INFORMACJA DODATKOWA ZA 2012 ROK STOWARZYSZENIE DLA ZIEMI W BRATNIKU 1
WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1) Dane indentyfikacyjne jednostki: Nazwa: Stowarzyszenie Dla Ziemi Siedziba: Bratnik 5, 21-132 Kamionka Podstawowy przedmiot działalności: 9499Z Działalność pozostałych organizacji członkowskich, gdzie indziej niesklasyfikowana. Sąd Rejestrowy: KRS Sąd Rejonowy Lublin- Wschód w Lublinie z siedzibą w Świdniku nr KRS 0000010332 2) Czas trwania działalności jednostki: Stowarzyszenie zostało utworzone na czas nieograniczony. Rok 2012 był 18- tym rokiem działalności. 3) Okres objęty sprawozdaniem: 01 styczeń 2012 roku 31 grudzień 2012 roku 4) Informacja dotycząca jednostek organizacyjnych sporządzających samodzielne sprawozdanie finansowe Stowarzyszenie nie posiada wewnętrznych jednostek organizacyjnych sporządzających samodzielnie sprawozdanie finansowe. 5) Założenie, co do dalszej kontynuacji działalności Stowarzyszenia Roczne sprawozdanie sporządzono przy założeniu kontynuowania działalności przez Stowarzyszenie, przez co najmniej 12 kolejnych miesięcy i dłużej; nie są znane okoliczności, które wskazywałyby na istnienie poważnych zagrożeń dla kontynuowania przez Stowarzyszenie działalności. 6) W okresie objętym sprawozdaniem nie nastąpiło połączenie Stowarzyszenia z inną jednostką organizacyjną. 7) Przyjęte zasady rachunkowości: Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z przepisami ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (tekst jednolity Dz.U. nr 76 z 2002 roku, poz. 694, z późniejszymi zmianami) oraz rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 15 listopada 2001 roku w sprawie szczególnych zasad rachunkowości dla niektórych jednostek niebędących spółkami handlowymi, nieprowadzących działalności gospodarczej(dz.u. nr 137 z 2001 r., poz. 1539) Stowarzyszenie prowadzi księgi rachunkowe we własnym zakresie. Ewidencja księgowa prowadzona jest komputerowo w programie REWIZOR GT. Ewidencja szczegółowa kosztów prowadzona jest według rodzaju na kontach zespołu 5. 2
Aktywa i pasywa wyceniono według zasad określonych ustawą o rachunkowości z tym, że: a) amortyzacja środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych przekraczających 350 zł dokonywana jest metodą liniową wg stawek określonych jako maksymalne dla celów podatkowych, w równych ratach miesięcznych, przy zastosowaniu dopuszczalnych przepisami podatkowymi współczynników podwyższających stawki amortyzacyjne, b) środki trwałe o jednostkowej wartości do 350 zł amortyzuje się w sposób uproszczony, dokonując odpisu ich pełnej wartości w momencie przekazania do użytkowania a ich ewidencję prowadzi się pozaksięgowo. Rachunek zysków i strat prowadzony jest metodą porównawczą. INFORMACJA DODATKOWA 1) Objaśnienia stosowanych metod wyceny aktywów i pasywów oraz przyczyn ewentualnych ich zmian w stosunku do roku poprzedniego Stowarzyszenie stosuje następujące zasady: Środki trwałe Wartości niematerialne i prawne Należności i zobowiązania Środki pieniężne Fundusz statutowy Środki trwałe oraz wyposażenie wycenia się w cenie nabycia skorygowanej o odpisy amortyzacyjne liczone metodą liniową według obowiązujących stawek oraz o odpisy aktualizujące. Środki trwałe o jednostkowej wartości do 350 zł amortyzuje się w sposób uproszczony, dokonując odpisu ich pełnej wartości w momencie przekazania do użytkowania a ich ewidencję prowadzi się pozaksięgowo. Wartości niematerialne i prawne wycenia się w cenie nabycia skorygowanej o dokonane odpisy amortyzacyjne. Należności wykazuje się w księgach rachunkowych w wartości nominalnej. Na dzień bilansowy należności wykazuje się w kwocie wymagającej zapłaty, pomniejszonej o odpisy aktualizujące wartość należności. Krajowe środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych wycenia się według wartości nominalnej. Jego wartość w bilansie wykazywana jest wielkość funduszu statutowego powiększonego lub pomniejszonego o wynik finansowy. 3
2) Uzupełniające dane o aktywach i pasywach a) AKTYWA (w zł): Aktywa A Aktywa trwałe B Aktywa obrotowe razem: 81 001,56 127 840,05 II. należności krótkoterminowe: - należności od dostawców - należności od WWPE(z tytułu realizowanego projektu) - należności inne III. Inwestycje krótkoterminowe: - środki pieniężne w kasie - środki pieniężne na rachunku bankowym 84,99 62 227,50 22,56 1 888,87 16 777,64 198,47 125 230,50 14,55 719,98 1 676,55 C. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe: - koszty roku następnego 364,03 RAZEM 81 001,56 128 204,08 b) PASYWA (w zł): Pasywa A. Fundusze własne - 40 608,06-4 148,11 I. Fundusz statutowy 20,77 20,77 II. Wynik finansowy (strata) -40 628,83-4 168,88 B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 121 609,62 132 352,19 I. Zobowiązania długoterminowe II. Zobowiązania krótkoterminowe: - kredyt na realizacje projektu - zobowiązania wobec dostawców - zobowiązanie wobec grantodawców - inne zobowiązania - zobowiązania krótkoterminowe różne 59 016,27 365,85 505,71 272,00 94,79 III. Rezerwy na zobowiązania IV. Rozliczenia międzyokresowe: - rozliczenie międzyokresowe przychodów z tytułu 62 227,50 131 479,69 realizacji w roku następnym umowy w WWPE RAZEM 81 005,56 128 204,08 4
3) Informacje o strukturze zrealizowanych przychodów ze wskazaniem ich źródeł, w tym przychodów określonych statutem, Stowarzyszenie osiągnęło następujące przychody (w zł): Rodzaj przychodu: Składki brutto określone statutem 60 2 85 Granty i dotacje 360 457,08 452 608,64 Darowizny 12 217,00 17 63 Przychody finansowe 1,39 3,40 Pozostałe przychody operacyjne 4 573,29 Razem 373275,47 477665,33 4) Informacje o strukturze kosztów stanowiących świadczenia pieniężne i niepieniężne określone statutem oraz o strukturze kosztów administracyjnych, Stowarzyszenie poniosło następujące koszty (w zł): Rodzaj kosztów Koszty realizacji zadań statutowych 400 406,43 462 718,99 Koszty finansowe 11 388,73 4 052,94 Koszty administracyjne: - zużycie materiałów i energii - usługi obce - podatki i opłaty - wynagrodzenia oraz obowiązkowe ubezpieczenia ZUS - amortyzacja - pozostałe 189,50 1 237,04 10 10 996,30 2 039,44 Pozostałe koszty operacyjne 2 109,14 50 RAZEM: 413904,30 481834,21 5
5) Dane o źródłach zwiększenia i sposobie wykorzystania funduszu statutowego Stowarzyszenie tworzy fundusz statutowy. Jest to fundusz podstawowy jednostki, tworzony na podstawie przepisów prawa i statutu jednostki, przeznaczony na finansowanie działalności statutowej. W roku 2012 fundusz statutowy wynosi 20,77 zł. W związku z osiągnięta stratą w wysokości - 4.168,88 zł nie zostanie on powiększony. Strata powiększy koszty roku 2013r. 6) Dane dotyczące udzielonych gwarancji, poręczeń i innych zobowiązań związanych z działalnością statutową Stowarzyszenie w 2012r. nie udzielało gwarancji, poręczeń i nie zaciągało zobowiązań związanych z działalnością statutową. 7) Informacje o tendencjach zmian w przychodach i kosztach oraz składnikach majątku i źródłach ich finansowania. Stowarzyszenie uzyskało w roku 2012 przychody w wys. 477 665,33 zł Poniosło koszty statutowe w 2011r. w wysokości 481 834,21 zł Bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2011 r. wykazujący po stronie aktywów i pasywów kwotę 128 204,10 zł, zamknął się nadwyżką kosztów nad przychodami w kwocie 4 168,88 zł. Strata przeznaczona zostanie na zwiększenie kosztów roku następnego. Bratnik, 16 marca 2013 r. Sporządzająca: Zatwierdzający: 6