansowym nie nastąpiły znaczące zdarzenia, które mają istotny wpływ na sytuację Spółdzielni. 3/ W roku obrotowym nie dokonywano zmian w zasadach rachunkowości, w tym metod wyceny oraz zmian sposobu sporządzania sprawozdania finansowego. V Wyjaśnienie zagrożeń dla kontynuacji działalności W Spółdzielni nie występują zdarzenia mogące wskazywać na zagrożenie kontynuacji działalności, a wszystkie istotne dla działalności informacje zostały podane powyżej. Informacja dodatkowa stanowi integralną część sprawozdania finansowego za rok 2014 r. Prezes Zarządu Eryk Wilkoński Z-ca Prezesa Paweł Kubicki Członek Zarządu Główny Księgowy Edyta Sobczyk Kielce, dnia 31.03.2015 r. 11