KSIĄŻKA PROCEDUR PROGRAM ROZWOJU OBSZARÓW WIEJSKICH NA LATA

Załącznik nr 1 do Uchwały nr 1240/14 Zarządu Województwa Małopolskiego z dnia 6 listopada 2014 r. Załącznik nr 22 do Uchwały nr 1482/10 Zarządu Województwa Małopolskiego z dnia 9 grudnia 2010 r.(z późn. zm.) KSIĄŻKA PROCEDUR PROGRAM ROZWOJU OBSZARÓW WIEJSKICH NA LATA 2007-2013 Obsługa wniosku o płatność dla działania Funkcjonowanie lokalnej grupy działania, nabywanie umiejętności i aktywizacja objętego PROW 2007-2013 KP-611-194-ARIMR/7/Z

Agencja Restrukturyzacji i Modernizacji Rolnictwa KSIĄŻKA PROCEDUR Program Rozwoju Obszarów Wiejskich na lata 2007-2013 PRZEPROWADZANIE CZYNNOŚCI KONTROLNYCH W RAMACH DZIAŁAŃ: 125 - POPRAWIANIE I ROZWIJANIE INFRASTRUKTURY ZWIĄZANEJ Z ROZWOJEM I DOSTOSOWYWANIEM ROLNICTWA I LEŚNICTWA, 321 - PODSTAWOWE USŁUGI DLA GOSPODARKI I LUDNOŚCI WIEJSKIEJ, 313, 322, 323 - ODNOWA I ROZWÓJ WSI ORAZ OSI LEADER W RAMACH PROW NA LATA 2007-2013. KP-611-167-ARiMR/8/z Wersja zatwierdzona 8

Karty obiegowe KP Zatwierdzenie KP Opracowali Data złożenia podpisu Podpis i pieczęć Osoby przygotowujące dokument 22.08.2014 r. Daniel Płużyczka Magdalena Gębka Stanisław Niemiec Dyrektor Departamentu Kontroli na Miejscu 25.08.2014 r. Stanisław Sas Zatwierdził Data złożenia podpisu Podpis i pieczęć Zastępca Prezesa ARiMR 25.08.2014 r. Krzysztof Zalewski Wprowadzenie KP w życie Zakres obowiązywania Data wprowadzenia KP w życie Wprowadzający KP w życie Data złożenia podpisu Podpis i pieczęć KP obowiązuje w pełnym zakresie 01.10.2014 r. Zastępca Prezesa ARiMR 25.08.2014 r. Krzysztof Zalewski Metryczka zmian: Lp. Data Imię i nazwisko Wersja Opis zmian do poprzedniej wersji 1. 12.03.2008 Stanisław Sas 1.1/r Stworzenie procedury. 2. 21.08.2008 Stanisław Sas 1.2/r Uwzględnienie uwag komórek organizacyjnych ARiMR zgłoszonych w trakcie procesu opiniowania 3. 12.09.2008 Paweł Czachowicz 1.3/r Uwzględnienie uwag DAW 4. 19.09.2008 Stanisław Sas 1/z Zgodnie z kartą zmian nr KP-611-167- ARiMR/1/z 5. 28.10.2008 Stanisław Sas 2.1/r Ujednolicenie zapisów KP względem procedur kontrolnych dla wcześniejszego etapu obsługi wniosku 6. 07.01.2009 Stanisław Sas 2.2/r Uwzględnienie uwag komórek organizacyjnych ARiMR zgłoszonych w trakcie procesu opiniowania 7. 02.02.2009 Stanisław Sas 2.3/r Uwzględnienie uwag DPZP zgłoszonych w trakcie procesu opiniowania 8. 05.02.2009 Stanisław Sas 2/z Zgodnie z kartą aktualizacji KP-611-167- ARiMR/2/z 9. 05.02.2009 Stanisław Sas 3.1/r Uwzględnienie w KP kolejnych działań PROW na lata 2007-2013 10. 16.04.2009 Stanisław Sas 3.2/r Uwzględnienie uwag DPiZP 11. 20.04.2009 Stanisław Sas 3/z Zgodnie z kartą aktualizacji KP-611-167- ARiMR/3/z

12. 13.05.2009 Stanisław Sas 4.1/r Uwzględnienie uwag Instytucji Zarządzającej oraz scalenie KP z KP-002 13. 22.03.2009 Stanisław Sas 4.2/r Uwzględnienie uwag DP, DPiS oraz DDD 14. 30.03.2010 Stanisław Sas 4/z Zgodnie z kartą aktualizacji KP-611-167- ARiMR/4/z 15. 12.07.2010 Stanisław Sas 5.1/r Aktualizacja instrukcji realizacji czynności kontrolnych 16. 24.08.2010 Michał Taborowicz 5.2/r Uwzględnienie uwag DKW 17. 30.08.2010 Paweł Czachowicz 5/z Zgodnie z kartą akt. KP-611-167-ARiMR/5/z 18. 07.07.2011 Daniel Płużyczka 6.1/r Aktualizacja instrukcji realizacji czynności kontrolnych. Wdrożenie zaleceń DAW 19. 25.07.2011 Daniel Płużyczka 6.2/r Uwzględnienie uwag DDD, DP, DPiS, DKW 20. 30.08.2011 Daniel Płużyczka 6.3/r Uwzględnienie uwag DDD 21. 01.09.2011 Daniel Płużyczka 6/z Zgodnie z kartą akt. KP-611-167-ARiMR/6/z 22. 21.05.2012 Daniel Płużyczka 7.1/r Aktualizacja zapisów KP. 23. 12.06.2012 Daniel Płużyczka 7.2/r Aktualizacja zapisów KP. 24. 22.06.2012 Daniel Płużyczka 7/z Zgodnie z kartą akt. KP-611-167-ARiMR/7/z 25. 29.04.2014 26. 18.07.2014 27. 12.08.2014 28. 22.08.2014 Daniel Płużyczka Magdalena Gębka Stanisław Niemiec Daniel Płużyczka Magdalena Gębka Stanisław Niemiec Daniel Płużyczka Magdalena Gębka Stanisław Niemiec Daniel Płużyczka Magdalena Gębka Stanisław Niemiec 8.1/r 8.2/r 8.3/r Aktualizacja zapisów KP. Wprowadzenie uwag DDD, DAW, DP, DPiS oraz autopoprawek Wprowadzenie uwag DDD, DAW, DKW. 8/z Zgodnie z kartą akt. KP-611-167-ARiMR/8/z

SPIS TREŚCI 1. Procedury... 6 1.1. Przeprowadzanie czynności kontrolnych w ramach działań delegowanych do samorządów województw w ramach PROW na lata 2007-2013... 6 1.1.1. Przedmiot procedury... 6 1.1.2. Obszar... 6 1.1.3. Funkcja... 6 1.1.4. Przebieg procesu.... 6 1.1.4.1. Diagram realizacji czynności kontrolnych w ramach działań 125, 313, 321, 322, 323 oraz osi Leader (WoPP, WoP oraz ex-post)...7 1.1.4.2. Postępowanie z Raportem z czynności kontrolnych w przypadku odmowy jego podpisania przez podmiot kontrolowany bezpośrednio po przeprowadzeniu czynności kontrolnych albo konieczności jego sporządzenia w biurze...9 1.1.4.3. Załączniki... 11 2. Czynności wykonywane na poszczególnych stanowiskach pracy (z uwzględnieniem postępowania z raportem w przypadku nieprzeprowadzenia czynności kontrolnych lub odmowy jego podpisania)... 15 3. Załączniki... 18 3.1. Harmonogram przeprowadzania czynności kontrolnych PROW na lata 2007-2013 (P-01/167) 3.2. Raport z czynności kontrolnych (R-01/167) 3.3. Instrukcja wypełniania Raportu z czynności kontrolnych (IR-01/167) 3.4. Karta weryfikacji Raportu z czynności kontrolnych (K-01/167) 3.5. Instrukcja wypełniania Karty weryfikacji Raportu z czynności kontrolnych (IK-01/167) 3.6. Lista kontrolna dla działania 313,322,323 Odnowa i rozwój wsi oraz 413-Odnowa i rozwój wsi na etapie obsługi wniosku o płatność oraz ex-post (K-02/313;322;323/413-313;322;323/167) 3.7. Instrukcja przeprowadzania kontroli na miejscu i kontroli ex post oraz wypełniania List kontrolnych dla działań: 313;322;323, 321, 125-S, 125-M, 413-Odnowa i rozwój wsi, 413-Małe Projekty, 421, 431 (IK- 02/K/167) 3.8. Pismo do Kierownika jednostki zlecającej przeprowadzenie wizytacji w miejscu z prośbą o wyjaśnienie zlecenia (P-02/167) 3.9. Pismo informujące podmiot kontrolowany o terminie i zakresie czynności kontrolnych (P-03/167) 3.10. Reguły związane z przebiegiem procesu (P-04/167) 3.11. Pismo przekazujące Raporty z czynności kontrolnych do jednostki zlecającej (P-05/167) 3.12. Pismo przekazujące Raport z czynności kontrolnych podmiotowi kontrolowanemu w celu jego podpisania (P-06/167) 3.13. Pismo przekazujące Raport z czynności kontrolnych podmiotowi kontrolowanemu w związku z brakiem możliwości przeprowadzenia czynności kontrolnych (P-07/167) 3.14. Pismo przekazujące Raport z czynności kontrolnych podmiotowi kontrolowanemu po uwzględnieniu w całości/części zastrzeżeń (P-08/167) 3.15. Pismo informujące podmiot kontrolowany o konieczności weryfikacji zgłoszonych zastrzeżeń na miejscu (P-09/167) 3.16. Pismo przekazujące Raport z czynności kontrolnych podmiotowi kontrolowanemu po nieuwzględnieniu zastrzeżeń (P-10/167) 3.17. Pismo informujące podmiot kontrolowany o konieczności uzyskania dodatkowych opinii/wyjaśnień (P-11/167) 3.18. Pismo informujące podmiot kontrolowany o zgłoszeniu zastrzeżeń po terminie (P-12/167) 3.19. Pismo informujące o nieprzekazaniu przez podmiot kontrolowany Raportu z czynności kontrolnych (P-13/167) 3.20. Lista kontrolna do Raportu z czynności kontrolnych dla wizytacji w miejscu na etapie obsługi wniosku o płatność (K-03/W/167) 3.21. Instrukcja przeprowadzania wizytacji w miejscu oraz wypełniania listy kontrolnej na etapie obsługi wniosku o płatność (IK-03/W/167) 3.22. Lista kontrolna dla działania 321 Podstawowe usługi dla gospodarki i ludności wiejskiej na etapie obsługi wniosku o płatność oraz ex-post (K-02/321/167) 3.23. Lista kontrolna dla działania 125 Poprawianie i rozwijanie infrastruktury związanej z rozwojem i dostosowywaniem rolnictwa i leśnictwa przez scalanie gruntów na etapie obsługi wniosku o płatność oraz expost (K-02/125-S/167) 3.24. Lista kontrolna dla działania 125 Poprawianie i rozwijanie infrastruktury związanej z rozwojem i dostosowywaniem rolnictwa i leśnictwa przez gospodarowanie rolniczymi zasobami wodnymi na etapie obsługi wniosku o płatność oraz ex-post (K-02/125-M/167) KP-611-167-ARiMR/8/z Spis treści Strona 4 z 18

3.25. Lista kontrolna dla działania 413 Wdrażanie Lokalnych Strategii Rozwoju (Małe Projekty) na etapie obsługi wniosku o płatność oraz ex-post (K-02/413/167) 3.26. Lista kontrolna dla działania 421 Wdrażanie projektów współpracy na etapie obsługi wniosku o płatność oraz ex-post (K-02/421/167) 3.27. Lista kontrolna dla działania 431 Funkcjonowanie lokalnej grupy działania, nabywanie umiejetności i aktywizacja na etapie obsługi wniosku o płatność oraz ex-post (K-02/431/167) 3.28. Lista kontrolna do Raportu z czynności kontrolnych dla kontroli zadania o charakterze niematerilanym w trakcie realizacji (K-04/W/167) 3.29. Instrukcja przeprowadzania kontroli zadania o charakterze niematerialnym w trakcie realizacji (IK- 04/W/167) 3.30. Pismo o planowanym terminie i zakresie przeprowadzenia czynności kontrolnych u podmiotu trzeciego (P-14/167) 3.31. Pismo z prośbą o potwierdzenie danych zawartych w dokumentach handlowych będących w posiadaniu podmiotu trzeciego (P-15/167) 3.32. Karta aktualizacji KP-611-167-ARiMR/8.2/r KP-611-167-ARiMR/8/z 1 Strona 5 z 18

1. Procedury 1.1. Przeprowadzanie czynności kontrolnych w ramach działań delegowanych do samorządów województw w ramach PROW na lata 2007-2013 1.1.1. Przedmiot procedury Przygotowanie procesu przeprowadzania czynności kontrolnych i ich realizacja na etapie obsługi wniosku o przyznanie pomocy, wniosku o płatność oraz ex-post w ramach działań delegowanych do samorządów województw. Dokument został stworzony celem ujednolicenia zasad postępowania w ramach ww. procesu dla obszaru całego kraju. 1.1.2. Obszar Przeprowadzanie czynności kontrolnych u Wnioskodawców/Beneficjentów Programu Rozwoju Obszarów Wiejskich na lata 2007-2013 w ramach następujących działań: - 125. Poprawianie i rozwój infrastruktury związanej z rozwojem i dostosowywaniem rolnictwa i leśnictwa przez scalanie gruntów oraz gospodarowanie rolniczymi zasobami wodnymi, - 321. Podstawowe usługi dla gospodarki i ludności wiejskiej, - 313.322.323, Odnowa i rozwój wsi - 413/313.322.323 Wdrażanie lokalnych strategii rozwoju dla projektów kwalifikujących się do udzielenia pomocy w ramach działania Odnowa i rozwój wsi - 413. Wdrażanie lokalnych strategii rozwoju - małe projekty, - 421. Wdrażanie projektów współpracy, - 431. Funkcjonowanie lokalnej grupy działania, nabywanie umiejętności i aktywizacja. 1.1.3. Funkcja Opis procesu przygotowania i wykonania czynności kontrolnych; Postępowanie z Raportem z czynności kontrolnych w przypadku nieprzeprowadzenia czynności kontrolnych, odmowy jego odbioru przez podmiot kontrolowany bezpośrednio po zakończeniu czynności kontrolnych albo konieczności jego sporządzenia w biurze. 1.1.4. Przebieg procesu. 1 Strona 6 z 18 KP-611-167-ARiMR/8/z

Elem.... 1.1.4.1. Diagram realizacji czynności kontrolnych w ramach działań 125, 313, 321, 322, 323 oraz osi Leader (WoPP, WoP oraz ex-post) Kierownik Pracownik merytoryczny Pracownik odp.za realiz. czynności kontolnych Pracownik odpowiedzialny za zatwierdzanie raportów z czynności kontrolnych Skierowanie do wizytacji w związku z rozp. nieprawidłowości KP obsługi wniosku o płatność KP ogólne KP obsługi wniosku o przyznanie pomocy Typowanie WoP/ projektów ex-post do kontroli na miejscu KP-611-35-ARiMR Otrzymanie listy wniosków podlegających czynnościom kontrolnym Wysłano pismo do komórki kontrolnej Wysłano pismo do komórki kontrolnej Wysłano pismo do komórki kontrolnej Wysłano pismo Wytypowano wnioski do komórki kontrolnej do kontroli na miejscu/kontroli ex-post P-01/167 Zaplanowanie terminów czynności kontrolnych Skompletowanie teczki wniosku Otrzymanie dokumentacji kontrolnej Pismo informujące o konieczności przeprowadzenia wizytacji w miejscu Otrzymanie listy wniosków podlegających czynnościom kontrolnym Lista elementów podlegających weryfikacji Raport z typowania Otrzymano/przygotowano listę wniosków wytyp. do kontroli na miejscu Podjęcie decyzji o powiadomieniu o kontroli Zapoznanie się ze sprawą i wyjazd w teren Otrzymano zlecenie przeprowadzenia wizytacji w miejscu Pismo informujące o konieczności przeprowadzenia wizytacji w miejscu Analiza zlecenia przeprowadzenia wizytacji w miejscu Lista elementów podlegających weryfikacji Pismo informujące Otrzymano pismo o zakoń.weryfikacji o zakoń.weryfikacji merytorycznej wnioskumerytorycznej wniosku Telefon lub inne P-03/167 Kontrola z powiadomieniem Powiadomienie podm.kontrol. Kontrola bez powiadomienia Upoważnienie Czynności kontrolne Czynnośći kontrolne możliwe do niemożliwe przeprowadzenia do przeprowadzenia Sporządzenie Raportu Przedstawienie upoważnień z inf. o przyczynach do wykonywania nieprzepr. czynności kontrolnych czynności kontrolinych R-01/167 Zlecenie nie wymaga wyjaśnienia P-02/167 Zlecenie wymaga wyjaśnienia Zwrócenie się do komórki zlecającej wizytację o wyjaśnienia Przekazanie dokumentacji pracownikom odp.za realiz. czynn.kontrolnych Weyfikacja tożsamości osoby obecnej przy kontroli Gotowość do przeprowadzenia czynności kontrolnych Sporządzono Raport z inf. o przyczynach nieprzepr. czynności kontrolnych Otrzymano wyjaśnienia Przeprowadzenie czynności kontrolnych Pismo informujące o konieczności przeprowadzenia wizytacji w miejscu Przygotow. i przekazanie listy wniosków podlegających Lista elementów czynnościom kontr. podlegających weryfikacji Sporządzenie Raportu w biurze Spozrądzenie Raportu możliwe na miejscu R-01/167 Sporządzenie Raportu z czynności kontrolnych Załaczniki do Raportu z czynności kontrolnych (patrz R.3) Os. obecna przy kontroli Os. obecna przy kontroli nie zgłasza zastrzeżeń zgłasza uwagi R-01/167 Podpisanie Raportu z czynności kontrolnych Załaczniki do Raportu z czynności kontrolnych (patrz R.3) KP-611-167-ARiMR/8/z 1 Strona 7 z 18

Podm.kontrol. nie podpisał Raportu z czynności kontrolnych Podm.kontrol. podpisał Raport z czynności kontrolnych Postęp. z Raportem (sporządz.w biurze odm. jego podpis.) R-01/167 Przekazanie Raportu z czynności kontrolnych podm.kontrolowanemu Załaczniki do Raportu z czynności kontrolnych (patrz R.3) Przekazano Raport podm.kontrol. R-01/167 Otrzymano Raport z czynności kontrolnych R-01/167 Przekazanie Raportu z czynności kontrolnych do zatwierdz. Załaczniki do Raportu z czynności kontrolnych (patrz R.3) Przekazanie Raportu Pracownikowi obsługującemu dokumentację Załaczniki do Raportu z czynności kontrolnych (patrz R.3) R-01/167 Otrzymano Raport z czynności kontrolnych Monitoring realizacji czynności kontrolnych Załaczniki do Raportu Spr. poprawności z czynności kontrolnych Raportu z czynności kontrolnych (patrz R.3) i wer. zastrzeżeń podm.kontrol R-01/167 K-01/167 Otrzymanie Raportu Załaczniki do Raportu z czynności kontrolnych z czynności kontrolnych (patrz R.3) R-01/167 P-05/167 Przesłanie Raportu z czynności kontrolnych do jednostki zlecającej Przesłanie Raportu i poinf.podm.kontr.o jego przekazaniu do jedn.zlecającej R-01/167 P-07/167 Raport z czynności kontrolnych poprawny Raport z czynności Raport z czynności kontrolnych kontrolnych nieporpwny niepoprawny skier. do pon. kontroli Załaczniki do Raportu z czynności kontrolnych (patrz R.3) Załaczniki do Raportu z czynności kontrolnych (patrz R.3) Wezwanie prac.odp.za realiz.czynn.kontr. do wyjaśnień Przesłano Raport z czynności kontrolnych KP obsługi KP obsługi wniosku wniosku o KP postępowania w okresie ex-post o płatność przyznanie pomocy KP rozp. prośby do ponownego rozpatrzenia sprawy/nieprawidłowości Wyjaśnienia wystarczające Wyjaśnienia niewystarczające R-01/167 Zatwierdzono papierową Zatw. papierowej Załaczniki do Raportu wersję Raportu wersji Raportu z czynności kontrolnych z czynności kontrolnych z czynności kontrolnych (patrz R.3) K-01/167 1 Strona 8 z 18 KP-611-167-ARiMR/8/z

Element.... 1.1.4.2. Postępowanie z Raportem z czynności kontrolnych w przypadku odmowy jego podpisania przez podmiot kontrolowany bezpośrednio po przeprowadzeniu czynności kontrolnych albo konieczności jego sporządzenia w biurze. Wykonuje/Wspiera Wykonuje/Wspiera Wykonuje/Wspiera Pracownik odp.za realiz. czynności kontolnych Pracownik merytoryczny Pracownik odpowiedzialny za zatwierdzanie raportów z czynności kontrolnych Sporządzenie Raportu w biurze Podm.kontrol. nie podpisał Raportu z czynności kontrolnych Sporządzenie kserokopii Rap.z czynności kontr. i potwierdzenie za zgodn. z oryg R-01/167 R-01/167 P-06/167 Sporządzenie Raportu w biurze Odnotowanie przyczyn niepodpisania Raportu z czynności kontrolnych Przesłanie 2 egzemplarzy Rap.z czynności kontr. podm.kontrolow. R-01/167 P-11/167 R-01/167 Przekazanie 2 egzemplarzy Rap.z czynności kontr. pracownikowi merytoryczn Podmiot kontrolowany przesyła pisemną odmowę podpis.raportu z czynn.kontr. Podmiot kontrolowany przesyła podpisany Raport z czynności kontrolnych Podmiot kontrolowany nie odpowiada na pismo Podmiot kontrolowany zgłasza pisemne zastrzeżenia Kserokopia Raportu z czynności kontrolnych R-01/167 Przek.zatw.zg.z podst.przeb.proc. Rap. z czynn. kontr. do jednostki zlecającej P-13/167 Przek.zatw.zg.z podst.przeb. proc.kopii Rap.z czynn.kontr. do jedn.zlec.wizyt. Analiza terminowości zgłoszenia zastrzeżeń P-05/167 Przekazano zatwierdzony Rap.z czynności kontr. do jednostki zlecającej Poinform. jednostkę zlecającą o braku odp.podm.kontr. i przesł.ksero Raportu Zastrzeżenia zgłoszone po terminie Zastrzeżenia zgłoszone w terminie Analiza zasadności zastrzeżeń Wezwanie prac.odp.za realiz. czynn.kontrolnych do wyjaśnień R-01/167 Przek.zatw.zg.z podst.przeb.proc. Rap. z czynn. kontr. do jednostki zlecającej P-05/167 P-12/167 Przesł. podm.kontr. inf. o pozostaw. zastrzeżeń bez rozpatrz. Zastrzeżenia nieuwzględnione w całości Zastrzeżenia w całości lub części uwzględnione Konieczność weryfikacji zastrzeżeń w terenie Przekazano Raport z czynności kontrolnych Przesłano podm.kontr. inf. o pozostaw. zastrzeżeń bez rozpatrz P-10/167 Przygotowanie informacji o R-01/167 nieuwzględnieniu zastrzeżeń Sporządzenie nowego Raportu z czynności kontrolnych Powiadomienie podmiotu kontrolowanego o ponownej wizytacjii P-09/167 R-01/167 Podpisanie Raportu z czynności kontrolnych Przeprowadzono ww. czynności Przeprowadzono ww. czynnośći Przeprowadzenie ponownej kontroli P-08/167 R-01/167 Przesłanie sporządzonych egz. Rap.z czynności kontr. podm.kontr. Sporządzenie kserokopii Rap.z czynności kontr. i potwierdzenie za zgodn. z oryg R-01/167 P-10/167 Poinform. jednostkę zlecającą o braku odp.podm.kontr. i przesł.ksero Raportu Kserokopia Raportu z czynności kontrolnych Przek.zatw.zg.z podst.przeb. proc.kopii Rap.z czynn.kontr. do jedn.zlec.wizyt. Podmiot kontrolowany Podmiot kontrolowany Podmiot kontrolowany zgłosił pisemną odmowę przesłał podpisany egz.raportu nie odpowiedział na podpisania Rap.z czynności kont z czynności kontr. przesłane pismo P-13/167 R-01/167 Przek.zatw.zg.z podst.przeb.proc. Rap. z czynn. kontr. do jednostki zlecającej P-05/167 Przekazano zatwierdzony Rap.z czynności kontr. do jednostki zlecającej 1 Strona 9 z 18 KP-611-167-ARiMR/8/z

1 Strona 10 z 18 KP-611-167-ARiMR/8/z

1.1.4.3. Załączniki 1 2 3 Symbol dokumentu Nazwa Opis dokumentu P-01/167 R-01/167 IR-01/167 K-01/167 IK-01/167 K- 02/313;322;323/413-313;322;323/167 IK-02/K/167 IK-03/W/167 P-02/167 P-03/167 P-04/167 P-05/167 P-06/167 P-07/167 P-08/167 P-09/167 P-10/167 Harmonogram przeprowadzania czynności kontrolnych PROW na lata 2007-2013 Raport z czynności kontrolnych Instrukcja wypełniania Raportu z czynności kontrolnych Karta weryfikacji Raportu z czynności kontrolnych Instrukcja wypełniania Karty weryfikacji Raportu z czynności kontrolnych Lista kontrolna dla działania 313, 322, 323 Odnowa i rozwój wsi oraz 413 Odnowa i rozwój wsi na etapie obsługi wniosku o płatność oraz ex post Instrukcja przeprowadzania kontroli na miejscu i kontroli ex post oraz wypełniania list kontrolnych dla działań: 313;322;323, 321, 125- S, 125-M,413-Odnowa i rozwój wsi, 413-Małe Projekty, 421, 413 Instrukcja przeprowadzania wizytacji w miejscu oraz wypełniania listy kontrolnej dla działań: 313;322;323, 321, 125-s, 125-m, 413- odnowa i rozwój wsi, 413-małe projekty, 421, 413 Pismo do Kierownika jednostki zlecającej przeprowadzenie wizytacji w miejscu z prośbą o wyjaśnienie zlecenia Pismo informujące podmiot kontrolowany o terminie i zakresie czynności kontrolnych Reguły związane z przebiegiem procesu Pismo przekazujące Raporty z czynności kontrolnych do jednostki zlecającej Pismo przekazujące Raport z czynności kontrolnych podmiotowi kontrolowanemu w celu jego podpisania Pismo przekazujące Raport z czynności kontrolnych podmiotowi kontrolowanemu przy braku możliwości przeprowadzenia czynności kontrolnych Pismo przekazujące Raport z czynności kontrolnych podmiotowi kontrolowanemu po uwzględnieniu w całości/części zastrzeżeń Pismo informujące podmiot kontrolowany o konieczności weryfikacji zgłoszonych zastrzeżeń na miejscu Pismo przekazujące Raport z czynności kontrolnych podmiotowi kontrolowanemu po nieuwzględnieniu w całości lub części zastrzeżeń Harmonogram przeprowadzania czynności kontrolnych przygotowywany przez pracownika jednostki odpowiedzialnej za realizację czynności kontrolnych w UM. Zawiera m.in. terminy realizacji kontroli u poszczególnych podmiotów kontrolowanych oraz nazwiska pracowników odpowiedzialnych za realizację czynności kontrolnych. Dokument sporządzany przez pracownika odpowiedzialnego za realizację czynności kontrolnych po wykonaniu czynności kontrolnych. Instrukcja wypełniania Raportu z czynności kontrolnych. Karta kontrolna poprawności sporządzenia przez pracowników odpowiedzialnych za realizację czynności kontrolnych Raportu z czynności kontrolnych wypełniana przez pracownika odpowiedzialnego za zatwierdzanie Raportów z czynności kontrolnych. Instrukcja wypełniania Karty weryfikacji Raportu z czynności kontrolnych. Elementy podlegające sprawdzeniu podczas przeprowadzania czynności kontrolnych w ramach działania 313;322;323 Odnowa i rozwój wsi oraz 413 Odnowa i rozwój wsi (etap obsługi wniosku o płatność oraz ex post). Instrukcja przeprowadzania, kontroli na miejscu i ex post oraz wypełniania list kontrolnych dla działań: 313;322;323, 321, 125-S, 125-M, 413- Odnowa i rozwój wsi, 413-Małe Projekty, 421, 413. Instrukcja przeprowadzania wizytacji w miejscu, t oraz wypełniania list kontrolnych dla działań: 313;322;323, 321, 125-S, 125-M, 413-Odnowa i rozwój wsi, 413-Małe Projekty, 421, 413. Pismo zawierające prośbę o wyjaśnienie/uszczegółowienie elementów zakresu wizytacji w miejscu. Pismo informujące podmiot kontrolowany o terminie i zakresie kontroli na miejscu/wizytacji w miejscu. Reguły związane z przebiegiem procesu realizacji czynności kontrolnych. Pismo przekazujące Raporty z czynności kontrolnych do jednostki zlecającej wraz z załącznikami oraz całość dokumentacji związanej z przeprowadzaniem czynności kontrolnych (korespondencja, karty weryfikacji). Pismo przekazujące Raport z czynności kontrolnych podmiotowi kontrolowanemu w związku z odmową podpisania bezpośrednio po zakończeniu czynności kontrolnych lub koniecznością sporządzenia raportu w biurze. Pismo przekazujące Raport z czynności kontrolnych podmiotowi kontrolowanemu w związku z brakiem możliwości przeprowadzenia czynności kontrolnych pomimo informowania o terminie kontroli. Pismo przekazujące Raport z czynności kontrolnych wnioskodawcy po uwzględnieniu zgłoszonych zastrzeżeń w całości/części, celem jego podpisania. Pismo informujące wnioskodawcę o konieczności weryfikacji zgłoszonych zastrzeżeń na miejscu. Pismo przekazujące Raport z czynności kontrolnych wnioskodawcy po nieuwzględnieniu w całości zgłoszonych zastrzeżeń, celem jego podpisania. 1 Strona 11 z 18 KP-611-167-ARiMR/8/z

P-11/167 P-12/167 P-13/167 K-03/W/167 K-02/321/167 K-02/125-S/167 K-02/125-M/167 K-02/413/167 K-02/421/167 K-02/431/167 Dokument KP wdrożeniowej Dokument KP wdrożeniowej K-04/W/167 IK-04/W/167 P-14/167 P-15/167 Pismo informujące podmiot kontrolowany o konieczności uzyskania dodatkowych opinii/wyjaśnień Pismo informujące podmiot kontrolowany o zgłoszeniu zastrzeżeń po terminie Pismo do jednostki zlecającej przeprowadzenie wizytacji w miejscu informujące o nieprzekazaniu przez podmiot kontrolowany Raportu z czynności kontrolnych Lista kontrolna do Raportu z czynności kontrolnych dla wizytacji w miejscu na etapie obsługi wniosku o płatność Lista kontrolna dla działania 321 Podstawowe usługi dla gospodarki i ludności wiejskiej na etapie obsługi wniosku o płatność oraz ex post Lista kontrolna dla działania 125 Poprawianie i rozwijanie infrastruktury związanej z rozwojem i dostosowywaniem rolnictwa i leśnictwa przez scalanie gruntów na etapie obsługi wniosku o płatność oraz ex post Lista kontrolna dla działania 125 Poprawianie i rozwijanie infrastruktury związanej z rozwojem i dostosowywaniem rolnictwa i leśnictwa przez gospodarowanie rolniczymi zasobami wodnymi na etapie obsługi wniosku o płatność oraz ex post Lista kontrolna dla działania 413. Wdrażanie Lokalnych Strategii Rozwoju - Małe projekty - na etapie obsługi wniosku o płatność oraz ex post Lista kontrolna lista kontrolna dla działania 421 Wdrażanie projektów współpracy na etapie obsługi wniosku o płatność oraz ex post Lista kontrolna dla działania 431 Funkcjonowanie lokalnej grupy działania, nabywanie umiejętności i aktywizacja na etapie obsługi wniosku o płatność oraz ex post Pismo informujące o konieczności przeprowadzenia wizytacji w miejscu Lista elementów do sprawdzenia podczas wizytacji w miejscu Lista kontrolna do Raportu z czynności kontrolnych dla kontroli zadania o charakterze niematerialnym w trakcie realizacji Instrukcja przeprowadzania kontroli zadania o charakterze niematerialnym w trakcie realizacji Pismo o planowanym terminie i zakresie przeprowadzenia czynności kontrolnych u podmiotu trzeciego. Pismo z prośbą o potwierdzenie danych zawartych w dokumentach handlowych będących w posiadaniu podmiotu trzeciego Pismo informujące wnioskodawcę o konieczności uzyskania dodatkowych opinii/wyjaśnień w związku z przeprowadzonymi czynnościami kontrolnymi oraz przesunięciu terminu przekazania Raportu z czynności kontrolnych. Pismo informujące wnioskodawcę o zgłoszeniu zastrzeżeń po terminie, w związku z czym zostaną one pozostawione bez rozpatrzenia. Pismo informujące jednostkę zlecającą wizytację o nieprzekazaniu przez podmiot kontrolowany egzemplarza Raportu z czynności kontrolnych. Elementy podlegające sprawdzeniu podczas przeprowadzania wizytacji w miejscu na etapie obsługi wniosku o płatność. Elementy podlegające sprawdzeniu podczas przeprowadzania czynności kontrolnych w ramach działania 321 Podstawowe usługi dla gospodarki i ludności wiejskiej na etapie obsługi wniosku o płatność oraz ex post. Elementy podlegające sprawdzeniu podczas przeprowadzania czynności kontrolnych w ramach działania 125 Poprawianie i rozwijanie infrastruktury związanej z rozwojem i dostosowywaniem rolnictwa i leśnictwa przez scalanie gruntów (etap obsługi wniosku o płatność oraz ex-post). Elementy podlegające sprawdzeniu podczas przeprowadzania czynności kontrolnych w ramach działania 125 Poprawianie i rozwijanie infrastruktury związanej z rozwojem i dostosowywaniem rolnictwa i leśnictwa przez gospodarowanie rolniczymi zasobami wodnymi (etap obsługi wniosku o płatność oraz ex-post). Elementy podlegające sprawdzeniu podczas przeprowadzania czynności kontrolnych w ramach działania 413 Wdrażanie Lokalnych Strategii Rozwoju (Małe projekty) - etap obsługi wniosku o płatność oraz ex-post. Elementy podlegające sprawdzeniu podczas przeprowadzania czynności kontrolnych w ramach działania 421 Wdrażanie projektów współpracy na etapie obsługi wniosku o płatność oraz ex post. Elementy podlegające sprawdzeniu podczas przeprowadzania czynności kontrolnych w ramach działania 431 Funkcjonowanie lokalnej grupy działania (etap obsługi wniosku o płatność oraz ex-post). Pismo informujące o konieczności przeprowadzenia wizytacji w miejscu. Załącznik do pisma informującego o konieczności przeprowadzenia wizytacji w miejscu. Lista elementów do sprawdzenia podczas wizytacji w miejscu. Elementy podlegające sprawdzeniu podczas przeprowadzania kontroli realizacji zadania o charakterze niematerialnym na etapie obsługi wniosku o przyznanie pomocy dot. działań 413_MP, 421, 431. Instrukcja przeprowadzania kontroli zadania o charakterze niematerialnym w trakcie realizacji oraz wypełniania listy kontrolnej dot. działań 413_MP, 421, 431. Pismo informujące podmiot trzeci o terminie i zakresie kontroli dokumentów handlowych. Pismo kierowane do podmiotu trzeciego z prośbą o potwierdzenie danych i przekazanie informacji związanych z realizacją operacji. 1 Strona 12 z 18 KP-611-167-ARiMR/8/z

2. CZYNNOŚCI WYKONYWANE NA POSZCZEGÓLNYCH STANOWISKACH PRACY

2. Czynności wykonywane na poszczególnych stanowiskach pracy (z uwzględnieniem postępowania z raportem w przypadku nieprzeprowadzenia czynności kontrolnych lub odmowy jego podpisania) W zależności od etapu obsługi procesu wykonywania czynności kontrolnych pracownik merytoryczny wykonuje czynności związane z zakładaniem teczek aktowych spraw, nadawaniem znaku sprawie, prowadzeniem i gromadzeniem akt sprawy. Każdorazowo w korespondencji i dokumentacji, zarówno papierowej, jak również elektronicznej, której wzory stanowią załączniki do niniejszej procedury, jak również w innej dokumentacji dołączonej do sprawy, należy wpisać znak sprawy. W przypadku braku pola na znak sprawy, na dołączone dokumenty znak sprawy nanoszony jest manualnie. Stanowisko Czynność Zakres czynności Przyjęcie zleceń przeprowadzenia wizytacji w miejscu z jednostki zajmującej się merytoryczną obsługą wniosków/obsługą odwołań/obsługą nieprawidłowości; Analiza zleceń wizytacji w miejscu; Obsługa raportów z typowania wniosków do kontroli na miejscu (dot. typowań WoP oraz projektów na etapie ex-post); Zatwierdzanie dokumentów przygotowanych przez pracowników merytorycznych (zajmujących się przygotowaniem i obsługą dokumentacji) jednostki odpowiedzialnej za realizację czynności kontrolnych oraz Pracownika odpowiedzialnego za zatwierdzenie Raportów z czynności kontrolnych, w tym: pism informujących podmiot kontrolowany o terminie i zakresie kontroli; pism do jednostki zlecającej przeprowadzenie wizytacji w miejscu z Nadzór nad prośbą o wyjaśnienie zakresu czynności kontrolnych; realizacją procesu harmonogramów przeprowadzania czynności kontrolnych; wykonywania pism przekazujących Raport z czynności kontrolnych do jednostki czynności zajmującej się merytoryczną obsługą wniosków o płatność/obsługą kontrolnych próśb do ponownego rozpatrzenia sprawy/obsługą nieprawidłowości; Kierownik jednostki kontrolującej Pracownicy merytoryczni zajmujący się przygotowaniem i obsługą dokumentacji Przygotowanie do przeprowadzenia czynności kontrolnych pism przekazujących podmiotowi kontrolowanemu Raport z czynności kontrolnych w związku z brakiem możliwości przeprowadzenia czynności kontrolnych, odmową jego podpisania bądź zgłoszeniem zastrzeżeń do ustaleń w nim zawartych, pism do podmiotu kontrolowanego o podpisanie Raportu z czynności kontrolnych, pism informujących podmiot kontrolowany o nieuwzględnieniu zastrzeżeń wniesionych po terminie; pism informujących jednostkę zlecającą przeprowadzenie wizytacji w miejscu o niepodpisaniu przez podmiot kontrolowany Raportu z czynności kontrolnych; pism do podmiotu kontrolowanego o wydłużeniu terminu na przekazanie Raportu z czynności kontrolnych; Wyjaśnianie niejasności dotyczących zlecenia przeprowadzenia wizytacji w miejscu. Zaplanowanie terminów realizacji czynności kontrolnych, przyporządkowanie Pracowników odpowiedzialnych za realizację czynności kontrolnych do ich realizacji, przygotowywanie harmonogramu przeprowadzania czynności kontrolnych; Powiadomienie podmiotu kontrolowanego o terminie i zakresie kontroli; Skompletowanie teczki dokumentów niezbędnych do przeprowadzenia czynności kontrolnych: kopie dokumentów niezbędnych do przeprowadzenia czynności kontrolnych, Raport z czynności kontrolnych, Załącznik do Raportu z czynności kontrolnych, Przekazanie teczki dokumentów Pracownikowi odpowiedzialnemu za realizację czynności kontrolnych; Przygotowanie pisemnych upoważnień do wykonywania czynności kontrolnych; Rejestracja spraw poprzez nadawania znaków spraw oraz prowadzenie i gromadzenie akt spraw. KP-611-167-ARiMR/8/z 2 Strona 15 z 18

Pracownik odpowiedzialny za realizację czynności kontrolnych 1 Pracownik odpowiedzialny za zatwierdzanie Raportów z czynności kontrolnych Obsługa Raportu z czynności kontrolnych po przeprowadzeniu czynności kontrolnych Obsługa Raportu z czynności kontrolnych po jego zatwierdzeniu Przeprowadzenie czynności kontrolnych Zatwierdzenie Raportu z czynności kontrolnych Przekazanie papierowej wersji Raportu z czynności kontrolnych do zatwierdzenia; Kopiowanie oraz potwierdzanie za zgodność z oryginałem Raportów z czynności kontrolnych; Przesłanie podmiotowi kontrolowanemu Raportu z czynności kontrolnych w związku z brakiem możliwości przeprowadzenia czynności kontrolnych, odmową jego podpisania bądź zgłoszeniem zastrzeżeń do ustaleń w nim zawartych oraz w przypadku jego sporządzenia w biurze; monitorowanie upływających terminów na podpisanie Raportu z czynności kontrolnych lub odmowę jego podpisania. Monitoring realizacji czynności kontrolnych Przekazanie zatwierdzonej dokumentacji pokontrolnej do jednostki zlecającej przeprowadzenie wizytacji w miejscu/zajmującej się merytoryczną obsługą wniosków, Archiwizacja akt sprawy. Zapoznanie się z teczką wniosku; Przeprowadzenie czynności kontrolnych w terenie; Przedstawienie upoważnień do wykonywania czynności kontrolnych; Weryfikacja tożsamości osoby obecnej podczas czynności kontrolnych; Przeprowadzenie czynności kontrolnych w obecności podmiotu kontrolowanego; Poinformowanie podmiotu trzeciego o terminie i zakresie kontroli, w przypadku zaistnienia konieczności takiej kontroli; Wysłanie do podmiotu trzeciego pisma z prośbą o informacje, w przypadku, kiedy nie ma konieczności przeprowadzania czynności kontrolnych w siedzibie podmiotu trzeciego ; Sporządzenie Raportu z czynności kontrolnych i dołączenie jego załączników w dwóch jednobrzmiących egzemplarzach; Weryfikacja zastrzeżeń podmiotu kontrolowanego do ustaleń zawartych w Raporcie z czynności kontrolnych; Podpisanie i parafowanie każdej strony Raportu z czynności kontrolnych przez Pracownika odpowiedzialnego za realizację czynności kontrolnych oraz podmiot kontrolowany; Wpisanie w Raporcie z czynności kontrolnych stosownej adnotacji w przypadku odmowy podpisania Raportu przez podmiot kontrolowany; Przekazanie egzemplarza Raportu z czynności kontrolnych podmiotowi kontrolowanemu; Przekazanie Raportu z czynności kontrolnych pracownikowi merytorycznemu zajmującemu się obsługą dokumentacji. Sprawdzenie poprawności wypełniania papierowej wersji Raportu z czynności kontrolnych poprzez: sprawdzenie jego kompletności, czy wszystkie obowiązkowe pola są wypełnione, sprawdzenie czy wszystkie elementy ze zlecenia zostały skontrolowane, sprawdzenie czy wszystkie elementy Listy kontrolnej zostały zweryfikowane, sprawdzenie poprawności numeracji załączników, sprawdzenie występowania i rodzaju zastrzeżeń zgłoszonych przez podmiot kontrolowany; Wezwanie Pracownika odpowiedzialnego za realizację czynności kontrolnych do złożenia wyjaśnień; Analiza zastrzeżeń do Raportu z czynności kontrolnych; Skierowanie wniosku do ponownego przeprowadzenia czynności kontrolnych w przypadku, gdy wyjaśnienia Pracownika odpowiedzialnego za realizację czynności kontrolnych są niewystarczające lub w przypadku, gdy Raport z czynności kontrolnych został sporządzony niepoprawnie; Zatwierdzenie wersji papierowej Raportu z czynności kontrolnych. 1 Pracownicy odpowiedzialni za realizację czynności kontrolnych mogą realizować zadania powierzone Pracownikom merytorycznym w zakresie przygotowania i obsługi dokumentacji kontrolnej 2 Strona 16 z 18 KP-611-167-ARiMR/8/z

3. ZAŁĄCZNIKI

3. Załączniki 3.1. Harmonogram przeprowadzania czynności kontrolnych PROW na lata 2007-2013 (P-01/167). 3.2. Raport z czynności kontrolnych (R-01/167). 3.3. Instrukcja wypełniania Raportu z czynności kontrolnych (IR-01/167). 3.4. Karta weryfikacji Raportu z czynności kontrolnych (K-01/167) 3.5. Instrukcja wypełniania Karty weryfikacji Raportu z czynności kontrolnych (IK-01/167). 3.6. Lista kontrolna dla działania 313,322,323 Odnowa i rozwój wsi (etap obsługi wniosku o płatność oraz ex-post) K-02/313;322;323/167. 3.7. Instrukcja wypełniania Listy kontrolnej dla działania 313;322;323 Odnowa i rozwój wsi (IK-02/313;322;323/167). 3.8. Pismo do Kierownika jednostki zlecającej przeprowadzenie wizytacji w miejscu z prośbą o wyjaśnienie zlecenia (P-02/167). 3.9. Pismo informujące podmiot kontrolowany o terminie i zakresie czynności kontrolnych (P-03/167). 3.10. Reguły związane z przebiegiem procesu (P-04/167). 3.11. Pismo przekazujące Raporty z czynności kontrolnych do jednostki zlecającej przeprowadzenia wizytacji w miejscu (P-05/167). 3.12. Pismo przekazujące Raport z czynności kontrolnych podmiotowi kontrolowanemu po odmowie jego podpisania (P-06/167). 3.13. Pismo przekazujące Raport z czynności kontrolnych podmiotowi kontrolowanemu brak możliwości przeprowadzenia czynności kontrolnych (P-07/167). 3.14. Pismo przekazujące Raport z czynności kontrolnych podmiotowi kontrolowanemu po uwzględnieniu wszystkich zastrzeżeń (P-08/167). 3.15. Pismo informujące podmiot kontrolowany o konieczności weryfikacji zgłoszonych zastrzeżeń na miejscu (P- 09/167). 3.16. Pismo przekazujące Raport z czynności kontrolnych podmiotowi kontrolowanemu po nieuwzględnieniu w całości lub części zastrzeżeń (P-10/167). 3.17. Pismo informujące podmiot kontrolowany o konieczności uzyskania dodatkowych opinii/wyjaśnień (P-11/167). 3.18. Pismo informujące podmiot kontrolowany o zgłoszeniu zastrzeżeń po terminie (P-12/167). 3.19. Pismo do podmiotu kontrolowanego o przekazanie egzemplarza Raportu z czynności kontrolnych (P-13/167). 3.20. Pismo do jednostki zlecającej przeprowadzenie wizytacji w miejscu informujące o nieprzekazaniu przez podmiot kontrolowany Raportu z czynności kontrolnych (P-14/167). 3.21. Lista kontrolna do Raportu z czynności kontrolnych dla wizytacji w miejscu na etapie obsługi wniosku o płatność (K-03/W/167). 3.22. Rozpatrzenie zastrzeżeń zgłoszonych przez podmiot kontrolowany (K-02/WZ/167) 3.23. Lista kontrolna dla działania 321 Podstawowe usługi dla gospodarki i ludności wiejskiej (etap obsługi wniosku o płatność oraz ex-post) K-02/321/167 3.24. Instrukcja wypełniania Listy kontrolnej dla działania 321 Podstawowe usługi dla gospodarki ludności wiejskiej (IK-02/321/167). 3.25. Lista kontrolna dla działania 125 Poprawianie i rozwijanie infrastruktury związanej z rozwojem i dostosowywaniem rolnictwa i leśnictwa przez scalanie gruntów etap obsługi WoP oraz ex-post (K-02/125- S/167) 3.26. Instrukcja wypełniania Listy kontrolnej dla działania 125 Poprawianie i rozwijanie infrastruktury związanej z rozwojem i dostosowywaniem rolnictwa i leśnictwa przez scalanie gruntów IK-02/125-S/167 3.27. Lista kontrolna dla działania 125 Poprawianie i rozwijanie infrastruktury związanej z rozwojem i dostosowywaniem rolnictwa i leśnictwa przez gospodarowanie rolniczymi zasobami wodnymi etap obsługi WoP oraz ex-post (K-02/125-M/167). 3.28. Instrukcja wypełniania Listy kontrolnej dla działania 125 Poprawianie i rozwijanie infrastruktury związanej z rozwojem i dostosowywaniem rolnictwa i leśnictwa przez gospodarowanie rolniczymi zasobami wodnymi IK- 02/125-M/167. 3.29. Lista kontrolna dla działania 413 Wdrażanie Lokalnych Strategii Rozwoju (Małe Projekty) etap obsługi WoP oraz ex-post (K-02/413/167). 3.30. Instrukcja wypełniania Listy kontrolnej dla działania 413 Wdrażanie Lokalnych Strategii Rozwoju (Małe Projekty) IK-02/413/167 3.31. Lista kontrolna dla działania 421 Wdrażanie projektów współpracy etap obsługi WoP oraz ex-post (K- 02/421/167) 3.32. Instrukcja wypełniania Listy kontrolnej dla działania 421 Wdrażanie projektów współpracy IK-02/421/167. 3.33. Lista kontrolna dla działania 431 Funkcjonowanie Lokalnej Grupy Działania etap obsługi WoP oraz ex-post (K-02/431/167) 3.34. Instrukcja wypełniania Listy kontrolnej dla działania 431 Funkcjonowanie Lokalnej Grupy Działania IK- 02/431/167. 3.35. Pismo informujące o powzięciu informacji o popełnieniu przestępstwa (P-15/167). KP-611-167-ARiMR/8/z 3 Strona 18 z 18

Znak sprawy Urząd Marszałkowski Województwa../nazwa wojewódzkiej samorządowej jednostki organizacyjnej Lp. Data wskazania do kontroli HARMONOGRAM PRZEPROWADZANIA CZYNNOŚCI KONTROLNYCH W RAMACH PROGRAMU ROZWOJU OBSZARÓW WIEJSKICH NA LATA 2007-2013 zaplanowanych do realizacji w okresie od dnia.. 20... r. do dnia.. 20... r. Nr działania Imię i Nazwisko/Nazwa i pełny adres podmiotu kontrolowanego Znak sprawy Rodzaj kontroli i etap obsługi wniosku 1 P-01/167 Osoba upoważniona do wykonywania Data i godzina kontroli czynności kontrolnych Planowanej Wykonanej Imię i nazwisko / /20 / /20 / /20 data Podpis pracownika sporządzającego data Podpis pracownika weryfikującego data Pieczęć i podpis Kierownika 1 Należy określić rodzaj czynności kontrolnych poprzez połączenie oznaczenia rodzaju kontroli (A - Zlecenie, B - Typowania wniosków/operacji, C - Kontrola w trakcie realizacji zadania, D -kontrolne kontrola/wizytacja uzupełniająca) oraz etapu obsługi wniosku, (1 -Wniosek o przyznanie pomocy, 2 -Wniosek o płatność 3 -Etap ex-post). KP-611-167-ARiMR/8/z 3.1 Strona 1 z 1

P-02/167, dnia NAZWA JEDNOSTKI Adres: ulica, nr, kod pocztowy Nazwa jednostki organizacyjnej Znak sprawy NAZWA JEDNOSTKI Adres: ulica, nr Kod pocztowy, miejscowość W związku ze zleceniem przeprowadzenia czynności kontrolnych dotyczących wniosku znak:.. złożonego w ramach działania.. Programu Rozwoju Obszarów Wiejskich na lata 2007 2013, proszę o wyjaśnienie lub doprecyzowanie zakresu wizytacji w miejscu odnośnie wskazanych do weryfikacji elementów: 1. 2. 3. 4. 5. Z poważaniem Pieczęć i podpis KP-611-167-ARiMR/8/z 3.8 Strona 1 z 1

Program Rozwoju Obszarów Wiejskich na lata 2007-2013 Urząd Marszałkowski Województwa.. /nazwa wojewódzkiej samorządowej jednostki organizacyjnej Adres: ulica, nr, kod pocztowy Nazwa jednostki organizacyjnej P-03/167,dnia Znak sprawy Imię i nazwisko/nazwa Podmiotu kontrolowanego Adres: ulica, nr Kod pocztowy, miejscowość Uprzejmie informuję, iż zgodnie z art. 30 ust. 1 Ustawy z dnia 7 marca 2007 r. o wspieraniu rozwoju obszarów wiejskich z udziałem środków Europejskiego Funduszu Rolnego na rzecz Rozwoju Obszarów Wiejskich (Dz. U. 2013, poz. 173) w dniu.. w godz... w ramach działania. zostaną przeprowadzone czynności kontrolne w związku z realizacją operacji w ramach Programu Rozwoju Obszarów Wiejskich na lata 2007-2013. Zakres czynności kontrolnych obejmuje weryfikację informacji zawartych w przedstawionych przez beneficjenta dokumentach i oświadczeniach dotyczących realizowanej operacji. Podczas wykonywania czynności kontrolnych wymagana jest obecność Beneficjenta lub osoby upoważnionej do reprezentowania. W związku z planowaną kontrolą proszę o zapewnienie wstępu na działki i do obiektów związanych z działalnością, której dotyczy pomoc oraz wglądu do dokumentów związanych z przedmiotem kontroli. W przypadku zaistnienia przyczyn uniemożliwiających przeprowadzenie czynności kontrolnych w wyznaczonym terminie, podmiot kontrolowany zobowiązany jest skutecznie (telefonicznie pod nr telefonu.. albo faksem o nr ) poinformować o tym fakcie.. i złożyć uzasadnienie zmiany terminu. Czynności kontrolne zostaną przeprowadzane przez przedstawicieli posiadających stosowne upoważnienia do ich realizacji, a z kontroli zostanie sporządzony Raport z czynności kontrolnych zawierający jej wyniki. Z poważaniem Pieczęć i podpis KP-611-167-ARiMR/8/z 3.9 Strona 1 z 1

REGUŁY ZWIĄZANE Z REALIZACJĄ PROCESU P-04/167 R.1. Czynności kontrolne w ramach kontroli na miejscu, kontroli ex-post oraz wizytacji w miejscu, zwane dalej czynnościami kontrolnymi, są wykonywane przez pracowników jednostki kontrolującej Urzędu Marszałkowskiego (UM) posiadających imienne upoważnienia do kontroli. R.2. Czynności kontrolne realizuje zespół kontrolny składający się z co najmniej dwóch osób. W zespole kontrolnym wskazany jest tzw. kierownik zespołu, czyli osoba odpowiedzialna w zespole za prawidłowe zorganizowanie i przebieg czynności kontrolnych. Wszystkie osoby realizujące kontrolę, niezależnie od ich liczby, w równym stopniu ponoszą odpowiedzialność za poprawność i jakość przeprowadzonych czynności kontrolnych. R.3. Inicjacja procesu przeprowadzania czynności kontrolnych następuje: a) w przypadku wizytacji w miejscu na etapie obsługi wniosku o przyznanie pomocy (WoPP): przez zlecenie wydane przez inną komórkę organizacyjną UM, na wniosek jednostek zewnętrznych (np. UKS). Czynności kontrolne zakończone są sporządzeniem Raportu z czynności kontrolnych wraz z Listą elementów podlegających weryfikacji podczas wykonywania czynności kontrolnych (dokument KP wdrożeniowej), b) w przypadku wizytacji w miejscu na etapie obsługi wniosku o płatność (WoP): przez zlecenie wydane przez inną komórkę organizacyjną UM, na wniosek jednostek zewnętrznych (np. UKS). Czynności kontrolne zakończone są sporządzeniem Raportu z czynności kontrolnych wraz z Listą kontrolną do Raportu z czynności kontrolnych dla wizytacji w miejscu (K-03/W/167) oraz w razie zlecenia kontroli dodatkowych elementów wraz z Listą elementów podlegających weryfikacji podczas wykonywania czynności kontrolnych. c) w przypadku wizytacji w miejscu w okresie związania celem: - przez zlecenie wydane przez inną komórkę organizacyjną UM, na wniosek i z udziałem jednostek zewnętrznych. Czynności kontrolne zakończone są sporządzeniem Raportu z czynności kontrolnych wraz z Listą elementów podlegających weryfikacji podczas wykonywania czynności kontrolnych (dokument KP wdrożeniowej) d) w przypadku kontroli na miejscu i kontroli ex post: poprzez proces typowania w DKM ARiMR do kontroli na miejscu na etapie WoP i ex post. Czynności kontrolne zakończone są sporządzeniem Raportu z czynności kontrolnych oraz Listy kontrolnej dla danego działania; e) w przypadku kontroli zadania o charakterze niematerialnym w trakcie realizacji: przez zlecenie wydane przez odpowiednią komórkę ds. merytorycznej obsługi wniosków (dokonane na podstawie wyników typowania przekazanych przez DKM ARiMR). Czynności kontrolne zakończone są sporządzeniem Raportu z czynności kontrolnych wraz z Listą kontrolną K-04/W/167; f) w przypadku kontroli uzupełniającej: - po ustaniu okoliczności, które uniemożliwiały przeprowadzenie weryfikacji pełnego zakresu operacji podczas kontroli zasadniczej. Czynności kontrolne zakończone są sporządzeniem Raportu z czynności kontrolnych oraz Listy kontrolnej dla danego działania, który jest uzupełnieniem raportu z poprzedniej kontroli; KP-611-167-ARiMR/8/z Wersja zatwierdzona 8 3.10 Strona 1 z 6

g) w przypadku wizytacji uzupełniającej: - po ustaniu okoliczności, które uniemożliwiały przeprowadzenie weryfikacji pełnego zakresu operacji podczas wizytacji zasadniczej. Czynności kontrolne na etapie WoPP zakończone są sporządzeniem Raportu z czynności kontrolnych wraz z Listą elementów podlegających weryfikacji podczas wykonywania czynności kontrolnych (dokument KP wdrożeniowej), natomiast czynności kontrolne na etapie WoP zakończone są sporządzeniem Raportu z czynności kontrolnych wraz z Listą kontrolną do Raportu z czynności kontrolnych dla wizytacji w miejscu (K- 03/W/167) oraz w razie zlecenia kontroli dodatkowych elementów wraz z Listą elementów podlegających weryfikacji podczas wykonywania czynności kontrolnych. Wymienione powyżej raporty stanowią uzupełnienie dokumentacji z poprzednich wizytacji. R.4. W przypadku przeprowadzenia wizytacji z tytułu rozpatrywania nieprawidłowości/odwołania na zlecenie wydane przez inną komórkę organizacyjną UM, czynności kontrolne przeprowadza inny zespół kontrolny. Wówczas sprawdzeniu podlegają wyłącznie elementy znajdujące się w zleceniu. R.5. W przypadku pojawienia się wątpliwości dotyczących elementów do weryfikacji ujętych w zleceniu realizacji wizytacji w miejscu należy zwrócić się do komórki zlecającej o wyjaśnienie lub doprecyzowanie ich zakresu (pismo P-2/167). R.6. W ramach przygotowań do realizacji kontroli na miejscu pracownik komórki organizacyjnej ds. merytorycznej obsługi wniosków UM udostępnia pracownikowi jednostki kontrolującej UM teczkę sprawy w celu zapoznania się ze sprawą i skopiowania dokumentów niezbędnych do realizacji czynności kontrolnych. R.7. Ze względu na zapewnienie osobom kontrolującym warunków i środków technicznych niezbędnych do sprawnego przeprowadzenia czynności kontrolnych, należy powiadomić podmiot kontrolowany o ich terminie i zakresie. Dopuszcza się wcześniejsze powiadomienie o planowanej kontroli, pod warunkiem, że cel kontroli nie jest zagrożony. Jeżeli wcześniejsze powiadomienie następuje na więcej niż 2 dni robocze przed kontrolą, powinno ono mieć miejsce z wyprzedzeniem ograniczonym do niezbędnego minimum i wymaga dokładnego opisu z jakich przyczyn powiadomienie nastąpiło z wyprzedzeniem. Termin powiadomienia o czynnościach kontrolnych nie może nastąpić na więcej niż 14 dni przed terminem kontroli. Podstawowym sposobem powiadamiania o kontroli/wizytacji jest powiadamianie telefoniczne. W przypadku braku możliwości telefonicznego powiadomienia podmiotu kontrolowanego o kontroli, należy zastosować inne metody powiadomienia w zależności od danych kontaktowych, jakie beneficjent udostępnił SW. Powiadomienie pisemne następuje przy piśmie P- 03/167. Ww. reguła nie obowiązuje w przypadku kontroli zadania o charakterze niematerialnym w trakcie realizacji. R.8. Podczas informowania o terminie i zakresie kontroli na miejscu/wizytacji (nie dotyczy kontroli zadań o charakterze niematerialnym w trakcie realizacji) należy pouczyć podmiot kontrolowany, że w przypadku braku możliwości uczestnictwa w kontroli na miejscu, podmiot kontrolowany może pisemnie upoważnić (bądź ustanowić notarialnie) inną osobę do jego reprezentowania podczas kontroli na miejscu/wizytacji z uwzględnieniem reguły R.7. Następnie osoba obecna podczas kontroli musi przedstawić upoważnienie opatrzone datą wystawienia (data nie późniejsza niż dzień kontroli) i podpisem upoważniającego. 3.10 Strona 2 z 6 KP-611-167-ARiMR/8/z Wersja zatwierdzona 8

R.9. Przed przystąpieniem do czynności kontrolnych kontrolujący okazują beneficjentowi/wnioskodawcy upoważnienia do przeprowadzenia czynności kontrolnych oraz weryfikują tożsamości osoby obecnej przy kontroli. R.10. Raport sporządzany jest w formie pisemnej w dwóch jednobrzmiących egzemplarzach. Również wszystkie jego załączniki, w tym wymienione w regule R.3 pkt a-h są sporządzane w dwóch jednobrzmiących egzemplarzach. W przypadku, gdy załącznikiem jest dokumentacja, która nie jest przekazywana podmiotowi kontrolowanemu wraz z raportem (np.: fotograficzna) należy w raporcie przy nazwie wyszczególnionego załącznika zamieścić przedmiotową adnotację. R.11. Raport przekazuje się podmiotowi kontrolowanemu w celu podpisania w terminie 14 dni od dnia zakończenia wykonywania czynności kontrolnych. Jeżeli sporządzenie raportu wymaga dodatkowych wyjaśnień termin sporządzenia raportu zostaje wydłużony o czas niezbędny do ich uzyskania. O powyższym fakcie powiadamia się podmiot kontrolowany (pismo P-11/167). R.12. Kontrolujący informują podmiot kontrolowany o możliwości wniesienia zastrzeżeń do ustaleń zawartych w raporcie z czynności kontrolnych przed podpisaniem przez niego raportu z czynności kontrolnych. R.13. Po podpisaniu Raportu z czynności kontrolnych przez osobę obecną przy kontroli nie można dokonywać w nim żadnych zmian (również w przypadku odmowy podpisania/przyjęcia Raportu z czynności kontrolnych przez osobę obecną przy kontroli), natomiast błędy oczywiste należy opisać i wyjaśnić we właściwych pozycjach Karty weryfikacji (K-01/167). R.14. W sytuacji, gdy raport nie został podpisany przez podmiot kontrolowany bezpośrednio po zakończeniu czynności kontrolnych co do zasady żaden z jego egzemplarzy nie jest pozostawiany podmiotowi kontrolowanemu. W takiej sytuacji po sporządzeniu potwierdzonej za zgodność z oryginałem kopii raportu, dwa egzemplarze przesyłane są pocztą za zwrotnym potwierdzeniem odbioru podmiotowi kontrolowanemu w celu podpisania. Jednak, w przypadku, gdy podmiot kontrolowany nie decyduje się na podpisanie raportu oraz gdy istnieją warunki techniczne do sporządzenia jego kopii dopuszcza się, w celu przyspieszenia zakończenia procesu kontroli, pozostawienie podmiotowi kontrolowanemu dwóch egzemplarzy raportu. W takiej sytuacji po sporządzeniu potwierdzonej za zgodność z oryginałem kopii raportu, należy upewnić się, że podmiot kontrolowany przed sporządzeniem kopii potwierdził w polu data otrzymania raportu podpisem jego odbiór oraz umieścił datę otrzymania raportu. R.15. Podmiot kontrolowany przekazuje jednostce kontrolującej podpisany raport w terminie 7 dni od dnia jego otrzymania. Nieprzekazanie w terminie przez podmiot kontrolowany jednostce kontrolującej podpisanego raportu albo zastrzeżeń uważa się za odmowę podpisania raportu przez podmiot kontrolowany. R.16. Podmiot kontrolowany może zgłosić zastrzeżenia do raportu. Zastrzeżenia należy wnieść na piśmie przed podpisaniem raportu w terminie 7 dni od dnia jego otrzymania. Odmawiając podpisania raportu, podmiot kontrolowany może złożyć, w terminie 7 dni od dnia otrzymania raportu, pisemne wyjaśnienie tej odmowy. Wniesienie przez podmiot kontrolowany zastrzeżeń uznaje się za terminowe, gdy data stempla pocztowego (w przypadku przesłania zastrzeżeń za pośrednictwem poczty) lub dzień wpływu (w przypadku przesłania zastrzeżeń za pośrednictwem kuriera bądź złożenia ich osobiście) zawiera się w terminie 7 dni od dnia następnego po potwierdzeniu odbioru raportu. Zgłoszone zastrzeżenia są poddawane przez kontrolujących analizie. KP-611-167-ARiMR/8/z Wersja zatwierdzona 8 3.10 Strona 3 z 6

R.17. W przypadku konieczności wykonania dodatkowych czynności kontrolnych w celu weryfikacji zgłoszonych przez podmiot kontrolowany zastrzeżeń do ustaleń zawartych w Raporcie z czynności kontrolnych analizę przeprowadza się jedynie w ich zakresie. W takim przypadku z kontroli powstaje nowy komplet dokumentacji pokontrolnej (Raport z czynności kontrolnych wraz z proceduralnymi załącznikami). R.18. Jeżeli zastrzeżenia nie zostaną uwzględnione, w całości albo w części, kontrolujący przekazują podmiotowi kontrolowanemu pisemną informację zawierającą wskazanie przyczyn nieuwzględnienia tych zastrzeżeń. Informację przekazuje się niezwłocznie, gdy zastrzeżenia nie zostały uwzględnione w całości (pismo P-10/167). Jeżeli zastrzeżenia zostały uwzględnione w części lub całości, pisemną informację przesyła się wraz ze zmienionym raportem (pismo P-08/167). R.19. Nieprzekazanie w terminie przez podmiot kontrolowany jednostce kontrolującej podpisanego raportu albo zastrzeżeń uważa się za odmowę podpisania raportu przez podmiot kontrolowany. W przypadku odmowy podpisania raportu przez podmiot kontrolowany raport podpisuje tylko osoby wykonujące czynności kontrolne, dokonując w raporcie stosownej adnotacji o odmowie podpisania raportu przez podmiot kontrolowany. R.20. Całość dokumentacji związanej z procesem przeprowadzania czynności kontrolnych przekazywana jest do komórki ds. merytorycznej obsługi wniosków niezwłocznie po zatwierdzeniu raportu, jednak nie później, niż w terminie 14 dni roboczych liczonych od dnia otrzymania informacji o zakończeniu weryfikacji kompletności i poprawności wniosku/pisma o przeprowadzenie wizytacji w miejscu. Terminu tego nie stosuje się w przypadku niepodpisania raportu przez podmiot kontrolowany bezpośrednio po zakończeniu kontroli. W przypadku kontroli ex post ww. czynności należy przeprowadzić w terminie 60 dni roboczych, licząc od dnia otrzymania Raportu z typowania. Jednakże, mając na uwadze zapisy art. 29 ust 2 Rozporządzenia Komisji (UE) nr 65/2011 z dnia 27 stycznia 2011 r. ustanawiającego szczegółowe zasady wykonywania rozporządzenia Rady (WE) nr 1698/2005 w odniesieniu do wprowadzenia procedur kontroli oraz do zasady wzajemnej zgodności w zakresie środków wsparcia rozwoju obszarów wiejskich, zgodnie z którymi do obliczenia wymaganego poziomu kontroli ex post uwzględnia się kontrole przeprowadzone do końca danego roku kalendarzowego dopuszcza się przekroczenie terminu. Powyższe powinno mieć zastosowanie jedynie w ściśle określonym minimum w sytuacjach, gdy proceduralnie terminowa realizacja kontroli ex post może spowodować opóźnienia w realizacji zasadniczych kontroli na miejscu lub zleconych wizytacji w miejscu. Należy przy tym bezwzględnie pamiętać o wykonaniu tych kontroli w roku kalendarzowym, w którym wytypowano operacje do kontroli ex post oraz priorytetowo należy traktować operacje, dla których w danym roku upływa okres ex post wskazany w umowie przyznania pomocy. R.21. W sytuacji, gdy termin realizacji procesu przeprowadzenia czynności kontrolnych ulegnie przekroczeniu z powodu np.: 1) odmowy podpisania przez podmiot kontrolowany raportu bezpośrednio po zakończeniu czynności kontrolnych, 2) wniesienia pisemnych zastrzeżeń przez podmiot kontrolowany do informacji zawartych w raporcie, 3) konieczności uzyskania przez kontrolujących dodatkowych wyjaśnień lub opinii w celu sporządzenia raportu, 3.10 Strona 4 z 6 KP-611-167-ARiMR/8/z Wersja zatwierdzona 8

4) konieczności kontroli zgodności danych we wniosku o płatność beneficjenta z danymi/dokumentami handlowymi przechowywanymi przez osoby trzecie, 5) zmiany wyznaczonego już terminu przeprowadzenia czynności kontrolnych na wniosek Beneficjenta, 6) otrzymania dużej liczby zleceń realizacji wizytacji w miejscu należy o tym fakcie powiadomić komórkę ds. merytorycznej obsługi wniosków. R.22. Kontrole na miejscu nie mogą być przeprowadzane przez inspektorów, którzy uczestniczyli w kontrolach administracyjnych tej samej operacji. R.23. Kierownik jednostki kontrolującej może wyłączyć kontrolującego z przeprowadzania czynności kontrolnych, jeżeli zachodzą okoliczności, o których mowa w art. 24 kodeksu postępowania administracyjnego. R.24. W przypadkach bezpośredniego uczestnictwa kierownika jednostki kontrolującej w czynnościach kontrolnych zatwierdzenia raportu dokonuje przełożony kierownika jednostki kontrolującej. R.25. SW przygotowuje i przekazuje do DKM ARiMR sprawozdania z liczby przeprowadzonych czynności kontrolnych i ich wyników w cyklu miesięcznym, półrocznym i rocznym. Raportowanie odbywa się w następujących terminach: - nieprzekraczającym 5 dni roboczych miesiąca następującego po zakończonym miesiącu, którego dotyczy sprawozdanie (sprawozdanie miesięczne), - do 20 dnia miesiąca następującego po zakończonym okresie półrocznym (sprawozdana półroczne), - do dnia 15 lutego roku następnego po zakończonym roku, którego dotyczy sprawdzanie (sprawozdanie roczne). Sprawozdania w postaci wypełnionej tabeli monitoringowej przekazywane są przez SW drogą elektroniczną. W tabelach należy przekazać informację o wynikach z przeprowadzonych czynności kontrolnych z ostatecznie zatwierdzonego raportu w danej sprawie. Wzór tabeli monitoringowej jest opracowywany i aktualizowany w DKM ARiMR i przekazywany drogą elektroniczną kierownikom jednostek kontrolujących. R.26. Pracownik komórki kontrolnej SW po ujawnieniu w toku czynności kontrolnych okoliczności wskazujących na wystąpienia nieprawidłowości (np. w wyniku donosu) lub błędu systemowego/administracyjnego/systematycznego - zgodnie z KP-611-252- ARiMR ma obowiązek przekazać niezwłocznie taką informację w formie notatki służbowej do kierownika właściwej jednostki/komórki organizacyjnej odpowiedzialnej za weryfikację/autoryzację wniosku celem przeprowadzenia postępowania wyjaśniającego i podjęcia rozstrzygnięcia, czy nieprawidłowość/błąd wystąpił/a. R.27. W przypadku braku możliwości przeprowadzenia pełnej kontroli/wizytacji ponowne zlecenie jej przeprowadzenia nie jest wymagane. Decyzję o terminie przeprowadzenia czynności kontrolnych podejmuje jednostka kontrolująca, niezwłocznie po ustaniu przyczyn uniemożliwiających jej wykonanie. R.28. Nadawanie znaku sprawy przez jednostkę prowadząca kontrolę odbywa się zgodnie z rozporządzeniem Prezesa Rady Ministrów z dnia 18 stycznia 2011 r. w sprawie instrukcji kancelaryjnej, jednolitych rzeczowych wykazów akt oraz instrukcji w sprawie organizacji i zakresu działania archiwów zakładowych (Dz. U. z 2011r. Nr 14, poz. 67). KP-611-167-ARiMR/8/z Wersja zatwierdzona 8 3.10 Strona 5 z 6

R.29. Postępowanie z raportem z czynności kontrolnych z kontroli zadania w trakcie realizacji: 1) podczas kontroli stwierdzono uchybienia, kontrola została przeprowadzona przed dniem złożenia wniosku o płatność raport należy przekazać do komórki rozpatrującej wniosek o przyznanie pomocy, 2) podczas kontroli stwierdzono uchybienia, kontrola została przeprowadzona po dniu złożenia wniosku o płatność raport należy przekazać do komórki rozpatrującej wniosek o płatność, 3) podczas kontroli nie stwierdzono żadnych uchybień - bez względu na to, czy kontrola została przeprowadzona przed, czy po dniu złożenia wniosku o płatność, raport należy przekazać do komórki rozpatrującej wniosek o płatność wraz z raportem z czynności kontrolnych sporządzonym po przeprowadzeniu kontroli na miejscu dla tej operacji. R.30. W przypadku wytypowania do kontroli na miejscu/zlecenia wizytacji w miejscu operacji, która w całości bądź części jest zlokalizowana w innym województwie niż SW, w którym został złożony wniosek (tzw. operacje rozproszone ), czynności kontrolne wykonywane są przez SW właściwego dla miejsca rozpatrywania wniosku. W tym celu wystawia się stosowne upoważnienie osobom wyznaczonym do realizacji czynności kontrolnych, obejmujące swym zasięgiem województwo/a, na terenie którego/których zlokalizowana jest operacja, która podlegać ma kontroli. R.31. W przypadku, kiedy w ramach działania Wdrażanie projektów współpracy zostanie zlecona wizytacja, a jeden z partnerów nie spełnia wymogów rzetelności w odniesieniu do operacji realizowanych od 2000 r. i współfinansowanych w ramach PO SAPARD, SPO Restrukturyzacja..., PROW 2004-2006 oraz PROW na lata 2007-2013, należy: - dla operacji nieinwestycyjnych: przeprowadzić wizytację tylko u partnera, który nie spełnia wymogów rzetelności w odniesieniu do operacji realizowanych od 2000 r. i współfinansowanych w ramach PO SAPARD, SPO Restrukturyzacja..., PROW 2004-2006 oraz PROW na lata 2007-2013 oraz odstąpić od wizytacji u pozostałych partnerów. W trakcie wykonywania czynności kontrolnych w Liście kontrolnej należy ująć, a następnie zweryfikować, tylko te elementy Zestawienia rzeczowo-finansowego operacji, które realizowane są przez podmiot kontrolowany, - dla operacji inwestycyjnych: przeprowadzić czynności kontrolne u wszystkich partnerów projektu współpracy. R.32. Kontrolujący oraz osoby zatwierdzające raport z czynności kontrolnych powinni zostać przeszkoleni z zakresu procedur przeprowadzania czynności kontrolnych w ramach działań delegowanych PROW na lata 2007-2013 oraz posiadać zdany egzamin w tym zakresie. 3.10 Strona 6 z 6 KP-611-167-ARiMR/8/z Wersja zatwierdzona 8

NAZWA JEDNOSTKI P-05/167, dnia NAZWA JEDNOSTKI Adres: ulica, nr, kod pocztowy Nazwa jednostki organizacyjnej NAZWA JEDNOSTKI Adres: ulica, nr Znak sprawy Kod pocztowy, miejscowość Przekazanie raportów z czynności kontrolnych W załączeniu przekazuję Raporty z czynności kontrolnych wraz z załącznikami, kartami weryfikacji oraz wszelkimi dokumentami związanymi z procesem przeprowadzania czynności kontrolnych zrealizowanych w dniach.. w ramach Programu Rozwoju Obszarów Wiejskich na lata 2007-2013. Lp. Imię i Nazwisko/Nazwa Podmiotu kontrolowanego Znak sprawy Rodzaj czynności kontrolnych i etap obsługi wniosku 1 Działanie Nr Raportu Z poważaniem Pieczęć i podpis 1 Należy określić rodzaj czynności kontrolnych poprzez połączenie oznaczenia rodzaju kontroli (A Zlecenie, B Typowania wniosków/operacji, C Kontrola zadania w trakcie realizacji, D-kontrola/wizytacja uzupełniająca) oraz etapu obsługi wniosku, (1 Wniosek o przyznanie pomocy, 2 Wniosek o płatność, 3 etap ex-post). KP-611-167-ARiMR/8/z 3.11 Strona 1 z 1

Program Rozwoju Obszarów Wiejskich na lata 2007-2013 Urząd Marszałkowski Województwa.. /nazwa wojewódzkiej samorządowej jednostki organizacyjnej Adres: ulica, nr, kod pocztowy Nazwa jednostki organizacyjnej P-06/167, dnia Znak sprawy Imię i nazwisko/nazwa Podmiotu kontrolowanego Adres: ulica, nr Kod pocztowy, miejscowość W związku z koniecznością sporządzenia Raportu z czynności kontrolnych w siedzibie jednostki samorządu terytorialnego/brakiem możliwości przekazania raportu bezpośrednio po zakończeniu czynności kontrolnych w dniu.. /odmową podpisania bezpośrednio po przeprowadzeniu czynności kontrolnych 1, w załączeniu przekazuję dwa egzemplarze raportu. Dodatkowo informuję, że zgodnie z rozporządzeniem Ministra Rolnictwa i Rozwoju Wsi z dnia 31 sierpnia 2007 r. w sprawie szczegółowych warunków i trybu przeprowadzania kontroli na miejscu i wizytacji w miejscu w ramach Programu Rozwoju Obszarów Wiejskich na lata 2007-2013 (DzU nr 168, poz. 1181 ze zm.), ma Pan/Pani 1 możliwość: a) zgodnie z 8 ust. 1 ww. rozporządzenia podpisania raportu i przesłania jednego egzemplarza, w terminie 7 dni od dnia jego otrzymania, b) zgodnie z 8 ust. 2 ww. rozporządzenia wniesienia pisemnych zastrzeżeń do ustaleń zawartych w raporcie przesyłając je w terminie 7 dni od daty otrzymania raportu wraz z jednym egzemplarzem niepodpisanego raportu. Dodatkowo informuję, iż zgodnie z 10 ust. 1 ww. rozporządzenia nieprzekazanie jednostce kontrolującej podpisanego raportu albo zastrzeżeń w terminie 7 dni od dnia jego otrzymania przez podmiot kontrolowany uważa się za odmowę podpisania raportu. W takim przypadku wniosek będzie rozpatrywany w oparciu o ustalenia w nim zawarte. Informuję ponadto, że zgodnie z 10 ust. 2 ww. rozporządzenia podmiot kontrolowany, który odmawia podpisania raportu, może złożyć w terminie 7 dni od dnia otrzymania raportu albo od dnia otrzymania informacji zawierającej wskazanie przyczyn nieuwzględnienia zgłoszonych zastrzeżeń, pisemne wyjaśnienie zawierające wskazanie przyczyn tej odmowy. 1 Niepotrzebne skreślić KP-611-167-ARiMR/8/z 3.12 Strona 1 z 2

Powyższą korespondencję należy przesłać na adres:. Z poważaniem Pieczęć i podpis Załączniki: 1. Raport z czynności kontrolnych wraz z załącznikami(dwa egzemplarze). 3.12 Strona 2 z 2 KP-611-167-ARiMR/8/z

Program Rozwoju Obszarów Wiejskich na lata 2007-2013 Urząd Marszałkowski Województwa.. /nazwa wojewódzkiej samorządowej jednostki organizacyjnej Adres: ulica, nr, kod pocztowy Nazwa jednostki organizacyjnej P-07/167, dnia Znak sprawy Imię i nazwisko/nazwa Podmiotu kontrolowanego Adres: ulica, nr Kod pocztowy, miejscowość W związku z brakiem możliwości przeprowadzenia czynności kontrolnych, pomimo poinformowania o terminie i zakresie czynności kontrolnych zaplanowanych na dzień.., w załączeniu przekazuję jeden egzemplarz Raportu z czynności kontrolnych. Dodatkowo informuję, iż drugi egzemplarz raportu został przekazany do komórki zajmującej się merytoryczną obsługą wniosków, właściwej ze względu na etap obsługi wniosku. Z poważaniem Pieczęć i podpis Załącznik: 1. Raport z czynności kontrolnych nr.. KP-611-167-ARiMR/8/z 3.13 Strona 1 z 1

Program Rozwoju Obszarów Wiejskich na lata 2007-2013 Urząd Marszałkowski Województwa.. /nazwa wojewódzkiej samorządowej jednostki organizacyjnej Adres: ulica, nr, kod pocztowy Nazwa jednostki organizacyjnej P-08/167, dnia Znak sprawy Imię i nazwisko/nazwa podmiotu kontrolowanego Adres: ulica, nr Kod pocztowy, miejscowość Uprzejmie informuję, że zgłoszone przez Panią/Pana 1 w dniu zastrzeżenia do Raportu z czynności kontrolnych zostały uwzględnione w całości/części 1 z powodu W związku z tym zgodnie z 8 ust. 5 rozporządzenia Ministra Rolnictwa i Rozwoju Wsi z dnia 31 sierpnia 2007 r. w sprawie szczegółowych warunków i trybu przeprowadzania kontroli na miejscu i wizytacji w miejscu w ramach Programu Rozwoju Obszarów Wiejskich na lata 2007-2013 (Dz U nr 168, poz. 1181 ze zm.) przesyłam Pani/Panu dwa zmienione/uzupełnione 1 egzemplarze raportu w celu podpisania i odesłania jednego z nich, w terminie 7 dni od dnia ich otrzymania, do (adres:..). Dodatkowo informuję, iż zgodnie z 10 ust. 1 ww. rozporządzenia nieprzekazanie jednostce kontrolującej podpisanego raportu albo zastrzeżeń w terminie 7 dni od dnia jego otrzymania przez podmiot kontrolowany uważa się za odmowę podpisania raportu. W takim przypadku wniosek będzie rozpatrywany w oparciu o ustalenia w nim zawarte. Informuję ponadto, że zgodnie z 10 ust. 2 ww. rozporządzenia podmiot kontrolowany, który odmawia podpisania raportu, może złożyć w terminie 7 dni od dnia otrzymania raportu albo od dnia otrzymania informacji zawierającej wskazanie przyczyn nieuwzględnienia zgłoszonych zastrzeżeń, pisemne wyjaśnienie zawierające wskazanie przyczyn tej odmowy. W takim przypadku proszę o przekazanie, wraz z ewentualnym uzasadnieniem odmowy podpisania Raportu z czynności kontrolnych, jednego jego egzemplarza. Z poważaniem Pieczęć i podpis Załącznik: 1. Raport z czynności kontrolnych nr.. (2 egzemplarze). 1 Niepotrzebne skreślić KP-611-167-ARiMR/8/z 3.14 Strona 1 z 1

Program Rozwoju Obszarów Wiejskich na lata 2007-2013 Urząd Marszałkowski Województwa.. /nazwa wojewódzkiej samorządowej jednostki organizacyjnej Adres: ulica, nr, kod pocztowy Nazwa jednostki organizacyjnej P-09/167, dnia Znak sprawy Imię i nazwisko/nazwa Podmiotu kontrolowanego Adres: ulica, nr Kod pocztowy, miejscowość Uprzejmie informuję, że zgłoszone przez Panią/Pana 1 w dniu zastrzeżenia do Raportu z czynności kontrolnych wymagają weryfikacji w miejscu realizacji operacji. W związku z powyższym informuję, że zgodnie z 8 ust. 4 rozporządzenia Ministra Rolnictwa i Rozwoju Wsi z dnia 31 sierpnia 2007 r. w sprawie szczegółowych warunków i trybu przeprowadzania kontroli na miejscu i wizytacji w miejscu w ramach Programu Rozwoju Obszarów Wiejskich na lata 2007-2013 (DzU nr 168, poz. 1181 ze zm.) w dniu w godz.. zostaną przeprowadzone u Pani/Pana 1 dodatkowe czynności kontrolne. Podczas wykonywania czynności kontrolnych wymagana jest obecność Beneficjenta lub osoby upoważnionej do jego reprezentowania. W związku z powyższą informacją proszę o zapewnienie wstępu na działki i do obiektów związanych z działalnością, której dotyczy pomoc oraz wglądu do dokumentów związanych z przedmiotem kontroli. W przypadku zaistnienia przyczyn uniemożliwiających przeprowadzenie czynności kontrolnych w wyznaczonym terminie, podmiot kontrolowany zobowiązany jest skutecznie (telefonicznie pod nr telefonu.. albo faksem o nr ) poinformować o tym fakcie.. nie później, niż w dniu poprzedzającym wyznaczony dzień kontroli oraz złożyć uzasadnienie zmiany terminu. Z poważaniem Pieczęć i podpis 1 Niepotrzebne skreślić KP-611-167-ARiMR/8/z 3.15 Strona 1 z 1

Program Rozwoju Obszarów Wiejskich na lata 2007-2013 Urząd Marszałkowski Województwa.. /nazwa wojewódzkiej samorządowej jednostki organizacyjnej Adres: ulica, nr, kod pocztowy Nazwa jednostki organizacyjnej P-10/167, dnia Znak sprawy Imię i nazwisko/nazwa Podmiotu kontrolowanego Adres: ulica, nr Kod pocztowy, miejscowość Zgodnie z 8 ust. 6 i 7 rozporządzenia Ministra Rolnictwa i Rozwoju Wsi z dnia 31 sierpnia 2007 r. w sprawie szczegółowych warunków i trybu przeprowadzania kontroli na miejscu i wizytacji w miejscu w ramach Programu Rozwoju Obszarów Wiejskich na lata 2007-2013 (Dz U nr 168, poz. 1181 ze zm.) informuję, że zgłoszone w dniu zastrzeżenia do Raportu z czynności kontrolnych nie zostały uwzględnione w całości z powodu... Informuję ponadto, że zgodnie z 10 ust. 2 ww. rozporządzenia podmiot kontrolowany może złożyć w terminie 7 dni od dnia otrzymania raportu albo od dnia otrzymania informacji zawierającej wskazanie przyczyn nieuwzględnienia zgłoszonych zastrzeżeń, pisemne wyjaśnienie zawierające wskazanie przyczyn odmowy podpisania raportu. Jednocześnie informuję, iż Raport z czynności kontrolnych zostanie przekazany do komórki zajmującej się merytoryczną obsługą wniosków. Z poważaniem Pieczęć i podpis KP-611-167-ARiMR/8/z 3.16 Strona 1 z 1

Program Rozwoju Obszarów Wiejskich na lata 2007-2013 Urząd Marszałkowski Województwa.. /nazwa wojewódzkiej samorządowej jednostki organizacyjnej Adres: ulica, nr, kod pocztowy Nazwa jednostki organizacyjnej P-11/167, dnia Znak sprawy Imię i nazwisko/nazwa Podmiotu kontrolowanego Adres: ulica, nr Kod pocztowy, miejscowość W związku z koniecznością uzyskania dodatkowych wyjaśnień dotyczących kontroli przeprowadzonej u Pana/Pani 1 w dniu uprzejmie informuję, że, na podstawie 7 ust. 5 rozporządzenia Ministra Rolnictwa i Rozwoju Wsi z dnia 31 sierpnia 2007 r. w sprawie szczegółowych warunków i trybu przeprowadzania kontroli na miejscu i wizytacji w miejscu w ramach Programu Rozwoju Obszarów Wiejskich na lata 2007-2013 (DzU nr 168, poz. 1181 ze zm.) stanowiącego, iż w przypadku, gdy sporządzenie raportu wymaga dodatkowych wyjaśnień lub zasięgnięcia przez kontrolujących opinii, termin 14 dni od dnia zakończenia wykonywania czynności kontrolnych, w którym raport jest przekazywany podmiotowi kontrolowanemu zostaje wydłużony o czas niezbędny do uzyskania tych wyjaśnień lub otrzymania opinii, raport zostanie przekazany Panu/Pani 1 w terminie przekraczającym 14 dni. Z poważaniem Pieczęć i podpis 1 Niepotrzebne skreślić KP-611-167-ARiMR/8/z 3.17 Strona 1 z 1

Program Rozwoju Obszarów Wiejskich na lata 2007-2013 Urząd Marszałkowski Województwa.. /nazwa wojewódzkiej samorządowej jednostki organizacyjnej/ Adres: ulica, nr, kod pocztowy Nazwa jednostki organizacyjnej P-12/167, dnia Znak sprawy Imię i nazwisko/nazwa Podmiotu kontrolowanego Adres: ulica, nr Kod pocztowy, miejscowość Uprzejmie informuję, iż w związku z przekazaniem zastrzeżeń po terminie 7 dni od dnia doręczenia Raportu z czynności kontrolnych o numerze. z kontroli przeprowadzonej w dniu.., zgłoszone przez Pana/Panią 1 zastrzeżenia do ustaleń zawartych w raporcie zostaną pozostawione bez rozpatrzenia. Jednocześnie informuję, iż nieprzekazanie przez Pana/Panią 1 raportu w wyznaczonym terminie zostało na podstawie 10 ust. 1 rozporządzenia Ministra Rolnictwa i Rozwoju Wsi z dnia 31 sierpnia 2007 r. w sprawie szczegółowych warunków i trybu przeprowadzania kontroli na miejscu i wizytacji w miejscu w ramach Programu Rozwoju Obszarów Wiejskich na lata 2007-2013 (DzU nr 168, poz. 1181 ze. zm.) uznane za odmowę jego podpisania. W takim przypadku wniosek będzie dalej rozpatrywany w oparciu o ustalenia w nim zawarte. Z poważaniem Pieczęć i podpis 1 Niepotrzebne skreślić KP-611-167-ARiMR/8/z 3.18 Strona 1 z 1

Program Rozwoju Obszarów Wiejskich na lata 2007-2013 NAZWA JEDNOSTKI Adres: ulica, nr, kod pocztowy Nazwa jednostki organizacyjnej P-13/167, dnia Znak sprawy NAZWA JEDNOSTKI Adres: ulica, nr Kod pocztowy, miejscowość Uprzejmie informuję, iż podmiot kontrolowany nie przekazał w wyznaczonym terminie do. jednego egzemplarza Raportu z czynności kontrolnych, o którego przesłanie wystąpiono pismem. z dnia.. W związku z powyższym w załączeniu przesyłam potwierdzoną za zgodność z oryginałem kopię raportu, przesłanego podmiotowi kontrolowanemu. Z poważaniem Pieczęć i podpis Załącznik: 1. Kopia Raportu z czynności kontrolnych nr. KP-611-167-ARiMR/8/z 3.19 Strona 1 z 1

Program Rozwoju Obszarów Wiejskich na lata 2007-2013 Urząd Marszałkowski Województwa.. /nazwa wojewódzkiej samorządowej jednostki organizacyjnej Adres: ulica, nr, kod pocztowy Nazwa jednostki organizacyjnej P-14/167,dnia Znak sprawy Imię i nazwisko/nazwa podmiotu trzeciego Adres: ulica, nr Kod pocztowy, miejscowość Informuję, iż zgodnie z art. 26 ust. 1 lit. a rozporządzenia Komisji (UE) Nr 65/2011 z dnia 27 stycznia 2011 r. ustanawiającego szczegółowe zasady wykonania rozporządzenia Rady (WE) nr 1698/2005 w odniesieniu do wprowadzenia procedur kontroli oraz do zasady wzajemnej zgodności w zakresie środków wsparcia rozwoju obszarów wiejskich, a także w nawiązaniu do art. 30 ust. 1 Ustawy z dnia 7 marca 2007 r. o wspieraniu rozwoju obszarów wiejskich z udziałem środków Europejskiego Funduszu Rolnego na rzecz Rozwoju Obszarów Wiejskich ( Dz. U. 2013, poz. 173.) w dniu o godz..., zostaną w Państwa firmie przeprowadzone czynności kontrolne w związku z operacją realizowaną przez..w ramach Programu Rozwoju Obszarów Wiejskich na lata 2007-2013. Zakres czynności kontrolnych obejmuje weryfikację danych lub dokumentów handlowych związanych z powyższą operacją, przechowywanych przez Państwa firmę. Podczas wykonywania czynności kontrolnych możliwa jest obecność Beneficjenta. W związku z planowaną kontrolą proszę o przygotowanie do wglądu dokumentów związanych z przedmiotem wskazanej operacji. Czynności kontrolne zostaną przeprowadzone przez przedstawicieli Urzędu Marszałkowskiego Województwa..posiadających stosowne upoważnienia do ich realizacji. Z poważaniem Pieczęć i podpis KP-611-167-ARiMR/8/z 3.30 Strona 1 z 1

Program Rozwoju Obszarów Wiejskich na lata 2007-2013 Urząd Marszałkowski Województwa.. /nazwa wojewódzkiej samorządowej jednostki organizacyjnej Adres: ulica, nr, kod pocztowy Nazwa jednostki organizacyjnej P-15/167,dnia Znak sprawy Imię i nazwisko/nazwa podmiotu trzeciego Adres: ulica, nr Kod pocztowy, miejscowość Zgodnie z art. 26 ust. 1 lit. a rozporządzenia Komisji (UE) Nr 65/2011 z dnia 27 stycznia 2011 r. ustanawiającego szczegółowe zasady wykonania rozporządzenia Rady (WE) nr 1698/2005 w odniesieniu do wprowadzenia procedur kontroli oraz do zasady wzajemnej zgodności w zakresie środków wsparcia rozwoju obszarów wiejskich, a także w nawiązaniu do art. 30 ust. 1 Ustawy z dnia 7 marca 2007 r. o wspieraniu rozwoju obszarów wiejskich z udziałem środków Europejskiego Funduszu Rolnego na rzecz Rozwoju Obszarów Wiejskich ( Dz. U. 2013, poz. 173.), proszę o pisemne potwierdzenie danych i przekazanie informacji oraz kopii dokumentów, w tym o wprowadzanych korektach, związanych z operacją realizowaną przez.. w ramach Programu Rozwoju Obszarów Wiejskich na lata 2007-2013, będących w posiadaniu Państwa firmy: 1., 2., Potwierdzenie powyższych danych należy w ciągu 7 dniu od dnia otrzymania niniejszego pisma, przesłać do Urzędu Marszałkowskiego Województwa.. (adres:...... ). Dodatkowych informacji może Państwu udzielić pod nr tel.... Z poważaniem Do wiadomości: Imię i nazwisko/nazwa i adres Beneficjenta Pieczęć i podpis KP-611-167-ARiMR/8/z 3.31 Strona 1 z 1

RAPORT Z CZYNNOŚCI KONTROLNYCH NR / /../ (nr woj./nr działania/ nr kolejny/rok) PROGRAM ROZWOJU OBSZARÓW WIEJSKICH NA LATA 2007-2013 R-01/167 ZNAK SPRAWY NR IDENTYFIKACYJNY I. DANE NA TEMAT KONTROLI (wg UM) Nazwa działania: Nazwa operacji: Data otrzymania zlecenia... dd/mm/rrrr Rodzaj czynności kontrolnych: 1. 1. Wizytacja w miejscu 2. Kontrola na miejscu w wyniku typowania 3. Kontrola ex post w wyniku typowania 4. Kontrola zadania w trakcie realizacji 5. Kontrola uzupełniająca 6. Wizytacja uzupełniająca Czynności kontrolne dotyczą etapu: 1. obsługi Wniosku o przyznanie pomocy 2. obsługi Wniosku o płatność 3. ex-post 2. Przeprowadzający kontrolę II. DANE PODMIOTU KONTROLOWANEGO 1. Nazwa podmiotu kontrolowanego NIP REGON 2. Adres zamieszkania/siedziby podmiotu kontrolowanego Województwo Powiat/gmina Miejscowość/kod Ulica/nr domu /lokalu/działki Tel. Fax E-mail 3. Adres korespondencyjny (należy wypełnić w przypadku, gdy inny od powyższego) Województwo Powiat/gmina Miejscowość/kod Ulica i nr domu/lokalu Podpis podmiotu kontrolowanego Podpisy kontrolujących KP-611-167-ARiMR/8/z 3.2 Strona 1 z 3

III. OSOBA UPOWAŻNIONA DO REPREZENTACJI (PEŁNOMOCNIK/OSOBA REPREZENTUJĄCA) 1. Imię i Nazwisko Stanowisko/funkcja 2. Imię i Nazwisko Stanowisko/funkcja Informacje uzyskane w wyniku kontroli stanowią dane osobowe w rozumieniu przepisów ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. o ochronie danych osobowych i podlegają ochronie na podstawie przepisów tej ustawy (DzU z 2002 r., nr 101, poz. 926 ze. zm.). IV. POWIADOMIENIE O CZYNNOŚCIACH KONTROLNYCH 1. Powiadomienie o kontroli Sposób TAK NIE powiadomienia Telefon List polecony Inne V. PRZEPROWADZENIE CZYNNOŚCI KONTROLNYCH 1. Kontrola została zrealizowana? Jeśli NIE podać przyczynę: Data Osoba powiadamiana Osoba powiadamiająca TAK NIE VI. DANE OSOBOWE OSÓB UCZESTNICZĄCYCH W CZYNNOŚCIACH KONTROLNYCH 1. Kontrolujący Imię Nazwisko Kierownik zespołu kontrolnego: Nr upoważnienia i data jego wystawienia Członek zespołu: 2. Podmiot kontrolowany Imię Nazwisko Rodzaj i nr dokumentu tożsamości VII. UWAGI Uwagi kontrolujących: Podpis podmiotu kontrolowanego Podpisy kontrolujących 3.2 Strona 2 z 3 KP-611-167-ARiMR/8/z

VIII. ZAŁĄCZNIKI DO RAPORTU Z CZYNNOŚCI KONTROLNYCH 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. Czynności kontrolne przeprowadzone są na podstawie art. 30 ust. 1 ustawy z dnia 7 marca 2007 r. o wspieraniu rozwoju obszarów wiejskich z udziałem środków Europejskiego Funduszu Rolnego na rzecz Rozwoju Obszarów Wiejskich (Dz. U. 2013, poz. 173) oraz w trybie określonym w Rozporządzeniu Ministra Rolnictwa i Rozwoju Wsi z dnia 31 sierpnia 2007 r. w sprawie szczegółowych warunków i trybu przeprowadzania kontroli na miejscu i wizytacji w miejscu w ramach Programu Rozwoju Obszarów Wiejskich 2007-2013 (DzU nr 168, poz. 1181 ze. zm.). Pouczenie: zgodnie z rozporządzeniem Ministra Rolnictwa i Rozwoju Wsi z dnia 31 sierpnia 2007 r. w sprawie szczegółowych warunków i trybu przeprowadzania kontroli na miejscu i wizytacji w miejscu w ramach Programu Rozwoju Obszarów Wiejskich na lata 2007-2013 (DzU nr 168, poz. 1181 ze zm), Podmiot kontrolowany ma możliwość: przekazania jednostce kontrolującej podpisanego raportu w terminie 7 dni od dnia jego otrzymania albo, zgłoszenia na piśmie zastrzeżeń co do ustaleń zawartych w raporcie (zgłoszenia należy dokonać przed podpisaniem raportu, w terminie 7 dni od dnia jego otrzymania) albo, odmawiając podpisania raportu, złożyć w terminie 7 dni od dnia otrzymania raportu albo od dnia otrzymania stanowiska o nieuwzględnieniu w całości lub części zgłoszonych zastrzeżeń, pisemne wyjaśnienie tej odmowy. Jeżeli jednostka kontrolująca nie otrzyma w terminie podpisanego raportu ani umotywowanych zastrzeżeń, uznaje się że podmiot kontrolowany odmówił podpisania raportu. Data rozpoczęcia i zakończenia czynności kontrolnych data i godzina rozpoczęcia czynności kontrolnych data i godzina zakończenia czynności kontrolnych Przerwy w wykonywaniu czynności kontrolnych okresy przerw w wykonywaniu czynności kontrolnych Data i miejsce sporządzenia Raportu dd/mm/rrrr Kontrolujący Imię Nazwisko Podpis Miejsce sporządzenia Raportu z czynności kontrolnych Podmiot kontrolowany data podpisania Raportu podpis data otrzymania Raportu podpis KP-611-167-ARiMR/8/z 3.2 Strona 3 z 3

Znak sprawy: K-01/167 KARTA WERYFIKACJI RAPORTU Z CZYNNOŚCI KONTROLNYCH NR / /.../ z dnia /20 PROGRAM ROZWOJU OBSZARÓW WIEJSKICH NA LATA 2007-2013 I. PRZEKAZANIE RAPORTU Z CZYNNOŚCI KONTROLNYCH 1. Przekazanie Raportu z czynności kontrolnych bezpośrednio po zakończeniu czynności kontrolnych lub drogą pocztową. TAK NIE Wysłano w dniu: Listem poleconym nr: Imię i nazwisko pracownika wysyłającego Podpis pracownika wysyłającego II. WERYFIKACJA RAPORTU Z CZYNNOŚCI KONTROLNYCH 1) Czy przeprowadzono czynności kontrolne? TAK NIE ND Wyjaśnienia pracownika 1: Wyjaśnienia pracownika 2: 2) Czy sprawdzono wszystkie zlecone elementy 1? TAK NIE ND Wyjaśnienia pracownika 1: Wyjaśnienia pracownika 2: 3) Czy sprawdzono wszystkie punkty z listy kontrolnej 2? TAK NIE ND Wyjaśnienia pracownika 1: Wyjaśnienia pracownika 2: 4) Czy pracownicy odpowiedzialni za realizację czynności kontrolnych podpisali wszystkie strony Raportu z czynności kontrolnych? Wyjaśnienia pracownika 1: Wyjaśnienia pracownika 2: TAK NIE ND Czy prawidłowo wypełniono wszystkie obowiązkowe pola Raportu z czynności kontrolnych 5) przez pracowników odpowiedzialnych za realizację czynności kontrolnych? Wyjaśnienia pracownika 1: Wyjaśnienia pracownika 2: TAK NIE ND 6) Czy wszystkie skreślenia w Raporcie z czynności kontrolnych zostały parafowane? TAK NIE ND Wyjaśnienia pracownika 1: Wyjaśnienia pracownika 2: 7. Czy sporządzono ślad rewizyjny przeprowadzonych czynności kontrolnych? TAK NIE ND Wyjaśnienia pracownika 1: Wyjaśnienia pracownika 2: 8) Czy Raport z czynności kontrolnych został podpisany przez osobę posiadającą stosowne upoważnienie? TAK NIE ND Wyjaśnienia pracownika 1: Wyjaśnienia pracownika 2: 1 O ile wystąpiły. 2 Dotyczy List kontrolnych K-02/XXX/167 (XXX nr działania), K-03/W/167 oraz K-04/W/167. KP-611-167-ARiMR/8/z 3.4 Strona 1 z 2

III. ZATWIERDZENIE RAPORTU Z CZYNNOŚCI KONTROLNYCH 1. Czy Raport z czynności kontrolnych sporządzono poprawnie? TAK NIE Jeśli NIE podać przyczynę: Wyjaśnienia pracowników odpowiedzialnych za realizację czynności kontrolnych Podpisy pracowników odpowiedzialnych za realizację czynności kontrolnych Data Imię i nazwisko Data Imię i nazwisko 2. Raport z czynności kontrolnych zatwierdzam TAK NIE Jeśli NIE podać przyczynę: 3. Czy wniosek wymaga ponownie przeprowadzenia czynności kontrolnych? TAK NIE Jeśli TAK podać przyczynę: Imię i nazwisko pracownika zatwierdzającego Raport Podpis pracownika zatwierdzającego Raport Data zatwierdzenia/braku zatwierdzenia Raportu z czynności kontrolnych 3.4 Strona 2 z 2 KP-611-167-ARiMR/8/z

Znak sprawy: K-02/125-S/167 LISTA KONTROLNA DO RAPORTU Z CZYNNOŚCI KONTROLNYCH PROGRAM ROZWOJU OBSZARÓW WIEJSKICH NA LATA 2007-2013 Nr Raportu z czynności kontrolnych z dnia Oś 1 Działanie Poprawianie i rozwijanie infrastruktury związanej z rozwojem i dostosowywaniem rolnictwa i leśnictwa poprzez scalanie gruntów. <wybierz> Lp. Przedmiot weryfikacji Dane podmiotu kontrolowanego Jedn. miary Ilość Ocena zgodności ze stanem faktycznym TAK NIE ND Uwagi kontrolujących I. WERYFIKACJA REALIZACJI OPERACJI 1. Zgodność lokalizacji operacji. Zgodność zestawienia rzeczowo-finansowego z zakresem realizacji operacji. A. Koszty opracowanie projektu scalenia. 1) 2) 3) 4) 5) 2. B. Koszty zagospodarowania poscaleniowego. I. Koszty inwestycyjne. 1) 2) 3) II. Koszty ogólne. 1) 2) 3) Podpis podmiotu kontrolowanego Podpisy kontrolujących KP-611-167-ARiMR/8/z 3.23 Strona 1 z 3

3. 4. 5. 6. Zgodność dokumentów finansowo-księgowych z wykazem faktur lub innych dowodów o równoważnej wartości dowodowej. Prowadzenie oddzielnego systemu rachunkowości albo korzystania z odpowiedniego kodu rachunkowego dla transakcji związanych z realizacją operacji. Zgodność powierzchni gruntów objętych postępowaniem scaleniowym, ha zagospodarowaniem poscaleniowym. Liczba gospodarstw rolnych uczestniczących w projekcie scaleniowym jest zgodna z liczbą zadeklarowaną we Wniosku o przyznanie pomocy. Zgodność realizacji operacji z przepisami dotyczącymi zamówień publicznych: przekazanie dokumentacji wszystkich 7. 1) postępowań o udzielenie zamówień publicznych związanych z operacją, zgodność terminów zakończenia realizacji 2) operacji z terminami zapisanymi w umowie z wykonawcą. II. KONTROLA DOT. ZAGOSPODAROWANIA POSCALENIOWEGO. Przeprowadzona budowa, przebudowa wydzielanych w ramach postępowania scaleniowego dróg 1. dojazdowych do gruntów rolnych i leśnych oraz dojazdów do zabudowań gospodarczych uczestników postępowania scaleniowego jest zgodna z projektem budowlanym oraz kosztorysem. Przeprowadzona korekta przebiegu oraz poprawa parametrów technicznych urządzeń melioracji 2. wodnych niezbędnych do zagospodarowania gruntów jest zgodna z zatwierdzonym projektem budowlanym oraz kosztorysem. Przeprowadzono działania przystosowujące grunty w nowo wydzielonych działkach do podjęcia na nich 3. racjonalnych prac agrotechnicznych, w tym likwidacja zbędnych miedz i dróg oraz roboty rekultywacyjne umożliwiające uprawę mechaniczną. III. WERYFIKACJA ZOBOWIĄZAŃ BENEFICJENTA. W miejscu realizacji operacji została zamieszczona 1. odpowiednia tablica informacyjna lub odpowiednia tablica reklamowa. 2. Beneficjent przechowuje dokumentację związaną z realizacją operacji. Uwagi kontrolujących: Podpis podmiotu kontrolowanego Podpisy kontrolujących KP-611-167-ARiMR/8/z 3.23 Strona 2 z 2

Znak sprawy: K-02/421/167 LISTA KONTROLNA DO RAPORTU Z CZYNNOŚCI KONTROLNYCH PROGRAM ROZWOJU OBSZARÓW WIEJSKICH NA LATA 2007-2013 Nr Raportu z czynności kontrolnych z dnia Oś 4 Działanie Wdrażanie projektów współpracy. <wybierz> Lp. Przedmiot weryfikacji Dane podmiotu kontrolowanego Jedn. miary Ilość Ocena zgodności ze stanem faktycznym TAK NIE ND Uwagi kontrolujących I. WERYFIKACJA REALIZACJI OPERACJI. 1. Zgodność lokalizacji operacji. Zgodność zestawienia rzeczowo-finansowego z zakresem realizacji operacji/szczegółowego opisu zadań. A. Koszty związane z realizacją operacji. 1) 2) 2. 3) 4) 5) 6) Nabyte maszyny, urządzenia, wyposażenie, sprzęt 3. lub oprogramowanie zostały zamontowane i uruchomione. Zgodność dokumentów finansowo-księgowych 4. z wykazem faktur lub innych dowodów o równoważnej wartości dowodowej. Prowadzenie oddzielnego systemu rachunkowości albo korzystania z odpowiedniego kodu 5. rachunkowego dla transakcji związanych z realizacją operacji. II. WERYFIKACJA ZOBOWIĄZAŃ BENEFICJENTA. Nieprzeniesienie, bez zgody Samorządu Wojewódzkiego, posiadania lub prawa własności nabytych dóbr, wybudowanych, przebudowanych, 1. wyremontowanych lub zmodernizowanych budynków lub budowli na które została przyznana/wypłacona pomoc. Podpis podmiotu kontrolowanego Podpisy kontrolujących KP-611-167-ARiMR/8/z 3.26 Strona 1 z 2

2. 3. Wykorzystanie zgodnie z przeznaczeniem nabytych dóbr, wybudowanych, przebudowanych, wyremontowanych lub zmodernizowanych budynków lub budowli na które została przyznana/wypłacona pomoc. W miejscu realizacji operacji została zamieszczona odpowiednia tablica informacyjna lub odpowiednia tablica reklamowa. 4. Niezmienianie miejsc realizacji operacji. 5. Informacja o udziale finansowym środków wspólnotowych została umieszczona na materiałach publikowanych w ramach operacji. 6. Beneficjent przechowuje dokumentację związaną z realizacją operacji. 7. Operacja nie była finansowana z udziałem innych środków publicznych. Uwagi kontrolujących: Podpis podmiotu kontrolowanego Podpisy kontrolujących 3.26 Strona 2 z 2 KP-611-167-ARiMR/8/z

Znak sprawy: K-02/321/167 LISTA KONTROLNA DO RAPORTU Z CZYNNOŚCI KONTROLNYCH PROGRAM ROZWOJU OBSZARÓW WIEJSKICH NA LATA 2007-2013 Nr Raportu z czynności kontrolnych z dnia Oś 3 Działanie Podstawowe usługi dla gospodarki i ludności wiejskiej. <wybierz> Lp. Przedmiot weryfikacji Dane podmiotu kontrolowanego Jedn. miary Ilość Ocena zgodności ze stanem faktycznym TAK NIE ND Uwagi kontrolujących I. WERYFIKACJA REALIZACJI OPERACJI 1. Zgodność lokalizacji operacji. Zgodność zestawienia rzeczowo-finansowego z zakresem realizacji operacji. I. Koszty inwestycyjne. 1) 2) 3) 2. 4) 5) 6) II. Koszty ogólne. 1) 2) 3. 4. 5. Nabyte maszyny, urządzenia, wyposażenie, sprzęt lub oprogramowanie zostały zamontowane oraz uruchomione. Zgodność dokumentów finansowo-księgowych z wykazem faktur lub innych dowodów o równoważnej wartości dowodowej. Prowadzenie oddzielnego systemu rachunkowości albo korzystania z odpowiedniego kodu rachunkowego dla transakcji związanych z realizacją operacji. Podpis podmiotu kontrolowanego Podpisy kontrolujących KP-611-167-ARiMR/8/z 3.22 Strona 1 z 2

Zgodność realizacji operacji z przepisami dotyczącymi zamówień publicznych: przekazanie dokumentacji wszystkich 1) postępowań o udzielenie zamówień 6. publicznych związanych z operacją, zgodność terminów zakończenia realizacji 2) operacji z terminami zapisanymi w umowie z wykonawcą. II. WERYFIKACJA ZOBOWIĄZAŃ BENEFICJENTA. Nieprzeniesienie, bez zgody Samorządu Województwa, posiadania lub prawa własności nabytych dóbr, wybudowanych, przebudowanych, 1. wyremontowanych lub zmodernizowanych budynków i budowli, na które została przyznana/wypłacona pomoc. Wykorzystanie zgodnie z przeznaczeniem nabytych dóbr, wybudowanych, przebudowanych, 2. wyremontowanych lub zmodernizowanych budynków lub budowli, na które została przyznana/wypłacona pomoc. W miejscu realizacji operacji została zamieszczona 3. odpowiednia tablica informacyjna lub odpowiednia tablica reklamowa. 4. 5. Beneficjent przechowuje dokumentację związaną z realizacją operacji. Operacja nie jest finansowana z udziałem innych środków publicznych, z wyłączeniem przypadku współfinansowania ze środków Narodowego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej lub wojewódzkiego FOŚiGW, oraz ze środków własnych JST. Uwagi kontrolujących: Podpis podmiotu kontrolowanego Podpisy kontrolujących 3.22 Strona 2 z 2 KP-611-167-ARiMR/8/z

Znak sprawy: K-02/125-M/167 LISTA KONTROLNA DO RAPORTU Z CZYNNOŚCI KONTROLNYCH PROGRAM ROZWOJU OBSZARÓW WIEJSKICH NA LATA 2007-2013 Nr Raportu z czynności kontrolnych z dnia Oś 1 Działanie Poprawianie i rozwijanie infrastruktury związanej z rozwojem i dostosowywaniem rolnictwa i leśnictwa przez gospodarowanie rolniczymi zasobami wodnymi. <wybierz> Lp. Przedmiot weryfikacji Dane podmiotu kontrolowanego Ocena zgodności ze stanem faktycznym Jedn. miary Ilość TAK NIE ND Uwagi kontrolujących I. WERYFIKACJA REALIZACJI OPERACJI 1. Zgodność lokalizacji operacji. Zgodność zestawienia rzeczowo-finansowego z zakresem realizacji operacji. I. Koszty inwestycyjne. A. 1) 2) 3) 2. 4) 5) B. 1) 2) 3) 4) Podpis podmiotu kontrolowanego Podpisy kontrolujących KP-611-167-ARiMR/8/z 3.24 Strona 1 z 2

5) II. Koszty ogólne. 1) 2) 3) 4) 5) 3. 4. 5. Zgodność dokumentów finansowo-księgowych z wykazem faktur lub innych dokumentów o równoważnej wartości dowodowej. Prowadzenie oddzielnego systemu rachunkowości albo korzystania z odpowiedniego kodu rachunkowego dla transakcji związanych z realizacją operacji. Zgodność realizacji operacji z przepisami dotyczącymi zamówień publicznych: przekazanie dokumentacji wszystkich 1) postępowań o udzielenie zamówień publicznych związanych z operacją. zgodność terminów zakończenia realizacji 2) operacji z terminami zapisanymi w umowie z wykonawcą. II. WERYFIKACJA ZOBOWIĄZAŃ BENEFICJENTA W miejscu realizacji operacji, została zamieszczona 1. odpowiednia tablica informacyjna lub odpowiednia tablica reklamowa. 2. Beneficjent przechowuje dokumentację związaną z realizacją operacji. Uwagi kontrolujących: Podpis podmiotu kontrolowanego Podpisy kontrolujących 3.24 Strona 2 z 2 KP-611-167-ARiMR/8/z

Znak sprawy: K-02/313;322;323/413-313;322;323/167 LISTA KONTROLNA DO RAPORTU Z CZYNNOŚCI KONTROLNYCH PROGRAM ROZWOJU OBSZARÓW WIEJSKICH NA LATA 2007-2013 Nr Raportu z czynności kontrolnych z dnia Oś Działanie <wybierz> <wybierz> <wybierz> Lp. Przedmiot weryfikacji Dane podmiotu kontrolowanego Jedn. miary Ilość Ocena zgodności ze stanem faktycznym TAK NIE ND Uwagi kontrolujących I. WERYFIKACJA REALIZACJI OPERACJI. 1. Zgodność lokalizacji operacji. Zgodność zestawienia rzeczowo-finansowego z zakresem realizacji operacji. I. Koszty inwestycyjne. 1) 2) 2. 3) II. Koszty ogólne. 1) 2) 3) 3. 4. 5. 6. Nabyte maszyny, urządzenia, wyposażenie, sprzęt lub oprogramowanie zostały zamontowane oraz uruchomione. Zgodność dokumentów finansowo-księgowych z wykazem faktur lub innych dowodów o równoważnej wartości dowodowej. Prowadzenie oddzielnego systemu rachunkowości albo korzystania z odpowiedniego kodu rachunkowego dla transakcji związanych z realizacją operacji. Zgodność realizacji operacji z przepisami dotyczącymi zamówień publicznych: przekazanie dokumentacji wszystkich 1) postępowań o udzielenie zamówień publicznych związanych z operacją, zgodność terminów zakończenia realizacji 2) operacji z terminami zapisanymi w umowie z wykonawcą. Podpis podmiotu kontrolowanego Podpisy kontrolujących KP-611-167-ARiMR/8/z 3.6 Strona 1 z 2

II. WERYFIKACJA ZOBOWIĄZAŃ BENEFICJENTA. Nieprzeniesienie, bez zgody Samorządu Województwa, posiadania lub prawa własności nabytych dóbr, wybudowanych, przebudowanych, 1. wyremontowanych lub zmodernizowanych budynków i budowli, na które została przyznana/ wypłacona pomoc. Wykorzystanie zgodnie z przeznaczeniem nabytych dóbr, wybudowanych, przebudowanych, 2. wyremontowanych lub zmodernizowanych budynków lub budowli, na które została przyznana/wypłacona pomoc. W miejscu realizacji operacji została zamieszczona 3. odpowiednia tablica informacyjna lub odpowiednia tablica reklamowa. 4. 5. Beneficjent przechowuje dokumentację związaną z realizacją operacji. Operacja nie jest finansowana z udziałem innych środków publicznych, z wyłączeniem przypadku współfinansowania z krajowych środków publicznych będących w dyspozycji ministra właściwego do spraw kultury i dziedzictwa narodowego w ramach Programu Promesa Ministra Kultury i Dziedzictwa Narodowego, z Funduszu Kościelnego lub ze środków własnych JST, ze środków będących w dyspozycji ministra właściwego do spraw kultury fizycznej sportu oraz ministra właściwego do spraw turystyki. Uwagi kontrolujących: Podpis podmiotu kontrolowanego Podpisy kontrolujących 3.6 Strona 2 z 2 KP-611-167-ARiMR/8/z

Znak sprawy: K-02/413/167 LISTA KONTROLNA DO RAPORTU Z CZYNNOŚCI KONTROLNYCH PROGRAM ROZWOJU OBSZARÓW WIEJSKICH NA LATA 2007-2013 Nr Raportu z czynności kontrolnych z dnia Oś 4 Działanie Wdrażanie Lokalnych Strategii Rozwoju (małe projekty). <wybierz> Lp. Przedmiot weryfikacji Dane podmiotu kontrolowanego Jedn. Ilość miary I. WERYFIKACJA REALIZACJI OPERACJI. Ocena zgodności ze stanem faktycznym TAK NIE ND Uwagi kontrolujących 1. Zgodność lokalizacji operacji. Zestawienie rzeczowo-finansowe z zakresem realizacji operacji. I Koszty inwestycyjne. A 1) 2) 3) B 1) 2. 2) 3) 1) 2) 3) II 1) 2) Koszty ogólne. 3) III Wkład niepieniężny. 1) 2) 3. 4. 3) Nabyte maszyny, urządzenia, wyposażenie, sprzęt lub oprogramowanie zostały zamontowane oraz uruchomione. Zgodność dokumentów finansowo-księgowych z wykazem faktur lub innych dowodów o równoważnej wartości dowodowej. Podpis podmiotu kontrolowanego Podpisy kontrolujących KP-611-167-ARiMR/8/z 3.25 Strona 1 z 2

5. 6. Prowadzenie oddzielnego systemu rachunkowości albo korzystania z odpowiedniego kodu rachunkowego dla transakcji związanych z realizacją operacji. Zgodność operacji z przepisami dotyczącymi zamówień publicznych: 1) przekazanie dokumentacji wszystkich postępowań o udzielenie zamówień, zgodność terminów zakończenia realizacji 2) operacji z terminami zapisanymi w umowie z wykonawcą. II. WERYFIKACJA ZOBOWIĄZAŃ BENEFICJENTA. Nieprzeniesienie posiadania lub prawa własności nabytych dóbr, wybudowanych, przebudowanych, 1. wyremontowanych lub zmodernizowanych budynków lub budowli, na które została przyznana/wypłacona pomoc. Wykorzystanie zgodnie z przeznaczeniem nabytych dóbr, wybudowanych, przebudowanych, 2. wyremontowanych lub zmodernizowanych budynków lub budowli, na które została przyznana/wypłacona pomoc. Niezmienienie sposobu lub miejsca prowadzenia 3. działalności związanej z przyznaną pomocą. Informacja o udziale finansowym środków unijnych 4. została umieszczona na materiałach publikowanych w ramach operacji. Beneficjent przechowuje dokumentację związaną z 5. realizacją operacji. Operacja nie jest finansowana z udziałem innych środków publicznych, z wyłączeniem przypadku 6. współfinansowania z Funduszu Kościelnego lub ze środków własnych JST. Uwagi kontrolujących: Podpis podmiotu kontrolowanego Podpisy kontrolujących 3.25 Strona 2 z 2 KP-611-167-ARiMR/8/z

Znak sprawy: K-02/431/167 LISTA KONTROLNA DO RAPORTU Z CZYNNOŚCI KONTROLNYCH PROGRAM ROZWOJU OBSZARÓW WIEJSKICH NA LATA 2007-2013 Nr Raportu z czynności kontrolnych z dnia Oś Oś 4 Funkcjonowanie lokalnej grupy działania, nabywanie umiejętności i Działanie aktywizacja. <wybierz> Lp. Przedmiot weryfikacji I. WERYFIKACJA REALIZACJI OPERACJI. 1. Zgodność lokalizacji operacji. Dane podmiotu kontrolowanego Ilość Jedn. miary Ocena zgodności ze stanem faktycznym TAK NIE ND Uwagi kontrolujących Zgodność zestawienia rzeczowo-finansowego/szczegółowego opisu zadań z zakresem realizacji operacji. I Funkcjonowanie LGD /Koszty bieżące ( administracyjne). II.A Badania nad obszarem objętym LSR. II.B Informowanie o obszarze działania LGD oraz o LSR. 2. II.C Szkolenia zespołu biorącego udział we wdrażaniu LSR. II.D Wydarzenia o charakterze promocyjnym. II.E Szkolenia lokalnych liderów. III. Pozostałe koszty. 1. 2. 3. Nabyte oprogramowanie, wyposażenie, sprzęt lub oprogramowanie zostały zamontowane oraz uruchomione. Podpis podmiotu kontrolowanego Podpisy kontrolujących KP-611-167-ARiMR/8/z 3.27 Strona 1 z 2

Zgodność dokumentów finansowo-księgowych z 4. wykazem faktur lub innych dowodów o równoważnej wartości dowodowej. Prowadzenie oddzielnego systemu rachunkowości albo 5. korzystania z odpowiedniego kodu rachunkowego dla transakcji związanych z realizacją operacji. II. WERYFIKACJA ZOBOWIĄZAŃ BENEFICJENTA. Nieprzeniesienie, bez zgody Samorządu Wojewódzkiego, posiadania lub prawa własności nabytych dóbr, wybudowanych, przebudowanych, 1. wyremontowanych lub zmodernizowanych budynków lub budowli, na które została przyznana/wypłacona pomoc. Wykorzystanie zgodnie z przeznaczeniem nabytych dóbr, wybudowanych, przebudowanych, 2. wyremontowanych lub zmodernizowanych budynków lub budowli na które została przyznana/wypłacona pomoc. 3. W miejscu realizacji operacji została zamieszczona odpowiednia tablica informacyjna. 4. 5. 6. 7. Niezmienianie miejsca prowadzenia działalności przez LGD. Informacja o udziale finansowym środków unijnych została umieszczona na materiałach publikowanych w ramach operacji. Operacja nie była finansowana z udziałem innych środków publicznych. Beneficjent przechowuje dokumentację związaną z realizacją operacji. Uwagi kontrolujących: Podpis podmiotu kontrolowanego Podpisy kontrolujących 3.27 Strona 2 z 2 KP-611-167-ARiMR/8/z

Znak sprawy: K-03/W/167 LISTA KONTROLNA DO RAPORTU Z CZYNNOŚCI KONTROLNYCH PROGRAM ROZWOJU OBSZARÓW WIEJSKICH NA LATA 2007-2013 WIZYTACJA W MIEJSCU Nr Raportu z czynności kontrolnych Z dnia Oś Działanie <wybierz> <wybierz> Wniosek o płatność Lp. Przedmiot weryfikacji I. WERYFIKACJA REALIZACJI OPERACJI. Dane podmiotu kontrolowanego Jedn. miary Ocena zgodności ze stanem faktycznym Ilość TAK NIE ND Uwagi kontrolujących 1. Zgodność lokalizacji operacji. Zgodność zestawienia rzeczowo-finansowego z zakresem realizacji operacji. I. Koszty operacji. 1. 2. 2. 3. 4. II. Koszty ogólne. 1. 2. Uwagi kontrolujących: Podpis podmiotu kontrolowanego Podpisy kontrolujących KP-611-167-ARiMR/8/z 3.20 Strona 1 z 1

Znak sprawy: K-04/W/167 LISTA KONTROLNA DO RAPORTU Z CZYNNOŚCI KONTROLNYCH PROGRAM ROZWOJU OBSZARÓW WIEJSKICH NA LATA 2007-2013 Nr Raportu z czynności kontrolnych Z dnia Oś 4. LEADER Wniosek o przyznanie pomocy Działanie kontrola zadania o charakterze niematerialnym w trakcie realizacji Szkolenia; Warsztaty; Przedsięwzięcia edukacyjne; Imprezy kulturalne, promocyjne, rekreacyjne, sportowe Lp. Przedmiot weryfikacji Ocena zgodności ze stanem faktycznym Uwagi kontrolujących I. WERYFIKACJA ORGANIZACJI ZADANIA. TAK NIE ND 1. Zgodność miejsca realizacji zadania z opisem operacji. 2. Temat i zakres zadania jest zgodny z opisem operacji. 3. Zgodność terminu oraz czasu trwania zadania z opisem operacji. 4. Zgodność rodzaju materiałów związanych z przygotowaniem, promocją i realizacją z opisem operacji oraz ich udostępnienie uczestnikom. II. WERYFIKACJA WARUNKÓW REALIZACJI ZADANIA. 1. Zgodność zaplecza technicznego z opisem operacji oraz jego wykorzystanie podczas realizacji zadania. 2. Zgodność zasad uczestnictwa w zadaniu z opisem operacji. 3. Zgodność kwalifikacji osób prowadzących szkolenie/warsztaty z opisem operacji. 4. Zgodność deklaracji dotyczącej osiągnięcia dochodu (dot. 413_MP) Podpis podmiotu kontrolowanego Podpisy kontrolujących KP-611-167-ARiMR/8/z 3.28 Strona 1 z 2

INNE PYTANIA/UWAGI KONTROLUJĄCYCH: Podpis podmiotu kontrolowanego Podpisy kontrolujących KP-611-167-ARiMR/8/z 3.28 Strona 2 z 2

IK-01/167 Informacja wstępna Instrukcja wypełniania Karty weryfikacji Raportu z czynności kontrolnych Karta weryfikacji Raportu z czynności kontrolnych jest dokumentem służącym sprawdzeniu poprawności wypełnienia dokumentacji pokontrolnej i stanowi jej integralną część (powinna być przechowywana w teczce wniosku i przekazywana wraz z dokumentacją pokontrolną do jednostki zajmującej się merytoryczną obsługą wniosków/zlecającej wizytację) jest sporządzana po zakończeniu czynności kontrolnych i przekazaniu dokumentacji pracownikowi upoważnionemu do zatwierdzania Raportów z czynności kontrolnych, który wypełnia Kartę weryfikacji Raportu z czynności kontrolnych. W przypadku, gdy wymagane są wyjaśnienia pracowników odpowiedzialnych za realizację czynności kontrolnych należy ich włączyć w proces wypełniania karty weryfikacji i uzyskać ich podpisy. Karta weryfikacji nie jest załącznikiem do Raportu z czynności kontrolnych, przesyłanym do podmiotu kontrolowanego. W przypadku twierdzącej odpowiedzi na dane pytanie kontrolne zaznaczyć odpowiedź TAK znakiem X w polu przeznaczonym do tego celu. W przypadku odpowiedzi negatywnej na dane pytanie kontrolne należy zaznaczyć odpowiedź NIE znakiem X w polu przeznaczonym do tego celu. W przypadku, gdy informacja nie dotyczy danej sprawy zaznaczyć znakiem X pole ND przeznaczone do tego celu. Wszystkie skreślenia w Karcie weryfikacji Raportu z czynności kontrolnych należy parafować. Jeżeli pracownik upoważniony do zatwierdzania Raportów z czynności kontrolnych i pracownicy odpowiedzialni za realizację czynności kontrolnych (w przypadku składania wyjaśnień) posiadają imienne pieczątki, każdorazowo składane przez nich podpisy należy opieczętować (nie dotyczy paraf w miejscu skreśleń). Sposób wypełniania poszczególnych elementów Karty weryfikacji Raportu z czynności kontrolnych NAGŁÓWEK KARTY WERYFIKACJI RAPORTU Z CZYNNOŚCI KONTROLNYCH Każda Karta weryfikacji Raportu z czynności kontrolnych winna być właściwie oznakowana, poprzez wpisanie w jej nagłówku numeru Raportu z czynności kontrolnych (wraz z datą), którego dotyczy (zasady numerowania Raportu z czynności kontrolnych zostały opisane w instrukcji jego wypełniania) oraz uzupełnienie znaku sprawy. I. PRZESŁANIE RAPORTU Z CZYNNOŚCI KONTROLNYCH Pkt 1. Przekazanie Raportu z czynności kontrolnych bezpośrednio po zakończeniu czynności kontrolnych lub drogą pocztową. KP-611-167-ARiMR/8/z 3.5 Strona 1 z 3

Raport z czynności kontrolnych należy przekazać podmiotowi kontrolowanemu bezpośrednio po zakończeniu wizytacji/kontroli lub za pośrednictwem poczty, w przypadku konieczności sporządzenia Raportu z czynności kontrolnych w siedzibie jednostki samorządu terytorialnego lub braku podpisania raportu przez beneficjenta bezpośrednio po zakończeniu czynności kontrolnych (pismo P-06/167). W sytuacji, gdy czynności kontrolne nie doszły do skutku z winy leżącej po stronie wnioskodawcy (wnioskodawca został poinformowany o terminie i zakresie kontroli niemniej jednak uchylił się od obowiązku obecności w trakcie czynności kontrolnych, uniemożliwiając tym samym jej przeprowadzenie) jeden egzemplarz Raportu z czynności kontrolnych należy przesłać do podmiotu kontrolowanego pismem P-07/167. Pole TAK należy zaznaczyć w przypadku kiedy przekazanie Raportu z czynności kontrolnych nastąpiło: 1) bezpośrednio po zakończeniu wizytacji/kontroli, 2) listem poleconym - pismo P-06/167, 3) listem poleconym - pismo P-07/167. W przypadku listu poleconego za zwrotnym potwierdzeniem odbioru, należy wpisać datę jego wysłania (data stempla pocztowego), numer, imię i nazwisko oraz podpis osoby wysyłającej. II. WERYFIKACJA RAPORTU Z CZYNNOŚCI KONTROLNYCH Należy odpowiedzieć na 8 pytań kontrolnych zawartych w tej części Karty weryfikacji. W przypadku negatywnej odpowiedzi pod każdym pytaniem kontrolnym pozostawiono miejsce na złożenie odpowiednich wyjaśnień. W przypadku gdy Raport z czynności kontrolnych, z uwagi na ustalenia w nim zawarte, nie zostanie podpisany przez beneficjenta/osobę występującą w jego imieniu, w odpowiedzi na pytanie nr 8 Czy Raport z czynności kontrolnych został podpisany przez osobę posiadającą stosowne upoważnienie należy zaznaczyć odpowiedź nie dotyczy. III. ZATWIERDZENIE RAPORTU Z CZYNNOŚCI KONTROLNYCH Pkt 1. Czy Raport z czynności kontrolnych sporządzono poprawnie? Pracownik odpowiedzialny za zatwierdzanie Raportów z czynności kontrolnych na podstawie analizy dokumentacji pokontrolnej określa czy Raport z czynności kontrolnych został sporządzony poprawnie. Odpowiedź NIE należy zaznaczyć w przypadku gdy w części II, w pytaniach od 2 do 8 zaznaczono przynajmniej jedną odpowiedź NIE. W takim przypadku należy również podać przyczynę niepoprawnego sporządzenia Raportu z czynności kontrolnych, która w większości przypadków odpowiadała będzie treści pytania kontrolnego z części II, na które udzielono negatywnej odpowiedzi. Niemniej jednak, w omawiane pole pracownik upoważniony do zatwierdzania Raportów z czynności kontrolnych może wpisać pozostałe przyczyny nie ujęte w liście kontrolnej z części II Karty weryfikacji. Dodatkowo w przypadku niepoprawnego wypełnienia Raportu z czynności kontrolnych należy wezwać pracowników odpowiedzialnych za realizację czynności kontrolnych do złożenia wyjaśnień. Składają oni wyjaśnienia w przeznaczonym do tego celu polu, potwierdzając złożone oświadczenia własnoręcznymi podpisami. 3.5 Strona 2 z 3 KP-611-167-ARiMR/8/z

Pkt 2. Raport z czynności kontrolnych zatwierdzam Jeżeli analiza dokumentacji pokontrolnej oraz weryfikacja wstępna Raportu z czynności kontrolnych nie wykazała żadnych nieprawidłowości, a tym samym pracownik odpowiedzialny za zatwierdzanie Raportów z czynności kontrolnych stwierdził, iż Raport został poprawnie sporządzony, zatwierdza go składając znak X w polu TAK. Pracownik może zatwierdzić Raport z czynności kontrolnych pomimo faktu, iż nie wszystkie elementy weryfikacji wstępnej zostały pozytywnie oznaczone, jeżeli wyjaśnienia pracowników odpowiedzialnych za realizację czynności kontrolnych uznał za wystarczające i błędy nie mają wpływu na wynik kontroli/wizytacji. W przypadku błędnie wypełnionego Raportu z czynności kontrolnych oraz uznania za niewystarczające wyjaśnienia pracowników odpowiedzialnych za realizację czynności kontrolnych, należy zaznaczyć opcję NIE oraz wpisać argumenty przemawiające za wyborem tej opcji (w polu przeznaczonym do tego celu). Następnie należy przejść do punktu trzeciego. Pkt 3. Czy wniosek wymaga ponownie przeprowadzenia czynności kontrolnych? Należy zaznaczyć, czy po weryfikacji wstępnej oraz decyzji o zatwierdzeniu/nie zatwierdzeniu Raportu z czynności kontrolnych należy skierować wniosek do ponownej kontroli/wizytacji. Odpowiedź TAK należy zaznaczyć w przypadku, gdy Raport z czynności kontrolnych nie został zatwierdzony. Każdorazowo należy odnotować przyczynę skierowania wniosku do ponownej wizytacji. Podjęte przez pracownika decyzje w ramach części III Karty weryfikacji potwierdza on składając własnoręczny podpis w wyznaczonym do tego celu miejscu obok pola zawierającego jego imię i nazwisko. Ponadto należy wpisać datę wykonania powyższych czynności. KP-611-167-ARiMR/8/z 3.5 Strona 3 z 3

IK-02/K/167 INSTRUKCJA PRZEPROWADZANIA KONTROLI NA MIEJSCU I KONTROLI EX POST ORAZ ZASADY WYPEŁNIANIA LIST KONTROLNYCH DLA DZIAŁAŃ: 313;322;323, 321, 125-S, 125-M, 413- Odnowa i rozwój wsi, 413-Małe Projekty, 421, 431. ZAKRES CZYNNOŚCI KONTROLNYCH KONTROLA NA MIEJSCU - operacje realizowane etapowo. W przypadku wytypowania do kontroli operacji na kolejnym etapie realizacji, weryfikacji podlega cała dotychczas zrealizowana operacja (wszystkie etapy pośrednie wstecz, z wyłączeniem etapów, które podlegały kontroli na miejscu). Zasada ta dotyczy wszystkich działań delegowanych: 321. Podstawowe usługi dla gospodarki i ludności wiejskiej, 313.322.323 Odnowa i rozwój wsi (oś 3), 413/313.322.323 Odnowa i rozwój wsi (podejście LEADER), 413. Wdrażanie lokalnych strategii rozwoju - małe projekty, 421. Wdrażanie projektów współpracy. Kontroli podlegają wszyscy partnerzy współpracy, którzy realizują operację w ramach wytypowanego etapu oraz wcześniejszych etapów operacji, jeżeli te nie podlegały czynnościom kontrolnym, 125. Poprawianie i rozwój infrastruktury związanej z rozwojem i dostosowywaniem rolnictwa i leśnictwa przez scalanie gruntów oraz gospodarowanie rolniczymi zasobami wodnymi. W przypadku działania 431. Funkcjonowanie lokalnej grupy działania, nabywanie umiejętności i aktywizacja w ramach wytypowanej operacji, kontroli na miejscu podlegać będzie etap operacji wskazany w typowaniu, dla którego zakończono kontrolę administracyjną wniosku o płatność wraz ze wszystkimi etapami operacji, dla których płatność została zrealizowana w roku przeprowadzania kontroli z pominięciem tych etapów, które zostały już poddane kontroli na miejscu. KONTROLA EX POST W trakcie przeprowadzania kontroli ex post czynnościom kontrolnym podlega cała operacja. I. WERYFIKACJA REALIZACJI OPERACJI 1. Zgodność lokalizacji operacji. Podczas wykonywania czynności kontrolnych należy zweryfikować, czy lokalizacja operacji jest zgodna z miejscem realizacji operacji wskazanym w Umowie/Decyzji o przyznanie pomocy. W polu Dane podmiotu kontrolowanego należy wpisać informację dot. lokalizacji operacji. W przypadku operacji liniowych dopuszczalne jest wpisanie w liście kontrolnej nr działek ewidencyjnych zgodne z numerami działek wskazanymi w pozwoleniu na budowę. W przypadku, gdy posesja, na której realizowana jest operacja jest oznaczona nazwą ulicy oraz numerem, należy zweryfikować, czy adres ten jest zgodny z zapisami Umowy. KP-611-167-ARiMR/8/z 3.7 Strona 1 z 23

Jeżeli operacja jest związana z nieruchomością, np. modernizacja budynku, to lokalizacja operacji wskazuje położenie i nr działki, na której dana inwestycja jest realizowana. W przypadku, gdy przedmiotem operacji są roboty budowlane, lokalizację operacji należy zweryfikować: a) dla inwestycji, dla których wymagany jest projekt budowlany na podstawie danych zawartych w decyzji zatwierdzającej projekt i udzielającej pozwolenia na budowę, b) dla inwestycji, dla których nie jest wymagana decyzja zatwierdzająca projekt i udzielająca pozwolenia na budowę, ale występuje obowiązek zgłoszenia właściwemu organowi robót budowlanych na podstawie oświadczenia o posiadanym prawie do dysponowania nieruchomością na cele budowlane, c) dla pozostałych inwestycji - na podstawie danych zawartych w opisie planowanych robót, szkicach i rysunkach zawierających charakterystyczne wymiary i lokalizację robót. W celu pozostawienia właściwego śladu rewizyjnego przeprowadzanych czynności należy w polu Uwagi kontrolujących wpisać nazwę weryfikowanej dokumentacji oraz dane ją identyfikujące lub wykonać kopię/fotografię tej dokumentacji (np. dla operacji, której przedmiotem były roboty budowlane - strona tytułowa projektu budowlanego wraz z lokalizacją operacji). W przypadku operacji liniowej, która jest lokalizowana na dużej liczbie działek dopuszcza się weryfikację lokalizacji operacji na podstawie inwentaryzacji powykonawczej. W przypadku operacji liniowych realizowanych w ramach działania Wdrażanie projektów współpracy oraz Wdrażanie Lokalnych Strategii Rozwoju Małe projekty, np. oznakowanie szlaku lub ścieżki rowerowej, które nie obejmują prac budowlanych, jeżeli nie jest możliwe wskazanie szczegółowego adresu realizacji operacji, w umowie przyznania pomocy figuruje adres zamieszkania/siedziby Beneficjenta. Szczegółowe informacje o obszarze realizacji operacji są zawarte we wniosku o przyznanie pomocy w sekcji V. Opis operacji lub na załączonych do wniosku o przyznanie pomocy rysunkach/mapach z zaznaczonymi punktami, przez które przebiega tego rodzaju przedsięwzięcie. Podczas czynności kontrolnych należy zweryfikować lokalizację takiej operacji w oparciu o dane zawarte we wniosku o przyznanie pomocy. TRYB POSTĘPOWANIA W PRZYPADKU OPERACJI LINIOWYCH REALIZOWANYCH W RAMACH DZIAŁANIA PODSTAWOWE USŁUGI DLA GOSPODARKI I LUDNOŚCI WIEJSKIEJ. W przypadku, kiedy operacja realizowana jest na dużej liczbie działek (ponad 25) np. linia wodociągowa lub linia kanalizacyjna weryfikację lokalizacji operacji należy przeprowadzić na próbie działek wybranej zgodnie z algorytmem stosowanym podczas weryfikacji operacji zawierającej dużą liczbę (ponad 25 sztuk) składników tego samego typu: Dopuszczalne jest, aby próba działek wybrana w celu weryfikacji lokalizacji operacji pokrywała się z próbą wybraną w celu zweryfikowania zgodności zestawienia rzeczowofinansowego z realizacji operacji, zawierająca dużą liczbę składników tego samego typu. 3.7 Strona 2 z 23 KP-611-167-ARiMR/8/z

TRYB POSTĘPOWANIA PODCZAS KONTROLI EX-POST DLA LINIOWYCH CZĘSCI OPERACJI REALIZOWANYCH W RAMACH DZIAŁAŃ 321 i 125 W przypadku kontroli ex-post przeprowadzanej dla operacji o charakterze liniowym (działanie 321 i 125), dla których była przeprowadzana wizytacja/kontrola/wop istnieje możliwość odstąpienia od weryfikowania na wybranej próbie działek w terenie zgodności lokalizacji operacji. W tym przypadku należy dokonać jedynie wizji w terenie na poszczególnych liniowych częściach operacji (np. jeżeli w ramach operacji wykonane były 4 odcinki wodociągu/kanalizacji/urządzeń melioracyjnych należy przeprowadzić 4 wizje w terenie). W przypadku zastosowania tego trybu kontroli ex-post należy w polu Uwagi kontrolujących wpisać Wizja w terenie. Opisany wyżej tryb kontroli nie dotyczy tych części operacji realizowanych w ramach ww. działań, które nie mają charakteru liniowego. 2. Zgodność zestawienia rzeczowo-finansowego/szczegółowego opisu zadań z zakresem realizacji operacji. Pola Listy kontrolnej przeznaczone na wpisanie danych uzyskanych od podmiotu kontrolowanego na temat zakresu rzeczowego operacji należy wypełnić w oparciu o Zestawienie rzeczowo-finansowe z realizacji operacji dla etapu (dalej zestawienie ) będące załącznikiem do Wniosku o płatność. Pola Listy kontrolnej należy wypełnić danymi analogicznie, jak to ma miejsce w zestawieniu, przy czym wpisując dane do pola Ilość należy uwzględnić ilość danej kategorii wg rozliczenia (kol. 4 zestawienia). Podczas wykonywania czynności kontrolnych należy zweryfikować w miejscu realizacji operacji, czy zakres realizowanej operacji obejmuje wszystkie elementy wskazane w zestawieniu oraz czy wartości podane w zestawieniu mają potwierdzenie w miejscu realizacji operacji. W przypadku stwierdzenia rozbieżności pomiędzy stanem faktycznym a danymi przekazanymi przez Beneficjenta wraz z Wnioskiem o płatność w polu Uwagi kontrolujących należy wpisać rzeczywistą, stwierdzoną w terenie liczbę poszczególnych elementów inwestycji. Podczas kontroli należy zweryfikować wszystkie grupy kosztów wykazane przez Beneficjenta w zestawieniu tj.: Koszty inwestycyjne, a także Koszty ogólne. W przypadku, gdy Beneficjent dołączył do Wniosku o płatność umowy z dostawcami lub wykonawcami zawierające specyfikację będącą podstawą wystawienia każdej z przedstawionych faktur lub innych dokumentów o równoważnej wartości dowodowej, przeprowadzając kontrolę należy zweryfikować na miejscu wszystkie elementy znajdujące się w powyższej specyfikacji. Podczas weryfikacji należy posiłkować się także, o ile istnieją, dziennikiem budowy, przedmiarami robót, kartami gwarancyjnymi, protokołami odbiorów technicznych i innymi dokumentami powstałymi w toku odbiorów technicznych, dokumentami warunkującymi użytkowanie obiektu i innymi. W przypadku, gdy w skład operacji wchodzi montaż maszyny/urządzenia należy na podstawie tabliczki znamionowej zweryfikować rodzaj maszyny/urządzenia, producenta, model, nr seryjny oraz rok produkcji. Zaleca się sporządzenie fotografii kontrolowanej tabliczki znamionowej. W przypadku stwierdzenia rozbieżności pomiędzy stanem faktycznym a deklaracją beneficjenta w ww. zakresie należy zaznaczyć odpowiedź negatywną. KP-611-167-ARiMR/8/z 3.7 Strona 3 z 23

W przypadku, gdy zakres operacji obejmuje zakup rzeczy materialnych (np. wyposażenie, druk ulotek, druk publikacji), podczas czynności kontrolnych należy zweryfikować, czy dane znajdujące się na fakturach bądź specyfikacjach do faktur, opisujące zakupione przedmioty są zgodne ze stanem faktycznym. W sytuacji, kiedy dane na fakturze są mało precyzyjne oraz do faktury nie załączono specyfikacji, weryfikację zgodności zakupionych przedmiotów należy dokonać na podstawie danych z protokołów odbioru (o ile istnieją) i/lub informacji zawartych w zapytaniu ofertowym dotyczącym zakupu ww. przedmiotów. Należy także zweryfikować, czy zakupiony w ramach operacji sprzęt/wyposażenie/urządzenie zostało wpisane do ewidencji środków trwałych. Do raportu należy dołączyć odpis/kopię/fotografie z ewidencji środków trwałych potwierdzający wciągnięcie środka trwałego do ewidencji. WERYFIKACJA ZGODNOŚCI SZCZEGÓŁOWEGO OPISU ZADAŃ ZREALIZOWNYCH W RAMACH ETAPU DLA DZIAŁANIA 431. FUNKCJONOWANIE LOKALNEJ GRUPY DZIAŁANIA, NABYWANIE UMIEJĘTNOŚCI I AKTYWIZACJA. Podczas czynności kontrolnych w siedzibie LGD należy sprawdzić przede wszystkim sposób realizacji zadań o charakterze materialnym takich jak: 1) najem lub dzierżawa i utrzymanie pomieszczeń biurowych, 2) adaptacja lub remont pomieszczeń biurowych LGD, 3) zakup, najem lub dzierżawa wyposażenia, urządzeń i sprzętu biurowego, a także instalacji utrzymania, konserwacji i naprawy tego wyposażenia, urządzeń i sprzętu w tym także sprzętu niezbędnego do realizacji LSR, 4) przygotowanie projektów stron internetowych oraz prowadzenia i aktualizacja tych stron, 5) tworzenie i obsługa baz danych związanych z obszarem objętym LSR. Weryfikację zadań o charakterze niematerialnym w przypadku działania 431 należy przeprowadzić na podstawie dokumentów finansowo-księgowych (lub próby, w przypadku dużej ich ilości) wykonanej w celu weryfikacji Zgodności dokumentów finansowo-księgowych z wykazem faktur lub innych dokumentów o równoważnej wartości dowodowej (pkt 4). W przypadku, gdy Beneficjent dołączył do Wniosku o płatność umowy z dostawcami lub wykonawcami zawierające specyfikację będącą podstawą wystawienia każdej z przedstawionych faktur lub innych dokumentów o równoważnej wartości dowodowej, przeprowadzając kontrolę należy zweryfikować na miejscu wszystkie elementy znajdujące się w powyższej specyfikacji. W sytuacji, kiedy dane na fakturze są mało precyzyjne oraz do faktury nie załączono specyfikacji, weryfikację zgodności zakupionych przedmiotów należy dokonać na podstawie danych z protokołów odbioru (o ile istnieją), podpisanych umów i/lub informacji zawartych w zapytaniu ofertowym dotyczącym zakupionych w ramach operacji przedmiotów lub usług. Podczas przeprowadzania czynności kontrolnych należy zweryfikowany dokument finansowo-księgowy z wykazu faktur lub innych dokumentów o równoważnej wartości dowodowej oznaczyć poprzez postawienie na odwrocie pieczęci pozwalającej na identyfikację instytucji kontrolującej, datę kontroli oraz podpis kontrolującego. 3.7 Strona 4 z 23 KP-611-167-ARiMR/8/z

WERYFIKACJA PRAC BUDOWLANYCH - KONTROLA NA MIEJSCU. Umowa kosztorysowa W przypadku, gdy przedmiotem operacji było wykonanie prac budowlanych, podczas kontroli na miejscu należy szczegółowo zweryfikować wszystkie pozycje zestawienia w oparciu o załączony do wniosku o płatność kosztorys [różnicowy (wykorzystywany razem z kosztorysem ofertowym) lub powykonawczy], wykorzystując jedynie w celach pomocniczych projekt budowlany. Umowa ryczałtowa W przypadku, gdy przedmiotem operacji było wykonanie prac budowlanych, podczas kontroli na miejscu należy szczegółowo zweryfikować wszystkie pozycje zestawienia w oparciu o najbardziej aktualny kosztorys znajdujący się w teczce sprawy, wykorzystując jedynie w celach pomocniczych projekt budowlany. Odpowiedź TAK w liście kontrolnej należy zaznaczyć w przypadku elementu zestawienia, dla którego nie wykryto niezgodności pomiędzy stanem faktycznym a kosztorysem wykorzystanym podczas sprawdzeń. Odpowiedź NIE w liście kontrolnej należy zaznaczyć dla elementów zestawienia, stanowiące koszty kwalifikowane, dla których stwierdzono niezgodność (niezależnie, czy jest to niezgodność na plus czy na minus ) z kosztorysem wykorzystanym podczas sprawdzeń. W przypadku zaznaczenia odpowiedzi NIE w polu Uwagi kontrolujących należy odnotować zakres stwierdzonej rozbieżności (podać jej zmierzoną/obliczoną na miejscu wartość). Jeżeli w ww. polu nie może zostać zawarty taki zasób informacji, uwagi należy sporządzić w osobnym załączniku, a w samym polu Uwagi kontrolujących zapisać odwołanie do sporządzonego załącznika. W celu pozostawienia właściwego śladu rewizyjnego weryfikacji robót budowlanych należy: sporządzić w formie załącznika zestawienie pozycji kosztorysu, które zostały bezpośrednio zweryfikowane w trakcie czynności kontrolnych oraz umieścić w polu Uwagi kontrolujących informację o załączniku. Dopuszcza się dołączenie do raportu z czynności kontrolnych (dalej raportu ) jako załącznika kopii kosztorysu ze wskazaniem bezpośrednio zweryfikowanych pozycji. Weryfikację robót budowlanych, które nie wymagają projektu budowlanego należy przeprowadzić na bazie kosztorysu inwestorskiego. W tej sytuacji w celu pozostawienia należytego śladu rewizyjnego należy sporządzić w formie załącznika zestawienie pozycji kosztorysu, które zostały bezpośrednio zweryfikowane w trakcie czynności kontrolnych oraz umieścić w polu Uwagi kontrolujących informację o tym załączniku. Dopuszcza się dołączenie do raportu jako załącznika kopii kosztorysu ze wskazaniem bezpośrednio zweryfikowanych pozycji. Weryfikacja robót budowlanych w zakresie prac wykończeniowych elewacji, ścian, podłóg i sufitów (np.: malowanie, gładzie gipsowe, tynki dekoracyjne i strukturalne, glazura, terakota. sufity podwieszane) w przypadku operacji, które wymagają sporządzenia projektu budowlanego. Podczas czynności kontrolnych dotyczących ww. prac należy w pierwszej kolejności sprawdzić, czy zakres ich realizacji jest zgodny z zapisami projektu budowlanego. Jeżeli weryfikacja potwierdza wykonanie ww. prac zgodnie z projektem (roboty są wykonane zgodnie z opisem i w lokalizacjach wskazanych w projekcie) dopuszcza się odstąpienie od KP-611-167-ARiMR/8/z 3.7 Strona 5 z 23

mierzenia powierzchni poziomych i pionowych, na których zostały one wykonane. W takiej sytuacji w liście kontrolnej do raportu dla pozycji, która zawiera ww. roboty, należy zaznaczyć odpowiedź TAK a w polu Uwagi kontrolujących umieścić zapis Weryfikacja na podstawie opisu z projektu budowlanego. W sytuacji, gdy weryfikacja zakresu wykonania prac wykończeniowych w danym zakresie np. układanie tynków mozaikowych, wykaże niezgodności z zapisami projektu (np. w danym pomieszczeniu ściany zostały pokryte farbą akrylową, zamiast pokrycia tynkiem mozaikowym), należy podać sumaryczną powierzchnię, na której ułożono tynk mozaikowy. W tym celu należy dla pozostałych pomieszczeń dokonać pomiarów powierzchni pionowych i poziomych, na których zgodnie z projektem powinny zostać wykonane dane prace wykończeniowe. W takiej sytuacji, w liście kontrolnej do raportu dla pozycji, która zawiera ww. roboty należy zaznaczyć odpowiedź NIE, w polu Uwagi kontrolujących umieścić wielkości stwierdzone w wyniku pomiarów. Weryfikacja ukrytych elementów operacji. Dla elementów kosztorysów niemożliwych do pełnego zweryfikowania w drodze kontroli na miejscu, np. niewidoczne elementy instalacji wodno-kanalizacyjnej, instalacji elektrycznej itp., należy odnotować nazwę dokumentu, który potwierdza ich wykonanie (np.: dziennik budowy, protokół odbioru). W trakcie czynności kontrolnych, o ile to możliwe, należy potwierdzić ich prawidłowe funkcjonowanie. Zaleca się również wykonanie dokumentacji fotograficznej zrealizowanej inwestycji. W przypadku kiedy roboty budowlane nie są objęte kosztorysem zakres robót dotyczy prostych prac, których ocena możliwa jest bez wiedzy specjalistycznej, weryfikację stanu faktycznego należy przeprowadzić na podstawie informacji zawartych w zestawieniu. WERYFIKACJA OPERACJI ZWIERAJĄCEJ DUŻĄ LICZBĘ SKŁADNIKÓW TEGO SAMEGO TYPU. W sytuacji, gdy na daną pozycję zestawienia rzeczowofinansowego/kosztorysu/dokumentacji projektowej składa się duża liczba (ponad 25 sztuk) elementów tego samego typu, np.: studzienki kanalizacyjne, kosze na śmieci, przystanki autobusowe itp., kontrolę można ograniczyć do weryfikacji wybranej próby, przyjmując następujący tok postępowania: należy zweryfikować obligatoryjnie 25 elementów oraz 10% pozostałej liczby elementów. Przykładowo, jeżeli liczba elementów danej pozycji zestawienia rzeczowo-finansowego wynosi 76, kontroli należy poddać 31 z nich (25 + [/76-25/ x 10%]). Przy stosowaniu algorytmu wynik końcowy należy zaokrąglić do wartości całkowitych w górę. Wyboru elementów należy dokonać losowo, uwzględniając ich różną lokalizację, tj. gdy elementy weryfikowanej pozycji zestawienia umiejscowione zostały w różnych lokalizacjach (w różnych miejscowościach) wyboru należy dokonać w taki sposób, aby w puli elementów obliczonej za pomocą algorytmu znajdowały się elementy z różnych lokalizacji. Pozostałą cześć elementów dla danej pozycji zestawienia należy zweryfikować na podstawie dokumentów finansowo-księgowych i innej dokumentacji potwierdzającej realizację operacji (w raporcie lub załącznikach do niego należy zawrzeć przedmiotową informację). Ponadto należy wskazać, które elementy zostały poddane weryfikacji np.: poprzez sporządzenie dodatkowego załącznika w postaci wykazu i liczby skontrolowanych 3.7 Strona 6 z 23 KP-611-167-ARiMR/8/z

elementów dla poszczególnych lokalizacji operacji lub wyszczególnieniu ich w raporcie. Zaleca się również wykonanie dokumentacji fotograficznej skontrolowanych elementów operacji. Informację o załącznikach należy umieścić w polu Uwagi kontrolujących. W przypadku stwierdzenia nieprawidłowości należy kontrolę rozszerzyć na wszystkie elementy danej pozycji zestawienia. W każdym przypadku w celu zapewnienia należytego śladu rewizyjnego przeprowadzanych czynności należy w Liście kontrolnej do raportu w polu Uwagi kontrolujących dla każdej składowej pozycji zestawienia wskazać sposób jej weryfikacji. Jeżeli to możliwe należy wpisać nazwę i numer dokumentu, na podstawie którego weryfikacja została przeprowadzona. WERYFIKACJA PRAC BUDOWLANYCH - KONTROLA EX-POST. W przypadku, gdy przedmiotem operacji były prace budowlane, a dana operacja była wcześniej poddana kontroli na miejscu lub wizytacji w miejscu na etapie wniosku o płatność, podczas kontroli ex post należy zweryfikować, czy nie dokonano istotnych zmian poszczególnych elementów scalonych z zestawienia, które zagrażałyby celowi operacji. W związku z powyższym nie ma konieczności sprawdzania elementów szczegółowych projektu wchodzących w skład elementów scalonych (zestawienie powinno być sporządzone w układzie odpowiadającym układowi tabeli elementów scalonych z kosztorysu inwestorskiego). Pozostawiony ślad rewizyjny powinien zawierać syntetyczny opis zakresu dokonanych sprawdzeń. Jeżeli wynik weryfikacji elementu scalonego jest negatywny (np. instalacja elektryczna została wykonana, ale nie jest sprawna lub nie wykonano jej we wszystkich pomieszczeniach wskazanych w projekcie) należy dla danej pozycji zestawienia przeprowadzić czynności kontrolne zgodnie z trybem przewidzianym dla kontroli na miejscu na etapie rozpatrywania wniosku o płatność, w oparciu o najbardziej aktualny kosztorys W przypadku, kiedy na etapie wniosku o płatność nie była przeprowadzana kontrola na miejscu lub wizytacja w miejscu na etapie wniosku o płatność, weryfikację prac budowlanych podczas kontroli ex post należy przeprowadzić zgodnie z trybem przewidzianym dla kontroli na miejscu. TRYB KONTROLI EX-POST DLA DZIAŁANIA 431 W przypadku działania 431.Funkcjonowanie lokalnej grupy działania, nabywanie umiejętności i aktywizacja podczas kontroli ex-post, weryfikacji podlegają przede wszystkim zadania o charakterze materialnym realizowane w ramach wszystkich etapów operacji, które podlegają zobowiązaniom. Weryfikację zadań o charakterze niematerialnym w przypadku działania 431 należy przeprowadzić na podstawie próby dokumentów wykonanej w celu weryfikacji Zgodności dokumentów finansowo-księgowych z wykazem faktur lub innych dokumentów o równoważnej wartości dowodowej (pkt 4). W przypadku, gdy Beneficjent dołączył do Wniosku o płatność umowy z dostawcami lub wykonawcami zawierające specyfikację będącą podstawą wystawienia każdej z przedstawionych faktur lub innych dokumentów o równoważnej wartości dowodowej, przeprowadzając kontrolę należy zweryfikować na miejscu wszystkie elementy znajdujące się w powyższej specyfikacji. W sytuacji, kiedy dane na fakturze są mało precyzyjne oraz do faktury nie załączono specyfikacji, weryfikację zgodności zakupionych przedmiotów należy dokonać na podstawie danych z protokołów odbioru (o ile istnieją), podpisanych umów i/lub informacji zawartych w zapytaniu ofertowym dotyczącym zakupionych w ramach operacji przedmiotów lub usług. KP-611-167-ARiMR/8/z 3.7 Strona 7 z 23

TRYB KONTROLI EX-POST DLA CZĘŚCI LINIOWYCH OPERACJI REALIZOWANYCH W RAMACH DZIAŁAN125 i 321 W przypadku kontroli ex-post przeprowadzanej dla operacji o charakterze liniowym (działanie 321 i 125), dla których była przeprowadzana wizytacja/kontrola/wop istnieje możliwość odstąpienia od weryfikowania liniowych części operacji na wybranej próbie działek. W tym przypadku należy dokonać jedynie wizji w terenie na poszczególnych liniowych częściach operacji (np. jeżeli w ramach operacji wykonane były 4 odcinki wodociągu/kanalizacji/urządzeń melioracyjnych należy przeprowadzić 4 wizje w terenie). W przypadku zastosowania tego trybu kontroli ex-post należy w polu Uwagi kontrolujących wpisać Wizja w terenie. Opisany wyżej tryb kontroli nie dotyczy tych części operacji realizowanych w ramach ww. działań, które nie mają charakteru liniowego. 3. Nabyte maszyny, urządzenia, wyposażenie, sprzęt lub oprogramowanie zostały zamontowane oraz uruchomione W trakcie przeprowadzania czynności kontrolnych należy zweryfikować, czy nabyte w ramach operacji maszyny, urządzenia, wyposażenie, infrastruktura techniczna, sprzęt lub oprogramowanie zostały zamontowane oraz uruchomione. W każdym przypadku, należy poprosić Beneficjenta o uruchomienie maszyn, urządzeń lub oprogramowania, na które została przyznana pomoc. Dodatkowo, gdy Beneficjent jest w posiadaniu dokumentów potwierdzających montaż maszyn i urządzeń należy nazwę dokumentu przywołać w dokumentacji pokontrolnej lub sporządzić ich kopie/fotografie. W przypadku stwierdzenia, że nabyte maszyny, urządzenia, wyposażenie, infrastruktura techniczna, sprzęt lub oprogramowanie nie zostały zamontowane oraz uruchomione, należy zaznaczyć odpowiedź NIE a w polu Uwagi kontrolujących należy wpisać nazwę urządzenia/oprogramowania, którego dotyczy ta nieprawidłowość. 4. Zgodność dokumentów finansowo-księgowych z wykazem faktur lub innych dokumentów o równoważnej wartości dowodowej. W trakcie przeprowadzania czynności kontrolnych należy zweryfikować zgodność wykazu faktur lub innych dokumentów o równoważnej wartości dowodowej, załączonego do Wniosku o płatność, z oryginałami posiadanymi przez Beneficjenta. Oryginały faktur i dokumentów o równoważnej wartości dowodowej powinny być oznaczone adnotacją: Przedstawiono do refundacji w ramach Programu Rozwoju Obszarów Wiejskich na lata 2007-2013. Należy zwracać szczególną uwagę i zweryfikować ewentualne korekty do faktur przedstawionych do refundacji. Podczas czynności kontrolnych przeprowadzonych na etapie wniosku o płatność ostateczną należy zweryfikować także dokumentację składaną przez Beneficjenta z wnioskiem o płatność pośrednią. Podczas przeprowadzania czynności kontrolnych, każdy zweryfikowany dokument, znajdujący się w wykazie faktur lub dokumentów o równoważnej wartości dowodowej dokumentujących poniesione koszty, należy oznaczyć poprzez postawienie na odwrocie pieczęci pozwalającej na identyfikację instytucji kontrolującej, datę kontroli oraz podpis kontrolującego. 3.7 Strona 8 z 23 KP-611-167-ARiMR/8/z

W celu pozostawienia prawidłowego śladu rewizyjnego po przeprowadzonych czynnościach kontrolnych należy sporządzić zestawienie zweryfikowanych dokumentów finansowo-księgowych w formie spisu lub kopii zestawienia z wniosku o płatność. SPOSÓB WYBORU PRÓBY DOKUMENTÓW DO WERYFIKACJI DLA DZIAŁANIA FUNKCJONOWANIE LOKALNEJ GRUPY DZIAŁANIE, NABYWANIE UMIEJĘTNOŚCI I AKTYWIZACJA. W sytuacji, gdy liczba faktur lub dokumentów o równoważnej wartości dowodowej dokumentujących poniesione koszty w ramach danego etapu przekracza 30 szt. należy zweryfikować obligatoryjnie 30 dokumentów (20 dokumentów z kwotami o największych wartościach kosztów kwalifikowalnych i 10 dokumentów z kwotami o najmniejszych wartościach kosztów kwalifikowalnych) oraz 10% dokumentów wybranych losowo z puli pozostałych dokumentów (z zachowaniem reprezentatywności próby). Przy stosowaniu algorytmu wynik końcowy należy zaokrąglić do wartości całkowitych w górę. Jeżeli liczba dokumentów finansowo-księgowych wynosi np. 76, kontroli należy poddać 35 z nich (30 + [/76-30/ x 10%]). W takim przypadku, z listy 76 dokumentów, ułożonych malejąco wg kwot kosztów kwalifikowalnych, kontroli powinny podlegać 20 dokumentów o najwyższych wartościach kosztów kwalifikowalnych, 10 dokumentów o najniższych wartościach kosztów kwalifikowanych oraz 5 dokumentów dobranych w sposób losowy. Podczas czynności kontrolnych przeprowadzanych dla kilku etapów operacji Funkcjonowanie lokalnej grupy działania, nabywanie umiejętności i aktywizacja należy dokonać wyboru dokumentów do sprawdzenia oddzielnie dla każdego etapu operacji w przypadku, gdy liczba faktur dla danego etapu wynosi powyżej 30 sztuk. W przypadku stwierdzenia w wybranej próbie dokumentów nieprawidłowości mogących mieć wpływ na wielkość wnioskowanej pomocy należy skontrolować wszystkie faktury lub inne dokumenty o równoważnej wartości dowodowej dla danego etapu znajdujące się w wykazie. KONTROLA DANYCH LUB DOKUMENTÓW U PODMIOTÓW TRZECICH. Zgodnie z art. 26 ust. 1 lit. a Rozporządzenia Komisji (UE) nr 65/2011, w niezbędnych przypadkach, kontrola dokładności danych we wniosku o płatność może odbywać się na podstawie danych lub dokumentów handlowych przechowywanych przez podmioty trzecie. Kontrole takie zaleca się w szczególności w przypadku: 1) wystąpienia niezgodności na fakturze bądź innym dokumencie o równoważnej wartości dowodowej z zapisami znajdującymi się w systemie finansowo-księgowym Beneficjenta dotyczących kwoty, terminu sprzedaży, numeru faktury, specyfikacji, danych technicznych i opisu środka trwałego/usługi, 2) posiadania przez Beneficjenta faktury korygującej, której nie przedstawił Agencji do refundacji wraz z wnioskiem o płatność lub w toku jego uzupełnienia, w przypadku, gdy zakres korekty obejmuje zmianę ceny sprzedaży, przedmiotu sprzedaży lub terminów wystawienia, o ile zmiany te mogą mieć wpływ na wysokość lub przyznanie KP-611-167-ARiMR/8/z 3.7 Strona 9 z 23

pomocy. Jeżeli zakres zmian dokonanych na fakturze nie ma wpływu na przyznanie pomocy, kopie ww. dokumentów należy dołączyć do dokumentacji pokontrolnej, 3) wystąpienia innych, niż wskazane powyżej okoliczności, które stanowią wg kontrolujących przesłankę do przeprowadzenia kontroli danych/dokumentów handlowych przechowywanych przez osoby trzecie. W przypadku dostarczenia przez podmiot kontrolowany wystarczających, według kontrolującego, wyjaśnień odnośnie występujących nieprawidłowości można odstąpić od przeprowadzenia kontroli ww. dokumentów. Wyjaśnienia należy załączyć do dokumentacji pokontrolnej. O terminie i zakresie kontroli należy poinformować podmiot trzeci, u którego nastąpi kontrola dokumentów oraz Beneficjenta, celem zagwarantowania możliwości wzięcia udziału w ww. czynnościach. Należy stosować procedurę powiadomienia opisaną w pkt. IV Powiadomienie o czynnościach kontrolnych instrukcji IR-01/167, a w przypadku nieskuteczności powiadomienia opisanymi metodami, skierować właściwe pisma do podmiotu trzeciego (P-16/167) i Beneficjenta (P-03/167). W trakcie kontroli dokumentów przechowywanych przez podmioty trzecie należy sprawdzić zgodność danych na fakturze z zapisami w systemie finansowo-księgowym podmiotu trzeciego dot. w szczególności kwoty na jaką faktura została wystawiona, terminu zapłaty za fakturę, a także specyfikację, dane techniczne i opis środka trwałego/usługi. Należy również zweryfikować, czy do dokumentu sprzedaży nie została wystawiona faktura lub nota korygująca mająca wpływ na zmianę ceny sprzedaży. W przypadku wykrycia niezgodność pomiędzy danymi lub/i dokumentami znajdującymi się u podmiotu trzeciego, a dokumentami kontrolowanymi znajdującymi się w posiadaniu Beneficjenta, należy stwierdzoną rozbieżność opisać w Liście kontrolnej w polu Uwagi kontrolujących. Jeżeli pole to jest niewystarczające należy na dodatkowym arkuszu opisać nieprawidłowości oraz załączyć go do raportu, natomiast w polu tym wpisać stosowny numer załącznika. Jeśli istnieje taka możliwość należy kopie/wydruki/fotografie dokumentów potwierdzających opisane nieprawidłowości załączyć do raportu. W uzasadnionych przypadkach, dopuszcza się, aby zamiast bezpośredniej kontroli w siedzibie podmiotu trzeciego, uzyskać potwierdzenie danych zawartych na dokumentach finansowo-księgowych drogą korespondencyjną. W tym celu należy wystosować pismo do podmiotu trzeciego z prośbą o potwierdzenie zgodności danych na fakturze znajdujących się u podmiotu kontrolowanego z danymi lub/i dokumentami będącymi w posiadaniu podmiotu trzeciego (P-15/167). Pismo należy wysłać także do wiadomości kontrolowanego Beneficjenta. W przypadku braku odpowiedzi na pismo we wskazanym terminie należy ten fakt odnotować w polu Uwagi kontrolujących Listy kontrolnej do raportu, a następnie przekazać dokumentacje pokontrolną do Beneficjenta pismem (P- 06/167). Powyższe czynności należy również zastosować w przypadku odmowy podmiotu trzeciego do wglądu do danych i dokumentów handlowych znajdujących się w jego posiadaniu. Kontrolę dokładności danych we wniosku o płatność na podstawie danych lub dokumentów handlowych przechowywanych przez podmioty trzecie należy stosować tylko w przypadku wniosków o płatność złożonych po 01.01.2011 r. 5. Prowadzenie oddzielnego systemu rachunkowości albo korzystania z odpowiedniego kodu rachunkowego dla transakcji związanych z realizacją operacji. Beneficjenci prowadzący pełną księgowość zobowiązani są do prowadzenia odrębnej ewidencji księgowej dla wszystkich zdarzeń związanych z realizacją operacji finansowanej 3.7 Strona 10 z 23 KP-611-167-ARiMR/8/z

w ramach PROW 2007-2013. Mogą tego dokonać poprzez odpowiednie zmiany w polityce rachunkowości polegające na wprowadzeniu dodatkowych rejestrów dokumentów księgowych, kont syntetycznych, analitycznych i pozabilansowych, pozwalających na wyodrębnienie wszystkich zdarzeń związanych z operacją albo na wprowadzeniu wyodrębnionego kodu rachunkowego dla wszystkich transakcji związanych z operacją. Beneficjent jest zobowiązany do prowadzenia odrębnego systemu rachunkowości lub prowadzenia odrębnego kodu rachunkowego od początku nowego roku obrachunkowego dla operacji objętej wnioskiem o przyznanie pomocy złożonym, nie wcześniej niż: 1) dla działania Odnowa i rozwój wsi - 18 września 2010 r., 2) dla działania Podstawowe usługi dla gospodarki i ludności wiejskiej 7 września 2010 r., 3) dla działania Poprawianie i rozwijanie infrastruktury związanej z rozwojem i dostosowywaniem rolnictwa i leśnictwa przez scalanie gruntów 18 września 2010 r., 4) dla działania Poprawianie i rozwijanie infrastruktury związanej z rozwojem i dostosowywaniem rolnictwa i leśnictwa przez gospodarowanie rolniczymi zasobami wodnymi - 22 lipca 2010 r., 5) dla działania Funkcjonowanie lokalnej grupy działania, nabywanie umiejętności i aktywizacja 23 sierpnia 2010 r., 6) dla działania Wdrażanie lokalnych strategii rozwoju: a) 30 sierpnia 2010 r. albo, b) przed dniem 30 sierpnia 2010 r. jeżeli przepisy rozporządzenia z dnia 19 sierpnia 2010 r. zmieniającego rozporządzenie w sprawie szczegółowych warunków i trybu przyznawania oraz wypłaty pomocy finansowej w ramach działania Wdrażanie lokalnych strategii rozwoju objętego Programem Rozwoju Obszarów Wiejskich na lata 2007-2013 (Dz. U z 2010 r. Nr 158, poz. 1067) zaczęły obowiązywać w trakcie trwania naboru, w ramach którego złożono wniosek o przyznanie pomocy, 7) dla działania Wdrażanie projektów współpracy 12 kwietnia 2011 r. Podczas czynności kontrolnych należy zweryfikować, czy w polityce rachunkowości znajdują się odpowiednie zapisy dotyczące stosowania przez Beneficjenta oddzielnego systemu rachunkowości albo korzystania z odpowiedniego kodu rachunkowego. W przypadku prowadzenia dla danej operacji odrębnych kont syntetycznych, analitycznych i pozabilansowych należy podczas przeprowadzania czynności kontrolnych zweryfikować, czy wszystkie lub wytypowane do kontroli (w przypadku 431.Funkcjonowanie lokalnej grupy działania, nabywanie umiejętności i aktywizacja) dokumenty finansowo-księgowe opisujące transakcje związane z realizacją operacji zostały zaksięgowane na ww. kontach i czy księgowanie to jest zgodne z dekretacją umieszczoną na dokumentach. W przeciwnym przypadku należy sprawdzić, czy został wprowadzony odrębny kod rachunkowy dla transakcji związanych z realizacją operacji, tj. symbol, numer, wyróżnik stosowany przy rejestracji, ewidencji lub oznaczenie dokumentu, które umożliwia sporządzanie zestawienia lub rejestru dowodów księgowych w określonym przedziale czasowym ujmujących wszystkie operacje związane z projektem oraz obejmujących przynajmniej następujący zakres danych: nr dokumentu źródłowego, nr ewidencyjny lub księgowy dokumentu, datę wystawienia dokumentu, kwotę brutto, kwotę netto, kwotę kwalifikowaną dotycząca projektu. W przypadku, gdy na podstawie odrębnych przepisów Beneficjenci nie są zobligowani do prowadzenia ksiąg rachunkowych są zobowiązani, w celu identyfikacji transakcji KP-611-167-ARiMR/8/z 3.7 Strona 11 z 23

związanych z operacją, do prowadzenia Zestawienia faktur lub dokumentów o równoważnej wartości dowodowej dokumentujących poniesione koszty oraz do dołączenia oryginału tego zestawienia do Wniosku o płatność na formularzu opracowanym i udostępnionym przez ARiMR. W związku z tym, iż fakt ten weryfikowany jest podczas kontroli administracyjnej, podczas kontroli na miejscu u Beneficjenta nie należy przeprowadzać weryfikacji tego zobowiązania. Wówczas w Liście kontrolnej należy zaznaczyć ND. Fakt posiadania przedmiotowego zestawienia przez Beneficjenta należy zweryfikować podczas kontroli ex post. W przypadku, gdy Beneficjent poniósł koszty kwalifikowalne przed dniem obowiązkowego stosowania wyodrębnionej księgowości albo kodu rachunkowego (np. koszty ogólne, których ponoszenie możliwe jest od 2007 r.) należy odstąpić od weryfikacji powyższego wymogu dla dokumentów księgowych wystawionych przed tą datą. Powyższą zasadę należy stosować bez względu na metodę rozliczania kosztów. Dla działania Wdrażanie lokalnych strategii rozwoju - małe projekty, w przypadku kiedy Beneficjent wprowadził dodatkowe konta syntetyczne lub analityczne pozwalające na wyodrębnienie zdarzeń związanych tylko z daną operacją należy sprawdzić czy na ww. kontach znajdują się zapisy dotyczące wkładu niepieniężnego W celu zapewnienia należytego śladu rewizyjnego należy do raportu dołączyć kopie/fotografię Planu kont z polityki rachunkowości Beneficjenta oraz wydruk/kopie/fotografię dokumentu w celu potwierdzenia weryfikacji wyodrębnionej ewidencji księgowej. W przypadku zweryfikowania powyższego punktu na etapie kontroli na miejscu na płatności ostatecznej lub uprzedniej kontroli ex-post, w trakcie kolejnych kontroli należy odstąpić od ponownej weryfikacji zaznaczając odpowiedź ND oraz w polu Uwagi wpisać adnotację: Zweryfikowano podczas kontroli na płatności ostatecznej w dniu... 6. Zgodność operacji z przepisami dotyczącymi zamówień publicznych. W przypadku, kiedy w celu realizacji operacji Beneficjent jest zobowiązany do przeprowadzenia postępowania o udzielenie zamówienia publicznego. W związku z faktem, że dokumentacja dotycząca procesu udzielenia zamówienia publicznego jest weryfikowana podczas kontroli administracyjnej, podczas kontroli na miejscu należy przeprowadzić weryfikację niżej wymienionych elementów: 1) weryfikacja, czy Beneficjent dostarczył do SW dokumentację dotyczącą wszystkich postępowań w sprawie udzielenia zamówień publicznych, które są związane z realizowaną operacją. Dotyczy to przypadku, kiedy w ramach operacji rozliczane są koszty usług lub zakupu dóbr, stanowiące tylko część większej grupy usług lub dóbr, na dostawę których Beneficjent przeprowadzał oddzielne postępowanie o udzielenie zamówienia publicznego, np. w ramach operacji rozliczane są koszty zakupu wyposażenia w wysokości 20 000 zł, podczas gdy Beneficjent nabył je w wyniku udzielenia zmówienia publicznego, którego wartość wynosiła 100 000 zł. Zakup wyposażenia o wartości 80 000 zł stanowił natomiast część innej operacji, nie będącej przedmiotem przeprowadzanych czynności kontrolnych, 2) zgodność terminów faktycznego zakończenia realizacji operacji bądź jej etapów z terminami zapisanymi w umowie z wykonawcą (weryfikacji należy dokonać na podstawie protokołów odbioru prac), 3.7 Strona 12 z 23 KP-611-167-ARiMR/8/z

W przypadku, kiedy weryfikacja któregokolwiek z ww. wskazanych elementów przebiegnie negatywnie, należy opisać zaistniałą sytuację w Liście kontrolnej w polu Uwagi kontrolujących. II. WERYFIKACJA ZOBOWIĄZAŃ BENEFICJENTA. 1. Nieprzeniesienie, bez zgody Samorządu Województwa, posiadania lub prawa własności nabytych dóbr, wybudowanych, przebudowanych, wyremontowanych lub zmodernizowanych budynków lub budowli, na które została przyznana/wypłacona pomoc. Podczas przeprowadzania czynności kontrolnych należy sprawdzić, czy podmiot kontrolowany nie sprzedał, nie wydzierżawił, nie użyczył praw do dóbr, na które została przyznana/wypłacona pomoc w ramach działania. Podczas kontroli należy sprawdzić wszelką dokumentację dostępną u Beneficjenta, która ma wpływ na określenie posiadacza (np.: amortyzacja i ewidencja środka trwałego, wypis z księgi wieczystej, gwarancje, opłaty za rachunki związane z użytkowaniem). 2. Wykorzystanie zgodnie z przeznaczeniem nabytych dóbr, wybudowanych, przebudowanych, wyremontowanych lub zmodernizowanych budynków lub budowli, na które została przyznana/wypłacona pomoc. Należy sprawdzić, czy wykorzystanie nabytych dóbr, wybudowanych, przebudowanych, wyremontowanych lub zmodernizowanych budynków lub budowli, na które została przyznana/wypłacona pomoc jest zgodne z przeznaczeniem określonym w umowie przyznania pomocy. Podczas kontroli na miejscu przeprowadzanej na etapie wniosku o płatność należy zweryfikować, czy realizacja operacji zapewnia możliwość zgodnego z umową wykorzystania przedmiotu operacji. Jeżeli zatem podczas weryfikacji punktu 2. Zgodność zestawienia rzeczowo-finansowego/szczegółowego opisu zadań z zakresem realizacji operacji zostaną wykryte jakiekolwiek rozbieżności między stanem faktycznym a dokumentacją załączoną do wniosku o płatność należy na miejscu realizacji operacji ocenić, czy skala i rodzaj tych rozbieżności nie powodują ograniczeń w zgodnym z przeznaczeniem wykorzystaniu przedmiotu operacji. Ponadto, należy sprawdzić, czy sposób użytkowania przedmiotu operacji jest zgodny z jego funkcją. Przykład W przypadku operacji polegającej na zakupie wyposażenia/remoncie świetlicy oprócz zakresu rzeczowego operacji należy sprawdzić także, czy budowla/budynek, w której realizowano operację w rzeczywistości pełni funkcję świetlicy. Weryfikację należy przeprowadzić w oparciu o stan faktyczny oraz, o ile to możliwe, dokumentację potwierdzającą wykorzystanie obiektu zgodnie z jego przeznaczeniem. Jeżeli wykryte niezgodności powodują ograniczenia w prawidłowym wykorzystaniu przedmiotu operacji i/lub zostanie stwierdzone użytkowanie przedmiotu operacji niezgodne z jego funkcją, należy w Liście kontrolnej do raportu zaznaczyć odpowiedź NIE, a w polu Uwagi kontrolujących opisać rodzaj tych ograniczeń i/lub niezgodności. Podczas kontroli ex post, należy ustalić, czy przedmiot operacji jest użytkowany zgodnie z przeznaczeniem zapisanym w umowie przyznania pomocy. W tym celu należy dokonać między innymi przeglądu tych elementów operacji, bez których prawidłowe użytkowanie przedmiotu operacji jest niemożliwe, np. w świetlicy stoły i wyposażenie rekreacyjne, KP-611-167-ARiMR/8/z 3.7 Strona 13 z 23

w bibliotece regały i książki, na szlaku turystycznym oznaczenie szlaku itd. Ponadto, należy sprawdzić, czy sposób użytkowania przedmiotu operacji jest zgodny z jego funkcją. W przypadku, kiedy na miejscu realizacji operacji zostaną stwierdzone fakty, które mogą powodować ograniczenia, zgodnego z umową, użytkowania przedmiotu operacji i/lub zostanie stwierdzone użytkowanie przedmiotu operacji niezgodne z jego funkcją, należy w Liście kontrolnej zaznaczyć odpowiedź NIE, a w polu Uwagi kontrolujących opisać na czym te ograniczenia i/lub niezgodności polegają. W przypadku czynności kontrolnych dotyczących działania Funkcjonowanie lokalnej grupy działania, nabywanie umiejętności i aktywizacja w trakcie weryfikacji prawidłowości wykorzystania operacji należy sprawdzić, czy poniesione przez LGD koszty związane z jej funkcjonowaniem dotyczą kontrolowanej grupy i są wykorzystywane jedynie przez nią do celów związanych z funkcjonowaniem LGD lub nabywaniem umiejętności i aktywizacją np.: w przypadku, gdy w szczegółowym opisie zadań zrealizowanych w ramach etapu znajdują się koszty związane z zakupem, najmem lub dzierżawą i utrzymaniem pomieszczeń biurowych, wyposażenia, urządzeń, sprzętu biurowego, wynajmu środków transportu itp. należy zweryfikować, czy są one wykorzystywane jedynie przez LGD. W przypadku stwierdzenia, iż elementy operacji są wykorzystywane również przez inne, niż LGD, podmioty, należy wskazać w raporcie, w jakim zakresie i w jakich terminach elementy operacji były przez te podmioty wykorzystywane, w przypadku, gdy LGD została również wybrana LGR (Lokalną Grupą Rybacką) należy zweryfikować prawidłowość wydzielenia kosztów funkcjonowania obu grup, zgodnie z metodologią przyjętą przez LGD. Należy sprawdzić między innymi czy nie ma podwójnego finansowania kosztów wynajmu powierzchni, zakupów wyposażenia oraz wynagrodzeń pracowników LGD. 3. W miejscu realizacji operacji, została zamieszczona odpowiednia tablica informacyjna lub odpowiednia tablica reklamowa. Podczas przeprowadzania czynności kontrolnych należy sprawdzić, czy w miejscu realizacji operacji, której całkowity koszt przekracza 50 000 /500 000 : 219 350 złotych / 2 193 500 złotych; wg kursu 4,3870 zł/1 (dla wniosków o płatność złożonych od 1 stycznia 2008 r.), 193 855 złotych / 1 938 550 złotych; wg kursu 3,8771 zł/1 (dla wniosków o płatność złożonych od 1 stycznia 2009 r.), 191 950 złotych / 1 919 500 złotych; wg kursu 3,8390 zł/1 (dla wniosków o płatność złożonych od 1 stycznia 2011 r.), 200 980 złotych / 2 009 800 złotych; wg kursu 4,0196 zł/1 (dla wniosków o płatność złożonych od 1 stycznia 2012 r.), 211 245 złotych / 2 112 450 złotych; wg kursu 4,2249 zł/1 (dla wniosków o płatność złożonych od 1 stycznia 2014 r.) została zamieszczona tablica informacyjna/reklamowa wykonana zgodnie z warunkami określonymi w Księdze znaku marki Programu Rozwoju Obszarów Wiejskich na lata 2007-2013 opublikowanej na stronach Ministerstwa Rolnictwa i Rozwoju Wsi oraz ARiMR (kursy podane we właściwych rozporządzeniach Prezesa Rady Ministrów w 3.7 Strona 14 z 23 KP-611-167-ARiMR/8/z

sprawie średniego kursu złotego w stosunku do euro stanowiącego podstawę przeliczenia wartości zamówień publicznych). Tablica informacyjna dla operacji w ramach działań: 313;322;323, 413/313;322;323, 321, 125-S, 125-M, 421. Podczas przeprowadzania czynności kontrolnych należy sprawdzić, czy w miejscu realizacji operacji, której całkowity koszt przekracza 50 000 euro i nie jest większy niż 500 000 euro, została zamieszczona odpowiednia tablica informacyjna. Tablica reklamowa dla operacji w ramach działań: 313;322;323, 413/313;322;323, 321, 125-S, 125-M. W przypadku operacji, której całkowity koszt przekracza 500 000 euro, obowiązek zamieszczenia odpowiedniej tablicy reklamowej weryfikowany jest tylko podczas kontroli na etapie ex post. W sytuacji, kiedy dla operacji, której całkowity koszt przekracza 500 000 euro, jest przeprowadzana kontrola na miejscu, w Liście kontrolnej należy zaznaczyć pole ND. Zgodnie z powyższym wymieniony środek promocji powinien posiadać: wymiary min. 70 cm x 90 cm logo PROW 2007-2013 występujące po prawej stronie, zgodne z formą i kolorystyką opisaną w Księdze znaku, logo Unii Europejskiej z lewej, zgodne z normami określonymi w rozporządzeniu Komisji (WE) nr 1974/2006 z dnia 15 grudnia 2006 r. opis operacji (zastępujący znaki XXX) w następującym brzmieniu Europejski Fundusz Rolny na rzecz Rozwoju Obszarów Wiejskich Europa inwestująca w obszary wiejskie Operacja, mająca na celu XXXX XX XXXXXXX XXX współfinansowana jest ze środków Unii Europejskiej w ramach działania Modernizacja gospodarstw rolnych Programu Rozwoju Obszarów Wiejskich na lata 2007-2013 Powyższe informacje zajmować muszą co najmniej 25% powierzchni tablicy. Kształt i forma tablicy informacyjnej musi spełniać warunki określone w Księdze wizualizacji znaku Programu Rozwoju Obszarów Wiejskich na lata 2007-2013 [dalej Księga wizualizacji]. KP-611-167-ARiMR/8/z 3.7 Strona 15 z 23

Wzór tablicy informacyjnej wg Księgi wizualizacji Wzór tablicy reklamowej wg Księgi wizualizacji W sytuacji, gdy Beneficjent realizuje operację (np. place zabaw, boiska sportowe, świetlice, parki), która ze względu na zakres obejmuje więcej niż jedną miejscowość, tablica informacyjna lub reklamowa powinna zostać zamieszczona w miejscu realizacji operacji w każdej miejscowości. Zamieszczenie tylko jednej tablicy, np. w siedzibie beneficjenta, miejscowości zamieszkiwanej przez największą liczbę mieszkańców, 3.7 Strona 16 z 23 KP-611-167-ARiMR/8/z

ogranicza spełnienie obowiązku do podejmowania działań, których celem jest zwiększenie wśród społeczeństwa świadomości na temat wkładu Wspólnoty nałożonego rozporządzeniem Komisji (WE) 1974/2006 z dnia 15 grudnia 2006 r. ustanawiającym szczegółowe zasady stosowania rozporządzenia Rady (WE) 1698/2005 w sprawie wsparcia rozwoju obszarów wiejskich przez Europejski Fundusz Rolny na rzecz Rozwoju Obszarów Wiejskich (EFRROW) oraz rozpowszechnianie wizualnej marki Programu. Wyjątek stanowią operacje w zakresie gospodarki wodno-ściekowej, gdzie tablicę można umieścić w jednym miejscu gdzie będzie ona dobrze widoczna np. przy stacji uzdatniania wody, oczyszczalni ścieków albo na jednym z krańców odcinka wodociągu/kanalizacji. Dla innych operacji liniowych dopuszcza się ustawienie tablicy informacyjnej lub reklamowej również w jednym miejscu, najlepiej przy elemencie operacji, który charakteryzuje się dużą wartością. W przypadku operacji realizowanych w ramach osi 4 LEADER, dla których, z uwagi na całkowity koszt operacji, konieczne jest umieszczenie tablicy informacyjnej lub reklamowej, na tablicy powinno znaleźć się także logo LEADER. Dla działania 431. Zgodnie z postanowieniami Umowy przyznania pomocy Beneficjent zobowiązany jest do zamieszczenia lub utrzymania w siedzibie lokalnej grupy działania tablicy informacyjnej wykonanej zgodnie z przepisami rozporządzenia 1974/2006 oraz zgodnie z warunkami określonymi w Księdze wizualizacji znaku Programu Rozwoju Obszarów Wiejskich na lata 2007-2013, opublikowanej na stronach internetowych MRiRW. W związku z powyższym należy sprawdzić, czy Beneficjent przeprowadził odpowiednią promocję operacji w przypadku, gdy całkowity koszt zobowiązuje go do takich działań. Przeprowadzoną weryfikację należy udokumentować poprzez wykonanie fotografii przedmiotowych tablic. KP-611-167-ARiMR/8/z 3.7 Strona 17 z 23

W przypadku, gdy dla weryfikowanej operacji nie ma obowiązku zamieszczenia tablicy informacyjnej lub tablicy reklamowej w Liście kontrolnej należy zaznaczyć pole ND. 4. Beneficjent przechowuje dokumentację związaną z realizacją operacji. Beneficjent zobowiązany jest do przechowywania dokumentacji związanej z realizacją operacji (oryginały dokumentów, z wyłączeniem tych, które Beneficjent ma obowiązek złożyć w oryginale do SW). Należy zweryfikować, czy Beneficjent przechowuje dokumentację związaną z ubieganiem się o przyznanie pomocy przez okres wskazany w umowie przyznania pomocy. III. Pytania indywidualne dla poszczególnych działań. Odnowa i rozwój wsi 1. Operacja nie jest finansowana z udziałem innych środków publicznych, z wyłączeniem przypadku współfinansowania z krajowych środków publicznych będących w dyspozycji ministra właściwego do spraw kultury i dziedzictwa narodowego w ramach Programu Promesa Ministra Kultury i Dziedzictwa Narodowego, z Funduszu Kościelnego lub ze środków własnych JST, ze środków będących w dyspozycji ministra właściwego do spraw kultury fizycznej sportu oraz ministra właściwego do spraw turystyki. Należy zweryfikować, czy dokumenty finansowo-księgowe oraz ewentualne zapisy systemu finansowo-księgowego wskazują na fakt finansowania całości lub części operacji z innych środków publicznych, z wyłączeniem przypadku współfinansowania z krajowych środków publicznych będących w dyspozycji ministra właściwego do spraw kultury i dziedzictwa narodowego w ramach Programu Promesa Ministra Kultury i Dziedzictwa Narodowego, z Funduszu Kościelnego lub ze środków własnych JST, ze środków będących w dyspozycji ministra właściwego do spraw kultury fizycznej sportu oraz ministra właściwego do spraw turystyki. W takim przypadku w Liście kontrolnej należy zaznaczyć odpowiedź NIE i odnotować ten fakt w polu Uwagi kontrolujących. Podstawowe usługi dla ludności i gospodarki wodnej. 1. Operacja nie jest finansowana z udziałem innych środków publicznych, z wyłączeniem przypadku współfinansowania ze środków Narodowego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej lub wojewódzkiego FOŚiGW oraz ze środków własnych JST. Należy zweryfikować, czy dokumenty finansowo-księgowe oraz ewentualne zapisy systemu finansowo-księgowego wskazują na fakt finansowania całości lub części operacji z udziałem innych środków publicznych, z wyłączeniem przypadku współfinansowania ze środków Narodowego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej lub wojewódzkiego FOŚiGW oraz ze środków własnych JST. W takim przypadku w Liście kontrolnej należy zaznaczyć odpowiedź NIE i odnotować ten fakt w polu Uwagi kontrolujących. Funkcjonowanie lokalnej grupy działania, nabywanie umiejętności i aktywizacja. 1. Niezmienianie miejsca prowadzenia działalności przez LGD. 3.7 Strona 18 z 23 KP-611-167-ARiMR/8/z

Należy sprawdzić, czy nie nastąpiła zmiana, wskazanego w umowie przyznania pomocy miejsca prowadzenia działalności przez LGD. Zmiana zapisów umowy w tym zakresie wymaga zachowania - pod rygorem nieważności - formy pisemnej. W związku z powyższym, w przypadku podpisania aneksu do umowy przyznania pomocy, weryfikację zobowiązania należy przeprowadzić z uwzględnieniem zmian w nim zawartych. Powyższe zobowiązanie dotyczy okresu w trakcie realizacji operacji i przez okres 5 lat od dnia przyznania pomocy. 2. Informacja o udziale finansowym środków wspólnotowych została umieszczona na materiałach publikowanych w ramach operacji. Należy zweryfikować, czy zgodnie z przepisami pkt. 3 i 4 Załącznika nr VI do rozporządzenia 1974/2006 oraz zgodnie z warunkami określonymi w Księdze wizualizacji znaku PROW na lata 2007-2013 w przypadku materiałów informacyjnych i materiałów w zakresie przekazywania informacji, na stronie tytułowej publikacji (np. broszur, ulotek i biuletynów) oraz na plakatach na temat środków i działań współfinansowanych przez EFRROW znajduje się wyraźne wskazanie na udział Unii Europejskiej, a także jej emblemat w przypadku, gdy zamieszczone zostało również godło państwowe lub regionalne. 3. Operacja nie jest finansowana z udziałem innych środków publicznych. Należy zweryfikować, czy dokumenty finansowo-księgowe oraz ewentualne zapisy systemu finansowo-księgowego wskazują na fakt sfinansowania całości lub części operacji z innych środków publicznych. W takim przypadku należy w Liście kontrolnej zaznaczyć odpowiedź NIE i odnotować ten fakt w polu Uwagi kontrolujących. Wdrażanie projektów współpracy. 1. Nieprzeniesienie, bez zgody Samorządu Województwa, posiadania lub prawa własności nabytych dóbr, wybudowanych, przebudowanych, wyremontowanych lub zmodernizowanych budynków lub budowli, na które została przyznana/wypłacona pomoc. Należy sprawdzić, czy Beneficjent nie przeniósł posiadania lub prawa własności nabytych dóbr, wybudowanych, przebudowanych, wyremontowanych lub zmodernizowanych budynków lub budowli, na które została przyznana/wypłacona pomoc. 2. Niezmienianie miejsc realizacji operacji. Należy sprawdzić, czy Beneficjent nie dokonał zmiany miejsc realizacji operacji. Dodatkowo podkreślenia wymaga fakt, iż SW może udzielić zgody na zmianę miejsc realizacji operacji na pisemny wniosek Beneficjenta w przypadku zaistnienia wyjątkowych okoliczności. Zmiana zapisów umowy przyznania pomocy, o której mowa powyżej, wymaga zachowania - pod rygorem nieważności - formy pisemnej. W związku z powyższym, w przypadku podpisania aneksu do umowy przyznania pomocy, weryfikację zobowiązania należy przeprowadzić z uwzględnieniem zmian w nim zawartych. Powyższe zobowiązanie dotyczy okresu w trakcie realizacji operacji i przez okres 5 lat od dnia przyznania pomocy. KP-611-167-ARiMR/8/z 3.7 Strona 19 z 23

3. Informacja o udziale finansowym środków wspólnotowych została umieszczona na materiałach publikowanych w ramach operacji. Należy zweryfikować, czy zgodnie z przepisami pkt. 3 i 4 Załącznika nr VI do rozporządzenia 1974/2006 oraz zgodnie z warunkami określonymi w Księdze wizualizacji znaku PROW na lata 2007-2013 w przypadku materiałów informacyjnych i materiałów w zakresie przekazywania informacji, na stronie tytułowej publikacji (np. broszur, ulotek i biuletynów) oraz na plakatach na temat środków i działań współfinansowanych przez EFRROW znajduje się wyraźnie wskazanie na udział Unii Europejskiej, a także jej emblemat w przypadku, gdy zamieszczone zostało również godło państwowe lub regionalne. 4. Operacja nie jest finansowana z udziałem innych środków publicznych. Należy zweryfikować, czy dokumenty finansowo-księgowe oraz ewentualne zapisy systemu finansowo-księgowego wskazują na fakt sfinansowania całości lub części operacji z innych środków publicznych. W takim przypadku należy w Liście kontrolnej zaznaczyć odpowiedź NIE i odnotować ten fakt w polu Uwagi kontrolujących. Wdrażanie Lokalnych Strategii Rozwoju małe projekty. 1. Niezmienienie sposobu lub miejsca prowadzenia działalności związanej z przyznaną pomocą. Beneficjent zobowiązany jest prowadzić działalność, której służyła realizacja operacji, bez zmiany miejsca wykonywania w okresie od złożenia Wniosku o przyznanie pomocy, przez 5 lat od dnia przyznania pomocy. Zobowiązanie to zostało przyjęte przez Beneficjenta z chwilą podpisania Umowy przyznania pomocy. Przeprowadzając weryfikację powyższego wymogu należy zweryfikować, czy Beneficjent w wyniku realizacji operacji oferuje/wykonał wszystkie elementy/produkty/usługi związane z zakresem operacji wykazanym w pkt II.5 Wniosku o przyznanie pomocy. W przypadku wykrycia niezgodności należy zaznaczyć pole NIE oraz w polu Uwagi kontrolujących wpisać informację, który z elementów/produktów/usług nie jest oferowany. W przypadku, np. operacji w zakresie remontu lub wyposażenia muzeów należy sprawdzić, czy przedmiotowa działalność jest w rzeczywistości prowadzona poprzez weryfikację wystawianych faktur, rachunków, biletów. W przypadku, gdy przedmiotem operacji był np. zakup maszyn i urządzeń, które miały być integralną częścią większej instalacji, należy zweryfikować jej faktyczne funkcjonowanie i prowadzenie zadeklarowanej działalności poprzez weryfikację wystawianych przez Beneficjenta faktur, rachunków oraz zakupu surowców itp. 2. Informacja o udziale finansowym środków unijnych została umieszczona na materiałach publikowanych w ramach operacji. Należy zweryfikować, czy zgodnie z przepisami pkt. 3 i 4 Załącznika nr VI do rozporządzenia 1974/2006 oraz zgodnie z warunkami określonymi w Księdze wizualizacji znaku PROW na lata 2007-2013 w przypadku materiałów informacyjnych i materiałów w zakresie przekazywania informacji, na stronie tytułowej publikacji (np. 3.7 Strona 20 z 23 KP-611-167-ARiMR/8/z

broszur, ulotek i biuletynów) oraz na plakatach na temat środków i działań współfinansowanych przez EFRROW znajduje się wyraźnie wskazanie na udział Unii Europejskiej, a także jej emblemat w przypadku, gdy zamieszczone zostało również godło państwowe lub regionalne. 3. Operacja nie jest finansowana z udziałem innych środków publicznych, z wyłączeniem przypadku współfinansowania z Funduszu Kościelnego lub ze środków własnych JST. Należy zweryfikować, czy dokumenty finansowo-księgowe oraz ewentualne zapisy systemu finansowo-księgowego wskazują na fakt sfinansowania całości lub części operacji z innych środków publicznych, z wyłączeniem przypadku współfinansowania z Funduszu Kościelnego lub ze środków własnych JST. W takim przypadku należy w Liście kontrolnej zaznaczyć odpowiedź NIE i odnotować ten fakt w polu Uwagi kontrolujących Poprawianie i rozwijanie infrastruktury związanej z rozwojem i dostosowaniem rolnictwa i leśnictwa poprzez scalanie gruntów. 1. Zgodność powierzchni gruntów objętych postępowaniem scaleniowym, zagospodarowaniem poscaleniowym. Należy zweryfikować, czy powierzchnia gruntów (rolnych i leśnych) objętych scaleniem, podana przez Beneficjenta we Wniosku o przyznanie pomocy, jest zgodna z danymi znajdującymi się w projekcie scalenia. W przypadku braku możliwości dokładnej weryfikacji należy dodatkowo wesprzeć się danymi zawartymi w Ewidencji Gruntów i Budynków. Należy również zweryfikować, czy powierzchnia gruntów (rolnych i leśnych) objętych scaleniem podana przez Beneficjenta we Wniosku o przyznanie pomocy jest zgodna ze Sprawozdaniem końcowym z realizacji operacji (w przypadku wniosku o płatność ostateczną). W celu pozostawienia właściwego śladu rewizyjnego przeprowadzanych czynności należy w pozycji Uwagi kontrolujących wpisać nazwę weryfikowanej dokumentacji oraz dane ją identyfikujące lub wykonać kopię/fotografię tej strony projektu scalenia, która potwierdza zgodność ww. danych. 2. Liczba gospodarstw rolnych uczestniczących w projekcie scaleniowym jest zgodna z liczbą zadeklarowaną we Wniosku o przyznanie pomocy. Należy sprawdzić, czy liczba gospodarstw rolnych objętych scaleniem, podana przez Beneficjenta we Wniosku o przyznanie pomocy, jest zgodna z liczbą gospodarstw znajdujących się w projekcie scalania. Należy również zweryfikować, czy liczba gospodarstw uczestniczących w projekcie scaleniowym zadeklarowana przez Beneficjenta we Wniosku o przyznanie pomocy jest zgodna ze Sprawozdaniem końcowym z realizacji operacji (w przypadku wniosku o płatność ostateczną). W celu pozostawienia właściwego śladu rewizyjnego przeprowadzanych czynności należy w pozycji Uwagi kontrolujących wpisać nazwę weryfikowanej dokumentacji oraz dane ją identyfikujące lub wykonać kopię/fotografię tej strony projektu scalenia, która potwierdza zgodność ww. danych. KP-611-167-ARiMR/8/z 3.7 Strona 21 z 23

3. Przeprowadzona budowa, przebudowa wydzielanych w ramach postępowania scaleniowego dróg dojazdowych do gruntów rolnych i leśnych oraz dojazdów do zabudowań gospodarczych uczestników postępowania scaleniowego jest zgodna z projektem budowlanym oraz kosztorysem. Należy w terenie dokonać weryfikacji, czy przeprowadzona budowa lub przebudowa, wydzielanych w ramach postępowania scaleniowego, dróg dojazdowych do gruntów rolnych i leśnych oraz dojazdów do zabudowań gospodarczych uczestników postępowania scaleniowego jest zgodna z projektem budowlanym oraz kosztorysem (o ile został załączony do wniosku o płatność), zgodnie z trybem przedstawionym w punkcie Zgodność zestawienia rzeczowo-finansowego z realizacji operacji (sposób weryfikacji prac budowlanych), wspierając się projektem scalenia. Weryfikacji należy dokonać na próbie co najmniej 25% dojazdów/dróg (w ujęciu ilościowym). Dokonując wyboru dróg/dojazdów do weryfikacji należy wziąć pod uwagę drogi/dojazdy o najwyższych kosztach ich budowy/przebudowy. W przypadku wykrycia rozbieżności należy rozszerzyć kontrolę do 100% ww. elementów. Sprawdzeniu podlega fakt wybudowania, bądź też przebudowy wydzielonych w ramach zagospodarowania poscaleniowego dróg oraz dojazdów bez badania ich parametrów. W celu pozostawienia prawidłowego śladu rewizyjnego należy sporządzić i załączyć do raportu z czynności kontrolnych zestawienie skontrolowanych składników. 4. Przeprowadzona korekta przebiegu oraz poprawa parametrów technicznych urządzeń melioracji wodnych niezbędnych do zagospodarowania gruntów jest zgodna z projektem budowlanym oraz kosztorysem. Należy w terenie dokonać weryfikacji zgodności przeprowadzonych korekt przebiegu oraz poprawy parametrów technicznych urządzeń melioracji wodnych niezbędnych do zagospodarowania gruntów z projektem budowlanym oraz kosztorysem (o ile został załączony do wniosku o płatność) zgodnie z trybem przedstawionym w punkcie Zgodność zestawienia rzeczowo-finansowego z zakresem realizacji operacji, wspierając się projektem scalenia. Dla elementów niemożliwych do pełnego zweryfikowania w drodze kontroli na miejscu, np. wymiany rur itp. należy odnotować nazwę dokumentu, który potwierdza ich wykonanie (dziennik budowy, protokół odbioru, dokumenty finansowo-księgowe). W celu pozostawienia właściwego śladu rewizyjnego przeprowadzanych czynności należy postępować zgodnie z opisem dot. śladu rewizyjnego w zakresie weryfikacji prac budowlanych zawartym w punkcie Zgodność zestawienia rzeczowo-finansowego z zakresem realizacji operacji 5. Przeprowadzono działania przystosowujące grunty w nowowydzielonych działkach do podjęcia na nich racjonalnych prac agrotechnicznych, w tym likwidacja zbędnych miedz i dróg oraz roboty rekultywacyjne umożliwiające uprawę mechaniczną. W oparciu o projekt budowlany oraz kosztorys (o ile został załączony do wniosku o płatność) wspierając się projektem scalenia, należy sprawdzić, czy grunty w nowo wydzielonych działkach zostały przystosowane do podjęcia na nich prac agrotechnicznych poprzez likwidację zbędnych miedz i dróg oraz poprzez roboty rekultywacyjne. Weryfikacji należy dokonać na próbie, co najmniej 25% zlikwidowanych miedz/dojazdów/dróg oraz terenów, na których dokonano prac rekultywacyjnych (w ujęciu ilościowym), wybierając roboty, których koszt jest najwyższy. W przypadku wykrycia rozbieżności należy rozszerzyć kontrolę do 100% ww. elementów. 3.7 Strona 22 z 23 KP-611-167-ARiMR/8/z

W celu pozostawienia prawidłowego śladu rewizyjnego należy sporządzić i załączyć do raportu z czynności kontrolnych zestawienie skontrolowanych składników. KP-611-167-ARiMR/8/z 3.7 Strona 23 z 23

IK-03/W/167 INSTRUKCJA PRZEPROWADZANIA WIZYTACJI W MIEJSCU ORAZ WYPEŁNIANIA LISTY KONTROLNEJ DLA DZIAŁAŃ: 313;322;323, 321, 125-S, 125-M, 413-Odnowa i rozwój wsi, 413-Małe Projekty, 421, 413 (ETAP OBSŁUGI WNIOSKU O PŁATNOŚĆ) I. WERYFIKACJA REALIZACJI OPERACJI 1. Zgodność lokalizacji operacji. Podczas wykonywania czynności kontrolnych należy zweryfikować, czy lokalizacja operacji jest zgodna z miejscem realizacji operacji wskazanym w Umowie/Decyzji o przyznanie pomocy. W polu Dane podmiotu kontrolowanego należy wpisać informację dot. lokalizacji operacji. W przypadku operacji liniowych dopuszczalne jest wpisanie w liście kontrolnej nr działek ewidencyjnych zgodne z numerami działek wskazanymi w pozwoleniu na budowę. W przypadku, gdy posesja, na której jest realizowana operacja oznaczona jest nazwą ulicy oraz numerem, należy zweryfikować czy adres ten jest zgodny z zapisami wniosku o pomoc lub Umowy. Jeżeli operacja jest związana z nieruchomością, np. modernizacja budynku, to lokalizacja operacji wskazuje położenie i nr działki, na której dana inwestycja jest realizowana. W przypadku gdy przedmiotem operacji są roboty budowlane lokalizację operacji weryfikujemy: a) dla inwestycji, dla których jest wymagany projekt budowlany na podstawie danych zawartych w decyzji zatwierdzającej projekt i udzielającej pozwolenia na budowę, b) dla inwestycji, dla których nie jest wymagana decyzja zatwierdzająca projekt i udzielająca pozwolenia na budowę ale występuje obowiązek zgłoszenia właściwemu organowi robót budowlanych na podstawie oświadczenia o posiadanym prawie do dysponowania nieruchomością na cele budowlane, c) dla pozostałych inwestycji - na podstawie danych zawartych w opisie planowanych robót, szkicach i rysunkach zawierających charakterystyczne wymiary i lokalizacje robót. W przypadku operacji liniowej, która jest lokalizowana na dużej liczbie działek dopuszcza się weryfikację lokalizacji operacji na podstawie inwentaryzacji powykonawczej. W celu pozostawienia właściwego śladu rewizyjnego przeprowadzanych czynności należy w polu Uwagi kontrolujących wpisać nazwę weryfikowanej dokumentacji oraz dane ją identyfikujące lub wykonać kopię/fotografię tej dokumentacji (np. dla operacji, której przedmiotem były roboty budowlane - strona tytułowa projektu budowlanego wraz z lokalizacją operacji). KP-611-167-ARiMR/8/z 3.21 Strona 1 z 5

W przypadku operacji liniowych realizowanych w ramach działania Wdrażanie projektów współpracy oraz Wdrażanie Lokalnych Strategii Rozwoju Małe projekty, np. oznakowanie szlaku lub ścieżki rowerowej, które nie obejmują prac budowlanych, jeżeli nie jest możliwe wskazanie szczegółowego adresu realizacji operacji, w umowie przyznania pomocy figuruje adres zamieszkania/siedziby beneficjenta. Szczegółowe informacje o obszarze realizacji operacji są zawarte we wniosku o przyznanie pomocy w sekcji V. Opis operacji lub na załączonych do wniosku o przyznanie pomocy rysunkach/mapach z zaznaczonymi punktami, przez które przebiega tego rodzaju przedsięwzięcie. Podczas czynności kontrolnych należy zweryfikować lokalizację takiej operacji w oparciu o dane zawarte we wniosku o przyznanie pomocy. TRYB POSTĘPOWANIA W PRZYPADKU OPERACJI LINIOWYCH REZALIZOWANYCH W RAMACH DZIAŁANIA PODSTAWOWE USŁUGI DLA LUDNOŚCI I GOSPODARKI WIEJSKIEJ. W przypadku kiedy operacja liniowa realizowana jest na dużej liczbie (ponad 25) działek (linia wodociągowa lub linia kanalizacyjna) weryfikację lokalizacji operacji należy przeprowadzić na próbie działek wybranej zgodnie z algorytmem stosowanym podczas weryfikacji operacji zawierającej dużą liczbę (ponad 25) składników tego samego typu. Dopuszczalne jest aby próba działek wybrana w celu weryfikacji lokalizacji operacji pokrywała się z próbą wybraną w celu zweryfikowania zgodności zestawienia rzeczowofinansowego z realizacji operacji, zwierająca dużą liczbę składników tego samego typu. 2. Zgodność zestawienia rzeczowo-finansowego z zakresem realizacji operacji. Pola listy kontrolnej przeznaczone na wpisanie danych uzyskanych od podmiotu kontrolowanego na temat zakresu rzeczowego operacji należy wypełnić w oparciu o Zestawienie rzeczowo-finansowe z realizacji operacji dla etapu stanowiące załącznik do Wniosku o płatność pośrednią/końcową. Pola listy kontrolnej należy wypełnić danymi analogicznie jak to ma miejsce w Zestawieniu rzeczowo-finansowym z realizacji operacji dla etapu, przy czym wpisując dane do pola Ilość należy uwzględnić ilość danej kategorii wg rozliczenia (kol. 4 Zestawienia rzeczowo-finansowego z realizacji operacji dla etapu ). Podczas wykonywania czynności kontrolnych należy zweryfikować w miejscu realizacji operacji, czy zakres realizowanej operacji obejmuje wszystkie elementy wskazane w Zestawieniu rzeczowo-finansowym z realizacji operacji dla etapu oraz odpowiada sprawozdanemu wolumenowi. W przypadku rozbieżności pomiędzy stanem faktycznym a danymi przekazanymi przez beneficjenta wraz z Wnioskiem o płatność w polu Uwagi kontrolujących należy wpisać rzeczywistą, stwierdzoną w terenie ilość poszczególnych elementów inwestycji. Podczas kontroli należy zweryfikować wszystkie grupy kosztów wykazane przez Beneficjenta w Zestawieniu rzeczowo-finansowym tj.: Koszty inwestycyjne, a także Koszty ogólne. 3.21 Strona 2 z 5 KP-611-167-ARiMR/8/z

WERYFIKACJA PRAC BUDOWLANYCH. W przypadku, gdy przedmiotem operacji była realizacja prac budowlanych podczas wizytacji w miejscu należy zweryfikować wykonanie prac na podstawie Zestawienia rzeczowo-finansowego operacji (Zestawienie rzeczowo finansowe operacji powinno być sporządzone w oparciu o kosztorys inwestorski, w układzie odpowiadającym tabeli elementów scalonych z kosztorysu inwestorskiego o szczegółowości pozwalającej na weryfikację poszczególnych instalacji wchodzących w skład obiektu np. instalacja elektryczna, kanalizacyjna, fundamenty itp.), wspomagając się projektem budowlanym, a w przypadku konieczności rozszerzenia zakresu kontroli w oparciu o najbardziej aktualny kosztorys znajdujący się w teczce sprawy z wykorzystaniem jedynie w celach pomocniczych projektu budowlanego. Szczegółowość przeprowadzenia wizytacji sprowadza się do zweryfikowania poprawności wykonania poszczególnych elementów scalonych z zestawienia rzeczowo finansowego bez konieczności sprawdzania elementów szczegółowych projektu wchodzących w skład elementów scalonych. Poniżej przykład poprawnego przeprowadzenia wizytacji: Przykład 1 Instalacja elektryczna W przypadku kiedy elementem Zestawienia rzeczowo-finansowego operacji jest wykonanie instalacji elektrycznej, podczas czynności kontrolnych należy zweryfikować, czy została ona wykonana we wszystkich lokalizacjach wskazanych w projekcie budowlanym, a także dokonać sprawdzenia jej poprawnego działania. Jeżeli w pozycji tej wpisano również inne elementy np. zakup i montaż klimatyzacji (klimatyzatory wraz z montażem) weryfikacji należy poddać fakt jej zainstalowania oraz poprawność działania. Przykład 2 Instalacja sanitarna Należy zweryfikować, czy wszystkie elementy instalacji sanitarnej zostały wykonane w lokalizacjach wskazanych w projekcie budowlanym oraz sprawdzić, czy całość instalacji funkcjonuje. W powyższym przypadku należy sprawdzić, czy we wszystkich pomieszczeniach, w których zgodnie z projektem budowlanym istnieją elementy instalacji sanitarnej oraz zweryfikować, czy zaprojektowana liczba np. armatury sanitarnej odpowiada liczbie faktycznie zamontowanych urządzeń. W przypadku kiedy wynik weryfikacji jest negatywny (np. instalacja została wykonana, ale nie jest sprawna lub liczba faktycznie zamontowanych urządzeń jest inna od liczby podanej w projekcie) należy dla danej pozycji zestawienia przeprowadzić czynności kontrolne tak jak w trybie przewidzianym dla kontroli na miejscu, co oznacza konieczność weryfikacji wszystkich pozycji znajdujących się w najbardziej aktualnym kosztorysie znajdującym się w teczce sprawy z wykorzystaniem jedynie w celach pomocniczych projektu budowlanego. Przeprowadzone czynności kontrolne powinny zostać potwierdzone pozostawieniem odpowiedniego śladu rewizyjnego w formie syntetycznego opisu przeprowadzonych czynności i skontrolowanych elementów operacji. KP-611-167-ARiMR/8/z 3.21 Strona 3 z 5

WERYFIKACJA OPERACJI ZWIERAJĄCEJ DUŻĄ LICZBĘ SKŁADNIKÓW TEGO SAMEGO TYPU. W przypadku, gdy na daną pozycję zestawienia rzeczowofinansowego/kosztorysu/dokumentacji projektowej składa się duża liczba (ponad 25 sztuk) składników tego samego typu, np. studzienki kanalizacyjne, kosze na śmieci, przystanki autobusowe itp., kontrolę można ograniczyć kontrolę do weryfikacji wybranej próby, przyjmując następujący tok postępowania: należy zweryfikować obligatoryjnie 25 elementów oraz 10% pozostałej części składającej się na cały ich wolumen. Przykładowo, jeżeli liczba elementów danej pozycji zestawienia rzeczowo-finansowego wynosi 76 kontroli należy poddać 31 z nich (25 + [/76-25/ x 10%]). Przy stosowaniu algorytmu wynik końcowy należy zaokrąglić do wartości całkowitych w górę. W przypadku, gdy składniki weryfikowanej pozycji zestawienia rzeczowo-finansowego umiejscowione zostały w różnych lokalizacjach (w różnych miejscowościach) wyboru należy dokonać w sposób reprezentatywny tak, aby w ramach operacji skontrolować obliczoną za pomocą alogorytmu określoną liczbę składników. Pozostałą cześć składników dla danej pozycji zestawienia rzeczowo-finansowego należy zweryfikować na podstawie dokumentów finansowo-księgowych i innej dokumentacji potwierdzającej realizację operacji (w Raporcie z czynności kontrolnych lub załącznikach do niego należy zawrzeć przedmiotową informację). W przypadku stwierdzenia nieprawidłowości należy kontrolę rozszerzyć na wszystkie elementy danej pozycji zestawienia rzeczowofinansowego. W celu pozostawienia prawidłowego śladu rewizyjnego należy sporządzić i załączyć do raportu z czynności kontrolnych zestawienie skontrolowanych składników (ich wolumen) dla poszczególnych lokalizacji operacji. Zaleca się również wykonanie dokumentacji fotograficznej skontrolowanych składników operacji. Informację o załączniku należy umieścić w polu Uwagi kontrolujących. W każdym przypadku w celu zapewnienia należytego śladu rewizyjnego przeprowadzanych czynności należy w Liście kontrolnej do raportu w polu Uwagi kontrolujących dla każdej składowej pozycji Zestawienia rzeczowo-finansowego z realizacji operacji wskazać sposób jej weryfikacji. Jeżeli to możliwe należy wpisać nazwę i numer dokumentu, na podstawie którego weryfikacja została przeprowadzona. Weryfikacja robót budowlanych w zakresie prac wykończeniowych elewacji, ścian, podłóg i sufitów (np.: malowanie, gładzie gipsowe, tynki dekoracyjne i strukturalne, glazura, terakota. sufity podwieszane) w przypadku operacji, które wymagają sporządzenia projektu budowlanego. Podczas czynności kontrolnych dotyczących ww. prac należy w pierwszej kolejności sprawdzić, czy zakres ich realizacji jest zgodny z zapisami projektu budowlanego. Jeżeli weryfikacja potwierdza wykonanie ww. prac zgodnie z projektem (roboty są wykonane zgodnie z opisem i w lokalizacjach wskazanych w projekcie) dopuszcza się odstąpienie od mierzenia powierzchni poziomych i pionowych, na których zostały one wykonane. W takiej sytuacji w liście kontrolnej do raportu dla pozycji, która zawiera ww. roboty, należy zaznaczyć odpowiedź TAK a w polu Uwagi kontrolujących umieścić zapis Weryfikacja na podstawie opisu z projektu budowlanego. W sytuacji, gdy weryfikacja zakresu wykonania prac wykończeniowych w danym zakresie np. układanie tynków mozaikowych, wykaże niezgodności z zapisami projektu (np. w 3.21 Strona 4 z 5 KP-611-167-ARiMR/8/z

danym pomieszczeniu ściany zostały pokryte farbą akrylową, zamiast pokrycia tynkiem mozaikowym), należy podać sumaryczną powierzchnię, na której ułożono tynk mozaikowy. W tym celu należy dla pozostałych pomieszczeń dokonać pomiarów powierzchni pionowych i poziomych, na których zgodnie z projektem powinny zostać wykonane dane prace wykończeniowe. W takiej sytuacji, w liście kontrolnej do raportu dla pozycji, która zawiera ww. roboty należy zaznaczyć odpowiedź NIE, w polu Uwagi kontrolujących umieścić wielkości stwierdzone w wyniku pomiarów. TRYB POSTĘPOWANIA PODCZAS WIZYTACJI W MIEJSCU PRZEPROWADZANEJ DLA DZIAŁANIA 431.FUNKCJONOWANIE LOKALNEJ GRUPY DZIAŁANIA, NABYWANIE UMIEJĘTNOŚCI I AKTYWIZACJA W przypadku zlecenia wizytacji dla działania 431.Funkcjonowanie lokalnej grupy działania, nabywanie umiejętności i aktywizacja czynnościom kontrolnym podlega tylko ten etap operacji, dla którego rozpatrywany jest wniosek o płatność. Podczas wizytacji w miejscu weryfikacji podlegają przede wszystkim zadania o charakterze materialnym. W sytuacji, kiedy w zleceniu wizytacji nie wskazuje się, które zadania maja zostać zweryfikowane, zespół kontrolny przeprowadza analizę Szczegółowego opisu zadań zrealizowanych w ramach etapu w celu wyboru zadań o charakterze materialnym, które podlegać będą sprawdzeniu podczas wizytacji w miejscu. W sytuacji kiedy w ramach danego etapu nie zostały zrealizowane zadania o charakterze materialnym należy zwrócić się pismem P-02/167 do komórki obsługującej wniosek o płatność w celu wyjaśnienia przyczyń zlecenia wizytacji. KP-611-167-ARiMR/8/z 3.21 Strona 5 z 5

IK-04/W/167 INSTRUKCJA PRZEPROWADZANIA KONTROLI ZADANIA O CHARAKTERZE NIEMATERIALNYM W TRAKCIE REALIZACJI m.in. WARSZTATY, PRZEDSIĘWZIĘCIA EDUKACYJNE, IMPREZY KULTURALNE, PROMOCYJNE, REKREACYJNE, SPORTOWE Kontrolę zadań o charakterze niematerialnym w trakcie realizacji przeprowadza się dla operacji realizowanych w ramach następujących działań: - 413. Wdrażanie lokalnych strategii rozwoju Małe projekty, - 421. Wdrażanie projektów współpracy, - 431. Funkcjonowanie lokalnej grupy działania, nabywanie umiejętności i aktywizacja. Z uwagi na brak informowania wnioskodawcy o terminie i zakresie zaplanowanych czynności kontrolnych po ich zrealizowaniu Raport z czynności kontrolnych należy przesłać podmiotowi kontrolowanemu pocztą po uprzednim sporządzeniu jego uwierzytelnionej kopii w celu zapoznania się przez niego z wynikami kontroli i wniesienia ewentualnych zastrzeżeń (pismo P-06/167). Dalszy sposób postępowania zgodny z Diagramem1.1.4.2. Postępowanie z Raportem z czynności kontrolnych w przypadku odmowy jego podpisania przez podmiot kontrolowany bezpośrednio po przeprowadzeniu czynności kontrolnych albo konieczności jego sporządzenia w biurze. W przypadku, gdy czas trwania planowanego zadania rozkłada się na kilka dni, przy wyborze terminu do przeprowadzenia czynności kontrolnych, należy kierować się danymi podanymi we Wniosku o przyznanie pomocy/ Szczegółowego opisu zadań 1. Należy wybrać taki dzień na przeprowadzenie kontroli, który pozwoli na weryfikację możliwie najszerszego zakresu Listy kontrolnej K-04/W/167. I. WERYFIKACJA ORGANIZACJI ZADANIA 1. Zgodność miejsca realizacji zadania z opisem operacji. Podczas kontroli należy zweryfikować, czy lokalizacja zadania jest zgodna z miejscem wskazanym we Wniosku o przyznanie pomocy lub w zleceniu przeprowadzenia czynności kontrolnych. W celu pozostawienia właściwego śladu rewizyjnego należy odnotować w polu Uwagi, stwierdzone miejsce realizacji zadania. 2. Zgodność tematu i zakres zadania z opisem operacji. Należy sprawdzić, czy temat oraz zakres zadania jest zgodny z opisem zadania podanym we Wniosku o przyznanie pomocy. 1 W przypadku działania 431 Funkcjonowanie ( ), w ramach Wniosku o przyznanie pomocy dla I i II etapu, a począwszy od III I IV etapu- Szczegółowego opisu zadań KP-611-167-ARiMR/8/z 3.29 Strona 1 z 3

3. Zgodność terminu oraz czasu trwania zadania z opisem operacji. Należy zweryfikować, czy termin realizacji zadania oraz czas jego trwania jest zgodny z terminem określonym we Wniosku o przyznanie pomocy lub w zleceniu przeprowadzenia czynności kontrolnych 4. Zgodność rodzaju materiałów związanych z przygotowaniem, promocją i realizacją z opisem operacji oraz ich udostępnienie uczestnikom. Należy sprawdzić, czy materiały promocyjne/szkoleniowe zostały udostępnione uczestnikom i są zgodne z podanymi we Wniosku o przyznanie pomocy, jeżeli Beneficjent w opisie operacji umieścił informację o materiałach promocyjnych/szkoleniowych. W ww. przypadku należy również zweryfikować, czy został spełniony obowiązek dotyczący informowania i rozpowszechniania informacji o pomocy otrzymanej z EFRROW, zgodnie z przepisami pkt 3. i 4. Załącznika nr VI do rozporządzenia 1974/2006 oraz zgodnie z warunkami określonymi w Księdze wizualizacji znaku Programu Rozwoju Obszarów Wiejskich na lata 2007-2013. Należy sprawdzić, czy na stronie tytułowej publikacji (np. broszur, ulotek i biuletynów) oraz na plakatach na temat środków i działań współfinansowanych przez EFRROW znajduje się wyraźne wskazanie na udział UE. W przypadku, gdy na materiałach zamieszczone zostało godło państwowe lub regionalne powinien również widnieć emblemat UE. Do raportu z czynności kontrolnych należy załączyć materiały promocyjne/szkoleniowe a także dokumentację zdjęciową, która potwierdzałaby wypełnienie ww. zobowiązania. Jeżeli Beneficjent w opisie operacji umieścił informację o nagrodach należy zweryfikować, czy zasady ich przyznawania zostały zachowane. II. WERYFIKACJA WARUNKÓW REALIZACJI ZADANIA 1. Zgodność zaplecza technicznego z opisem operacji oraz jego wykorzystanie podczas realizacji zadania. Należy zweryfikować, czy wyposażenie techniczne podane we Wniosku o przyznanie pomocy zostało wykorzystane zgodnie z przeznaczeniem podczas realizacji zadania. W celu sporządzenia prawidłowego śladu rewizyjnego zaleca się wykonanie dokumentacji fotograficznej użytego wyposażenia technicznego. 2. Zgodność zasad uczestnictwa w zadaniu z opisem operacji. Jeżeli to możliwe, należy zweryfikować, czy ogólne zasady uczestnictwa podane we Wniosku o przyznanie pomocy są zachowane. Jeśli istnieje możliwość, należy zweryfikować, czy liczba osób uczestniczących w zadaniu jest zgodna z liczbą osób określoną w opisie operacji. W celu sporządzenia prawidłowego śladu rewizyjnego należy w polu Uwagi kontrolujących podać liczbę uczestników lub podać oszacowaną liczbę uczestników oraz wykonać np. kopię/fotografię list obecności. 3. Zgodność kwalifikacji osób prowadzących szkolenie/warsztaty z opisem operacji. W przypadku realizacji zadania polegającego na organizacji szkolenia/warsztatów należy zweryfikować, czy kwalifikacje osób realizujących usługę, np. wykładowców, prowadzących, koordynatorów, artystów są zgodne z kryteriami wyboru usługodawców podanych we Wniosku o przyznanie pomocy. KP-611-167-ARiMR/8/z 3.29 Strona 2 z 3

Weryfikację kwalifikacji osób realizujących usługę należy przeprowadzić tylko w sytuacji, gdy kryteria wyboru usługodawców podano we wniosku o przyznanie pomocy. Powyższe sprawdzenie polega na przeprowadzeniu wywiadu z ww. osobami. Jeżeli istnieje możliwość potwierdzenia ww. kwalifikacji na podstawie stosownych dokumentów należy załączyć do raportu ich kopię lub dokumentację fotograficzną. W przeciwnym przypadku należy do raportu dołączyć stosowne oświadczenie. 4. Zgodność deklaracji dotyczącej osiągnięcia dochodu (dot. 413_MP) W przypadku działania 413 Wdrażanie lokalnych strategii rozwoju dla małych projektów, zgodnie z zapisami umowy, Beneficjent ma obowiązek zwrotu pomocy/części pomocy, jeżeli w wyniku realizacji operacji nieinwestycyjnej uzyska dochód w wysokości wyższej niż wkład własny. W związku z powyższym należy zweryfikować deklarację Beneficjenta w tym zakresie (Opis operacji) oraz skontrolować, czy Beneficjent miał inne niż zadeklarowane we Wniosku o przyznanie pomocy możliwości uzyskania dochodów w trakcie realizacji operacji (np. stoiska sprzedażowe na miejscu imprezy, odpłatność za wstęp, materiały szkoleniowe). W przypadku wystąpienia zdarzeń, na podstawie których istnieje prawdopodobieństwo uzyskania dochodu przez beneficjenta w sposób inny niż podany we WoPP należy zaznaczyć odpowiedź negatywną oraz opisać zaistniałą sytuację w polu Uwagi kontrolujących. KP-611-167-ARiMR/8/z 3.29 Strona 3 z 3

IR-01/167 Instrukcja wypełniania Raportu z czynności kontrolnych Informacja wstępna Raport z czynności kontrolnych wraz z załącznikami stanowi dokumentację pokontrolną z przeprowadzonych czynności kontrolnych. Sporządzany jest w dwóch jednobrzmiących egzemplarzach, z których jeden przekazywany jest bezpośrednio po zakończeniu czynności kontrolnych podmiotowi kontrolowanemu w przypadku, gdy zdecyduje się on na jego podpisanie, a drugi przekazywany jest do komórki rozpatrującej wniosek i stanowi dokumentację niezbędną do dalszej obsługi wniosku. Jednak, w przypadku, gdy podmiot kontrolowany nie decyduje się na podpisanie raportu oraz gdy istnieją warunki techniczne do sporządzenia jego kopii dopuszcza się, w celu przyspieszenia zakończenia procesu kontroli, pozostawienie podmiotowi kontrolowanemu dwóch egzemplarzy raportu. W takiej sytuacji należy sporządzić kopię raportu potwierdzoną za zgodność z oryginałem, która zostanie w dyspozycji kontrolujących do czasu podpisania raportu przez podmiot kontrolowany lub wniesienia zastrzeżeń do ustaleń w nim zawartych. Przed sporządzeniem potwierdzonej za zgodność z oryginałem kopii raportu, należy umieścić datę otrzymania raportu przez podmiot kontrolowany oraz upewnić się, że potwierdził on w odpowiednim polu własnoręcznym podpisem jego odbiór. W sytuacji, kiedy w miejscu przeprowadzania czynności kontrolnych nie ma technicznych możliwości sporządzenia potwierdzonej za zgodność z oryginałem kopii raportu, raportu nie pozostawia się podmiotowi kontrolowanemu. Po powrocie do biura i sporządzeniu uwierzytelnionej kopii raportu, dwa egzemplarze raportu przesyła się podmiotowi kontrolowanemu pocztą za zwrotnym potwierdzeniem odbioru. W poszczególnych polach raportu należy wpisać odpowiednie dane z dokumentacji źródłowej (Wniosek o przyznanie pomocy/wniosek o płatność wraz z załącznikami, uzupełnienia do wniosku). W przypadku, gdy w teczce wniosku znajduje się więcej niż jeden dokument źródłowy, którego dane powinny znaleźć się w raporcie, należy wykorzystać dane z dokumentu, którego data potwierdzająca wpływ do jednostki oceniającej wniosek jest późniejsza. W przypadku, gdy dany fakt/zdarzenie występuje należy znakiem X zaznaczyć właściwe pole. Wszystkie skreślenia w raporcie należy parafować. Gdy raport nie przewiduje odpowiedniej ilości miejsca na wpisanie istotnych informacji, należy sporządzić na osobnej kartce papieru załącznik do raportu. W przypadku, gdy w raporcie pozostawiono puste pole na wprowadzenie odpowiednich danych, a dla konkretnej kontroli nie ma ono zastosowania należy wpisać ND. W raporcie należy wpisać datę rozpoczęcia i zakończenia czynności kontrolnych z uwzględnieniem przerw w ich wykonywaniu oraz Datę i miejsce jego sporządzenia. KP-611-167-ARiMR/8/z 3.3 Strona 1 z 7

Każda ze stron raportu zawiera miejsce przeznaczone na podpisanie przez kontrolujących oraz podmiot kontrolowany lub osobę upoważnioną do reprezentacji podmiotu kontrolowanego. Osobą taką może być ustanowiony pełnomocnik (wskazany we Wniosku o przyznanie pomocy) lub osoba posiadająca pisemne upoważnienie do reprezentowania podmiotu (oryginał lub kopia potwierdzona za zgodność z oryginałem upoważnienia powinna stanowić załącznik do raportu). Gdy osoba obecna przy kontroli decyduje się na podpisanie i odbiór raportu powinna potwierdzić obie czynności własnoręcznym podpisem. Jeżeli kontrolujący lub podmiot kontrolowany posiadają imienne pieczątki, składane podpisy należy opieczętować (nie dotyczy paraf w miejscu skreśleń). Sposób wypełniania poszczególnych sekcji raportu z czynności kontrolnych NAGŁÓWEK RAPORTU Z CZYNNOŚCI KONTROLNYCH Każdy raport winien być właściwie oznakowany. W nagłówku raportu należy wpisać jego numer, na który składa się kolejno: numer województwa wynikający z ich uporządkowania alfabetycznego (01 woj. dolnośląskie, 02 woj. kujawsko-pomorskie, 16 woj. zachodniopomorskie), numer działania PROW na lata 2007-2013, numer kolejnego raportu w numeracji ciągłej w ramach danego roku wspólny dla wszystkich wdrażanych działań PROW, dwie ostatnie cyfry roku (np. dla 2012 roku - 12). Poszczególne części składowe oznakowania raportu powinny być przedzielone symbolem /. Przykładowe oznakowanie raportu z czynności kontrolnych przeprowadzonych na etapie obsługi wniosku o przyznanie pomocy w ramach działania 321. Podstawowe usługi dla ludności wiejskiej przez Mazowiecki Urząd Marszałkowski w 2008 roku: 07/321/0001/08 W nagłówku Raportu ponadto znajdują się pola służące do wpisania znaku sprawy (nadawany, w momencie rejestracji wniosku o przyznanie pomocy w aplikacji OFSA) oraz numeru identyfikacyjnego producenta, nadanego zgodnie z ustawą z dnia 18 grudnia 2003 r. o krajowym systemie ewidencji producentów, ewidencji gospodarstw rolnych oraz ewidencji wniosków o przyznanie płatności (Dz. U. z 2012 r. poz. 86). I. DANE NA TEMAT KONTROLI (wg UM) Pkt 1. Nazwa działania i data otrzymania zlecenia Należy wpisać numer i nazwę działania PROW na lata 2007-2013, którego dotyczy realizowana operacja oraz datę otrzymania kompletnego zlecenia wizytacji lub datę otrzymania pisma informującego o zakończeniu weryfikacji merytorycznej wniosku (dot. wniosków wytypowanych do kontroli na miejscu) wg schematu dzień/miesiąc/rok. W przypadku działania Wdrażanie projektów współpracy dodatkowo należy podać akronim tytułu projektu współpracy. 3.3 Strona 2 z 7 KP-611-167-ARiMR/8/z

Rodzaj czynności kontrolnych Należy wybrać rodzaj czynności kontrolnych: 1. Wizytacja w miejscu na zlecenie Wizytacja w miejscu realizowana na etapie rozpatrywania WoPP, WoP, ex post. 2. Kontrola na miejscu w wyniku typowania Kontrola zainicjowana procesem typowania do kontroli na miejscu na etapie rozpatrywania WoP. 3. Kontrola ex post w wyniku typowania Kontrola zainicjowana procesem typowania do kontroli na etapie ex post (po dokonaniu płatności ostatecznej). 4. Kontrola zadania w trakcie realizacji Kontrola zadania o charakterze niematerialnym w trakcie realizacji zlecona przez komórkę ds. merytorycznej obsługi wniosków. 5. Kontrola uzupełniająca Dodatkowe czynności kontrolne, których celem jest weryfikacja elementów operacji niezweryfikowanych z przyczyn niezależnych podczas kontroli zasadniczej. 6. Wizytacja uzupełniająca Dodatkowe czynności kontrolne, których celem jest weryfikacja elementów operacji niezweryfikowanych z przyczyn niezależnych podczas wizytacji zasadniczej. W przypadku, gdy wniosek został skierowany do kontroli na miejscu w wyniku typowania oraz komórka rozpatrująca wniosek zleciła przeprowadzenie wizytacji w miejscu należy zaznaczyć obie możliwości. Czynności kontrolne dotyczą etapu: Należy określić etap, w ramach którego realizowane będą czynności kontrolne: etap obsługi wniosku o przyznanie pomocy, etap obsługi wniosku o płatność, ex post. Pkt 2. Należy wpisać nazwę Urzędu Marszałkowskiego/wojewódzkiej samorządowej jednostki organizacyjnej, która realizuje czynności kontrolne. II. DANE PODMIOTU KONTROLOWANEGO Pkt 1. Nazwa podmiotu kontrolowanego. W wyznaczonych do tego polach należy wpisać nazwę podmiotu kontrolowanego oraz powszechnie stosowane numery identyfikacyjne i statystyczne (NIP, REGON). Powyższe pola powinny zostać wypełnione danymi pochodzącymi z Wniosku o przyznanie pomocy/wniosku o płatność (w zależności od etapu, na którym realizowane są czynności kontrolne). KP-611-167-ARiMR/8/z 3.3 Strona 3 z 7

Pkt 2. Adres zamieszkania/siedziby podmiotu kontrolowanego. W wyznaczonych do tego polach należy określić adres zamieszkania/siedziby podmiotu kontrolowanego poprzez wskazanie danych teleadresowych (województwo, powiat, gmina, miejscowość wraz z kodem pocztowym, ulicę z numerem domu/mieszkania, telefon, fax). Powyższe pola należy wypełnić na podstawie danych zawartych we Wniosku o przyznanie pomocy/wniosku o płatność w części, w której wnioskodawca/beneficjent wskazuje adres zameldowania na pobyt stały/czasowy lub adres siedziby. Pkt 3. Adres do korespondencji. Tę część Raportu z czynności kontrolnych należy wypełnić jedynie w przypadku, gdy adres do korespondencji jest inny niż adres zamieszkania/siedziby podmiotu kontrolowanego. III. OSOBA UPOWAŻNIONA DO REPREZENTACJI Pkt 1. Imię i Nazwisko oraz Stanowisko/funkcja. Należy określić imię i nazwisko osoby reprezentującej podmiot kontrolowany zgodnie z opisem w części Informacja wstępna niniejszej instrukcji. IV. POWIADOMIENIE O CZYNNOŚCIACH KONTROLNYCH Pkt 1. Powiadomienie o czynnościach kontrolnych. Ze względu na zapewnienie osobom kontrolującym warunków i środków technicznych niezbędnych do sprawnego przeprowadzenia kontroli należy powiadomić podmiot kontrolowany o terminie i zakresie kontroli pod warunkiem, że nie zagraża to celowi kontroli. Podstawowym sposobem poinformowania wnioskodawcy o terminie i zakresie kontroli jest powiadomienie telefoniczne, które należy wykonać nie wcześniej, niż na 2 dni robocze przed terminem kontroli. Dopuszcza się wcześniejsze powiadomienie o planowanej kontroli na miejscu pod warunkiem, że cel kontroli nie jest zagrożony. Jeżeli powiadomienie następuje wcześniej, niż na 2 dni robocze przed terminem kontroli, powinno ono mieć miejsce z wyprzedzeniem ograniczonym do niezbędnego minimum i wymaga podania uzasadnienia przyśpieszenia powiadomienia. Istnieje również możliwość nieinformowania wnioskodawcy o planowanych czynnościach kontrolnych, co może być stosowane w kontrolach realizowanych w ramach kontroli ad hoc (np. w przypadku zaistnienia podejrzenia popełnienia przestępstwa przez wnioskodawcę). W przypadku, gdy powiadomienie telefoniczne jest nieskuteczne, należy wykorzystać alternatywne metody powiadomienia: fax, telegram, email, itp., a gdy ten rodzaj powiadomienia jest nieskuteczny należy wysłać pismo P-03/167 listem poleconym priorytetowym za zwrotnym potwierdzeniem odbioru w terminie nie dłuższym, niż 4 dni robocze przed kontrolą wyznaczoną w nowym terminie. Kopię lub wydruk potwierdzające wykorzystanie ww. alternatywnych metod powiadomienia należy zachować w teczce z dokumentami związanymi z przeprowadzeniem czynności kontrolnych. 3.3 Strona 4 z 7 KP-611-167-ARiMR/8/z

W przypadku wystąpienia problemów z poinformowaniem wnioskodawcy/beneficjenta o zakresie i terminie kontroli należy sporządzić notatkę służbową zawierającą opis prób informowania (sposób, terminy, dane osoby informowanej) oraz ostateczny sposób poinformowania. Notatkę służbową należy sporządzić również w przypadku, kiedy następuję zmiana wyznaczonego już terminu przeprowadzenia czynności kontrolnych np. na prośbę wnioskodawcy/beneficjenta. W takim przypadku należy poinformować o tym fakcie komórkę ds. merytorycznej obsługi wniosków. W przypadku, kiedy planowane jest przeprowadzenie czynności kontrolnych u partnera projektu współpracy realizowanego w ramach działania Wdrażanie projektów współpracy, o terminie i zakresie kontroli/wizytacji obok partnera projektu współpracy należy powiadomić także koordynującą LGD. W przypadku kontroli zadania o charakterze niematerialnym w trakcie realizacji nie należy powiadamiać wnioskodawcy o planowanych czynnościach kontrolnych. V. PRZEPROWADZENIE CZYNNOŚCI KONTROLNYCH Pkt 1. W tej części Raportu należy odznaczyć, czy wizytacja/kontrola została przeprowadzona. W przypadku, gdy czynności kontrolne nie doszły do skutku z winy leżącej po stronie podmiotu kontrolowanego, np. został poinformowany o terminie i zakresie kontroli, jednak uchylił się od obowiązku obecności w trakcie czynności kontrolnych nie wyznaczając reprezentanta i w ten sposób uniemożliwił przeprowadzenie kontroli (nie dotyczy sytuacji, kiedy wnioskodawca/beneficjent zawnioskował wcześniej o zmianę wyznaczonego już terminu przeprowadzenia czynności kontrolnych), należy wpisać faktyczną przyczynę nieprzeprowadzenia czynności kontrolnych. Jeden egzemplarz Raportu z czynności kontrolnych wraz z załącznikami należy przekazać do komórki ds. merytorycznej obsługi wniosków, a drugi przesłać do podmiotu kontrolowanego pismem P-07/167. Jasne określenie przyczyn braku przeprowadzenia czynności kontrolnych stanowi istotne znaczenie dla dalszej obsługi wniosku. VI. DANE OSOBOWE OSÓB UCZESTNICZĄCYCH W CZYNNOŚCIACH KONTROLNYCH Pkt 1. Pracownicy odpowiedzialni za realizację czynności kontrolnych. Należy wpisać dane osobowe kontrolujących z podaniem numeru i daty wystawienia upoważnienia. Zaleca się, aby kierownikiem zespołu kontrolującego była osoba zajmująca wyższe stanowisko pracy. Możliwe jest odstępstwo od tej reguły w przypadku, gdy za ustanowieniem kierownika zespołu kontrolującego przemawia wiedza i doświadczenie danego pracownika predysponujące go do pełnienia tej funkcji. Pkt 2. Podmiot kontrolowany. W wyznaczonych do tego polach należy wpisać dane osobowe osoby obecnej przy czynnościach kontrolnych z podaniem rodzaju i numeru dokumentu tożsamości lub innego dokumentu upoważniającego do reprezentowania kontrolowanego podmiotu, np. umowa spółki lub KRS lub inny dokument (np. Zarządzenie Wójta/Burmistrza dotyczące zastępowania podczas jego nieobecności), na podstawie którego zweryfikowano jego dane. KP-611-167-ARiMR/8/z 3.3 Strona 5 z 7

Dopuszcza się również możliwość wpisania danych osób uczestniczących w kontroli ze względów formalnych, tj. w związku z faktem ich udziału w przedsięwzięciu inwestycyjnym z ramienia podmiotu kontrolowanego. Raport może podpisać jedynie osoba wskazana we wniosku lub osoba upoważniona do reprezentacji (w tym przypadku oryginał lub kopia potwierdzona za zgodność z oryginałem upoważnienia do reprezentowania beneficjenta powinna zostać załączona do Raportu z czynności kontrolnych jako jeden z załączników). VII. UWAGI Pkt 1. Uwagi pracowników odpowiedzialnych za realizację czynności kontrolnych. Pole służy wpisywaniu przez kontrolujących wszelkich uwag i informacji istotnych dla dalszej obsługi raportu oraz wniosku. W części tej kontrolujący mogą także ustosunkować się do zastrzeżeń zgłoszonych przez podmiot kontrolowany. W szczególności w polu tym należy opisać przyczyny, które uniemożliwiły przeprowadzenie czynności kontrolnych, np. nieobecność wnioskodawcy lub osoby upoważnionej do reprezentacji, odmowa wnioskodawcy przeprowadzenia czynności kontrolnych przez pracowników jednostki kontrolującej, występowanie okoliczności uniemożliwiających przeprowadzenie czynności kontrolnych na miejscu realizacji operacji (patrz punkt IX niniejszej instrukcji). O możliwości wniesienia zastrzeżeń należy poinformować podmiot kontrolowany przed podpisaniem raportu. Wniesienie zastrzeżeń przez podmiot kontrolowany do ustaleń zawartych w raporcie wymaga zachowania formy pisemnej. W przypadku, gdy podmiot kontrolowany zgłasza uwagi o charakterze technicznym i wymagają one przeprowadzenia dodatkowych czynności kontrolnych, np. ponownego dokonania pomiarów należy je wykonać przed podpisaniem raportu. W przypadku, gdy dodatkowe sprawdzenie potwierdziło zastrzeżenia wniesione przez podmiot kontrolowany należy dokonać stosownej korekty we właściwym polu załącznika do raportu. Jeżeli ponowne sprawdzenie potwierdziło wcześniejsze wyniki należy informację, potwierdzającą dokonanie weryfikacji uwag oraz jej wynik, zapisać w polu Uwagi pracowników odpowiedzialnych za realizację czynności kontrolnych. Dla zachowania pełnego śladu rewizyjnego, w przypadku dokonywania pomiarów w polu Uwagi należy umieścić nazwę oraz typ używanego sprzętu pomiarowego. (np. taśma, dalmierz, kółko pomiarowe). VIII. ZAŁĄCZNIKI DO RAPORTU Z CZYNNOŚCI KONTROLNYCH W tej części raportu przewidziano pola do wpisania wszystkich jego załączników, które zostały sporządzone w formie pisemnej i elektronicznej w trakcie wykonywania czynności kontrolnych. Każdy z załączników stworzonych w formie pisemnej powinien zostać oznaczony kolejnym numerem i parafowany przez kontrolujących. W przypadku, gdy załączniki pozostają jedynie w dyspozycji jednostki kontrolującej (np. dokumentacja fotograficzna) należy przy nazwie wyszczególnionego załącznika zamieścić odpowiednią adnotację (np.: do wglądu w aktach sprawy, egzemplarz dołączony do raportu jednostki kontrolującej itp.) W przypadku, gdy załączniki są sporządzane przez podmiot kontrolowany (wykazy, oświadczenia itp.) każda strona załącznika winna być przez niego parafowana, a na ostatniej stronie podpisana i opieczętowana. 3.3 Strona 6 z 7 KP-611-167-ARiMR/8/z

Szczegółowy wykaz List kontrolnych, które powinny być sporządzone w ramach danej czynności kontrolnej został opisany w regule R.3. w załączniku P-04/167. IX. SPOSÓB WYPEŁNIANIA RAPORTÓW Z CZYNNOŚCI KONTROLNYCH, W PRZYPADKU KIEDY Z POWODÓW NIEZALEŻNYCH OD KONTROLOWANEGO I KONTROLUJĄCYCH KONIECZNE JEST PRZEPROWADZENIE, DLA TEJ SAMEJ OPERACJI, CZYNNOSCI UZUPEŁNIAJĄCYCH W przypadku, gdy w trakcie realizacji czynności kontrolnych wystąpią okoliczności uniemożliwiające kontrolę wszystkich elementów operacji (np. zalegający śnieg, podtopienia), zespół kontrolny zobowiązany jest bezpośrednio zweryfikować wszystkie te elementy, które mimo zaistnienia ww. okoliczności są możliwe do sprawdzenia. Pozostałe elementy operacji należy zweryfikować na podstawie dokumentów będących w posiadaniu podmiotu kontrolowanego i potwierdzających, bądź uprawdopodobniających wypełnienie jego zobowiązań np. dokumentacji technicznej, dokumentów związanych z procesem budowlanym, dokumentacji finansowo-księgowej, dokumentów związanych z eksploatacją przedmiotu kontroli. O ile to możliwe, należy opierać się na dokumentach, które nie stanowią załączników do złożonego wniosku. Niezwłocznie po ustaniu przyczyn uniemożliwiających kontrolę w pierwszym terminie, należy przeprowadzić dodatkową kontrolę/wizytację operacji. Jeśli to możliwe, przeprowadzenie dodatkowych czynności kontrolnych dokonuje ten sam zespół kontrolny. Raport z czynności kontrolnych należy sporządzić zarówno w przypadku pierwszych, zasadniczych jak i uzupełniających czynności kontrolnych W raporcie z pierwszych czynności kontrolnych w pozycji V.PRZEPROWADZENIE CZYNNOŚCI KONTROLNYCH, należy zaznaczyć odpowiedź pozytywną. Dodatkowo w pozycji VII.UWAGI należy wskazać, jakie elementy operacji nie zostały zweryfikowane na miejscu i jakie były tego powody oraz umieścić zapis informujący podmiot kontrolowany o konieczności przeprowadzenia kolejnej kontroli/wizytacji mającej na celu weryfikację zakresu, który ze względu na występujące okoliczności nie został sprawdzony. Ponadto zaleca się wykonanie dokumentacji fotograficznej potwierdzającej zaistnienie przyczyn uniemożliwiających kontrolę operacji w pełnym zakresie i załączenie jej do dokumentacji pokontrolnej. Do komórki rozpatrującej wniosek należy przekazać oryginał zatwierdzonego raportu wraz z informacją o konieczności przeprowadzenia dodatkowych czynności kontrolnych. Decyzję o terminie dodatkowych czynności kontrolnych podejmuje jednostka kontrolująca. W raporcie z uzupełniających czynności kontrolnych w pozycji I.DANE NA TEMAT KONTROLI w polu Data otrzymania zlecenia oraz w polu Kontrola należy umieścić dane tożsame z danymi dotyczącymi pierwszej kontroli, tj. w polu Kontrola tę samą opcję, jak w raporcie pierwszym, nawet w przypadku, gdy operacja znajduje się już na kolejnym etapie np. niepełne czynności kontrolne miały miejsce w trakcie weryfikacji wniosku o płatność, a dodatkowe czynności kontrolne przeprowadzane są już po dokonaniu płatności na rzecz beneficjenta. W pozycji VII.UWAGI należy przywołać numer raportu, sporządzonego w trakcie pierwszej kontroli. Po zakończeniu kontroli, podpisaniu raportu i jego zatwierdzeniu całość dokumentacji (oryginał raportu z uzupełniających czynności kontrolnych) należy przekazać do komórki zlecającej kontrolę. KP-611-167-ARiMR/8/z 3.3 Strona 7 z 7

Znak sprawy: DKM-611-2/WNiKDID-DP/14 KARTA AKTUALIZACJI KP-611-167-ARiMR/8/z 1. Opis zmian: Lp. Przyczyna zmiany Miejsce wprowadzenia zmiany Opis wprowadzonej zmiany Numer oraz propozycja zmiany do KP, na którą ma wpływ proponowana zmiana 1. Optymalizacja procesu. Autopoprawka DKM. 2. Optymalizacja procesu. Autopoprawka DKM. 3. Optymalizacja procesu. Autopoprawka DKM. 4. Optymalizacja procesu. Autopoprawka DKM. 5. Optymalizacja procesu. Autopoprawka DKM. 6. Optymalizacja procesu. Autopoprawka DKM. IK-02/K/167 IK-02/K/167 IK-02/K/167 Pkt. I.1 IK-02/K/167 Pkt. I.1 IK-02/K/167 Pkt. I.1 IK-02/K/167 Pkt. I.1 KP-611-167-ARiMR/8.1/r Dodano do instrukcji IK-02/K/167wizytację w miejscu po Zmiana nie ma wpływu na inne KP usunięciu instrukcji IK-03/W/167. Dla wizytacji w miejscu wprowadza się taki sam tryb weryfikacji Zgodności zestawienia rzeczowo-finansowego/ szczegółowego opisu zadań z zakresem realizacji operacji jak w przypadku kontroli na miejscu. Określono zakres czynności kontrolnych dla kontroli na Zmiana nie ma wpływu na inne KP miejscu, kontroli ex post oraz wizytacji w miejscu. Wprowadzono w polu Zgodność lokalizacji operacji Zmiana nie ma wpływu na inne KP obowiązek podawania lokalizacji kontrolowanej operacji oraz dodano sposób opisywania lokalizacji w przypadku operacji liniowych duża ilość działek ewidencyjnych. W ramach weryfikacji zgodności lokalizacji operacji Zmiana nie ma wpływu na inne KP zrezygnowano z konieczności ustalania i weryfikowania działek, na których znajduje się zakończenie operacji. Wprowadzono tryb postępowania podczas kontroli ex post Zmiana nie ma wpływu na inne KP dla liniowych części operacji realizowanych w ramach działań 125 i 321. Wprowadzono opis trybu weryfikacji zadań Zmiana nie ma wpływu na inne KP niematerialnych w przypadku czynności kontrolnych dla KP-611-167-ARiMR/8/z 3.32 Strona 1 z 12

działania 431. 7. Optymalizacja procesu. IK-02/K/167 Wprowadzono możliwość weryfikacji prac budowlanych Zmiana nie ma wpływu na inne KP Autopoprawka DKM. Pkt. I.2 na podstawie najbardziej aktualnego kosztorysu dołączonego do wniosku. 8. Optymalizacja procesu. IK-02/K/167 Ujednolicono zapisy dotyczące tworzenia śladu Zmiana nie ma wpływu na inne KP Autopoprawka DKM. Pkt. I.2 rewizyjnego przeprowadzonych czynności kontrolnych w przypadku weryfikacji prac budowlanych. 9. Optymalizacja procesu. IK-02/K/167 Wprowadzono konieczność umieszczania w polu Uwagi Zmiana nie ma wpływu na inne KP Autopoprawka DKM. Pkt. I.2 zwrotu: Weryfikacja na podstawie opisu z projektu budowlanego podczas weryfikacji w trybie przewidzianym dla prac budowlanych wykonywanych na powierzchniach poziomych i pionowych. 10. Optymalizacja procesu. IK-02/K/167 Wprowadzenie obowiązku weryfikacji prac budowlanych, Zmiana nie ma wpływu na inne KP Autopoprawka DKM. Pkt. I.2 podczas kontroli ex post dla operacji, które nie podlegały wcześniej kontroli na miejscu lub wizytacji w miejscu w sposób określony dla kontroli na miejscu. 11. Optymalizacja procesu. IK-02/K/167 Wprowadzono tryb kontroli ex post dla działania 431. Zmiana nie ma wpływu na inne KP Autopoprawka DKM. Pkt. I.2 12. Optymalizacja procesu. IK-02/K/167 Wprowadzono tryb kontroli ex post dla liniowych części Zmiana nie ma wpływu na inne KP Autopoprawka DKM. Pkt. I.2 operacji realizowanych w ramach działań 125 i 321. 13. Optymalizacja procesu. IK-02/K/167 Uszczegółowiono sposób doboru próby dokumentów Zmiana nie ma wpływu na inne KP Autopoprawka DKM. Pkt. I.4 finansowo-księgowych w ramach dz. 431 (wybór w oparciu o koszty kwalifikowalne, zakres kontroli w ramach poszczególnych etapów). 14. Optymalizacja procesu. IK-02/K/167 Doprecyzowano zasady weryfikacji obowiązku Zmiana nie ma wpływu na inne KP Autopoprawka DKM. Pkt. I.5 prowadzenia oddzielnego systemu rachunkowości albo korzystania z odpowiedniego kodu rachunkowego dla transakcji związanych z realizacją operacji. 15. Optymalizacja procesu. IK-02/K/167 Dodano obowiązek weryfikacji księgowania wkładu Zmiana nie ma wpływu na inne KP Autopoprawka DKM. Pkt. I.5 niepieniężnego dla działania 413-Małe projekty. 16. Optymalizacja procesu. IK-02/K/167 Wprowadzono opis sposobu postępowania podczas Zmiana nie ma wpływu na inne KP Autopoprawka DKM. Pkt. I.5 kontroli ex post dla weryfikacji Prowadzenia oddzielnego systemu rachunkowości albo korzystania z odpowiedniego kodu rachunkowego dla transakcji związanych z realizacją operacji w przypadku kiedy to zobowiązanie było wcześniej weryfikowane w trakcie kontroli na miejscu na płatności ostatecznej lub uprzedniej kontroli ex post. 17. Uwaga z pisma znak: DDD - IK-02/K/167 Wprowadzenie obligatoryjnej weryfikacji wymogu Zmiana nie ma wpływu na inne KP KP-611-167-ARiMR/8/z 3.32 Strona 2 z 12

6921-16/WDI-MZ/13 z dnia 03.12.2013 18. Ustalenie Ministerstwa Finansów podczas certyfikacji rachunków w roku finansowym 2013 r. w ramach Europejskiego Funduszu Rolniczego Gwarancji oraz Europejskiego Funduszu Rolniczego na rzecz Rozwoju Obszarów Wiejskich Pkt. I.5 K-03/W/167 IK-02/K/167 Pkt. I.6 prowadzenia oddzielnego systemu rachunkowości albo korzystania z odpowiedniego kodu rachunkowego dla transakcji związanych z realizacją operacji podczas realizacji wizytacji w miejscu. Wprowadzono badanie podczas kontroli na miejscu, wystąpienia przesłanek podziału zamówienia w celu ominięcia przez beneficjentów przepisów ustawy Pzp. Zmiana nie ma wpływu na inne KP 19. Uwaga z pisma znak: DDD - 6921-16/WDI-MZ/13 z dnia 03.12.2013 20. Optymalizacja procesu. Autopoprawka DKM. 21. Optymalizacja procesu. Autopoprawka DKM. 22. Optymalizacja procesu. Autopoprawka DKM. 23. Optymalizacja procesu. Autopoprawka DKM. 24. Optymalizacja procesu. Autopoprawka DKM. IK-02/K/167 Pkt. II.1 IK-02/K/167 Pkt. II.2 IK-02/K/167 Pkt. II.4 IR-01/167 Informacja wstępna IR-01/167 Informacja wstępna. VI. Przeprowadzenie czynności kontrolnych. IR-01/167 I. Rodzaje czynności kontrolnych R-01/167 Dodano wyraz wypłacona pomoc w związku z faktem, że instrukcja IK-02/K/167 oraz poszczególne listy kontrolne stosowane są również dla kontroli ex post. Ograniczono (tylko do danych z wniosku o płatność) zakres sprawdzeń dokonywany podczas weryfikacji Wykorzystania zgodnie z przeznaczeniem nabytych dóbr, wybudowanych, przebudowanych, wyremontowanych lub zmodernizowanych budynków lub budowli, na które została przyznana pomoc w ramach działania 431. Wprowadzono zapis dotyczący możliwości umieszczenia tablicy reklamowej/informacyjnej w przypadku operacji liniowych. Doprecyzowano sposób postępowania z raportem z czynności kontrolnych w przypadku, gdy podmiot kontrolowany nie decyduje się na podpisanie raportu bezpośrednio po przeprowadzonej kontroli. Wprowadzono możliwość dołączenia do raportu z czynności kontrolnych kopii potwierdzonej za zgodność z oryginałem upoważnienia do reprezentowania podmiotu kontrolowanego. Usunięto pojęcie Inne czynności kontrolne. Zmiana nie ma wpływu na inne KP Zmiana nie ma wpływu na inne KP Zmiana nie ma wpływu na inne KP Zmiana nie ma wpływu na inne KP KP-611-167-ARiMR/8/z 3.32 Strona 3 z 12

25. Optymalizacja procesu. Autopoprawka DKM. 26. Optymalizacja procesu. Autopoprawka DKM. 27. Optymalizacja procesu. Autopoprawka DKM. 28. Optymalizacja procesu. Autopoprawka DKM. 29. Optymalizacja procesu. Autopoprawka DKM. 30. Optymalizacja procesu. Autopoprawka DKM. 31. Optymalizacja procesu. Autopoprawka DKM. IR-01/167 II. Dane podmiotu kontrolowanego R-01/167 IR-01/167 IV. Powiadomienie o czynnościach kontrolnych. IR-01/167 IV. Powiadomienie o czynnościach kontrolnych. IR-01/167 V. Przeprowadzenie czynności kontrolnych. IR-01/167 VII. Uwagi. IR-01/167 VIII. Załączniki do raportu z czynności kontrolnych.. IR-01/167 IX. Sposób wypełniania raportów z czynności kontrolnych w przypadku kiedy z powodów niezależnych od kontrolowanego i kontrolujących konieczne jest przeprowadzenie, dla tej samej operacji, czynności W punkcie. II. Dane podmiotu kontrolowanego usunięto obowiązek wpisywania miejsca lokalizacji operacji. Ww. dane należy wpisywać jedynie w liście kontrolnej w polu I. Weryfikacja realizacji operacji 1. Zgodność lokalizacji operacji. Wprowadzono obowiązek sporządzenia notatki w przypadku zmiany przez wnioskodawcę/beneficjenta wcześniej ustalonego terminu przeprowadzenia czynności kontrolnych. Wprowadzono zapis o nieinformowaniu podmiotu kontrolowanego o planowanej kontroli zadania w trakcie realizacji. Usunięto zapis o wysyłaniu do podmiotu kontrolowanego pisma o konieczności wydłużenia terminu na sporządzenie raportu ze względu na uzyskanie dodatkowych wyjaśnień (pismo P-11/167). Traktuje o tym reguła 10. Uszczegółowiono zapis dotyczący wpisywania w raporcie danych o rodzaju sprzętu pomiarowego wykorzystanego podczas czynności kontrolnych. Doprecyzowano zapisy dotyczące opisywania załączników do raportu z czynności kontrolnych, które pozostają w dyspozycji SW. Wprowadzono zapis dotyczący wymogu przekazania do komórki rozpatrującej wniosek w pierwszej kolejności oryginału raportu z czynności kontrolnych w przypadku, kiedy z powodów niezależnych od kontrolowanego i kontrolujących koniecznym będzie przeprowadzenie, dla tej samej operacji, czynności uzupełniających. Zmiana nie ma wpływu na inne KP Zmiana nie ma wpływu na inne KP Zmiana nie ma wpływu na inne KP Zmiana nie ma wpływu na inne KP Zmiana nie ma wpływu na inne KP Zmiana nie ma wpływu na inne KP Zmiana nie ma wpływu na inne KP KP-611-167-ARiMR/8/z 3.32 Strona 4 z 12

32. Autopoprawka DKM uzupełniających. Reguły związane z realizacją procesu P-04/167 Zaktualizowano zapisy Reguł związanych z przebiegiem procesu: - wprowadzono zapis dotyczący wyznaczenia kierownika zespołu kontrolnego oraz odpowiedzialności kontrolujących - zaktualizowano regułę dotyczącą czynności inicjujących poszczególne kontrole oraz rodzaj sporządzanej dokumentacji - wprowadzono reguły dotyczące zleceń wizytacji w miejscu (wyjaśnianie elementów zleconych, realizacja przez inny zespół kontrolny w przypadku rozpatrywania nieprawidłowości/odwołania) - zmieniono regułę dotyczącą sposobu i terminu powiadomienia o planowanej kontroli - zmieniono regułę dotyczącą braku możliwości wprowadzania zmian do raportu - wprowadzono regułę traktującą o realizacji dodatkowych czynności kontrolnych w wyniku zgłoszenia zastrzeżeń przez podmiot kontrolowany - uzupełniono regułę dotyczącą terminu na realizację kontroli ex post - wprowadzono obowiązek przekazywania przez SW do DKM Raportów monitoringowych w cyklu półrocznym i rocznym. Zmiana wynika z Aneksu nr 3 do Umów delegowania zawieranych przez ARiMR z Samorządami Województw. - Reguła nr 17, 18 i 23 usunięta. - doprecyzowano zapisy dot. postępowania w przypadku stwierdzenia podejrzenia wystąpienia nieprawidłowości lub błędu systemowego/ systematycznego/ administracyjnego. - dodano ogólną regułę dotyczącą trybu realizacji kontroli w przypadku tzw. operacji rozproszonych i wystawiania upoważnień do kontroli - wprowadzono regułę dotyczącą trybu realizacji czynności kontrolnych w przypadku, kiedy w ramach działania Wdrażanie projektów współpracy zostanie zlecona wizytacja a jeden z partnerów widnieje w Zmiana nie ma wpływu na inne KP KP-611-167-ARiMR/8/z 3.32 Strona 5 z 12

33. Autopoprawka DKM KP Załączniki 34. Autopoprawka DKM P-08/167 P-10/167 Rejestrze Podmiotów Nierzetelnych.. Usunięto wzór Listy elementów do sprawdzenia podczas wizytacji w miejscu (K-05/167) dokument KP wdrożeniowych Doprecyzowano wzory pism do podmiotu kontrolowanego w sytuacji uwzględnienia bądź nie zastrzeżeń do ustaleń z kontroli. 35. Autopoprawka DKM P-15/167 Usunięto wzór pisma w sprawie informowania o okoliczności wskazujących na popełnienie przestępstwa w związku z usunięciem reguły 17. 36. Autopoprawka DKM IK-04/W/167 Wprowadzono zapis zadania o charakterze niematerialnym 37. Autopoprawka DKM IK-04/W/167 Wprowadzono katalog operacji, dla których przeprowadza się kontrolę zadania o charakterze niematerialnym w trakcie realizacji. 38. Autopoprawka DKM IK-04/W/167 Wprowadzono tryb wyboru dnia kontroli dla operacji o 39. Autopoprawka DKM IK-04/W/167 I.1 I.3 40. Autopoprawka DKM IK-04/W/167 I.1 I.2 I.3 I.4 II.3 charakterze niematerialnym. Dodano zapis dotyczący weryfikacji realizacji zadania niematerialnego na podstawie danych zawartych w zleceniu przeprowadzenia czynności kontrolnych Usunięto obowiązek weryfikacji realizacji zadania niematerialnego na podstawie części V. Opis operacji z Wniosku o przyznanie pomocy Zmiana nie ma wpływu na inne KP Zmiana nie ma wpływu na inne KP Zmiana nie ma wpływu na inne KP Zmiana nie ma wpływu na inne KP Zmiana nie ma wpływu na inne KP Zmiana nie ma wpływu na inne KP Zmiana nie ma wpływu na inne KP Zmiana nie ma wpływu na inne KP 41. Autopoprawka DKM IK-04/W/167 Korekta sposobu weryfikacji lokalizacji zadania Zmiana nie ma wpływu na inne KP I.1 niematerialnego 42. Autopoprawka DKM IK-04/W/167 Wprowadzono sposób zapewnienia śladu rewizyjnego dla Zmiana nie ma wpływu na inne KP I.1 weryfikacji lokalizacji zadania niematerialnego 43. Autopoprawka DKM IK-04/W/167 Korekta sposobu weryfikacji zgodności zaplecza Zmiana nie ma wpływu na inne KP II.1 technicznego z opisem operacji oraz jego wykorzystanie podczas realizacji zadania 44. Autopoprawka DKM IK-04/W/167 Korekta WERYFIKACJI WARUNKÓW REALIZACJI Zmiana nie ma wpływu na inne KP II ZADANIA. Rezygnacja z weryfikacji zgodności formy i metody realizacji zadania niematerialnego. 45. Autopoprawka DKM IK-04/W/167 Korekta sposobu weryfikacji zgodności zasad Zmiana nie ma wpływu na inne KP KP-611-167-ARiMR/8/z 3.32 Strona 6 z 12

II.2 46. Autopoprawka DKM IK-04/W/167 II.2 47. Autopoprawka DKM IK-04/W/167 II.3 48. Autopoprawka DKM IK-04/W/167 II.4 49. Uwaga DDD Reguły związane z realizacją procesu P-04/167 50. Uwaga DDD Instrukcja IK-04/W/167 51. Uwaga DP Listy kontrolne: K- 02/125-M/167, K- 02/125-S/167, K- 02/313;322;323/413-313;322;323/167, K- 02/321/167, K- 02/413/167 Pismo P-03/167 Raport z czynności kontrolnych (R- 01/167) Instrukcja wypełniania Raportu z czynności uczestnictwa w zadaniu z opisem operacji Korekta sposobu zapewnienia śladu rewizyjnego dla weryfikacji zgodności zasad uczestnictwa w zadaniu niematerialnym. Rozszerzono zapis dotyczący sposobu weryfikacji zgodności kwalifikacji osób prowadzących szkolenie/warsztaty z opisem operacji. Doprecyzowano zapisy odnośnie sposobu weryfikacji zgodności deklaracji dotyczącej osiągnięcia dochodu. KP-611-167-ARiMR/8.2/r Zmieniono zapisy reguły 31. dotyczącej zakresu przeprowadzania wizytacji w miejscu w ramach działania 421. W przypadku, gdy jeden z partnerów nie spełnia wymogów rzetelności. Uszczegółowiono zapis: W przypadku, gdy czas trwania planowanego zadania rozkłada się na kilka dni, przy wyborze terminu do przeprowadzenia czynności kontrolnych, należy kierować się danymi podanymi we Wniosku o przyznanie pomocy/szczegółowego opisu zadań 1. Uzupełniono o odpowiednie publikatory cytowanych aktów prawnych oraz w IK-02/K/167 zmieniono oznaczenie pisma w przypadku kontroli osób trzecich. Zmiana nie ma wpływu na inne KP Zmiana nie ma wpływu na inne KP Zmiana nie ma wpływu na inne KP Zmiana nie ma wpływu na inne KP Zmiana nie ma wpływu na inne KP Zmiana nie ma wpływu na inne KP 1 W przypadku działania 431 Funkcjonowanie ( ), w ramach Wniosku o przyznanie pomocy dla I i II etapu, a począwszy od III I IV etapu- Szczegółowego opisu zadań KP-611-167-ARiMR/8/z 3.32 Strona 7 z 12

kontrolnych (IR- 01/167) str. 2 Reguły związane z realizacją procesu (P- 04/167) : w pkt R.28 IK 02/K/167 str. 11 52. Autopoprawka Reguły związane z realizacją procesu P-04/167 53. Autopoprawka Raport z czynności kontrolnych (R- 01/167) 54. Autopoprawka Reguły związane z realizacją procesu P-04/167 Dodanie do katalogu przypadków, w których należy powiadomić komórkę ds. merytorycznej obsługi wniosków o przekroczeniu terminu na realizację czynności kontrolnych o fakt otrzymania dużej liczby zleceń realizacji wizytacji w miejscu. Dodano pole Nazwa operacji Dodano regułę o obowiązku przeszkolenia i przeegzaminowania pracowników zaangażowanych w proces kontrolny. Zmiana nie ma wpływu na inne KP Zmiana nie ma wpływu na inne KP Zmiana nie ma wpływu na inne KP 55. Autopoprawka IK 03/K/167 IK 02/K/167 56. Autopoprawka IK 02/K/167 Pkt. I.2 57. Autopoprawka IK 02/K/167 Pkt. I.2 58. Autopoprawka IK 02/K/167 Pkt. I.2 Wprowadzono ponownie odrębną instrukcję do Zmiana nie ma wpływu na inne KP przeprowadzania wizytacji w miejscu dodano dokument IK-03/W/167. W związku z powyższym zmianie uległa treść IK 02/K/167 (usunięto część zapisów). Doprecyzowanie zadań materialnych realizowanych w Zmiana nie ma wpływu na inne KP ramach działania 431 podlegających w pierwszej kolejności kontroli podczas czynności kontrolnych. Wprowadzenie zapisu o wykorzystaniu podczas Zmiana nie ma wpływu na inne KP weryfikacji kosztorysu różnicowego razem kosztorysem ofertowym. Wykreślenie obowiązku sprawdzenia zgodności realizacji Zmiana nie ma wpływu na inne KP operacji z projektem budowlanym. Podstawowym dokumentem wykorzystywanym podczas weryfikacji jest KP-611-167-ARiMR/8/z 3.32 Strona 8 z 12

59. Autopoprawka IK 02/K/167 Pkt. I.2 60. Uwaga DDD IK 02/K/167 Pkt. I.5 61. Autopoprawka IK 02/K/167 Pkt. I.5 K-03/W/167 62. Autopoprawka IK 02/K/167 Pkt. I.6 Listy kontrolne: K- 02/125-M/167, K- 02/125-S/167, K- 02/313;322;323/413-313;322;323/167, K- 02/321/167, K- 02/413/167 kosztorys. Projekt budowlany pełnić będzie jedynie funkcję pomocniczą. Doprecyzowanie sposobu weryfikacji realizacji operacji. Weryfikację należy przeprowadzać w oparciu o najbardziej aktualny kosztorys znajdujący się w teczce sprawy. Wykreślono wyrazy w takim przypadku. Rezygnacja z obligatoryjnej weryfikacji Oddzielnego systemu rachunkowości podczas wizytacji w miejscu. Weryfikacja tego zobowiązania podczas wizytacji w miejscu odbywać się będzie w przypadku zlecenia tej czynności przez komórkę rozpatrującą wniosek o płatność. Wprowadzenie nowego tytułu i treści punktu kontrolnego Zmiana wynikająca z faktu, że podczas kontroli na miejscu z uwagi na ograniczony czas brak jest możliwości definitywnego stwierdzenia naruszenia ustawy Pzp. Dlatego też ograniczono czynności do analizy Planu wydatków majątkowych i stwierdzenia na tej podstawie występowania przesłanek wystąpienia podziału zamówienia w celu uniknięcia stosowania ustawy Prawo zamówień publiczny. Zmiana nie ma wpływu na inne KP Zmiana nie ma wpływu na inne KP Zmiana nie ma wpływu na inne KP Zmiana nie ma wpływu na inne KP 63. Autopoprawka IK 02/K/167, pkt. II.4 64. Uwaga DDD IK 02/K/167, pkt III. 65. Autopoprawka Reguły związane z realizacją procesu P-04/167 IK-04/W/167 W punkcie związanym z weryfikacją umieszczenia tablic dodano obowiązujące kursy euro oraz podstawię prawna w sprawie umieszczenia tablic w sytuacji, gdy operacja realizowana jest w więcej niż jednej miejscowości. Dodano wyraz wypłacona pomoc. W regule 8 dotyczącej zasad informowania o kontroli dodano zapis: nie dotyczy kontroli zadań o charakterze niematerialnym w trakcie realizacji. Dodano zapis: Z uwagi na brak informowania wnioskodawcy o terminie i zakresie zaplanowanych czynności kontrolnych po ich zrealizowaniu Raport z czynności kontrolnych należy przesłać podmiotowi kontrolowanemu pocztą po uprzednim sporządzeniu jego uwierzytelnionej kopii w celu zapoznania się przez niego Zmiana nie ma wpływu na inne KP Zmiana nie ma wpływu na inne KP Zmiana nie ma wpływu na inne KP KP-611-167-ARiMR/8/z 3.32 Strona 9 z 12

z wynikami kontroli i wniesienia ewentualnych zastrzeżeń (pismo P-06/167). Dalszy sposób postępowania zgodny z Diagramem 1.1.4.2. Postępowanie z Raportem z czynności kontrolnych w przypadku odmowy jego podpisania przez podmiot kontrolowany bezpośrednio po przeprowadzeniu czynności kontrolnych albo konieczności jego sporządzenia w biurze. W punkcie dotyczącym weryfikacji zgodności kwalifikacji osób prowadzących szkolenie/warsztaty z opisem operacji dodano, że opiera się ona w głównej mierze na uzyskaniu przez kontrolujących stosownych oświadczeń od osób realizujących daną usługę (np. szkolenia). 66. Uwaga DPiS Spis treści Poprawiono numerację stron w spisie treści. Zmiana nie ma wpływu na inne KP 67. Uwaga DPiS Spis treści Zmieniono nazwę załącznika 3.31 w spisie treści z Karta Aktualizacji na Karta Aktualizacji KP-611-167- ARiMR/8.1/r, 68. Uwaga DPiS Spis treści Poprawiono stopki w załącznikach: K- 02/313;322;323/413-313;322;323/167, K-02/321/167, 69. Uwaga DP K-01/167- Karta weryfikacji raportu z czynności kontrolnych (pkt II. 8), 70. Autopoprawka IK-01/167 Instrukcja wypełniania Karty weryfikacji (pkt II). IK 02/K/167 Pkt. I.1 IK 03/K/167 Pkt. 1 Doprecyzowano zapisy Instrukcji wypełniania Karty weryfikacji IK-01/167 (pkt. II Weryfikacja raportu z czynności kontrolnych) odnośnie sposobu wypełniania karty, w przypadku nie podpisania Raportu przez beneficjenta. Wprowadzono możliwość weryfikacji lokalizacji operacji liniowej na podstawie inwentaryzacji powykonawczej. Zmiana nie ma wpływu na inne KP Zmiana nie ma wpływu na inne KP Zmiana nie ma wpływu na inne KP Zmiana nie ma wpływu na inne KP 71. Autopoprawka IK 03/K/167 Wprowadzono tryb weryfikacji robót budowlanych w Zmiana nie ma wpływu na inne KP KP-611-167-ARiMR/8/z 3.32 Strona 10 z 12

72. Autopoprawka 73. Autopoprawka 74. Uwaga DAW 75. Uwaga DAW 76. Uwaga DDD Pkt. 2 IK 03/K/167 Pkt. 2 IK 03/K/167 Pkt. I.4 IK 02/K/167 Pkt. I.4 IK 02/K/167 Pkt. I.5 IK 02/K/167 Pkt. I.6 Listy kontrolne: K- 02/125-M/167, K- 02/125-S/167, K- 02/313;322;323/413-313;322;323/167, K- 02/321/167, K- zakresie prac wykończeniowych elewacji, ścian, podłóg i sufitów (np.: malowanie, gładzie gipsowe, tynki dekoracyjne i strukturalne, glazura, terakota. sufity podwieszane) w przypadku operacji, które wymagają sporządzenia projektu budowlanego Wprowadzono tryb postępowania podczas wizytacji w miejscu przeprowadzanej dla działania 431. Funkcjonowania lokalnej grupy działania, nabywanie umiejętności i aktywizacja Usunięto zapis dotyczący weryfikacji, czy dokumenty księgowe załączone do wniosku o płatność nie obejmują kosztów poniesionych na realizację następnego etapu. Weryfikacja tego zagadnienia odbywa się podczas kontroli administracyjnej. KP-611-167-ARiMR/8.3/r Zmiana zasad wyboru próby dokumentów do weryfikacji dla działania 431. Funkcjonowanie lokalnej grupy działania, nabywanie umiejętności i aktywizacja. Wprowadzenie obowiązku doboru losowego tej części dokumentów podlegających weryfikacji, których wartość kosztów kwalifikowanych zawiera się pomiędzy wartościami największymi i najmniejszymi. Dodanie konieczności weryfikacji podczas kontroli ex post faktu posiadania przez Beneficjenta, który nie prowadzi na podstawie aktualnych przepisów ewidencji księgowej, Zestawienia faktur lub dokumentów o równoważnej wartości dowodowej dokumentujących poniesione koszty w celu sprawdzenia realizacji zobowiązania Prowadzenia oddzielnego systemu rachunkowości albo korzystania Usunięcie pytania kontrolnego: Czy brak jest przesłanek do stwierdzenia podziału zamówienia w celu uniknięcia stosowania ustawy Pzp. Zgodnie z informacją otrzymaną od DDD systemowe badanie ewentualności wystąpienia podziału zamówienia publicznego odbywać się będzie podczas kontroli administracyjnej wniosków o płatność. Zmiana nie ma wpływu na inne KP Zmiana nie ma wpływu na inne KP Zmiana nie ma wpływu na inne KP Zmiana nie ma wpływu na inne KP KP-611-167-ARiMR/8/z 3.32 Strona 11 z 12

02/413/167 77. Uwagi DKW Spis treści. Rozdział 2. Czynności wykonywane na poszczególnych stanowiskach pracy Uwagi redakcyjne. Zmiana nie ma wpływu na inne KP Sporządził: Daniel Płużyczka Sprawdził: Magdalena Gębka Zatwierdził: Stanisław Sas KP-611-167-ARiMR/8/z 3.32 Strona 12 z 12

Załącznik nr 2 do Uchwały nr 1240/14 Zarządu Województwa Małopolskiego z dnia 6 listopada 2014 r. Załącznik nr 17 do Uchwały nr 1482/10 Zarządu Województwa Małopolskiego z dnia 9 grudnia 2010 r.(z późn. zm.) KSIĄŻKA PROCEDUR PROGRAM ROZWOJU OBSZARÓW WIEJSKICH NA LATA 2007-2013 Obsługa wniosku o płatność dla działania Funkcjonowanie lokalnej grupy działania, nabywanie umiejętności i aktywizacja objętego PROW 2007-2013 KP-611-194-ARIMR/7/Z

Agencja Restrukturyzacji i Modernizacji Rolnictwa Al. Jana Pawła II nr 70; 00-175 Warszawa KSIĄŻKA PROCEDUR PROGRAM ROZWOJU OBSZARÓW WIEJSKICH NA LATA 2007-2013 SPORZĄDZANIE I POPRAWA ZLECENIA PŁATNOŚCI ORAZ USTALANIE NIENALEŻNIE, NADMIERNIE POBRANYCH ŚRODKÓW PUBLICZNYCH DLA DZIAŁAŃ 111 SZKOLENIA ZAWODOWE DLA OSÓB ZATRUDNIONYCH W ROLNICTWIE I LEŚNICTWIE, 125 POPRAWIANIE I ROZWIJANIE INFRASTRUKTURY ZWIĄZANEJ Z ROZWOJEM I DOSTOSOWYWANIEM ROLNICTWA I LEŚNICTWA, 313, 322, 323 ODNOWA I ROZWÓJ WSI, 321 PODSTAWOWE USŁUGI DLA GOSPODARKI I LUDNOŚCI WIEJSKIEJ ORAZ OSI 4 LEADER W RAMACH PROW 2007-2013. KP-611-188-ARiMR/8/z Wersja zatwierdzona 8

Karty obiegowe KP Zatwierdzenie KP Opracowali Data złożenia podpisu Podpis i pieczęć Osoby przygotowujące dokument Dyrektor Departamentu Działań Delegowanych. Zatwierdzenie KP: Zatwierdził Data złożenia podpisu Podpis i pieczęć Zastępca Prezesa ARiMR Wprowadzenie KP w życie Zakres obowiązywania Data wprowadzenie KP w życie Wprowadzający KP w życie Data złożenia podpisu Podpis i pieczęć KP obowiązuje w pełnym zakresie Zastępca Prezesa ARiMR Metryczka zmian: Lp. Data Imię i nazwisko Wersja Opis zmian do poprzedniej wersji 1. 18.09.2008 Maciej Hashimoto 1.1 r Utworzenie pierwszej wersji roboczej 2. 16.10.2008 Maciej Hashimoto 1.2 r Wprowadzenie uwag zgłoszonych przez Departamenty/Biura ARiMR 3. 12.11.2008 Maciej Hashimoto 1.3 r Wprowadzenie uwag zgłoszonych przez Departamenty/Biura ARiMR 4. 21.11.2008 Maciej Hashimoto 1.4 r Wprowadzenie uwag zgłoszonych przez Departamenty/Biura ARiMR 5. 26.01.2009 Maciej Hashimoto 1 z Zatwierdzenie Książki Procedur 6. 11.03.2009 Maciej Hashimoto 2.1 r Przygotowanie wersji roboczej zgodnie z Kartą aktualizacji 7. 07.04.2009 Maciej Hashimoto 2.2 r Wprowadzenie uwag zgłoszonych przez Departament Księgowości ARiMR 8. 15.04.2009 Maciej Hashimoto 2.3 r Wprowadzenie uwag zgłoszonych przez Departament Prawny i Zamówień Publicznych ARiMR 9. 23.04.2009 Maciej Hashimoto 2 z Zatwierdzenie Książki Procedur 10. 07.10.2009 Maciej Hashimoto 3.1 r Wprowadzenie autopoprawek

zgodnie z Kartą aktualizacji 11. 06.01.2010 Maciej Hashimoto 3.2 r Wprowadzenie uwag zgłoszonych przez Departamenty ARiMR oraz samorządy województw 12 14.04.2010 Maciej Hashimoto 3 z Wprowadzenie dodatkowych uwag zgłoszonych przez Departamenty ARiMR Zatwierdzenie Książki Procedur 13. 24.09.2010 Anna Krajewska 4.1 r Wprowadzenie autopoprawek 14. 21.12.2010 Anna Krajewska 4.2 r Wprowadzenie uwag zgłoszonych przez Departamenty ARiMR oraz autopoprawek 15. 04.01.2011 Anna Krajewska 4.z Zatwierdzenie KP 16. 26.04.2011 Anna Krajewska 5.1 Wprowadzenie autopoprawek 17. 02.06.2011 Anna Krajewska 5.2 Wprowadzenie autopoprawek oraz uwag Departamentu Prawnego, Departamentu Finansowego, Departamentu Księgowości, Departamentu Windykacji 18. 11.01.2012 Anna Krajewska 5z Zatwierdzenie KP 19. 20.01.2012 Anna Krajewska 6.1 Wprowadzenie autopoprawek do instrukcji wypełniania I-1/188 20. 16.02.2012 Anna Krajewska 6.2 Wprowadzenie autopoprawek do reguły 45. 21. 20.02.2012 Anna Krajewska 6z Zatwierdzenie KP 22. 21.09.2012 Anna Krajewska 7.1 r Wprowadzenie autopoprawek 23. 27.12.2012 Anna Krajewska 7.2 r Wprowadzenie uwag zgłoszonych przez Departamenty ARiMR oraz autopoprawek 24. 22.04.2013 Anna Krajewska 7.3 Wprowadzenie uwag przekazanych przez DP, DWN ARiMR oraz autoporawek 25. 07.05.2013 Anna Krajewska 7z Zatwierdzenie KP 26. 02.09.2014 Anna Krajewska 8.1 Wprowadzenie autopoprawek 27. 11.09.2014 Anna Krajewska 8z Zatwierdzenie KP

Spis treści: 1. PROCEDURY... 9 1.1. Procedura sporządzania i poprawy zlecenia płatności, zlecenia płatności dla zaliczki/wyprzedzającego finansowania oraz ustalanie nienależnie, nadmiernie pobranych środków publicznych w ramach Programu Rozwoju Obszarów Wiejskich na lata 2007-2013.... 9 1.1.1. Przedmiot procedury... 9 1.1.2. Obszar procedury... 9 1.1.3. Funkcja procedury... 10 1.1.4. Przebieg procesu... 11 1.1.4.1. Sporządzenie i wysłanie pisma... 11 1.1.4.2. Sporządzenie Zlecenia Płatności... 12 1.1.4.3. Poprawa zlecenia płatności/ zlecenia płatności dla zaliczki /wyprzedzającego finansowania kosztów kwalifikowalnych.... 13 1.1.4.4. Postępowanie w przypadku zwrotu Zlecenia Płatności/ Zlecenia Płatności dla zaliczki/wyprzedzającego finansowania kosztów kwalifikowalnych/zlecenia korygującego... 14 1.1.4.5. Postępowanie po dokonaniu płatności (sprawdzenie stanu należności, rozliczenie zaliczki/wyprzedzającego finansowania, rozliczenie zwróconych przez Beneficjenta środków finansowych, postępowanie skutkujące dochodzeniem należności).... 15 1.1.4.6. Dochodzenie należności.... 1.1.4.7. Postępowanie w przypadku zaistnienia przesłanek do wszczęcia postępowania administracyjnego o ustalenie kwot nienależnie/ nadmiernie pobranych środków publicznych.... 16 1.1.5. Reguły... 17 1.1.6. Załączniki... 21 2. CZYNNOŚCI WYKONYWANE NA POSZCZEGÓLNYCH STANOWISKACH PRACY... 25 3. ZAŁĄCZNIKI... 3.1. Pismo do Beneficjenta dot. odzyskania nadmiernie pobranych środków publicznych na wyprzedzające finansowanie/ zaliczkę (P-1/188) 3.1A Pismo do Beneficjenta dot. odzyskania nienależnie pobranych środków publicznych na wyprzedzające finansowanie/ zaliczkę (P-1A/188). 3.1B Pismo do Beneficjenta dot. odzyskania środków publicznych wykorzystanych niezgodnie z przeznaczeniem na wyprzedzające finansowanie/zaliczkę (P-1B/188)... 3.2. Pismo do Beneficjenta z prośbą o przesłanie aktualnego dokumentu poświadczającego właściwy numer rachunku i dane posiadacza rachunku (P-2/188)...... 3.3. Pismo do Departamentu Księgowości ARiMR z prośbą o wstrzymanie realizacji zlecenia płatności (P-3/188)..... 3.4. Pismo do Beneficjenta w sprawie odzyskania nienależnie, nadmiernie pobranych środków publicznych (P-4/188) 3.5. Pismo do Departamentu Księgowości ARiMR przekazujące dokumenty finansowo-księgowe (P-5/188). 3.6. Pismo do Beneficjenta w sprawie przekazania obowiązującej gwarancji bankowej (P-6/188)... 3.7. Pismo do Departamentu Działań Delegowanych ARiMR przesyłające dokument zgłoszenia należności ZW-1/12 (P- 7/188)... 3.8. Pismo do Departamentu Działań Delegowanych ARiMR dot. uzyskania opinii w sprawie wystąpienia/ niewystąpienia nieprawidłowości skutkującej dochodzeniem należności (P-8/188) 3.9. Informacje dodatkowe do Zlecenia płatności (P-9/188) 3.10.Pismo do Beneficjenta informujące o wszczęciu przez podmiot wdrażający postępowania administracyjnego (P-10/188).. 3.11.Instrukcja wypełniania zlecenia płatności/zlecenia płatności dla zaliczki\wyprzedzającego finansowania kosztów kwalifikowalnych, zlecenia korygującego do zlecenia płatności wystawionego w ramach działań ( ) (I-1/188)... 3.12. Zlecenie Płatności dla działań PROW na lata 2007-2013 (Z-1/142).. 3.13. Zlecenie Płatności dla działań PROW na lata 2007-2013 dla zaliczki\wyprzedzającego finansowania (Z-2/142) 3.14. Zlecenie korygujące do Zlecenia Płatności wyprzedzającego finansowania dla działań PROW na lata 2007-2013 (Z- 6/142)... 3.15. Nota korygująca (P-1/142).. 3.16. Karta wzorów podpisów osób upoważnionych do zatwierdzania do wypłaty Zlecenia Płatności (KK-16/142)... 3.17. Dokument zgłoszenia należności ZW-1/12.... 3.18. Instrukcja wypełniania załącznika do Zlecenia Płatności/Zlecenia korygującego z danymi rzeczowymi do Tabeli X (I- 2/188).... 3.19. Załącznik do Zlecenia Płatności/Zlecenia korygującego z danymi rzeczowymi do Tabeli X.... 3.20. Instrukcja do raportu z danymi dotabeli X dotyczącymi. projektów wykluczonych z pomocy (I-3/188). 3.21. Załącznik do Zlecenia Płatności RWF-1/146.. 3.22. Instrukcja wypelniania tabeli Rozliczenie wyprzedzającego finansowania kosztów kwalifikowalnych operacji realizowanych w ramach Osi 4 Leader RWF-1/146 (I-4/188) 3.23. Instrukcja w sprawie ustalania kwot nienależnie, nadmiernie pobranych środków publicznych (I-5/188).... 3.24. Instrukcja wypelniania dokumentu zgłoszenia należności ZW-1/12 (I-6/188). 3.25. Decyzja o ustaleniu kwoty nienależnie, nadmiernie pobranych środków publicznych (D-1/188).... 3.26. KARTA AKTUALIZACJI KP-611-188-ARIMR/8... KP-611-188-ARiMR/8/z Spis treści Strona 5 z 36

1. PROCEDURY

1. PROCEDURY 1.1. Procedura sporządzania i poprawy zlecenia płatności, zlecenia płatności dla zaliczki/wyprzedzającego finansowania oraz ustalanie nienależnie, nadmiernie pobranych środków publicznych w ramach Programu Rozwoju Obszarów Wiejskich na lata 2007-2013. 1.1.1. Przedmiot procedury Procedura sporządzania zlecenia płatności w ramach PROW na lata 2007-2013, zlecenia płatności dla działań PROW na lata 2007-2013 dla zaliczki/wyprzedzającego finansowania i poprawy zlecenia płatności oraz zlecenia płatności dla zaliczki/wyprzedzającego finansowania kosztów kwalifikowalnych na skutek otrzymanej informacji z ARiMR lub autokorekty. Wszczynanie procedury dochodzenia należności cywilno-prawnych oraz ustalonych w trybie administracyjnym. 1.1.2. Obszar procedury Procedura sporządzania i poprawy zlecenia płatności oraz zlecenia płatności dla zaliczki/wyprzedzającego finansowania kosztów kwalifikowanych oraz ustalania nienależnie lub nadmiernie pobranych płatności dotycząca następujących działań: Obsługiwanego przez Fundację Programów Pomocy dla Rolnictwa (FAPA): Szkolenia zawodowe dla osób zatrudnionych w rolnictwie i leśnictwie 111 Obsługiwanych przez Samorządy Województw (SW): Poprawianie i rozwijanie infrastruktury związanej z rozwojem i dostosowywaniem rolnictwa i leśnictwa przez scalanie gruntów/gospodarowanie rolniczymi zasobami wodnymi 125 Odnowa i rozwój wsi 313, 322, 323 Podstawowe usługi dla gospodarki i ludności wiejskiej 321 Wdrażanie lokalnych strategii rozwoju 413: dla operacji, które spełniają warunki przyznania pomocy w ramach działania Odnowa i rozwój wsi, dla małych projektów tj. operacji, które nie odpowiadają warunkom przyznania pomocy w ramach działań Osi 3, ale przyczyniają się do osiągnięcia celów tej osi. Wdrażanie projektów współpracy 421 Funkcjonowanie lokalnej grupy działania, nabywanie umiejętności i aktywizacja 431 KP-611-188-ARiMR/8/z Spis treści Strona 9 z 36

1.1.3. Funkcja procedury Procedura przedstawia przebieg procesu sporządzania i poprawy zlecenia płatności oraz zlecenia płatności dla zaliczki/wyprzedzającego finansowania kosztów kwalifikowalnych oraz ustalania nienależnie/ nadmiernie pobranych środków publicznych w ramach Programu Rozwoju Obszarów Wiejskich 2007 2013. 1. Strona 10 z 36 KP-611-188-ARiMR/8/z

1.1.4. Przebieg procesu 1.1.4.1. Sporządzenie i wysłanie pisma P-1/188 P-1A/188 P-1B/188 Decyzja o konieczności sporządzenia pisma P-2/188 P-3/188 Pracownik weryfikujący Sporządzenie i parafowanie pisma P-4/188 Osoba upoważniona do podpisywania pism Podpisanie pisma P-5/188 Pracownik kancelarii lub Pracownik kancelaryjny Rejestracja i wysłanie pisma P-6/188 Pismo zostało wysłane P-7/188, ZW-1 P-8/188 P-9/188 P-10/188 KP-611-188-ARiMR/8/z 1. Strona 11 z 36

1.1.4.2. Sporządzenie Zlecenia Płatności Procedury płatnicze Pracownik weryfikujący Sporządzenie zlecenia płatnosci Pracownik sprawdzający Sprawdzenie zlecenia płatnosci Z-1/142, Z-2/142 Wykaz dokumentów Pracownik zatwierdzający lub osoba upoważniona Zatwierdzenie zlecenia płatnosci P-5/188 1.1.4.1. Sporządzenie i wysłanie pisma Wykaz dokumentów Przyjęcie z ARiMR inform. dot. realizacji ZP 1. Strona 12 z 36 KP-611-188-ARiMR/8/z

1.1.4.3. Poprawa zlecenia płatności/ zlecenia płatności dla zaliczki /wyprzedzającego finansowania kosztów kwalifikowalnych. Pracownik weryfikujący Wpłyneła informacja z ARiMR w spr.poprawy zlecenia płatności Wykrycie przez przcownika meryt.błędu na zleceniu płatności Weryfikacja przyczyny poprawy zlecenia płatności Informacja zarimr Pracownik sprawdzający Błędne wskazany nr rach.bankowego Błędy inne niż nr rach.bankowego Wykaz dokumentów 1.1.4.1.Sporządzenie i wysłanie pisma P-2/188 Pracownik kancelaryjny/ pracownik merytoryczny Przyjęcie aktualnego dokumentu o nr rachunku bankowego Zaświadczenie z banku lub inny dokument Konieczność sporządzenia Noty korygującej Płatność nie została dokonana Płatność została dokonana P-3/188 P-4/188 1.1.4.1. Sporządzenie i wysłanie pisma 1.1.4.1. Sporządzenie i wysłanie pisma Wykaz dokumentów Wykaz dokumentów Sporządzenie zlecenia korygującego lub/i noty korygującej Konieczność sporządzenia Zlecenia korygującego Konieczność sporządzenia dokumentu ZW-1/12 Konieczność sporządzenia Noty korygującej Pracownik weryfikujący Sporządzenie dokumentu Pracownik weryfikujący Sporządzenie zlecenia korygującego 1145 Postępowanie po dokonaniupłatności Pracownik sprawdzający Sprawdzenie dokumentu Z-6/142, P-1/142 Pracownik sprawdzający Sprawdzenie zlecenia korygującego Z-6/142 Pracownik zatwierdzający lub osoba upoważniona Zatwierdzenie dokumentu Pracownik zatwierdzający lub osoba upoważniona Zatwierdzenie zlecenia korygującego Pracownik weryfikujący Sporządzenie noty korygującej P-5/188 Pracownik sprawdzający Sprawdzenie noty korygującej P-1/142 P-5/188 1.1.4.1. Sporządzenie i wysłanie pisma 1.1.4.1. Sporządzenie i wysłanie pisma Wykaz dokumentów Pracownik zatwierdzający lub osoba upoważniona Zatwierdzenie noty korygującej Wykaz dokumentów Przyjęcie z ARiMR informacji dot. realizacji ZP Przyjęcie z ARiMR informacji dot. realizacji ZP 1.1.4.1. Sporządzenie i wysłanie pisma P-5/188 Wykaz dokumentów KP-611-183-ARiMR Przyjęcie z ARiMR informacji dot. korekty danych KP-611-188-ARiMR/8/z 1. Strona 13 z 36

1.1.4.4. Postępowanie w przypadku zwrotu Zlecenia Płatności/ Zlecenia Płatności dla zaliczki/wyprzedzającego finansowania kosztów kwalifikowalnych/zlecenia korygującego Wpłynęły z DK ARiMR dokumenty ZP/ZK Zlecenie płatności/ Zlecenie korygujące zostało zwrócone Z-1/142, Z-2/142, Z-6/142 Pracownik weryfikujący Wykaz dokumentów Pracownik sprawdzający Poprawa dokumentu zwróconego z ARiMR Pracownik zatwierdzajacy Sporządzenie nowego zlec.płatności/ zlec.korygującego Zwrócono zlecenie płatności/ zlec.korygujące z powodu wyklucz. Beneficjenta Zwrócono zlec. płatności/ zlec.korygujące z powodu wykrycia nieprawidłowości 1.1.4.2 Sporządzenie zlecenia płatności 1.1.4.3 Poprawa zlecenia płatności (...) Odmowa wypłaty pomocy wg KP obsługi wniosków o płatność dla poszczeg.działań Procedury rozpatrywania i stwierdzania nieprawidłowości Ustalenie nienależnie, nadmiernie pobranych płatności 1. Strona 14 z 36 KP-611-188-ARiMR/8/z

1.1.4.5. Postępowanie po dokonaniu płatności (sprawdzenie stanu należności, rozliczenie zaliczki/wyprzedzającego finansowania, rozliczenie zwróconych przez Beneficjenta środków finansowych, postępowanie skutkujące dochodzeniem należności). Sprawdzenie stanu środków finansowych Rozliczenie środków jest możliwe Rozliczenie środków nie jest możliwe P-1/188 lubp-1a/188 lubp-1b/188p-4/188 1.1.4.1. Sporządzenie i wysłanie pisma Procedury płatnicze dla działań 1.1.4.2. Sporządzenie zlecenia płatnosci Sprawdzenie czy dokonano wymaganego zwrotu środków Wykaz dokumentów Pracownik weryfikujący Wpłynęła informacja z DZN ARiMR o dokonanym zwrocie środków Wpłynęła informacja z DZN ARiMR o braku zwrotu środków Pracownik sprawdzający Pracownik zatwierdzający Sporządzenie dokumentu ZW-1/12 i przekazanie z załącznikami do DDDARiMR DDD ARiMR przekaże dokument ZW-1/12 do DZN ARiMR Procedury dochodzenia należności ARiMR Rozl. należności niewindykowanej ZW-1/12 wraz z załącznikami Wykaz dokumentów Beneficjent nie złożyl prośby o ponowne rozpatrzenie sprawy Beneficjent złożyl prośbę o ponowne rozpatrzenie sprawy dot. kwoty pomocy Sporządzenie opinii prawnej o konieczności dochodzenia należności 1.1.4.1. Sporządzenie i wysłanie pisma P-8/188 Beneficjent złożyl prośbę o ponowne rozpatrzenie sprawy dot. wyprz.finans. 1.1.4.1. Sporządzenie i wysłanie pisma P-8/188 Wykaz dokumentów Wykaz dokumentów Wpływ dokumentacji do DDD ARiMR Wpływ dokumentacji do DDD ARiMR Potwierdzenie koniecznosci dochodzenia należności Brak koniecznosci dochodzenia należności Pracownik weryfikujący KP-611-183-ARiMR Pracownik sprawdzający Pracownik zatwierdzający Sporządzenie dokumentu ZW-1/12 i przekazanie z załącznikami do DDDARiMR Przekazanie dokumentu ZW-1/12 do DZN ARiMR przez DDD ARiMR ZW-1/12 wraz z załącznikami Procedury dochodzenia należności ARiMR Rozl. należności windykowanej Wykaz dokumentów KP-611-188-ARiMR/8/z 1. Strona 15 z 36

1.1.4.6. Postępowanie w przypadku zaistnienia przesłanek do wszczęcia postępowania administracyjnego o ustalenie kwot nienależnie/ nadmiernie pobranych środków publicznych. Zaistniały przesłanki do ponownej analizy sprawy Analiza sprawy w podmiocie wdrażającym P-10/188 1.1.4.1. Sporządzenie i wyslaniepisma P-8/188 Wykaz dokumentów Analiza dokumentów w DDD ARiMR Przekazanie przez DDD ARiMR do podmiotu wdrażającego opinii w sprawie Pracownik weryfikujący Potwierdzenie koniecznosci dochodzenia należności D-1/188 Brak koniecznosci dochodzenia należności Pracownik sprawdzający Pracownik zatwierdzający sporządzenie decyzji o ustaleniu kwoty nienależ/nadmier pobranych środkach Podmiot wdrażający wydał decyzję D-1/188 Wykaz dokumentów Brak podstaw prawnych do dochodzenia należności Wpłynęła informacja z DZN ARiMR o dokonanym zwrocie środków Wpłynęła informacja z DZN ARiMR o braku zwrotu środków Pracownik weryfikujący Pracownik sprawdzający Pracownik zatwierdzający Sporządzenie dokumentu ZW-1/12 i przekazanie z załącznikami do DDDARiMR DDD ARiMR przekaże dokument ZW-1/12 do DZN ARiMR Procedury dochodzenia należności ARiMR. Rozliczenie należn. niewindykowanej Pracownik weryfikujący Pracownik sprawdzający Pracownik zatwierdzający ZW-1/12 wraz z załącznikami Wykaz dokumentów Sporządzenie dokumentu ZW-1/12 i przekazanie z załącznikami do DDDARiMR DDD ARiMR przekaże dokument ZW-1/12 do DZN ARiMR Procedury dochodzenia należności ARiMR. Rozliczenie należn. windykowanej ZW-1/12 wraz z załącznikami Wykaz dokumentów 1. Strona 16 z 36 KP-611-188-ARiMR/8/z

1.1.5. Reguły 1. Obliczania i oznaczania terminów związanych z wykonywaniem czynności w toku postępowania w sprawie wypłaty pomocy dla działań: 111, 313, 321, 322, 323 oraz osi 4 Leader dokonuje się zgodnie z przepisami Kodeksu cywilnego dotyczącymi terminów. 2. Obliczania i oznaczania terminów związanych z wykonywaniem czynności w toku postępowania w sprawie wypłaty pomocy dla działania 125 dokonuje się zgodnie z przepisami Kodeksu postępowania administracyjnego dotyczącymi terminów. 3. Po wyliczeniu kwoty do refundacji, sporządzane jest Zlecenie Płatności, które po zatwierdzeniu kwoty do wypłaty jest przekazywane do Departamentu Księgowości ARiMR (DK ARiMR), nie później jednak niż 3 dni robocze od dnia zatwierdzenia kwoty do wypłaty. 4. Podmiot wdrażający przekaże do ARiMR Zlecenie Płatności dot. zaliczki/wyprzedzającego finansowania kosztów kwalifikowalnych ponoszonych na realizację operacji w terminie do 3 dnia roboczego tygodnia następnego po podpisaniu umowy. 5. W przypadku zabezpieczenia należytego wykonania zobowiązań określonych w umowie o przyznanie pomocy w ramach działania 111 ma zastosowanie książka procedur KP-611-266-ARiMR Postępowanie z dokumentami prawnego zabezpieczenia umowy o przyznanie pomocy w ramach działania 111 Szkolenia zawodowe dla osób zatrudnionych w rolnictwie i leśnictwie objętego PROW 2007-2013. 6. W przypadku gwarancji i innych papierów wartościowych stanowiących w ramach PROW 2007-2013 zabezpieczenie o charakterze majątkowym dla nierozliczonych zaliczek, Zlecenia Płatności mogą być wystawiane wyłącznie w przypadku, gdy na podstawie specyfikacji gwarancji można stwierdzić, iż termin ważności gwarancji jest obowiązujący. Jeśli termin ten nie jest obowiązujący, należy wystąpić pismem (symbol formularza: P-6/188) do Beneficjenta o przekazanie gwarancji, której termin ważności obejmuje czas potrzebny na obsługę wniosku o płatność, którego termin złożenia został zawarty w aneksie do umowy. Z przeprowadzonych czynności sprawdzających pracownik sporządza notatkę służbową. 7. W celu zabezpieczenia operacji w ramach PROW 2007-2013 należy na bieżąco uzupełniać tabelę specyfikacji gwarancji bankowych symbol formularza: P-5/142, będącej załącznikiem do KP- 611-187-ARiMR Przekazanie lub zwrot dokumentów związanych z prawnym zabezpieczeniem wykonania zobowiązań wynikających z umowy dla działań ( ). Specyfikację gwarancji i innych papierów wartościowych wraz z pismem informującym o przyjęciu/zwolnieniu gwarancji należy każdorazowo, w przypadku wypłaty zaliczki, dołączyć w formie załącznika do Zlecenia Płatności dla zaliczki (symbol formularza: Z-2/142). W przypadku kolejnych transz występujących po Zleceniu Płatności dla zaliczki (symbol formularza: Z-2/142), należy dołączyć kopię ostatniego zatwierdzonego planu finansowego operacji w ramach działań 421 i 431. Jeśli Beneficjentowi została wypłacona zaliczka, należy na bieżąco monitorować, czy kwota kosztów kwalifikowalnych poniesionych na realizowaną operację (rozliczonych w ramach poprzednich i bieżącego etapu) nie przekracza kwoty wypłaconej zaliczki. Jeżeli pracownik UM potwierdzi, iż kwota kosztów kwalifikowalnych przekracza kwotę wypłaconej zaliczki, możliwe jest zwolnienie gwarancji. W takim przypadku należy do Zlecenia Płatności dołączyć pismo informujące o przyjęciu/zwolnieniu gwarancji będące załącznikiem do KP-611-187- ARiMR Przekazanie lub zwrot dokumentów związanych z prawnym zabezpieczeniem wykonania zobowiązań wynikających z umowy dla działań ( ). KP-611-188-ARiMR/8/z 1. Strona 17 z 36

8. Próba zgodności przyjętych/zwolnionych przez ARiMR gwarancji i innych papierów wartościowych stanowiących zabezpieczenie w ramach PROW 2007-2013, w której zgodnie z obowiązującą wersją Książki Procedur KP-611-142-ARiMR Procedury księgowe w ramach PROW na lata 2007-2013, Departament Księgowości ARiMR przeprowadzi na koniec danego roku obrotowego, tj. 31 grudnia próby zgodności z tytułu przyjętych/zwolnionych przez ARiMR gwarancji i innych papierów wartościowych stanowiących zabezpieczenie w ramach PROW 2007-2013 za pomocą EBSUE-Raport-nierozliczone konta-zabezpieczenia majątkowe. Podmiot wdrażający, który otrzyma niniejszy Raport do weryfikacji, jest zobowiązany w ciągu 3 dni roboczych od daty jego otrzymania wskazać różnice lub potwierdzić zgodności danych i odesłać skorygowany dokument do Departamentu Księgowości ARiMR. Próba zgodności monitorowania ważności przyjętych przez ARiMR gwarancji i innych papierów wartościowych stanowiących zabezpieczenie w ramach PROW 2007-2013, w której podmiot wdrażający jest zobowiązany do przekazywania do Departamentu Księgowości ARiMR dokumentu T-1/194 lub T-1/195 lub T-1/210 Tabela monitorowania ważności gwarancji dwa razy w roku, tj. : - w terminie do 2 stycznia, prezentującego ważność nie zwolnionych gwarancji wg stanu na dzień 31 grudnia poprzedniego roku oraz - w terminie do 2 lipca, prezentującego ważność nie zwolnionych gwarancji wg stanu na dzień 30 czerwca bieżącego roku. Jeśli beneficjent nie może przedłożyć nowego dokumentu gwarancji, wszczynany jest proces ustalania nienależnie pobranych środków publicznych, należy postępować zgodnie z Instrukcją w sprawie ustalania kwot nienależnie, nadmiernie pobranych środków publicznych (symbol formularza: I-5/188). 9. Bezpośrednio do DF ARiMR przekazuje się pisemną informację w następujących przypadkach: wypłaty wyłącznie części pomocy albo odmowy zatwierdzenia wypłaty pomocy (po wyczerpaniu się trybu odwoławczego) przez płatność podmiot wdrażajacy tj. w sytuacji po podpisaniu umowy i po zweryfikowaniu wniosku o płatność wdrażająca podmiot wdrażający podejmie decyzję o wypłacie na rzecz Beneficjenta tylko części kwoty pomocy lub o odmowie wypłaty pomocy bez potrzeby aneksowania umowy, konieczne jest aby do DF ARiMR została wysłana stosowna informacja, która w sposób istotny wpływa na proces rozliczenia umowy w Centralnym Rejestrze Umów ARiMR, rezygnacji beneficjenta z pomocy i rozwiązania przez niego umowy, wypowiedzenia umowy przyznania pomocy, śmierci beneficjenta. Informacja powinna zostać przekazana do DF ARiMR w terminie 5 dni roboczych od daty powzięcia informacji dot. wystąpienia powyższej okoliczności. 10. Jeżeli w zleceniach płatności (symbol formularza: Z-1/142), (symbol formularza: Z-2/142), zleceniach korygujących (symbol formularza: Z-6/142) występują błędy formalno-rachunkowe, niemające wpływu na wartość kwoty zatwierdzonej do wypłaty, ARiMR na bieżąco informuje jednostkę autoryzującą płatność o konieczności wystawienia Noty korygującej (symbol formularza: P-1/142). Jeżeli w zleceniach płatności (symbol formularza: Z-1/142), (symbol formularza: Z-2/142), zleceniach korygujących (symbol formularza: Z-6/142) wykryto błędną nazwę i ID Beneficjenta, DK ARiMR zwraca zlecenie płatności celem ponownego wystawienia przez jednostkę autoryzującą płatność zlecenia płatności/ zlecenia korygującego, zmieniając odpowiednio numer zlecenia. Jeżeli w zleceniach płatności (symbol formularza: Z-1/142), (symbol formularza: Z-2/142) błędnie zautoryzowano kwotę do wypłaty, DK ARiMR zwraca się o wystawienie Zlecenia korygującego do Zlecenia płatności (symbol formularza: Z-6/142) lub zwraca przekazane zlecenie płatności celem ponownego wystawienia przez podmioty wdrażające, zlecenia płatności/ zlecenia korygującego, zmieniając odpowiednio numer zlecenia. 1. Strona 18 z 36 KP-611-188-ARiMR/8/z

Zlecenia korygujące do Zleceń płatności (symbol formularza: Z-6/142) sporządzone na kwotę korekty ogółem równą zero nie są obsługiwane. Jeżeli dokument korygujący nie zostanie przekazany, wówczas DK ARiMR dokonuje zwrotu zlecenia płatności/ zlecenia korygującego. W przypadku, gdy Zlecenie Płatności zostało wysłane do Centrali ARiMR, ale płatność nie została zrealizowana, a podmiot wdrażający uzna, że kwota na Zleceniu Płatności winna być niższa, wówczas niezwłocznie należy przekazać do DK ARiMR pismo dotyczące wstrzymania płatności (symbol formularza: P-3/188), podejmując jednocześnie działania związane z naliczeniem prawidłowej kwoty do wypłaty. Po ustaleniu właściwej kwoty należnej płatności, należy przesłać do DK ARiMR Zlecenie korygujące do Zlecenia Płatności (symbol formularza: Z-6/142) wystawione na różnicę zmniejszającą (in minus) kwotę zatwierdzoną do wypłaty do niezapłaconego zlecenia płatności. 11. Jeśli Zlecenie Płatności zostało przekazane do ARiMR, a umowa z Beneficjentem została rozwiązana lub decyzja została uchylona, zmieniona przez organ administracji publicznej, który ją wydał, lub przez organ wyższego stopnia, wówczas należy wystosować pismo dotyczące wstrzymania płatności (symbol formularza: P-3/188). 12. W przypadku, gdy Zlecenie Płatności zostało zrealizowane, a podmiot wdrażający stwierdzi, że Zlecenie Płatności zostało autoryzowane na kwotę niższą niż właściwa, po ustaleniu właściwej kwoty należnej płatności, należy przesłać do DK ARiMR Zlecenie korygujące do Zlecenia Płatności wystawione na różnicę zwiększającą (in plus) kwotę zatwierdzoną do zapłaty. 13. Zlecenie korygujące In plus do Zlecenia Płatności nie ma wpływu na bieżącą realizację pierwotnego zlecenia płatności. 14. W przypadku gdy Zlecenie Płatności zostało zrealizowane na kwotę wyższą niż właściwa, należy postępować zgodnie z Instrukcją w sprawie ustalania kwot nienależnie lub nadmiernie pobranych środków publicznych (symbol formularza: I-5/188). Zaświadczenie lub inny dokument potwierdzający numer rachunku składa się przy pierwszym Zleceniu Płatności i przekazuje do DF ARiMR, jak również każdorazowo, w przypadku jeżeli rachunek uległ zmianie (zgodnie z trybem określonym w instrukcji do WoP). 15. W przypadku, gdy Beneficjent zawarł z bankiem kredytującym inwestycję umowę cesji wierzytelności, należy do Zleceniem Płatności dołączyć kopie odpowiednich dokumentów. 16. W ramach działań 421 Wdrażanie projektów współpracy i 431 Funkcjonowanie lokalnej grupy działania, nabywanie umiejętności i aktywizacja istnieje konieczność dołączenia do każdego zlecenia płatności rozliczającego zaliczkę kopii ostatniego zatwierdzonego planu finansowego operacji prezentujące rozliczenie zaliczki, wypełnianego wyłącznie przez podmioty wdrażające. 17. Do każdego Zlecenia Płatności, zlecenia korygującego wystawionego w formie papierowej, należy sporządzić w formie papierowej załącznik z danymi rzeczowymi do Tabeli X (stanowiący załącznik do niniejszej procedury) i przekazać na adres DK ARiMR Wydział Raportowania PROW, Funduszy Strukturalnych i SAPARD. 18. Do przekazywanych do ARiMR Zleceń Płatności rozliczających ostatnią transzę wyprzedzającego finansowania w ramach osi 4 Leader, należy dołączyć wypełniony formularz RWF-1/146, będącym załącznikiem do niniejszej procedury, który winien być podpisany przez osobę zatwierdzającą Zlecenie Płatności. 19. W przypadku rozliczania zaliczki/ wyprzedzającego finansowania możliwe jest sporządzenie zlecenia płatności (symbol formularza: Z-1/142) na kwotę do wypłaty 0,00 zł, przy czym niezbędne jest wówczas uzupełnienie pola Kwota rozliczająca pobraną zaliczkę/wyprzedzające finansowanie. KP-611-188-ARiMR/8/z 1. Strona 19 z 36

20. Wypłaty środków finansowych z tytułu pomocy dokonuje się niezwłocznie po pozytywnym rozpatrzeniu wniosku, lecz nie później niż w terminie 30 dni od dnia przekazania do ARiMR kompletnego, poprawnie wypełnionego Zlecenia Płatności, zatwierdzonego przez upoważnioną osobę. 21. Informacja o zrealizowanych płatnościach przekazywana jest podmiotom wdrażającym w formie elektronicznej z wykorzystaniem poczty elektronicznej oraz w formie papierowej, w terminie do 5 dni roboczych każdego miesiąca następującego po miesiącu realizacji płatności. 22. W terminie do 15 dnia kolejnego miesiąca DK ARiMR dokonuje z podmiotami wdrażającymi próby zgodności kwot do wypłaty za dany miesiąc sprawozdawczy na podstawie raportów: R-3/142 Raport ze zrealizowanych płatności GL w ramach PROW 2007-2013 (łącznie z ewentualnym raportem wstrzymanych zleceń płatności) R-4/142 Raport z przyjętych i zaksięgowanych zobowiązań wobec Beneficjentów w ramach PROW 2007-2013. W ciągu 10 dni roboczych od dnia otrzymania raportów za dany miesiąc sprawozdawczy należy zwrócić raport z wykazaniem różnic lub potwierdzeniem zgodności danych. 23. Do końca miesiąca następnego po okresie sprawozdawczym, którego dotyczy próba zgodności, DK ARiMR przeprowadza próby zgodności danych podmiotów wdrażających z danymi z aplikacji Oracle BI w zakresie zrealizowanych manualnych zleceń płatności z uwzględnieniem źródeł finansowania. 24. Wzory dokumentów, zasady obiegu dokumentacji i czynności związane z ewidencją księgową zdarzeń gospodarczych pochodzą z procedury księgowej ARiMR. 25. W przypadku podejrzenia wystąpienia nieprawidłowości w myśl rozporządzenia Komisji (WE) Nr 1848/2006 z dnia 14 grudnia 2006 r., dotyczącego nieprawidłowości i odzyskiwania kwot niesłusznie wypłaconych w związku z finansowaniem wspólnej polityki rolnej oraz organizacji systemu informacyjnego w tej dziedzinie i uchylające rozporządzenie Rady (EWG) nr 595/91 (Dz.U. UE L 355/56 z dnia 15.12.2006) lub stwierdzenia wystąpienia błędów administracyjnych / systematycznych/systemowych należy stosować tryb i zasady postępowania określone w książce procedur KP-611-252-ARiMR Procedury rozpatrywania i stwierdzania nieprawidłowości dla podmiotów, którym delegowano zadania w ramach działań PROW 2007-2013. 26. W przypadku wystąpienia Beneficjenta o ponowne rozpatrzenie sprawy należy stosować tryb i zasady postępowania określone w Książce Procedur KP-611-183-ARiMR Rozpatrywanie prośby Beneficjenta o ponowne rozpatrzenie sprawy dla działań 313, 322, 323 Odnowa i rozwój wsi, 321 Podstawowe usługi dla gospodarki i ludności wiejskiej oraz Osi 4 Leader w ramach PROW 2007-2013. 27. W przypadku rozwiązania umowy o przyznanie pomocy (KP-611-190-ARiMR), odpowiednio należy zastosować wzory dokumentów dot. zwrotu nienależnie pobranych środków publicznych zgodnie z niniejszą książką procedur. 28. Postępowanie dot. ustalania kwot nienależnie, nadmiernie pobranych środków publicznych zostało określone w Instrukcji w sprawie ustalania kwot nienależnie, nadmiernie pobranych środków publicznych (symbol formularza: I-5/188). 29. Zasady wypełniania dokumentu zgłoszenia należności ZW-1/12 zostały określone w Instrukcji wypełniania dokumentu zgłoszenia należności ZW-1/12 (symbol formularza: I-6/188). 30. Wypełniając dokument zgłoszenia należności ZW-1/12 należy postępować zgodnie z instrukcjami wymienionymi w pkt. 28 i 29, tj.: instrukcją I-5/188 oraz I-6/188. 1. Strona 20 z 36 KP-611-188-ARiMR/8/z

1.1.6. Załączniki 1 2 3 Symbol dokumentu P-1/188 P-1A/188 P-1B/188 P-2/188 P-3/188 P-4/188 P-5/188 P-6/188 P-7/188 P-8/188 Nazwa Pismo do Beneficjenta dot. odzyskania nadmiernie pobranych środków publicznych na wyprzedzające finansowanie/zaliczkę Pismo do Beneficjenta dot. odzyskania nienależnie pobranych środków publicznych na wyprzedzające finansowanie/zaliczkę Pismo do Beneficjenta dot. odzyskania środków publicznych wykorzystanych niezgodnie z przeznaczeniem na wyprzedzające finansowanie/zaliczkę Pismo do Beneficjenta z prośbą o przesłanie aktualnego dokumentu poświadczającego właściwy numer rachunku i dane posiadacza rachunku Pismo do Departamentu Księgowości ARiMR z prośbą o wstrzymanie realizacji zlecenia płatności Pismo do Beneficjenta w sprawie odzyskania nienależnie, nadmiernie pobranych środków publicznych. Pismo do Departamentu Księgowości ARiMR przekazujące dokumenty finansowo-księgowe Pismo do Beneficjenta w sprawie przekazania obowiązującej gwarancji bankowej Pismo do Departamentu Działań Delegowanych ARiMR przesyłające dokument zgłoszenia należności ZW- 1/12 Pismo do Departamentu Działań Delegowanych ARiMR dot. uzyskania opinii w sprawie wystąpienia/niewystąpienia nieprawidłowości skutkującej dochodzeniem należności. Opis dokumentu Wzór pisma Wzór pisma Wzór pisma Wzór pisma Wzór pisma Wzór pisma Wzór pisma Wzór pisma Wzór pisma Wzór pisma P-9/188 Informacje dodatkowe do Zlecenia płatności. Wzór formularza P-10/188 I-1/188 Pismo do Beneficjenta informujące o wszczęciu przez podmiot wdrażający postępowania administracyjnego. Instrukcja wypełniania zlecenia płatności/zlecenia płatności dla zaliczki/wyprzedzającego finansowania KP-611-188-ARiMR/8/z Wzór pisma Instrukcja 1. Strona 21 z 36

Z-1/142 Z-2/142 Z-6/142 kosztów kwalifikowanych/ zlecenia korygującego do zlecenia płatności, wystawionego w ramach działań PROW na lata 2007-2013 Załącznik 1 do Instrukcji wypełniania zlecenia płatności ( ) Zlecenie Płatności dla działań PROW na lata 2007-2013 Zlecenie Płatności dla działań PROW na lata 2007-2013 dla zaliczki/wyprzedzającego finansowania Zlecenie korygujące do Zlecenia Płatności dla działań PROW na lata 2007-2013 Załącznik 1 Wzór zlecenia Wzór zlecenia Wzór zlecenia P-1/142 Nota korygująca Wzór noty KK-16/142 Karta wzorów podpisów osób upoważnionych do zatwierdzania do wypłaty Zlecenia Płatności w ramach PROW na lata 2007-2013 Wzór karty ZW-1/12 Dokument zgłoszenia należności ZW-1/12 Wzór dokumentu I-2/188 I-3/188 Instrukcja wypełniania załącznika do Zlecenia Płatności/Zlecenia Korygującego z danymi rzeczowymi do Tabeli X Załącznik do Zlecenia Płatności/ Zlecenia Korygującego nr z danymi rzeczowymi do Tabeli X Instrukcja do raportu z danymi do tabeli X dot. projektów wykluczonych z pomocy, dla których redukcja pomocy wyniosła 100% RWF-1/146 Załącznik do Zlecenia Płatności I-4/188 I-5/188 I-6/188 Instrukcja wypełniania tabeli Rozliczenie wyprzedzającego finansowania kosztów kwalifikowanych operacji ( )RWF-1/146 Instrukcja w sprawie ustalania kwot nienależnie, nadmiernie pobranych środków publicznych Instrukcja wypełniania dokumentu zgłoszenia należności ZW-1/12 Instrukcja załącznik 2 Instrukcja Wzór formularza Instrukcja Instrukcja Instrukcja D-1/188 Decyzja o ustaleniu kwoty nienależnie, nadmiernie pobranych środków publicznych Wzór decyzji 1. Strona 22 z 36 KP-611-188-ARiMR/8/z

2. CZYNNOŚCI WYKONYWANE NA POSZCZEGÓLNYCH STANOWISKACH PRACY

2. CZYNNOŚCI WYKONYWANE NA POSZCZEGÓLNYCH STANOWISKACH PRACY 1. Dopuszcza się zmiany w pismach będących załącznikami do procedury, w przypadku, gdy w ocenie pracownika FAPA, niezbędne jest dodanie informacji, której nie ma we wzorze pisma, należy ją zamieścić na końcu pisma. W nagłówku pisma należy umieścić odpowiednio logo w sposób zgodny z Księga Wizualizacji znaku Programu Rozwoju Obszarów Wiejskich na lata 2007-2013. W przypadku SW, nie należy usuwać (z wyłączeniem fragmentów, co do których jest wskazanie niepotrzebne usunąć) lub zmieniać istniejących we wzorach pism zapisów oraz stopki, która identyfikuje obowiązującą procedurę. 2. Podczas sporządzania pisma, w nagłówku należy umieścić logo UE, PROW oraz jednostki organizacyjnej, zgodnie z poniższymi wzorami (w przypadku SW można odpowiednio po środku umieścić logo właściwego Urzędu Marszałkowskiego): dla FAPA: Fundacja Programów Pomocy dla Rolnictwa FAPA, ul. Wspólna 30, 00-930 Warszawa dla osi Leader dla SW: KP-611-188-ARiMR/8/z 2. Strona 25 z 36

Stanowisko Proces Zakres czynności Pracownik kancelaryjny 1.1.4.2 Sporządzenie zlecenia płatności 1.1.4.3. Poprawa zlecenia płatności/ zlecenia płatności dla zaliczki/wyprzedza jącego finansowania kosztów kwalifikowalnych Rejestracja i wysłanie pisma do Departamentu Księgowości ARiMR przekazującego dokumenty finansowoksięgowe Przyjęcie informacji z ARiMR o konieczności poprawy zlecenia płatności Przyjęcie zaktualizowanego dokumentu poświadczającego aktualny numer rachunku i dane posiadacza rachunku Rejestracja i wysłanie pisma do Beneficjenta z prośbą o przesłanie aktualnego dokumentu poświadczającego aktualny numer rachunku i dane posiadacza rachunku Rejestracja i wysłanie pisma do Księgowości ARiMR z prośbą o wstrzymanie realizacji zlecenia płatności Rejestracja i wysłanie pisma do Beneficjenta. Stosowane wzory dokumentów P-5/188 Informacja z ARiMR o konieczności poprawy zlecenia płatności Zaświadczenie lub inny dokument P-2/188 P-3/188 P-1/188 lub P-1A/188 lub P-1B/188 lub P-4/188 1.1.4.4. Postępowanie w przypadku zwrotu zlecenia płatności/ zlecenia płatności dla zaliczki/wyprzedza jącego finansowania kosztów kwalifikowalnych/ zlecenia korygującego 1.1.4.5. Postępowanie po dokonaniu płatności (sprawdzenie stanu należności, rozliczenie zaliczki/wyprzed zającego 2. Strona 26 z 36 Wysłanie noty korygującej/ zlecenia korygującego do zlecenia płatności do ARiMR wraz z pismem przewodnim Wysłanie nowego zlecenia płatności/ zlecenia korygującego/ zlecenia płatności dla zaliczki/wyprzedzającego finansowania do ARiMR Wysłanie pism do Beneficjenta w spr. odzyskania nienależnie pobranej płatności, do Beneficjenta dot. odzyskania błędnie wypłaconej kwoty pomocy, dokumentu ZW-1/12 wraz z pismem wyjaśniającym do DDD ARiMR P-5/188 P-1/142, Z-6/142 wraz z załącznikiem Z-1/142 wraz z załącznikiem Z-2/142 wraz z załącznikiem Z-6/142 wraz z załącznikiem P-1/188 lub P-1A/188 lub P-1B/188 lub P-8/188, P-7/188 z ZW-1/12 KP-611-188-ARiMR/8/z

finansowania, rozliczenie zwróconych przez Beneficjenta środków finansowych, postępowanie skutkujące dochodzeniem należności). 1.1.4.6. Postępowanie w przypadku zaistnienia przesłanek ( ) Rejestracja pisma przychodzącego w sprawy sprawie uzyskania opinii dot. wystąpienia lub niewystąpienia nieprawidłowości oraz pisma przekazującego dokument ZW-1 wraz z załącznikami. P-7/188 z ZW-1/12, P-8/188 Pracownik weryfikujący 1.1.4.2 Sporządzenie zlecenia płatności Sporządzenie zlecenia płatności/zlecenia płatności dla zaliczki/wyprzedzającego finansowania. Sporządzenie pisma przekazującego do ARiMR dokumenty finansowo-księgowe. Z-1/142, Z-2/142 wraz z załącznikiem P-5/188 1.1.4.3. Poprawa zlecenia płatności/ zlecenia płatności dla zaliczki/wyprzedza jącego finansowania kosztów kwalifikowalnych Weryfikacja przyczyny konieczności poprawy zlecenia płatności. Sprawdzenie, jakiego rodzaju dokumentem musi zostać poprawione Zlecenie Płatności Weryfikacja, na jakim etapie jest realizacja zlecenia płatności Z-1/142 wraz z załącznikiem Z-2/142 wraz z załącznikiem Sporządzenie noty korygującej do zlecenia płatności wraz z pismem przewodnim Sporządzenie zlecenia korygującego do zlecenia płatności Załączenie dokumentów do teczki aktowej sprawy Sporządzenie i parafowanie pisma do Beneficjenta z prośbą o przesłanie aktualnego zaświadczenia z banku. P-5/188, P-1/142 Z-6/142 wraz z załącznikiem P-2/188 KP-611-188-ARiMR/8/z 2. Strona 27 z 36

Sporządzenie i parafowanie pisma do Księgowości ARiMR z prośbą o wstrzymanie realizacji zlecenia płatności Sporządzenie nowego zlecenia płatności/ zlecenia korygującego/ zlecenia płatności dla zaliczki/wyprzedzającego finansowania P-3/188 Z-1/142 wraz z załącznikiem Z-2/142 wraz z załącznikiem Z-6/142 wraz z załącznikiem 1.1.4.4. Postępowanie w przypadku zwrotu Zlecenia Płatności/ Zlecenia Płatności dla zaliczki/wyprzedz ającego finansowania kosztów kwalifikowalnych /Zlecenia korygującego Weryfikacja przyczyn zwrotu z DK ARiMR zlecenia płatności/zlecenia korygującego. Sporządzenie nowego zlecenia płatności/zlecenia korygującego lub odmowa wypłaty pomocy lub ustalenie kwot nienależnie, nadmiernie pobranych środków publicznych Z-1/142, Z-2/142, Z-6/142 wraz z załącznikiem 1.1.4.5. Postępowanie po dokonaniu płatności (sprawdzenie stanu należności, rozliczenie zaliczki/wyprzedza jącego finansowania, rozliczeniezwrócon ych przez Beneficjenta środków finansowych, postępowanie skutkujące dochodzeniem należności) 1.1.4.6. Postępowanie w przypadku zaistnienia 2. Strona 28 z 36 Sporządzenie pism do Beneficjenta w spr. odzyskania nienależnie pobranej płatności oraz dot. odzyskania błędnie wypłaconej kwoty pomocy Sporządzenie dokumentu ZW-1/12 wraz z pismem wyjaśniającym przekazanie do DDD ARiMR Sporządzenie pisma w sprawie uzyskania opinii dot. wystąpienia lub niewystąpienia nieprawidłowości oraz pisma przekazującego dokument ZW-1 wraz z załącznikami. P-1/188 lub P-1A/188 lub P-1B/188 lub P-4/188 P-7/188 z ZW-1/12, P-8/188 P-7/188 z ZW-1/12, P-8/188 KP-611-188-ARiMR/8/z

przesłanek ( ) Pracownik sprawdzający 1.1.4.2 Sporządzenie zlecenia płatności Sprawdzenie wystawionego zlecenia płatności Z-1/142, Z-2/142 wraz z załącznikiem 1.1.4.3. Poprawa zlecenia płatności/ zlecenia płatności dla zaliczki/wyprzedza jącego finansowania kosztów kwalifikowalnych 1.1.4.4. Postępowanie w przypadku zwrotu zlecenia płatności/ zlecenia płatności dla zaliczki/wyprzedza jącego finansowania kosztów kwalifikowalnych /zlecenia korygującego 1.1.4.5. Postępowanie po dokonaniu płatności (sprawdzenie stanu należności, rozliczenie zaliczki/wyprzedza jącego finansowania, rozliczeniezwrócon ych przez Sprawdzenie zlecenia korygującego do zlecenia płatności wraz z pismem przewodnim Sprawdzenie i parafowanie pisma do Beneficjenta z prośbą o przesłanie aktualnego zaświadczenia z banku Sprawdzenie i parafowanie pisma do Księgowości ARiMR z prośbą o wstrzymanie realizacji zlecenia płatności Sprawdzenie nowego zlecenia płatności/ zlecenia korygującego/ zlecenia płatności dla zaliczki/wyprzedzającego finansowania Sprawdzenie i parafowanie pisma przekazującego do DK ARiMR dokumenty finansowo-księgowe Sprawdzenie przyczyn zwrotu z DK ARiMR zlecenia płatności/zlecenia korygującego. Sporządzenie nowego zlecenia płatności/zlecenia korygującego lub odmowa wypłaty pomocy lub ustalenie kwot nienależnie, nadmiernie pobranych środków publicznych. Sprawdzenie pisma do Beneficjenta w spr. odzyskania nienależnie pobranej płatności oraz dot. odzyskania błędnie wypłaconej kwoty pomocy Sporządzenie dokumentu ZW-1/12 wraz z pismem wyjaśniającym przekazanie do DDD ARiMR P-5/188, Z-6/142 wraz z załącznikiem P-2/188 P-3/188 Z-1/142, Z-2/142, Z-6/188 P-5/142 Z-1/142, Z-2/142, Z-6/142 wraz z załącznikiem P-1/188 lub P-1A/188 lub P-1B/188 lub P-4/188 P-7/188 z ZW-1/12, P-8/188 KP-611-188-ARiMR/8/z 2. Strona 29 z 36

Beneficjenta środków finansowych, postępowanie skutkujące dochodzeniem należności) 1.1.4.6. Postępowanie w przypadku zaistnienia przesłanek ( ) Sprawdzenie pisma w sprawie uzyskania opinii dot. wystąpienia lub niewystąpienia nieprawidłowości oraz pisma przekazującego dokument ZW-1 wraz z załącznikami. P-7/188 z ZW-1/12, P-8/188 Pracownik zatwierdzający 1.1.4.2 Sporządzenie zlecenia płatności Zatwierdzenie zlecenia płatności Z-1/142, Z-2/142 wraz z załącznikiem 1.1.4.3 Poprawa zlecenia płatności/ zlecenia płatności dla zaliczki/wyprzedza jącego finansowania kosztów kwalifikowalnych Zatwierdzenie zlecenia korygującego do zlecenia płatności wraz z pismem przewodnim Zatwierdzenie i parafowanie pisma do Beneficjenta z prośbą o przesłanie aktualnego zaświadczenia z banku Zatwierdzenie i parafowanie pisma do Księgowości ARiMR z prośbą o wstrzymanie realizacji zlecenia płatności P-5/188, Z-6/142 wraz z załącznikiem P-2/188 P-3/188 Zatwierdzenie nowego zlecenia płatności/ zlecenia korygującego/ zlecenia płatności dla zaliczki/wyprzedzającego finansowania Z-1/142, Z-2/142 wraz z załącznikiem, Z-6/188 1.1.4.4. Postępowanie w przypadku zwrotu zlecenia płatności/ zlecenia płatności dla zaliczki/wyprzedza jącego finansowania kosztów kwalifikowalnych /zlecenia korygującego 1.1.4.5. Postępowanie po dokonaniu Zatwierdzenie i parafowanie pisma przekazującego do DK ARiMR dokumenty finansowo-księgowe Zatwierdzenie przyczyn zwrotu z DK ARiMR zlecenia płatności/zlecenia korygującego. Zatwierdzenie nowego zlecenia płatności/zlecenia korygującego lub odmowa wypłaty pomocy lub ustalenie kwot nienależnie, nadmiernie pobranych środków publicznych. Zatwierdzenie pisma do Beneficjenta w spr. odzyskania nienależnie pobranej płatności oraz dot. odzyskania błędnie wypłaconej P-5/142 Z-1/142 wraz z załącznikiem Z-2/142 wraz z załącznikiem Z-6/142 wraz z załącznikiem P-1/188 lub P-1A/188 lub P-1B/188 lub P-4/188 2. Strona 30 z 36 KP-611-188-ARiMR/8/z

Osoba upoważniona do podpisywania pism płatności (sprawdzenie stanu należności, rozliczenie zaliczki/wyprzedza jącego finansowania, rozliczeniezwrócon ych przez Beneficjenta środków finansowych, postępowanie skutkujące dochodzeniem należności) 1.1.4.6. Postępowanie w przypadku zaistnienia przesłanek ( ) Podpisanie pisma kwoty pomocy. Zatwiedzenie dokumentu ZW-1/12 wraz z pismem wyjaśniającym przekazanie do DDD ARiMR. Zatwierdzenie pisma w sprawie uzyskania opinii dot. wystąpienia lub niewystąpienia nieprawidłowości oraz pisma przekazującego dokument ZW-1 wraz z załącznikami. Pismo do Beneficjenta dot. odzyskania nadmiernie pobranych środków publicznych na wyprzedzające finansowanie/zaliczkę Pismo do Beneficjenta dot. odzyskania nienależnie pobranych środków publicznych na wyprzedzające finansowanie/zaliczkę Pismo do Beneficjenta dot. odzyskania środków publicznych wykorzystanych niezgodnie z przeznaczeniem na wyprzedzające finansowanie/zaliczkę P-7/188 z ZW-1/12, P-8/188 P-7/188 z ZW-1/12, P-8/188 P-1/188 P-1A/188 P-1B/188 Pismo do Beneficjenta z prośbą o przesłanie aktualnego dokumentu poświadczającego właściwy numer rachunku i dane posiadacza rachunku P-2/188 Pismo do Departamentu Księgowości ARiMR z prośbą o wstrzymanie realizacji zlecenia płatności P-3/188 Pismo do Beneficjenta w sprawie odzyskania nienależnie, nadmiernie pobranych środków publicznych. P-4/188 KP-611-188-ARiMR/8/z 2. Strona 31 z 36

Pismo do Departamentu Księgowości ARiMR przekazujące dokumenty finansowo-księgowe P-5/188 Pismo do Beneficjenta w sprawie przekazania obowiązującej gwarancji bankowej P-6/188 Pismo do Departamentu Działań Delegowanych ARiMR przesyłające dokument zgłoszenia należności ZW- 1/12 P-7/188 Dokument zgłoszenia należności ZW-1/12 Pismo do Departamentu Działań Delegowanych ARiMR dot. uzyskania opinii w sprawie wystąpienia/niewystąpienia nieprawidłowości skutkującej dochodzeniem należności. P-8/188 Decyzja o ustaleniu kwoty nienależnie, nadmiernie pobranych środków publicznych D-1/188 2. Strona 32 z 36 KP-611-188-ARiMR/8/z

3. ZAŁĄCZNIKI

3.26. Karta aktualizacji KP-611-188-ARiMR 1. Opis zmian: Lp. Przyczyna zmiany 1 Miejsce wprowadzenia zmiany 2 Opis wprowadzonej zmiany 3 Numer oraz propozycja zmiany do KP, na którą ma wpływ proponowana zmiana 4 1. autopoprawka Aktualizacja przekazane erraty o Uaktualnienie zapisów o przekazane erraty pismem DDD-611-20/WPiK-AK/13 Zmiana nie ma wpływu na pozostałe KP 2. autopoprawka rozdział 3 załączniki Załącznik 3.17 Dokument zgłoszenia należności ZW-1/12; Załącznik 3.24 Instrukcja wypełniania dokumentu zgłoszenia należności ZW-1/12(I-6/188) w zakresie rozporządzenia 1306/2013 z dn. 17.12.2013, zgodnie z art. 54.1. Rozporządzenia (UE) 1306/2013: W przypadku jakichkolwiek nienależnych płatności wynikających z nieprawidłowości lub zaniedbań państwa członkowskie występują do beneficjenta o zwrot odnośnej kwoty w ciągu 18 miesięcy po zatwierdzeniu, a w stosownych przypadkach po otrzymaniu przez agencję płatniczą lub podmiot odpowiedzialny za odzyskiwanie takich płatności sprawozdania z kontroli lub podobnego dokumentu stwierdzającego, że miała miejsce nieprawidłowość. Odpowiednie kwoty zapisuje się w księdze dłużników agencji płatniczej w momencie wystąpienia o ich zwrot. Zmiana ma wpływ na pozostałe KP w ARiMR 3. Pismo DZN-64093-118/EZ/14 z dn. 13.08.2014 4. 5. rozdział 3 załączniki Załącznik 3.17 Dokument zgłoszenia należności ZW-1/12; Załącznik 3.24 Instrukcja wypełniania dokumentu zgłoszenia należności ZW-1/12 (I-6/188) autopoprawka Rozdział Reguły pkt. 7 Doprecyzowanie zapisów w zakresie zwalniania gwarancji mail z dn. 08.09.2014 r. R. Szerszeniewski DAW rozdział 3 załączniki Załącznik 3.24 Instrukcja wypełniania dokumentu zgłoszenia należności ZW-1/12 (I-6/188) Zmiana ma wpływ na pozostałe KP w ARiMR Zmiana nie ma wpływu na pozostałe KP Zmiana ma wpływ na pozostałe KP w ARiMR 1 Należy podać przyczynę zmiany, np. rekomendacja DAW (raport z dnia..., strona...., treść uwagi); uwaga Departamentu (pismo znak:..., z dnia..., treść uwagi); w przypadku gdy zmiana KP wynika ze zmiany systemu informatycznego lub istnieje potrzeba modyfikacji systemu informatycznego należy podać numer konkretnego zgłoszenia zmiany do systemu jeżeli jest nadany numer propozycji lub pisma-wniosku o dokonanie zamiany systemu; w przypadku, gdy zmiana KP wynika ze zmiany legislacji należy podać pełną nazwę ustawy, rozporządzenia, itp. 2 Należy podać na przykład rozdział, strona, punkt, rodzaj dokumentu, itp. 3 Należy scharakteryzować rodzaj wprowadzonej zmiany, aby umożliwić jej identyfikację, jeżeli jest to możliwe w następujący sposób: skreślono następujące słowa, dodano następujące słowa, słowa zastąpiono następującymi słowami. 4 Należy podać numer i tytuł KP, na którą ma wpływ proponowana zmiana. Należy jednoznacznie określić, w jaki sposób proponowana zmiana wpływa na KP i jakich zmian należy w niej dokonać w celu zapewnienia spójności między dwoma KP. Jeżeli proponowana zmiana nie ma wpływu na inne KP, w niniejszej rubryce należy wpisać słowa zmiana nie ma wpływu na inne KP. KP-611-188-ARiMR/8/z 3. Strona 2 z 2

6. Pismo DZN-6680-2552/MaG/14 z dn. 10.09.2014 rozdział 3 załączniki Załącznik 3.24 Instrukcja wypełniania dokumentu zgłoszenia należności ZW-1/12 (I-6/188) Zmiana ma wpływ na pozostałe KP w ARiMR Mail z dn. 11.09.2014 od W. Majewskiej DAW DAW stoi na stanowisku, że ZW-1 Dokument nr zgłoszenie należności z tyt. płatności dokonanych w ramach EFRROW należy uzupełnić o zapis dotyczący daty wystąpienia do beneficjenta, zgodnie z art. 54(1) Rozporządzenia (UE) 1306/201, Zmiana ma wpływ na pozostałe KP w ARiMR 7. oraz: rozważyć czy w każdym przypadku będzie możliwe pozyskanie do ZW-1 Dokument nr zgłoszenie należności z tyt. płatności dokonanych w ramach EFRROW Daty doręczenia decyzji o ustaleniu kwot/ Daty informacji o konieczności zwrotu, jeżeli nie to należy uzupełnić procedurę co należy wpisać w kolumnie w momencie wystawienia dokumentu. doprecyzować od jakiej daty naliczać okres 18 miesięcy - 3.24. Instrukcja wypełniania dokumentu zgłoszenia należności ZW-1/12 (I-6/188). Sporządził: Sprawdził Zatwierdził: 4. Strona 1 z 2 KP-611-188-ARiMR/8/z. 36

3.11. Instrukcja wypełniania zlecenia płatności, zlecenia płatności dla zaliczki/wyprzedzającego finansowania kosztów kwalifikowalnych, zlecenia korygującego do zlecenia płatności wystawianego w ramach działań PROW na lata 2007-2013 (I-1/188) Zlecenia płatności są sporządzane obowiązkowo przy pomocy aplikacji wspierającej obsługę wniosków OFSA PROW DD. Wyjątkiem od tej reguły są działania, które nie są obsługiwane przy pomocy aplikacji lub szczególne sytuacje związane z niedostępnością lub nieprawidłowym funkcjonowaniem aplikacji. W przypadku wyjątkowej sytuacji, zlecenia płatności sporządzane są manualnie, wówczas w teczce aktowej sprawy należy zapewnić ślad rewizyjny, wskazując przyczyny sporządzenia manualnego zlecenia płatności. W celu poprawnego sporządzenia dokumentów finansowo księgowych należy stosować poniżej opisane zasady dotyczące wypełniania ZLECEŃ PŁATNOŚCI [Z-1/142], ZLECEŃ PŁATNOŚCI (ZALICZKA / WYPRZEDZAJĄCE FINANSOWANIE) [Z-2/142] oraz ZLECEŃ KORYGUJĄCYCH DO ZLECEŃ PŁATNOŚCI [Z-6/142]. I. ZLECENIE PŁATNOŚCI [Z-1/142] W wierszu Nagłówek W nagłówku należy wstawić odpowiednio nazwę jednostki wystawiającej Zlecenie Płatności (autoryzującej płatność). W wierszu Znak sprawy należy wpisać znak sprawy, który nadawany jest zgodnie z Instrukcją nadawania znaku sprawy, wg wzoru LLLL-AAAA-LLTTKKKKK/RP, gdzie: LLLL symbol literowy/numeryczny jednostki realizującej zadania delegowane, o zmiennej liczbie znaków np. UM01, AR18, FAPA. AAAA czterocyfrowy symbol klasyfikacyjny według rzeczowego wykazu (RWA) ARiMR, dla zadań delegowanych. Symbole klasyfikacyjne RWA ARiMR w ramach poszczególnych działań PROW 2007-2013, wdrażanych przez SW, ARR oraz FAPA, przedstawiają się następująco: Hasło klasyfikacyjne z RWA ARiMR Oś 1 Szkolenia zawodowe dla osób zatrudnionych w rolnictwie i leśnictwie /zlecenia płatności/ 6900 Poprawianie i rozwijanie infrastruktury związanej z rozwojem i dostosowywaniem rolnictwa i leśnictwa /zlecenia płatności/ Działania informacyjne i promocyjne / zlecenia płatności/ 6907 Oś 3 Podstawowe usługi dla gospodarki i ludności wiejskiej /zlecenia płatności/ 6921 Odnowa i rozwój wsi /zlecenia płatności/ 6922 Oś 4 Wdrażanie lokalnych strategii rozwoju /zlecenia płatności/ 6930 Wdrażanie projektów współpracy /zlecenia płatności/ 6931 Funkcjonowanie lokalnej grupy działania, nabywanie umiejętności i aktywizacja /zlecenia płatności/ Symbol klasyfikacyjny 6905 6932 z RWA KP-611-188-ARiMR/8/z 3.11 Strona 1 z 26

LL symbol literowy jednostki realizującej zadania delegowane (Urząd Marszałkowski UM, Agencja Rynku Rolnego AR, Fundacja Programów Pomocy dla Rolnictwa FAPA FA ). TT dwucyfrowy kod jednostki realizującej zadania delegowane (TERYT), który przedstawia się następująco: 01 Województwo Dolnośląskie 02 Województwo Kujawsko-Pomorskie 03 Województwo Lubelskie 04 Województwo Lubuskie 05 Województwo Łódzkie 06 Województwo Małopolskie 07 Województwo Mazowieckie 08 Województwo Opolskie 09 Województwo Podkarpackie 10 Województwo Podlaskie 11 Województwo Pomorskie 12 Województwo Śląskie 13 Województwo Świętokrzyskie 14 Województwo Warmińsko-Mazurskie 15 Województwo Wielkopolskie 16 Województwo Zachodniopomorskie 18 Agencja Rynku Rolnego 19 Fundacja Programów Pomocy dla Rolnictwa KKKKK pięciocyfrowy numer, pod którym sprawa została zarejestrowana w spisie spraw, w ramach każdego RWA ARiMR, jako kolejna sprawa. Numer unikatowy, kolejny w ramach danej operacji (w razie potrzeby uzupełniany jest zerami z lewej strony). W przypadku działania Wdrażanie lokalnych strategii rozwoju, w zakresie operacji które odpowiadają warunkom przyznania pomocy w ramach działania Odnowa i rozwój wsi oraz tzw. małych projektów, tj. operacji, które nie odpowiadają warunkom przyznania pomocy w ramach działań Osi 3, ale przyczyniają się do osiągnięcia celów tej osi, kolejny numer należy utworzyć wg poniższego wzoru, celem odróżnienia spraw dotyczących ww. zakresów w ramach symbolu 6930: A. Dla operacji, które odpowiadają warunkom przyznania pomocy w ramach działania Odnowa i rozwój wsi KKKKK jest nadawany w następujący sposób: pierwszą cyfrą jest 3, następne cztery cyfry to kolejny numer, pod którym sprawa została zarejestrowana w spisie spraw; numer jest czterocyfrowy i w razie potrzeby uzupełniany zerami z lewej strony. B. W przypadku tzw. małych projektów KKKKK jest nadawany w następujący sposób: pierwszą cyfrą jest 4, następne cztery cyfry to kolejny numer, pod którym sprawa została zarejestrowana w spisie spraw; numer jest czterocyfrowy i w razie potrzeby uzupełniany zerami z lewej strony. 3.11 Strona 2 z 26 KP-611-188-ARiMR/8/z

2. W przypadku działania Poprawianie i rozwijanie infrastruktury związanej z rozwojem i dostosowywaniem rolnictwa i leśnictwa poprzez gospodarowanie rolniczymi zasobami wodnymi, Schemat II Gospodarowanie rolniczymi zasobami wodnymi" w zakresie realizacji operacji dotyczącej priorytetu, o którym mowa w art. 16 a ust. 1 lit. c rozporządzenia Rady (WE) nr 1698/2005 z dnia 20 września 2005 r. (retencji wodnej), numer sprawy należy utworzyć wg poniższego wzoru: A. Dla operacji które dotyczą gospodarki wodnej retencja wodna KKKKK jest nadawany w następujący sposób: pierwszą cyfrą jest 5, następne cztery cyfry to kolejny numer, pod którym sprawa została zarejestrowana w spisie spraw; numer jest czterocyfrowy i w razie potrzeby uzupełniany zerami z lewej strony. 3. W przypadku działania Podstawowe usługi dla gospodarki i ludności wiejskiej, w zakresie operacji, które dotyczą budowy, przebudowy, remontu lub wyposażenia targowiska stałego oraz operacji dotyczących tworzenia i umożliwienia dostępu do infrastruktury szerokopasmowego Internetu lub modernizacji takiej infrastruktury, kolejny numer należy utworzyć wg poniższego wzoru, celem odróżnienia spraw dotyczących tych dwóch zakresów w ramach symbolu 6921. A. Dla operacji, które dotyczą budowy, przebudowy, remontu lub wyposażenia targowiska stałego, KKKKK jest nadawany w następujący sposób: pierwszą cyfrą jest 6, następne cztery cyfry to kolejny numer, pod którym sprawa została zarejestrowana w spisie spraw; numer jest czterocyfrowy i w razie potrzeby uzupełniany zerami z lewej strony. B. Dla operacji dotyczących tworzenia i umożliwienia dostępu do infrastruktury szerokopasmowego Internetu lub modernizacji takiej infrastruktury, KKKKK jest nadawany w następujący sposób: pierwszą cyfrą jest 7, następne cztery cyfry to kolejny numer, pod którym sprawa została zarejestrowana w spisie spraw; numer jest czterocyfrowy i w razie potrzeby uzupełniany zerami z lewej strony. RP dwie ostatnie cyfry roku, w którym wszczęta została sprawa tj. został złożony wniosek o przyznanie pomocy. W wierszu Oś Należy wpisać numer i nazwę osi, w ramach której realizowane jest działanie zgodnie z zał. Nr 1 do Instrukcji. W wierszu Działanie Należy wpisać numer i nazwę działania zgodnie z zał. Nr 1 do Instrukcji. W wierszu Schemat, Pakiet, Wariant Należy wpisać w każdym z trzech wierszy: odpowiedni numer schematu, pakietu, wariantu zgodnie z zał. Nr 1 do Instrukcji. W przypadku, gdy przy danym działaniu Schemat/Pakiet/Wariant nie występuje, wpisuje się 00. W ramach Osi Leader wyróżniono następujące pakiety dla działań: KP-611-188-ARiMR/8/z 3.11 Strona 3 z 26

1A Małe projekty; 1B Różnicowanie w kierunku działalności nierolniczej; 1C Tworzenie i rozwój mikroprzedsiębiorstw; 1D Odnowa i rozwój wsi. W przypadku wypełniania specyfikacji pakietów w ramach osi Leader w ramach pakietu 1D Odnowa i rozwój wsi, należy zgodnie z załącznikiem Nr 1 do Instrukcji wypełniania zlecenia płatności wprowadzić odpowiedni wariant tj.: 01 lub 02.. Ponadto wyodrębniono następujące pakiety dla działań: 01 - Poprawianie i rozwijanie infrastruktury związanej z rozwojem i dostosowywaniem rolnictwa i leśnictwa Schemat II Gospodarowanie rolniczymi zasobami wodnymi w zakresie realizacji operacji dotyczącej priorytetu, o którym mowa w art. 16 a ust. 1 lit. c rozporządzenia Rady (WE) nr 1698/2005 z dnia 20 września 2005 r. (retencja wodna); 01- Podstawowe usługi dla gospodarki i ludności wiejskiej w zakresie budowy, przebudowy, remontu lub wyposażenia targowiska stałego; 02 - Podstawowe usługi dla gospodarki i ludności wiejskiej w zakresie tworzenia i umożliwienia dostępu do infrastruktury szerokopasmowego Internetu lub modernizacji takiej infrastruktury.w wierszu Krajowy rok budżetowy Należy wpisać rok, w którym zostało wystawione Zlecenie Płatności. W wierszu Krajowy kod budżetowy Należy wstawić symbol klasyfikacji budżetowej, tj. 33 01041 0000, gdzie poszczególne człony oznaczają: 33 część Rozwój wsi 01041 rozdział Program Rozwoju Obszarów Wiejskich 2007-2013 0000 w miejsce paragrafu klasyfikacji budżetowej wstawiane są cztery zera. W wierszu Kod EFRROW Należy wpisać 15-sto cyfrowy kod EFRROW, w zależności od działania (bez nazwy działania), którego dotyczy Zlecenie Płatności (zgodnie z poniższą tabelą kodami nomenklatury budżetowej dla PROW na lata 2007-2013). Kody nomenklatury budżetowej dla PROW na lata 2007-2013 Kod EFRROW Działanie 05040501 111 2 001 Szkolenia zawodowe dla osób zatrudnionych w rolnictwie i leśnictwie 05040501 125 2 001 050405011257001 Poprawianie i rozwijanie infrastruktury związanej z rozwojem i dostosowywaniem rolnictwa i leśnictwa przez scalanie gruntów i gospodarowanie rolniczymi zasobami wodnymi. Poprawianie i rozwijanie infrastruktury związanej z rozwojem i dostosowywaniem rolnictwa i leśnictwa przez gospodarowanie rolniczymi zasobami wodnymi w zakresie realizacji operacji dotyczącej priorytetu, o którym mowa w art. 16 a ust. 1 lit. c rozporządzenia Rady (WE) nr 1698/2005 z dnia 20 września 2005 r. (retencja wodna) 05040501 133 2 001 Działania informacyjne i promocyjne 05040501 321 2 001 Podstawowe usługi dla gospodarki i ludności wiejskiej, 050405013212001 050405013217001 Podstawowe usługi dla gospodarki i ludności wiejskiej w zakresie budowy, przebudowy, remontu lub wyposażenia targowiska stałego Podstawowe usługi dla gospodarki i ludności wiejskiej w zakresie tworzenia i umożliwienia dostępu do infrastruktury szerokopasmowego Internetu lub modernizacji takiej infrastruktury. 05040501 313 2 001 Odnowa i rozwój wsi - Zachęcanie do prowadzenia działalności związanej z turystyką 05040501 322 2 001 Odnowa i rozwój wsi - Odnowa i rozwój wsi 05040501 323 2 001 Odnowa i rozwój wsi - Zachowanie dziedzictwa kulturowego wsi 05040501 413 2 001 Wdrażanie lokalnych strategii rozwoju 3.11 Strona 4 z 26 KP-611-188-ARiMR/8/z

05040501 421 2 001 Wdrażanie projektów współpracy 05040501 431 2 001 Funkcjonowanie lokalnej grupy działania, nabywanie umiejętności i aktywizacja W wierszu Jednostka wdrażająca Należy wpisać słownie nazwę podmiotu wdrażającego dane działanie (np. Samorząd Województwa Opolskiego / ARR / FAPA). W wierszu Beneficjent Należy wpisać imię, nazwisko lub nazwę Beneficjenta. W wierszu ID Beneficjenta Należy wpisać numer identyfikacyjny Beneficjenta nadany przez ARiMR, zgodnie z ustawą z dnia 18 grudnia 2003 r. o krajowym systemie ewidencji producentów, ewidencji gospodarstw rolnych oraz ewidencji wniosków o przyznanie płatności (Dz. U. z 2004 r. Nr 10,poz. 76, z późn. zm.). Należy pamiętać, iż niektórzy beneficjenci (w działaniu 413 MP) mogą posługiwać się numerem technicznym. W takim przypadku nadania numeru technicznego wówczas w wierszu ID Beneficjenta należy wpisać techniczny numer identyfikacyjny (brak danych w tym polu na zleceniu płatności, spowoduje jego zwrot z ARiMR do jednostki autoryzującej płatność, w celu uzupełnienia nadanego numeru identyfikacyjnego). W wierszu REGON/PESEL Beneficjenta Należy wpisać REGON Beneficjenta. Jeżeli beneficjent jest osobą fizyczną należy wpisać jego PESEL. W wierszu Numer umowy/aneksu/decyzji*) Należy wpisać numer umowy zawartej z Beneficjentem lub numer decyzji o przyznaniu pomocy, skreślając odpowiednio umowy / aneksu / decyzji. W wierszu Data umowy/aneksu/decyzji* Należy wpisać datę zawarcia umowy z beneficjentem lub datę wydania decyzji o przyznanie pomocy. Jeżeli podpisany został aneks należy obowiązkowo wpisać datę ostatniego aneksu lub jeżeli decyzja była zmieniana to datę wydania decyzji zmieniającej, skreślając odpowiednio umowy / aneksu / decyzji. W wierszu Wysokość przyznanej pomocy ogółem wg umowy/aneksu/decyzji* Należy wpisać kwotę pomocy przyznaną na podstawie umowy/aneksu/decyzji skreślając odpowiednio stosowne wyrazy. Kwota wykazana w tym punkcie musi być zgodna z kwotą pomocy z umowy/aneksu/decyzji. Ponadto, w części nie więcej jednak niż... % kosztów kwalifikowanych projektu należy wpisać dopuszczalny procentowy poziom refundacji kosztów kwalifikowalnych, który może być zastosowany zgodnie z obowiązującymi przepisami dla danego działania, np.: dla działania 125 należy wpisać nie więcej niż 75% kosztów kwalifikowanych i jednocześnie nie więcej niż 75% kwoty pomocy przyznanej na podstawie decyzji; dla działań 431 oraz 421 należy wpisać kwotę pomocy, która stanowi 100% kosztów kwalifikowanych planowanych do poniesienia na realizację operacji, nie więcej jednak niż kwota kwota pomocy dla operacji/etapu wynikająca z umowy; dla działania 413_MP należy wpisać kwotę pomocy, która stanowi odpowiednio 70% lub 80% kosztów kwalifikowanych planowanych do poniesienia na realizację operacji, nie więcej jednak niż kwota kwota pomocy dla operacji/etapu wynikająca z umowy; W wierszu Poprzednie wypłaty ogółem, w tym KP-611-188-ARiMR/8/z 3.11 Strona 5 z 26

Należy wpisać kwotę wypłaconej dotychczas pomocy, tj. kwoty z wszystkich poprzednich zatwierdzonych i wypłaconych zleceń płatności dla danej operacji jako sumę pkt. 1 (zaliczka/wyprzedzające finansowanie) oraz pkt. 2 (płatności pośrednich). W przypadku wypełniania zlecenia dla płatności ostatecznej (wniosek jednoetapowy), o ile nie było wcześniej wypłacone wyprzedzające finansowanie / zaliczka należy wpisać zero. W wierszu zaliczka / wyprzedzające finansowanie ogółem, w tym Należy wpisać kwotę wypłaconej zaliczki / wyprzedzającego finansowania w ramach przyznanej pomocy dla danej operacji, jeśli Beneficjent korzystał z wyprzedzającego finansowania / zaliczki w przeciwnym wypadku należy wpisać zero. W wierszu na współfinansowanie ze środków krajowych Należy wpisać kwotę stanowiącą udział środków krajowych w kwocie wypłaconej zaliczki / wyprzedzającego finansowania, nie więcej jednak niż udział określony w obowiązujących przepisach dla danego działania. W wierszu na współfinansowanie ze środków unijnych Należy wpisać kwotę stanowiącą udział środków unijnych w kwocie wypłaconej zaliczki, nie więcej jednak niż udział określony w obowiązujących przepisach dla danego działania. Uwaga! W przypadku wyprzedzającego finansowania nie należy wypełniać wiersza na współfinansowanie ze środków unijnych, gdyż jest ono wypłacane jedynie ze środków krajowych. W wierszu Płatności pośrednie Należy wpisać łączną kwotę wypłaconych dotychczas środków finansowych na podstawie Zleceń Płatności wystawionych w ramach danej umowy przyznania pomocy / decyzji (bez zaliczki / wyprzedzającego finansowania), o ile wystąpiły. Jeśli nie dokonano płatności - należy wpisać zero. Należy pamiętać, iż kwota ta jest sumą udziału współfinansowania krajowego oraz unijnego. W wierszu ZLECENIE PŁATNOŚCI NR Należy wpisać numer Zlecenia Płatności, który powinien zostać nadany zgodnie z poniżej opisanym wzorem: XXX/YYY/AAAA-LLTTKKKKK/RP/ZZ/WW gdzie poszczególne segmenty oznaczają: XXX trzycyfrowy numer wypłacanej transzy. W przypadku wypełniania Zlecenia Płatności dla zaliczki/wyprzedzającego finansowania, należy uwzględnić w numerze zlecenia prawidłową liczbę transz np. umowa przyznania pomocy wskazuje 10 etapów operacji, wówczas pierwsza płatność w ramach umowy dot. zaliczki/wyprzedzającego finansowania stanowi 1 z 11 transz (w numeracji zleceń płatności zaliczka / wyprzedzające finansowanie stanowi pierwszą transzę z 11 transz w ramach całej operacji). YYY trzycyfrowy numer liczby transz, łącznie z zaliczką / wyprzedzającym finansowaniem dla danej umowy / decyzji. AAAA czterocyfrowy numer dla zadań delegowanych, symbol klasyfikacyjny według rzeczowego wykazu akt RWA ARiMR.. LL symbol literowy jednostki realizującej zadania delegowane (Urząd Marszałkowski UM, Agencja Rynku Rolnego AR, Fundacja Programów Pomocy dla Rolnictwa FAPA FA ). 3.11 Strona 6 z 26 KP-611-188-ARiMR/8/z

TT dwucyfrowy kod jednostki realizującej zadania delegowane (TERYT) KKKKK pięciocyfrowy numer, pod którym sprawa została zarejestrowana w spisie spraw, w ramach każdego RWA ARiMR, jako kolejna sprawa. Numer unikatowy, kolejny w ramach danej operacji (w razie potrzeby uzupełniany jest zerami z lewej strony). W przypadku działania Wdrażanie lokalnych strategii rozwoju, w zakresie operacji które odpowiadają warunkom przyznania pomocy w ramach działania Odnowa i rozwój wsi oraz tzw. małych projektów, tj. operacji, które nie odpowiadają warunkom przyznania pomocy w ramach działań Osi 3, ale przyczyniają się do osiągnięcia celów tej osi, kolejny numer należy utworzyć wg poniższego wzoru, celem odróżnienia spraw dotyczących ww. zakresów w ramach symbolu 6930: A. Dla operacji, które odpowiadają warunkom przyznania pomocy w ramach działania Odnowa i rozwój wsi KKKKK jest nadawany w następujący sposób: pierwszą cyfrą jest 3, następne cztery cyfry to kolejny numer, pod którym sprawa została zarejestrowana w spisie spraw; numer jest czterocyfrowy i w razie potrzeby uzupełniany zerami z lewej strony. B. W przypadku tzw. małych projektów KKKKK jest nadawany w następujący sposób: pierwszą cyfrą jest 4, następne cztery cyfry to kolejny numer, pod którym sprawa została zarejestrowana w spisie spraw; numer jest czterocyfrowy i w razie potrzeby uzupełniany zerami z lewej strony. 2. W przypadku działania Poprawianie i rozwijanie infrastruktury związanej z rozwojem i dostosowywaniem rolnictwa i leśnictwa poprzez gospodarowanie rolniczymi zasobami wodnymi, Schemat II Gospodarowanie rolniczymi zasobami wodnymi" w zakresie realizacji operacji dotyczącej priorytetu, o którym mowa w art. 16 a ust. 1 lit. c rozporządzenia Rady (WE) nr 1698/2005 z dnia 20 września 2005 r. (retencji wodnej), numer sprawy należy utworzyć wg poniższego wzoru: A. Dla operacji które dotyczą gospodarki wodnej retencja wodna KKKKK jest nadawany w następujący sposób: pierwszą cyfrą jest 5, następne cztery cyfry to kolejny numer, pod którym sprawa została zarejestrowana w spisie spraw; numer jest czterocyfrowy i w razie potrzeby uzupełniany zerami z lewej strony. 3. W przypadku działania Podstawowe usługi dla gospodarki i ludności wiejskiej, w zakresie operacji, które dotyczą budowy, przebudowy, remontu lub wyposażenia targowiska stałego oraz operacji dotyczących tworzenia i umożliwienia dostępu do infrastruktury szerokopasmowego Internetu lub modernizacji takiej infrastruktury, kolejny numer należy utworzyć wg poniższego wzoru, celem odróżnienia spraw dotyczących tych dwóch zakresów w ramach symbolu 6921. KP-611-188-ARiMR/8/z 3.11 Strona 7 z 26

A. Dla operacji, które dotyczą budowy, przebudowy, remontu lub wyposażenia targowiska stałego, KKKKK jest nadawany w następujący sposób: pierwszą cyfrą jest 6, następne cztery cyfry to kolejny numer, pod którym sprawa została zarejestrowana w spisie spraw; numer jest czterocyfrowy i w razie potrzeby uzupełniany zerami z lewej strony. B. Dla operacji dotyczących tworzenia i umożliwienia dostępu do infrastruktury szerokopasmowego Internetu lub modernizacji takiej infrastruktury, KKKKK jest nadawany w następujący sposób: pierwszą cyfrą jest 7, następne cztery cyfry to kolejny numer, pod którym sprawa została zarejestrowana w spisie spraw; numer jest czterocyfrowy i w razie potrzeby uzupełniany zerami z lewej strony. RP dwie ostatnie cyfry roku, w którym wszczęta została sprawa, tj. został złożony wniosek o przyznanie pomocy (cyfry te przenoszą się odpowiednio na numer umowy). ZZ dwucyfrowy numer Zlecenia Płatności w ramach transzy należy wypełnić jako 01. W przypadku gdy Zlecenie Płatności, w celu uzupełnienia brakujących danych zostało zwrócone przez DK ARiMR do SW / ARR / FAPA, wówczas poprawione Zlecenie Płatności w miejscu ZZ będzie miało nr 02. WW (liczby arabskie od 01 do 99) symbol wynika z konieczności rozróżnienia płatności dla poszczególnych partnerów w ramach danego projektu współpracy. Symbol WW oznacza unikalny numer partnera projektu współpracy określony w umowie przyznania pomocy, który nie ulega zmianie do czasu zakończenia realizacji danego projektu współpracy. Przykłady: Dla projektów współpracy funkcjonuje następująca numeracja Zleceń Płatności w ramach jednej umowy: 001/001/6931-UM0300023/11/01/W01, 001/001/6931-UM0300023/11/01/W02, 001/001/6931-UM0300023/11/01/W03. W przypadku, gdy podczas realizacji operacji partner projektu wystąpi z realizacji operacji, numer przypisany do tego partnera nie może być użyty ponownie. Przystępujący do realizacji projektu nowy partner będzie miał nadany kolejny numer. Przykłady: 1) numer zlecenia dla pierwszej transzy z trzy etapowej operacji, w ramach sprawy zarejestrowanej w 2010 r. w ARR w ramach działania Działania informacyjne i promocyjne : 002/003/6907-AR1800007/10/01 3.11 Strona 8 z 26 KP-611-188-ARiMR/8/z

2) numer zlecenia dla drugiej transzy z trzy etapowej operacji, w ramach sprawy zarejestrowanej w 2010r. w FAPA w ramach działania Szkolenia zawodowe dla osób zatrudnionych w rolnictwie i leśnictwie : 002/003/6900-FA1900007/10/01 3) numer zlecenia dla pierwszej transzy z trzy etapowej operacji, w ramach sprawy zarejestrowanej w 2009 roku w UM Województwa Świętokrzyskiego w ramach działania Poprawianie i rozwijanie infrastruktury związanej z rozwojem i dostosowywaniem rolnictwa i leśnictwa dla Schematu I lub Schematu II z wyłączeniem retencji: 001/003/6905-UM1300001/09/01 4) numer zlecenia dla pierwszej transzy z trzy etapowej operacji, w ramach sprawy zarejestrowanej w 2012 roku w UM Województwa Świętokrzyskiego w ramach działania Poprawiania i rozwijania infrastruktury związanej z rozwojem i dostosowywaniem rolnictwa i leśnictwa: Schemat II Gospodarowanie rolniczymi zasobami wodnymi" w zakresie realizacji operacji dotyczącej priorytetu, o którym mowa w art. 16 a ust. 1 lit. c rozporządzenia Rady (WE) nr 1698/2005 z dnia 20 września 2005 r. (retencja wodna): 001/003/6905-UM1350001/12/01 5) numer zlecenia dla pierwszej transzy z trzy etapowej operacji, w ramach sprawy zarejestrowanej w 2009 roku w UM Województwa Dolnośląskiego w ramach działania Podstawowe usługi dla gospodarki i ludności wiejskiej w zakresie gospodarki wodno ściekowej, tworzenia systemu zbiórki i segregacji lub wywozu odpadów komunalnych oraz wytwarzania lub dystrybucji energii ze źródeł odnawialnych: 001/003/6921-UM0100001/09/01 6) numer zlecenia dla pierwszej transzy z trzy etapowej operacji, w ramach sprawy zarejestrowanej w 2011 roku w UM Województwa Lubelskiego w ramach działania Podstawowe usługi dla gospodarki i ludności wiejskiej w zakresie budowy, przebudowy, remontu lub wyposażenia targowiska stałego: 001/003/6921-UM03600001/11/01 7) numer zlecenia dla pierwszej transzy z trzy etapowej operacji, w ramach sprawy zarejestrowanej w 2012 roku w UM Województwa Świętokrzyskiego w ramach działania Podstawowe usługi dla gospodarki i ludności wiejskiej w zakresie tworzenia i umożliwienia dostępu do infrastruktury szerokopasmowego Internetu lub modernizacji takiej infrastruktury: 001/003/-6921-UM1370001/12/01 8) numer zlecenia dla pierwszej transzy z trzy etapowej operacji, w ramach sprawy zarejestrowanej w 2009 roku w UM Województwa Mazowieckiego w spisie spraw pod numerem 128, w ramach działania Odnowa i rozwój wsi : 001/003/6922-UM0700128/09/01 9) numer zlecenia dla pierwszej transzy z trzy etapowej operacji, w ramach sprawy zarejestrowanej w 2009 roku w UM Województwa Zachodniopomorskiego w spisie spraw pod numerem 12 w ramach działania Wdrażanie projektów współpracy : 001/003/6931-UM1600012/09/01 10) numer zlecenia dla pierwszej transzy z trzy etapowej operacji, w ramach sprawy zarejestrowanej w 2009 roku w UM Województwa Pomorskiego w spisie spraw pod KP-611-188-ARiMR/8/z 3.11 Strona 9 z 26

numerem 12 w ramach działania Funkcjonowanie lokalnej grupy działania, nabywanie umiejętności i aktywizacja : 001/003/6932-UM1100012/09/01 11) numer zlecenia dla pierwszej transzy z trzy etapowej operacji, w ramach sprawy zarejestrowanej w 2009 roku w UM Województwa Podlaskiego w spisie spraw pod numerem 12 w ramach działania Wdrażanie lokalnych strategii rozwoju dla małych projektów: 001/003/6930-UM1040012/09/01 12) numer zlecenia dla pierwszej transzy z trzy etapowej operacji, w ramach sprawy zarejestrowanej w 2009 roku w UM Województwa Warmińsko-Mazurskiego w spisie spraw pod numerem 10 w ramach działania Wdrażanie lokalnych strategii rozwoju dla operacji, które odpowiadają warunkom przyznania pomocy w ramach działań "Odnowa i rozwój wsi": 001/003/6930-UM1430010/09/01 W wierszu wystawione dnia Data wystawienia zlecenia płatności powinna być zgodna z datą sporządzenia dokumentu. Natomiast data zatwierdzenia dokumentu może być zgodna z datą sporządzenia dokumentu lub może być datą późniejszą. W wierszu Płatność Należy zaznaczyć odpowiedni check-box pośrednia / końcowa poprzez wstawienie znaku x. Dla płatności ostatecznej realizowanej jednoetapowo lub w kilku etapach należy zaznaczyć check-box końcowa. Dla płatności pośredniej (nie ostatniej w ramach operacji realizowanej w kilku etapach) należy zaznaczyć check-box pośrednia. W wierszu Przelano dnia Pola wypełnia Departament Finansowy ARiMR. W wierszu Dotyczy dokonania przelewu na kwotę ogółem. Należy wpisać kwotę pomocy zatwierdzoną do wypłaty. W wierszu słownie złotych Należy wpisać kwotę określoną w wierszu Dotyczy dokonania przelewu na kwotę ogółem słownie. W wierszu ze środków współfinansowania krajowego Należy wpisać kwotę stanowiącą udział środków krajowych w kwocie dokonywanej płatności, nie więcej jednak niż udział określony w obowiązujących przepisach dla danego działania, z jednoczesnym określeniem wartości procentowej współfinansowania. W przypadku, gdy w ramach danej operacji była wypłacona zaliczka / wyprzedzające finansowanie, należy pomniejszyć kwotę do wypłaty o wypłaconą zaliczkę / wyprzedzające finansowanie. Oznacza to, iż należy pomniejszyć udział środków krajowych w kwocie pomocy o wysokość udziału krajowego w wypłaconej zaliczce / wyprzedzającym finansowaniu. Pomniejszenie może być dokonane do maksymalnej wysokości wkładu krajowego. W przypadku, gdy została wypłacona zaliczka zmniejszenia dokonuje się w tych etapach, które zostały wskazane w umowie przyznania pomocy jako etapy rozliczające zaliczkę. 3.11 Strona 10 z 26 KP-611-188-ARiMR/8/z

W przypadku, gdy zostało wypłacone wyprzedzające finansowanie - zmniejszenia dokonuje się od pierwszego etapu do momentu rozliczenia pełnej kwoty wyprzedzającego finansowania, nie więcej jednak niż do wysokości wkładu krajowego. W wierszu ze środków współfinansowania unijnego Należy wpisać kwotę stanowiącą udział środków unijnych w kwocie dokonywanej płatności, nie więcej jednak niż udział określony w obowiązujących przepisach dla danego działania, z jednoczesnym określeniem wartości procentowej współfinansowania. Jeżeli, w ramach danej operacji była wypłacona zaliczka, należy pomniejszyć kwotę do wypłaty o wypłaconą zaliczkę (udział środków EFRROW w wypłaconej kwocie zaliczki). Pomniejszenie może być dokonane do maksymalnej wysokości wkładu EFRROW. W przypadku, gdy została wypłacona zaliczka zmniejszenia dokonuje się w tych etapach, które zostały wskazane w umowie przyznania pomocy jako etapy rozliczające zaliczkę. Uwaga! Wyliczając kwoty odpowiednio dla środków współfinansowania krajowego i unijnego suma tych kwot musi zgadzać się z ogólną kwotą przelewu. W przypadku Osi 4 udział środków współfinansowania UE (środków EFRROW) podlega procentowemu wyliczeniu, tj. stanowi maksymalnie 80% wydatków publicznych (nie więcej jednak niż kwota pomocy dla operacji/etapu wynikająca z umowy. Otrzymany wynik (więcej niż 2 miejsca po przecinku) zaokrąglamy w dół, po odrzuceniu cyfry na trzecim miejscu po przecinku. Dla prawidłowego wyliczania udziału środków współfinansowania UE i krajowego, należy zastosować urządzenie liczące z ustawionymi trzema miejscami po przecinku. Udział środków współfinansowania krajowego jest wyliczany jako różnica miedzy kwotą zatwierdzoną do wypłaty a kwotą współfinansowania UE. Kwotę środków współfinansowania unijnego podaje się z dokładnością do dwóch miejsc po przecinku, a różnica wynikająca z zaokrąglenia kwoty środków współfinansowania unijnego zostaje przesunięta do kwoty współfinansowania krajowego (nie więcej jednak niż 0,01zł wynikający z zaokrągleń). Mając na uwadze szczególne zasady wyliczania wkładu EFFROW i krajowego w działaniu 413 Wdrażanie lokalnych strategii rozwoju w zakresie małych projektów będą one przekazywane przez ARiMR odrębną Instrukcją postępowania na podstawie pisma Prezesa ARiMR. Do dnia przekazania ww. Instrukcji należy stosować następujące zasady sporządzania zleceń płatności w małych projektach: 1. jeśli w ramach operacji do 1.12.2012r. zostało wygenerowane (wystawione) zlecenie płatności dotyczące wyprzedzającego finansowania wkład EFRROW będzie wyliczany na dotychczasowych zasadach (tj. obowiązujących SW do dnia 1.12.2012r.), 2. jeśli w ramach operacji do 1.12.2012r. nie zostało wygenerowane (wystawione) zlecenie płatności dotyczące wyprzedzającego finansowania KP-611-188-ARiMR/8/z 3.11 Strona 11 z 26

wkład EFRROW będzie wyliczany w kwocie wydatków publicznych (tj. na zasadach obowiązujących SW od dnia 1.12.2012r.). W przypadku, gdy: 1. środki własne beneficjenta stanowią wymagany wkład środków publicznych lub środki własne beneficjenta są w całości finansowane z dozwolonego współfinansowania z innych środków publicznych - kwotę środków własnych stanowiącą wymagany wkład środków publicznych / kwotę dozwolonego współfinansowania z innych środków publicznych stanowiącą wymagany wkład środków publicznych wpisuje się odpowiednio do wierszy: Budżet JST szczebla regionalnego lub Budżet JST szczebla lokalnego lub Inne środki publiczne. Do wiersza Środki prywatne należy wpisać 0. 2. środki własne beneficjenta są w części finansowane z dozwolonego współfinansowania z innych środków publicznych - kwotę dozwolonego współfinansowania z innych środków publicznych stanowiącą w części wymagany wkład środków publicznych wpisuje się odpowiednio do wierszy: Budżet JST szczebla regionalnego lub Budżet JST szczebla lokalnego lub Inne środki publiczne. W wierszu Środki prywatne należy pomniejszyć zainicjowaną automatycznie kwotę o sumę kwot dozwolonego współfinansowania z innych środków publicznych (wpisanych powyżej). 3. Środki własne beneficjenta są środkami prywatnymi do wiersza Środki prywatne należy wpisać kwotę środków prywatnych. Przykłady wyliczenia kwoty współfinansowania unijnego i krajowego w złotych dla: Osi 1: min 25% ze środków współfinansowania krajowego, max 75% ze środków współfinansowania unijnego. Działanie 111 Dla operacji, w ramach której nie wypłacono wyprzedzającego finansowania Kwota przelewu ogółem: 2 262 109,69 zł 25% - środki współfinansowania krajowego: 565 527,43 zł 75% - środki unijne EFRROW: 1 696 582,26 zł Dla operacji, w ramach której wypłacono wyprzedzające finansowanie Kwota pomocy wynikająca z umowy 22 000,39 zł Wypłacone wyprzedzające finansowanie 5 500,09 zł (max 25% udziału środków krajowych, po zaokrągleniu w dół) Kwota przelewu ogółem: 16 500,30 zł (tj. środki współfinansowania krajowego: 0,01zł + środki współfinansowania unijnego: 16 500,29 zł ) Działanie 125 Kwota przelewu ogółem: środki współfinansowania krajowego: 1 696 582,26 zł 0,00 zł 3.11 Strona 12 z 26 KP-611-188-ARiMR/8/z

(stanowią wkład własny beneficjenta i nie są wypłacane przez ARiMR) 75% - środki współfinansowania unijnego: 1 696 582,26 zł W przypadku działania 125 Poprawianie i rozwijanie infrastruktury związanej z rozwojem i dostosowywaniem rolnictwa i leśnictwa, refundacji podlegają koszty kwalifikowalne, poniesione przez Beneficjenta w wysokości nieprzekraczającej 75% tych kosztów (nie więcej jednak, niż 75% kwoty pomocy określonej w decyzji o przyznaniu pomocy) i są finansowane ze środków EFRROW. Wymagany wkład krajowy w wysokości co najmniej 25 % kosztów kwalifikowalnych projektu stanowi wkład własny beneficjenta pochodzący z krajowych środków publicznych i jest uwzględniany w zleceniu płatności jako wkład własny beneficjenta pochodzący z budżetu środków JST szczebla lokalnego, regionalnego lub innych środków publicznych. Środki te nie są wypłacane przez ARiMR. UWAGA Poprawianie i rozwijanie infrastruktury związanej z rozwojem i dostosowywaniem rolnictwa i leśnictwa poprzez gospodarowanie rolniczymi zasobami wodnymi, Schemat II Gospodarowanie rolniczymi zasobami wodnymi" w zakresie realizacji operacji dotyczącej priorytetu, o którym mowa w art. 16 a ust. 1 lit. c rozporządzenia Rady (WE) nr 1698/2005 z dnia 20 września 2005 r. (retencji wodnej). Refundacji podlegają koszty kwalifikowalne, poniesione przez Beneficjenta w wysokości nieprzekraczającej 90% tych kosztów kwota ta stanowi jednocześnie kwotę pomocy i w całości jest finansowana ze środków EFRROW. Wymagany wkład krajowy w wysokości co najmniej 10 % kosztów kwalifikowalnych projektu stanowi wkład własny beneficjenta pochodzący z krajowych środków publicznych i jest uwzględniany w zleceniu płatności jako wkład własny beneficjenta pochodzący z budżetu środków JST szczebla lokalnego, regionalnego lub innych środków publicznych. Środki te nie są wypłacane przez ARiMR Kwota przelewu ogółem: 1 666 882,26 zł środki współfinansowania krajowego: 0,00 zł (stanowią wkład własny beneficjenta i nie są wypłacane przez ARiMR) 90% - środki współfinansowania unijnego: 1 666 882,26 zł Osi 3: min 25% ze środków współfinansowania krajowego, max 75% ze środków współfinansowania unijnego. W przypadku działania 313/322/323 Odnowa i rozwój wsi oraz 321 Podstawowe usługi dla gospodarki i ludności wiejskiej oraz Podstawowe usługi dla gospodarki i ludności wiejskiej operacje dotyczące budowy, przebudowy, remontu lub wyposażania targowiska stałego, nie uwzględniając priorytetu infrastruktura Internet, refundacji podlegają koszty kwalifikowalne, poniesione przez Beneficjenta w wysokości nieprzekraczającej 75% tych kosztów kwota ta stanowi jednocześnie kwotę pomocy i w całości jest finansowana ze środków EFRROW. Wymagany wkład krajowy w wysokości co najmniej 25% kosztów kwalifikowalnych operacji pochodzi ze środków własnych Beneficjenta. W pozycji Wysokość przyznanej pomocy ogółem wg umowy/aneksu/decyzji należy wpisać nie więcej niż 75% kosztów kwalifikowanych operacji, jednak nie więcej niż kwota pomocy określona w umowie o przyznanie pomocy i całość tej kwoty to środki EFRROW. KP-611-188-ARiMR/8/z 3.11 Strona 13 z 26

Wymagany wkład krajowy w wysokości co najmniej 25 % kosztów kwalifikowalnych projektu stanowi wkład własny beneficjenta pochodzący z krajowych środków publicznych i jest uwzględniany w zleceniu płatności jako wkład własny beneficjenta pochodzący z budżetu środków JST szczebla lokalnego, regionalnego lub innych środków publicznych. Środki te nie są wypłacane przez ARiMR. Dla działań: 321 oraz 313/322/323 Kwota przelewu ogółem: 39 959,00 zł środki współfinansowania krajowego: 0,00 zł (stanowią wkład własny beneficjenta i nie są wypłacane przez ARiMR) 75% - środki współfinansowania unijnego: 39 959,00 zł W celu zapewnienia zgodności kodu pomocy w zleceniach płatności z deklaracją beneficjenta zawartą we wniosku o przyznanie pomocy w działaniu Odnowa i rozwój wsi w ramach PROW 2007-2013, operacje związane z Zaspokajaniem potrzeb społecznych w zakresie turystyki oraz Zaspokajaniem potrzeb społecznych w zakresie sportu i rekreacji powinny być zgodne z kodem 313 Zachęcanie do prowadzenia działalności związanej z turystyką. Pozostałe dwa typy operacji wskazane we wniosku o przyznanie pomocy tj. Infrastruktura publiczna i Zachowanie dziedzictwa kulturowego dotyczą odpowiednio kodów 322 Odnowa i rozwój wsi oraz 323 Zachowanie dziedzictwa kulturowego wsi. Wprowadzenie tego zapisu pozwoli na zapewnienie zgodności pomiędzy poszczególnymi kodami działania Odnowa i rozwój wsi zawartymi w zleceniach płatności, wnioskach o przyznanie pomocy oraz w tabelach monitorowania, które są załącznikiem do sprawozdań okresowych z realizacji PROW 2007-2013. UWAGA: Podstawowe usługi dla gospodarki i ludności wiejskiej środki przeznaczone na priorytet infrastruktura szerokopasmowego Internetu na obszarach Wiejskich, o którym mowa w art. 16 a ust. 1 lit. G rozporządzenia 1698/2005. Refundacji podlegają koszty kwalifikowalne, poniesione przez Beneficjenta w wysokości nieprzekraczającej 90% tych kosztów - kwota ta stanowi jednocześnie kwotę pomocy i w całości jest finansowana ze środków EFRROW. Wymagany wkład krajowy w wysokości co najmniej 10 % kosztów kwalifikowalnych projektu stanowi wkład własny beneficjenta pochodzący z krajowych środków publicznych i jest uwzględniany w zleceniu płatności jako wkład własny beneficjenta pochodzący z budżetu środków JST szczebla lokalnego, regionalnego lub innych środków publicznych. Środki te nie są wypłacane przez ARiMR Kwota przelewu ogółem: 1 666 882,26 zł środki współfinansowania krajowego: 0,00 zł (stanowią wkład własny beneficjenta i nie są wypłacane przez ARiMR) 90% - środki współfinansowania unijnego: 1 666 882,26 zł Osi 4: min 20% ze środków współfinansowania krajowego, max 80% ze środków współfinansowania unijnego. W przypadku operacji, które odpowiadają warunkom przyznania pomocy w ramach działania 313/322/323 Odnowa i rozwój wsi wyliczenie kwoty pomocy odbywa się na tych samych zasadach, jak w działaniach osi 3. Różnica może dotyczyć jedynie poziomu współfinansowania w zależności od postanowień umowy o przyznaniu 3.11 Strona 14 z 26 KP-611-188-ARiMR/8/z

pomocy odpowiednio 80% (wkład EFRROW) i 20% (wkład krajowy) albo 75% (wkład EFRROW) i 25% (wkład krajowy). W przypadku operacji w zakresie małych projektów wkład EFFROW stanowi maksymalnie 80% wydatków publicznych. Dla operacji, w ramach której wypłacono wyprzedzające finansowanie i środki własne beneficjenta są w całości środkami prywatnymi - Kwota pomocy wyliczona na podstawie prawidłowo poniesionych kosztów kwalifikowalnych wynosi 22 000,38 zł - Wypłacone wyprzedzające finansowanie (max 20% udziału środków krajowych, po zaokrągleniu w dół) 4 400,07 zł - Kwota przelewu ogółem: 17 600,31 zł w tym: - środki współfinansowania krajowego (20%) 0,01 zł - środki współfinansowania unijnego (80%) 17 600,30 zł Dla operacji, w ramach której wypłacono zaliczkę i środki własne beneficjenta są w całości środkami prywatnymi - Kwota pomocy wyliczona na podstawie prawidłowo poniesiony kosztów kwalifikowalnych wynosi 25 000,00 zł - Wypłacona zaliczka 11 000,00 zł - Kwota przelewu ogółem: 14 000,00 zł w tym: - środki współfinansowania krajowego (20%) 2 800,00 zł - środki współfinansowania unijnego (80%) 11 200,00 zł Dla operacji, w ramach której środki własne beneficjenta są w części finansowane z dozwolonego współfinansowania z innych środków publicznych. - Kwota kosztów kwalifikowanych poniesionych na realizację operacji równa kwocie kosztów całkowitych poniesionych na realizację operacji: 10 000,00 zł. - Kwota pomocy wyliczona na podstawie prawidłowo poniesionych kosztów kwalifikowalnych 8 000,00 zł - Wymagane środki własne beneficjenta 2 000,00 zł w tym kwota dotacji z dochodów własnych JST: 1 000,00 zł. - Kwota przelewu ogółem: 8 000,00 zł w tym: - środki współfinansowania krajowego (20%) 800,00 zł - środki współfinansowania unijnego (80%) 7 200,00 zł Dla operacji, w ramach której wypłacono zaliczkę i środki własne beneficjenta są w części finansowane z dozwolonego współfinansowania z innych środków publicznych - Kwota kosztów kwalifikowanych poniesionych na realizację operacji równa kwocie kosztów całkowitych poniesionych na realizację operacji: 10 000,00 zł. - Kwota pomocy wyliczona na podstawie prawidłowo poniesionych kosztów kwalifikowalnych 8 000,00 zł - Wymagane środki własne beneficjenta 2 000,00 zł w tym kwota dotacji z dochodów własnych JST: 1 000,00 zł. KP-611-188-ARiMR/8/z 3.11 Strona 15 z 26

Wypłacona zaliczka 3 000, 00 zł. - Kwota przelewu ogółem: 5 000,00 zł w tym: - środki współfinansowania krajowego (20%) 800,00 zł - środki współfinansowania unijnego (80%) 4 200,00 zł Dla operacji, w ramach której wypłacono wyprzedzające finansowanie i środki własne beneficjenta są w części finansowane z dozwolonego współfinansowania z innych środków publicznych - Kwota kosztów kwalifikowanych poniesionych na realizację operacji równa kwocie kosztów całkowitych poniesionych na realizację operacji: 10 000,00 zł. - Kwota pomocy wyliczona na podstawie prawidłowo poniesionych kosztów kwalifikowalnych 8 000,00 zł - Wymagane środki własne beneficjenta 2 000,00 zł w tym kwota dotacji z dochodów własnych JST: 1 000,00 zł. Wypłacone wyprzedzające finansowanie 800, 00 zł. (ze środków krajowych) - Kwota przelewu ogółem: 7 200,00 zł w tym: - środki współfinansowania krajowego (20%) 0,00 zł - środki współfinansowania unijnego (80%) 7 200,00 zł Dla operacji, w ramach której środki własne beneficjenta stanowią wymagany wkład środków publicznych. - Kwota kosztów kwalifikowanych poniesionych na realizację operacji: 35 000,00 zł. - Kwota pomocy wyliczona na podstawie prawidłowo poniesionych kosztów kwalifikowalnych 25 000,00 zł - Wymagane środki własne beneficjenta 0,00 zł - Kwota przelewu ogółem: 25 000,00 zł w tym: - środki współfinansowania krajowego (20%) 0,00 zł - środki współfinansowania unijnego (80%) 25 000,00 zł Wymagany wkład krajowy w wysokości co najmniej 20% kosztów kwalifikowanych operacji nie jest uwzględniany na zleceniu płatności, gdyż środki te nie są wypłacane przez ARiMR. Dla operacji, w ramach której wypłacono zaliczkę i środki własne beneficjenta stanowią wymagany wkład środków publicznych - Kwota kosztów kwalifikowanych poniesionych na realizację operacji: 35 000,00 zł. - Kwota pomocy wyliczona na podstawie prawidłowo poniesionych kosztów kwalifikowalnych 25 000,00 zł - Wymagane środki własne beneficjenta 10 000,00 zł - Wypłacona zaliczka 11 000,00 zł. - Kwota przelewu ogółem: 14 000,00 zł w tym: 3.11 Strona 16 z 26 KP-611-188-ARiMR/8/z

- środki współfinansowania krajowego (20%) 0,00 zł - środki współfinansowania unijnego (80%) 14 000,00 zł Dla operacji, w ramach której środki własne beneficjenta są w całości finansowane z dozwolonego współfinansowania z innych środków publicznych - Kwota kosztów kwalifikowanych poniesionych na realizację operacji równa kwocie kosztów całkowitych poniesionych na realizację operacji: 35 000,00 zł. - Kwota pomocy wyliczona na podstawie prawidłowo poniesionych kosztów kwalifikowalnych 25 000,00 zł - Wymagane środki własne beneficjenta 11 000,00 zł (kwota dotacji z Funduszu kościelnego) - Kwota przelewu ogółem: 24 000,00 zł w tym: - środki współfinansowania krajowego (20%) 0,00 zł - środki współfinansowania unijnego (80%) 24 000,00 zł Dla operacji, w ramach której wypłacono zaliczkę i środki własne beneficjenta są w całości finansowane z dozwolonego współfinansowania z innych środków publicznych - Kwota kosztów kwalifikowanych poniesionych na realizację operacji: 35 000,00 zł. - Kwota pomocy wyliczona na podstawie prawidłowo poniesionych kosztów kwalifikowalnych 25 000,00 zł - Środki własne beneficjenta 10 000,00 zł równe kwocie dotacji Funduszu kościelnego - Wypłacona zaliczka 11 000,00 zł. - Kwota przelewu ogółem: 14 000,00 zł w tym: - środki współfinansowania krajowego (20%) 0,00 zł - środki współfinansowania unijnego (80%) 14 000,00 zł Zasady wyliczania kwot rozliczających pobraną zaliczkę: 1) Częściowe rozliczenie zaliczki wyliczane jest w następujący sposób: Kwota rozliczająca zaliczkę ze środków unijnych podlega procentowemu wyliczeniu, tj. stanowi 75% lub 80% udziału środków unijnych w kwocie rozliczającej zaliczkę, a otrzymany wynik podajemy do 2 miejsc po przecinku (nie dokonując matematycznego zaokrąglenia). Kwota rozliczająca zaliczkę ze środków współfinansowania krajowego jest różnicą kwoty rozliczającej zaliczkę i kwoty rozliczającej zaliczkę ze środków unijnych. 2) Ostateczne rozliczenie zaliczki (ostatnia transza ZP do wypłaty/ ZP na kwotę 0,00 zł/ należności z tytułu zaliczki) wyliczane jest w następujący sposób: KP-611-188-ARiMR/8/z 3.11 Strona 17 z 26

Kwota rozliczająca zaliczkę ze środków unijnych jest różnicą wypłaconej kwoty zaliczki UE i wszystkich dotychczasowych rozliczeń ze środków unijnych. Kwota rozliczająca zaliczkę ze środków współfinansowania krajowego jest różnicą wypłaconej kwoty zaliczki KR i wszystkich dotychczasowych rozliczeń ze środków współfinansowania krajowego. Przykład wyliczenia kwoty rozliczającej pobraną zaliczkę w podziale na źródła finansowania: Dla operacji, w ramach której wypłacono zaliczkę Kwota przelewu ogółem: 516 657,00 zł 25% - środki współfinansowania krajowego: 129 164,25 zł 75% - środki unijne: 387 492,75 zł Dla operacji, w ramach której rozliczono zaliczkę I rozliczenie Kwota rozliczająca pobrana zaliczkę ogółem: 182 090,81 zł 25% - środki współfinansowania krajowego: 45 522,71 zł 75% - środki unijne: 136 568,10 zł (182 090,81 * 75% = 136 568,1075) Dla operacji, w ramach której rozliczono zaliczkę II rozliczenie Kwota rozliczająca pobrana zaliczkę ogółem: 241 295,33 zł 25% - środki współfinansowania krajowego: 60 323,84 zł 75% - środki unijne: 180 971,49 zł Dla operacji, w ramach której rozliczono zaliczkę- III rozliczenie Kwota rozliczająca pobrana zaliczkę ogółem: 92 520,29 zł 25% - środki współfinansowania krajowego: 23 130,08 zł 75% - środki unijne: 69 390,21 zł Dla operacji, w ramach której rozliczono zaliczkę- ostateczne rozliczenie Kwota rozliczająca pobrana zaliczkę ogółem: 750,57 zł 25% - środki współfinansowania krajowego: 187,62 zł 75% - środki unijne: 562,95 zł Powyższe zapewni prawidłowe rozliczenie zaliczki, gdzie suma kwot rozliczających pobraną zaliczkę będzie równa kwocie pobranej zaliczki w podziale na źródła finansowania. W wierszu z rachunku bankowego ARiMR w Banku Należy wpisać NBP O/O Warszawa W wierszu numer należy wpisać 13 1010 1010 0088 2014 9630 0000 W wierszu na rzecz należy wpisać imię i nazwisko / nazwę Beneficjenta W wierszu na rachunek bankowy Należy wpisać imię i nazwisko / nazwę posiadacza rachunku, zgodnie z dołączonym przez Beneficjenta do pierwszego Zlecenia Płatności oryginałem zaświadczenia (lub innego dokumentu bankowego), na który mają być przekazane środki finansowe oraz poniżej nazwę banku lub spółdzielczej kasy oszczędnościowo-kredytowej: W wierszu numer (...) 3.11 Strona 18 z 26 KP-611-188-ARiMR/8/z

Należy wpisać numer rachunku bankowego Beneficjenta lub rachunku prowadzonego w spółdzielczej kasie oszczędnościowo-kredytowej. W wierszu Tytułem Wypełnić odpowiednio wskazane dane, tj. numer umowy i datę jej zawarcia / nr decyzji i datę jej wydania, strony umowy / decyzji oraz odpowiednio dane z wniosku o płatność. W wierszu przy udokumentowanym udziale środków własnych Beneficjenta / pochodzących z innych źródeł w kwocie ogółem (wiersz nie podlega wypełnieniu dla działania 111 ). Należy wpisać kwotę stanowiącą udział własny beneficjenta, tj. co najmniej 25 % kosztów kwalifikowanych projektu w przypadku działań 321, 125, 313/322/323, 413 Wdrażanie lokalnych strategii rozwoju dla operacji, które odpowiadają warunkom przyznania pomocy w ramach działania Odnowa i rozwój wsi (jeśli wynika to z umowy przyznania pomocy) lub 30% dla działania 133 lub 30% albo 20% dla działania 413 MP. W wierszu budżet JST szczebla regionalnego Należy wpisać środki pochodzące z budżetu samorządu województwa. W wierszu budżet szczebla lokalnego Należy wpisać środki finansowe pochodzące z budżetu powiatu lub gminy. W wierszu inne środki publiczne Należy wpisać środki finansowe stanowiące udział własny Beneficjenta, w przypadku: organizacji non-profit mającej status organizacji pożytku publicznego w rozumieniu ustawy z dnia 24 kwietnia 2003r. o działalności pożytku publicznego i wolontariacie; kościołów, związków wyznaniowych w przypadku działania Odnowa i rozwój wsi oraz działania Wdrażanie lokalnych strategii rozwoju dla operacji, które odpowiadają warunkom przyznania pomocy w ramach działania Odnowa i rozwój wsi jednoosobowych spółek gmin w ramach działania Podstawowe usługi dla gospodarki i ludności wiejskiej. W przypadku innych Beneficjentów w działaniach 321; 313/322/323; 413 w zakresie operacji, które odpowiadają warunkom przyznania pomocy w ramach działania Odnowa i rozwój wsi, należy wpisać środki finansowe pochodzące z dotacji / dofinansowania Ministra Sportu i Turystki lub ze środków Narodowego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w Warszawie lub Wojewódzkich Funduszy Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej. Jeśli nie występują dane środki finansowe w tych obszarach należy wpisać zero. W przypadku działania 413 w zakresie małych projektów należy wpisać środki własne organizacji pozarządowej mającej status organizacji pożytku publicznego w rozumieniu ustawy z dnia 24 kwietnia 2003r. o działalności pożytku publicznego i wolontariacie albo środki własne kościołów lub związków wyznaniowych albo środki pochodzące z funduszu kościelnego. W wierszu środki prywatne Wiersz jest wypełniany jedynie dla działań 133 i 413 dla małych projektów, 421 oraz 431, w przypadku gdy środki własne beneficjenta są w całości lub w części środkami prywatnymi. W wierszu środki z pożyczek EBI W przypadku środków uzyskanych z pożyczek Europejskiego Banku Inwestycyjnego, należy wpisać zero, gdyż nie występują w tym obszarze. W wierszu Kwota rozliczająca pobraną zaliczkę/wyprzedzające finansowanie KP-611-188-ARiMR/8/z 3.11 Strona 19 z 26

Wiersz dotyczy środków finansowych z zaliczki / wyprzedzającego finansowania przypisanych do Zlecenia Płatności realizowanego w ramach danego wniosku o płatność. W przypadku, gdy zaliczka / wyprzedzające finansowanie nie była wypłacona bądź została rozliczona w poprzednim etapie bądź zostanie rozliczona w kolejnych etapach (zaliczka) należy wpisać 0. W wierszu ze środków współfinansowania krajowego Należy wpisać kwotę stanowiącą udział środków krajowych w kwocie zaliczki / wyprzedzającego finansowania, nie więcej jednak niż udział określony w obowiązujących przepisach dla danego działania. W wierszu ze środków współfinansowania unijnego Należy wpisać kwotę stanowiącą udział środków unijnych w kwocie zaliczki, nie więcej jednak niż udział określony w obowiązujących przepisach dla danego działania. Uwaga! W przypadku rozliczania wyprzedzającego finansowania nie można wypełniać wiersza ze środków współfinansowania unijnego, gdyż wyprzedzające finansowanie jest wypłacane ze środków krajowych. Uwaga! dla *) niepotrzebne skreślić W sytuacji wystawiania Zlecenia Płatności z wykorzystaniem edytora tekstów Word dopuszcza się zamiast odpowiedniego skreślania wyrazów (oznaczonych *niepotrzebne skreślić ) możliwość wykasowania niepotrzebnej treści, tak aby nie widniała ona na Zleceniu Płatności, pod warunkiem pozostawienia treści właściwej. Podpisy osoby sporządzającej, kontrolującej i zatwierdzającej. Wypełnione Zlecenie Płatności jest zatwierdzane do wypłaty przez osobę autoryzująca płatność przez złożenie w wyznaczonym miejscu podpisu z pieczęcią oraz datą. Podpis musi być zgodny z kartą wzorów podpisów. Podpis osoby zatwierdzającej winien być zgodny z kartą wzorów podpisów (KK-16/142) przekazaną do DK ARiMR Wydział Ewidencji PROW, Funduszy Strukturalnych i SAPARD łącznie z pierwszym przekazywanym Zleceniem Płatności. W przypadku zmiany osób upoważnionych do zatwierdzania płatności należy niezwłocznie przekazać uaktualnioną kartę wzorów podpisów wraz z określeniem terminu jej obowiązywania. Kartę wzorów podpisów podpisuje Kierownik danej jednostki, np. Prezes ARR, Marszałek Województwa, Dyrektor FAPA lub inna upoważniona osoba. Treść pieczątki imiennej zamieszczanej przy podpisie, a zwłaszcza dane w zakresie zajmowanego stanowiska winny być zgodne z informacjami w tym zakresie podanymi na karcie wzorów podpisów. W razie jakiejkolwiek rozbieżności Zlecenia Płatności nie będą realizowane. Zmiany w zakresie danych osobowych, stanowisk oraz zmiany kadrowe osób widniejących na karcie wzorów podpisów, wymagają również zmiany KK-16/142. Data, od której obowiązuje Karta wzorów podpisów (KK-16/142) nie może być datą wcześniejszą niż data, z którą została ona podpisana. Daty te mogą być takie same lub data obowiązywania może być datą późniejszą niż data, z którą została podpisana. POZOSTAŁE: 3.11 Strona 20 z 26 KP-611-188-ARiMR/8/z

Przekazywane każdorazowo ze Zleceniem Płatności dokumenty / pliki dokumentów winny być zszywane w ramach jednego Zlecenia Płatności / Zlecenia korygującego / Noty korygującej, tak aby pojedyncze dokumenty nie odpinały się i nie podczepiały się pod inne Zlecenia Płatności / sprawy. Jest to niezwykle istotne, biorąc pod uwagę bardzo dużą liczbę Zleceń Płatności, które wpływających do DK ARiMR, co usprawni ich weryfikację. Do każdego utworzonego manualnie Zlecenia Płatności, w tym Zlecenia Płatności (zaliczka / wyprzedzające finansowanie) oraz Zlecenia Korygującego, należy sporządzić i przekazać w formie papierowej do DK ARiMR - Wydział Raportowania PROW, FS i SAPARD załącznik do Zlecenia Płatności z danymi rzeczowymi do Tabeli X. Zlecenia Płatności przekazywane są odpowiednio wraz z następującymi dokumentami: - załącznikiem RWF-1/146 sporządzanym do ostatniego/ końcowego etapu ZP rozliczającego wypłacone wyprzedzające finansowanie, - kopią ostatniego planu finansowego załącznik wymagany przy kolejnych transzach następujących po zaliczkowym zleceniu płatności, - w przypadku działania 413_MP, dodatkowo do każdego sporządzonego zlecenia płatności należy obowiązkowo dołączyć Informację dodatkową do zlecenia płatności (symbol formularza: P-9/188). Nie jest on wypełniany w przypadku następujących beneficjentów: gmin, lub instytucji kultury, dla których organizatorem jest jednostka samorządu terytorialnego, lub kościołów lub związków wyznaniowych. W szczególnych przypadkach, gdy nie jest możliwe wygenerowanie zleceń płatności z aplikacji OFSA PROW-DD są one przygotowywane manualnie, należy sprawdzić czy wyliczony udział środków współfinansowania UE (zaokrąglenia) jest zgodny z przeliczeniami dokonywanymi przez aplikację. Jeżeli wystąpią rozbieżności należy przyjąć dane (zaokrąglenia) z aplikacji. Do sporządzanych manualnie zleceń płatności należy dołączać uzasadnienie, tj.: podać powody dla których nie było możliwe wygenerowanie zleceń płatności z aplikacji OFSA PROW DD. Przedmiotowe uzasadnienie niezbędne jest do przeprowadzania analiz pod kątem poprawności działania aplikacji OFSA PROW DD, co bezpośrednio wpłynie na identyfikację pojawiających się utrudnień, które uniemożliwiają generację zleceń płatności. Jednocześnie będzie sygnałem do dokonania ewentualnych zmian w aplikacji OFSA PROW DD. W związku z powyższym, takie uzasadnienie należy przekazywać do wiadomości DDD (akceptowane będą również zeskanowane dokumenty przekazane drogą elektroniczną). II. ZLECENIE PŁATNOŚCI DLA ZALICZKI / WYPRZEDZAJĄCEGO FINANSOWANIA) [Z-2/142] Wiersze: - Nagłówek, - Znak sprawy, - Oś, - Działanie, KP-611-188-ARiMR/8/z 3.11 Strona 21 z 26

- Schemat, Pakiet, Wariant, - Krajowy rok budżetowy, - Krajowy kod budżetowy, - Kod EFRROW, - Jednostka wdrażająca, - Beneficjent, - ID Beneficjenta, - REGON/PESEL Beneficjenta, - Numer umowy/aneksu/decyzji*), - Data umowy/aneksu/decyzji*, należy wypełnić zgodnie z instrukcją dla dokumentu [Z-1/142] Wiersz Wysokość przyznanej pomocy ogółem wg umowy / aneksu / decyzji*, należy wypełnić zgodnie z instrukcją dla dokumentu [Z-1/142]. Dodatkowo w wierszu % kosztów kwalifikowanych projektu należy wpisać wysokość udziału procentowego przyznanej kwoty pomocy, która będzie sfinansowana ze środków PROW na lata 2007-2013, zgodnie z obowiązującymi przepisami dla danego działania. W wierszu Kwota zaliczki / wyprzedzającego finansowania ogółem Należy wpisać kwotę zaliczki / wyprzedzającego finansowania, nie więcej jednak niż udział określony w obowiązujących przepisach prawa dla danego działania. Należy pamiętać, iż kwota zaliczki jest sumą udziału współfinansowania krajowego oraz unijnego, w przypadku wyprzedzającego finansowania jedynie współfinansowania krajowego. W wierszu % przyznanej pomocy ogółem Należy wpisać wartość % dotyczącą kwoty zaliczki / wyprzedzającego finansowania przypadającej na kwotę pomocy, nie więcej jednak niż % określony w obowiązujących przepisach prawa dla danego działania. W wierszu ze środków współfinansowania krajowego Należy wpisać kwotę zaliczki przypadającą na środki krajowe, nie więcej jednak niż udział określony w obowiązujących przepisach dla danego działania albo całą kwotę wyprzedzającego finansowania. W wierszu ze środków współfinansowania unijnego Należy wpisać kwotę zaliczki przypadającą na środki unijne, nie więcej jednak niż udział określony w obowiązujących przepisach dla danego działania. Uwaga! W przypadku wyprzedzającego finansowania nie należy wypełniać wiersza ze środków współfinansowania unijnego, gdyż wyprzedzające finansowanie jest wypłacane ze środków krajowych. W przypadku działania 413_MP od 1.12.2012r. zostały zmodyfikowane zasady wyliczania wkładu EFRROW w kwocie wydatków publicznych. W związku z powyższym jeżeli: a) Beneficjentowi przyznano zaliczkę oraz środki własne beneficjenta stanowią wymagany wkład środków publicznych, albo środki własne beneficjenta są w całości lub części finansowane z dozwolonego współfinansowania z innych środków publicznych. 3.11 Strona 22 z 26 KP-611-188-ARiMR/8/z

Kwota zaliczki będzie wyliczana: wkład EFRROW będzie równy kwocie zaliczki oraz wkład krajowy będzie wynosić 0. środki własne beneficjenta są środkami prywatnymi. Kwota zaliczki będzie wyliczana: wkład EFRROW maksymalnie 80% kwoty zaliczki (tj. 80% kwoty zaliczki, po odrzuceniu cyfry na trzecim miejscu po przecinku) oraz wkład krajowy minimum 20% kwoty zaliczki (tj. różnica między kwotą zaliczki i wkładem EFRROW). Beneficjentom będącym: gminą, lub instytucją kultury, dla której organizatorem jest jednostka samorządu terytorialnego, lub kościołem lub innym związkiem wyznaniowym, lub organizacją pozarządową mającą status organizacji pożytku publicznego w rozumieniu ustawy z dnia 24 kwietnia 2003r. o działalności pożytku publicznego i wolontariacie; zaliczka wypłacana jest tylko ze środków EFRROW. b) Beneficjentowi przyznano wyprzedzające finansowanie środki własne beneficjenta są środkami prywatnymi. Kwota wyprzedzającego finansowania będzie wyliczana: wkład krajowy będzie równy kwocie wyprzedzającego finansowania. środki własne beneficjenta są w części finansowane z dozwolonego współfinansowania z innych środków publicznych, tj. z dochodów własnych jednostek samorządu terytorialnego lub subwencji ogólnej lub Funduszu kościelnego (i w tej części stanowią wymagany wkład środków publicznych). Kwota wyprzedzającego finansowania będzie wyliczana: wkład krajowy będzie równy kwocie wyprzedzającego finansowania, gdzie wkład krajowy będzie stanowić wartość wyrażenia: [koszty całkowite operacji kwota pomocy dozwolone współfinansowanie z innych środków publicznych] o ile jest większa od zera i stanowi nie więcej niż 20% kwoty pomocy. Jednocześnie, nie jest możliwe korzystanie z wyprzedzającego finansowania, przez beneficjentów będących: gminą, lub instytucją kultury, dla której organizatorem jest jednostka samorządu terytorialnego, lub kościołem lub związkiem wyznaniowym, lub organizacją pozarządową mającą status organizacji pożytku publicznego w rozumieniu ustawy z dnia 24 kwietnia 2003r. o działalności pożytku publicznego i wolontariacie; oraz pozostałych beneficjentów jeśli: środki własne beneficjenta stanowią wymagany wkład środków publicznych, albo KP-611-188-ARiMR/8/z 3.11 Strona 23 z 26

środki własne beneficjenta są w całości finansowane z dozwolonego współfinansowania z innych środków publicznych, tj. wartość wyrażenia: [koszty całkowite operacji kwota pomocy dozwolone współfinansowanie z innych środków publicznych] jest mniejsza lub równa zero. Wiersz ZLECENIE PŁATNOŚCI NR ( ), wystawione dnia należy wypełnić zgodnie z instrukcją dla dokumentu [Z-1/142] W wierszu Płatność Należy zaznaczyć odpowiedni check-box zaliczka / wyprzedzające finansowanie poprzez wstawienie znaku x w odpowiednie pole. W wierszu Przelano dnia należy wypełnić zgodnie z instrukcją dla dokumentu [Z-1/142] W wierszu Dotyczy dokonania wypłaty zaliczki / wyprzedzającego finansowania na kwotę ogółem Należy wpisać kwotę zaliczki / wyprzedzającego finansowania zatwierdzoną do wypłaty. W wierszu słownie złotych Należy słownie wpisać kwotę określoną w wierszu Dotyczy dokonania wypłaty zaliczki/wyprzedzającego finansowania na kwotę ogółem. W wierszu ze środków współfinansowania krajowego Należy wpisać kwotę zaliczki / wyprzedzającego finansowania przypadającą na środki krajowe, nie więcej jednak niż udział określony w obowiązujących przepisach dla danego działania, z jednoczesnym określeniem wartości procentowej współfinansowania. W wierszu ze środków współfinansowania unijnego Należy wpisać kwotę zaliczki przypadającą na środki unijne, nie więcej jednak niż udział określony w obowiązujących przepisach dla danego działania, z jednoczesnym określeniem wartości procentowej współfinansowania. Uwaga! W przypadku wyprzedzającego finansowania nie należy wypełniać wiersza ze środków współfinansowania unijnego, gdyż wyprzedzające finansowanie jest wypłacane ze środków krajowych. Wiersze: - z rachunku bankowego ARiMR w Banku - numer - na rzecz - na rachunek bankowy - numer (...) - tytułem należy wypełnić zgodnie z instrukcją dla dokumentu [Z-1/142] Wypełnione Z-2/142 jest zatwierdzane do wypłaty przez osobę autoryzująca płatność przez złożenie w wyznaczonym miejscu podpisu z pieczęcią oraz datą. Podpis musi być zgodny z kartą wzorów podpisów. III. ZLECENIE KORYGUJĄCE DO ZLECENIA PŁATNOŚCI [Z-6/142] W wierszu Nagłówek należy wypełnić zgodnie z instrukcją dla dokumentu [Z-1/142] Dodatkowo należy wypełnić: - numer Zlecenia Korygującego, - datę wystawienia Zlecenia Korygującego, - numer Zlecenia Płatności, 3.11 Strona 24 z 26 KP-611-188-ARiMR/8/z

- datę wystawienia Zlecenia Płatności. - Wiersze: - Znak sprawy, - Oś, - Działanie, - Schemat, Pakiet, Wariant, - Krajowy rok budżetowy, - Krajowy kod budżetowy, - Kod EFRROW, - Jednostka wdrażająca, - Beneficjent, - ID Beneficjenta, - REGON/PESEL Beneficjenta, - Numer umowy/aneksu/decyzji*) będące podstawą do wystawienia Zlecenia Korygującego, - Data zawarcia umowy/aneksu/decyzji*) zgodnie z instrukcją dla dokumentu [Z-1/142] W wierszu Korekty kwoty dokonano z powodu: błędu administracji/błędu Beneficjenta Należy podać powód dokonania korekty przekreślając niepotrzebne określenie w wierszu Korekty kwoty dokonano z powodu: błędu administracji / błędu Beneficjenta Wiersz Wysokość przyznanej pomocy ogółem wg umowy / aneksu / decyzji* nie więcej jednak niż. % kosztów kwalifikowanych projektu, należy wypełnić zgodnie z instrukcją dla dokumentu [Z-1/142] W wierszu Poprzednie wypłaty ogółem, należy wypełnić zgodnie z instrukcją dla dokumentu [Z-1/142] Należy wpisać kwotę wypłaconej dotychczas pomocy jako suma pkt. 1 (zaliczka / wyprzedzające finansowanie) oraz pkt. 2 (płatności pośrednie). W przypadku wypełniania zlecenia dla płatności ostatecznej (dla operacji realizowanej w jednym etapie), o ile nie było wypłacone wyprzedzające finansowanie / zaliczka należy wstawić zero. Wiersze: - Zaliczka / wyprzedzające finansowanie ogółem, w tym:, - na współfinansowanie ze środków krajowych, - na współfinansowanie ze środków unijnych, należy wypełnić zgodnie z instrukcją dla dokumentu [Z-1/142] W wierszu Płatności pośrednie Należy wpisać wszystkie płatności dokonane na rzecz Beneficjenta (bez zaliczki / wyprzedzającego finansowania) Wiersze: - Zlecenie Korygujące nr - wystawione dnia.. - Płatność - Przelano dnia - z rachunku bankowego ARiMR w Banku - numer - na rzecz - na rachunek bankowy - numer (...) KP-611-188-ARiMR/8/z 3.11 Strona 25 z 26

- tytułem należy wypełnić zgodnie z instrukcją dla dokumentu [Z-1/142] Załącznik 1 do Instrukcji wypełniania zlecenia płatności ( ): Numer i nazwa Osi 1 - Poprawa konkurencyjn ości sektora rolnego i leśnego 03 - Jakość życia na obszarach wiejskich i różnicowanie gospodarki wiejskiej 04 - LEADER 111 125 Kod i nazwa działania Oś / Działanie / Schemat / Pakiet / Wariant Szkolenia zawodowe dla osób zatrudnionych w rolnictwie i leśnictwie 01111000000 Poprawianie i rozwijanie infrastruktury związanej z rozwojem i dostosowywaniem rolnictwa i leśnictwa przez: - scalenie gruntów 01125010000 - gospodarowanie rolniczymi zasobami wodnymi 01125020000 - gospodarowanie rolniczymi zasobami wodnymi - środki przeznaczone na priorytet gospodarka wodna, o którym mowa w art. 16a ust.1 lit. C rozporządzenia 1698/2005 (mała retencja) 01125020001 Kod EFRROW 050405011112001 050405011252001 050405011257001 133 Działania informacyjne i promocyjne 01133000000 050405011332001 321 Podstawowe usługi dla gospodarki i ludności wiejskiej 03321000000 Podstawowe usługi dla gospodarki i ludności wiejskiej - operacje dotyczące budowy, przebudowy, remontu lub wyposażania targowiska stałego 03321000001 Podstawowe usługi dla gospodarki i ludności wiejskiej - środki przeznaczone na priorytet infrastruktura szerokopasmowego Internetu na obszarach wiejskich, o którym mowa w art.16a ust. 1 lit. G rozporządzenia 1698/2005 03321000002 050405013212001 050405013217001 Odnowa i rozwój wsi - Zachęcanie do prowadzenia działalności związanej z 050405013132001 313 turystyką 03313000000 322 Odnowa i rozwój wsi - Odnowa i rozwój wsi 03322000000 050405013222001 Odnowa i rozwój wsi - Zachowanie 323 dziedzictwa kulturowego wsi 03323000000 050405013232001 Wdrażanie lokalnych strategii rozwoju 413 Małe projekty 04413001A00 Różnicowanie w kierunku działalności 413 nierolniczej 04413001B00 413 Tworzenie i rozwój mikroprzedsiębiorstw 04413001C00 Odnowa i rozwój wsi: Odnowa i rozwój wsi - Zachęcanie do 050405014132001 413 prowadzenia działalności związanej z turystyką 04413001D01 413 Odnowa i rozwój wsi - Odnowa i rozwój wsi 04413001D02 Odnowa i rozwój wsi - Zachowanie dziedzictwa 413 kulturowego wsi 04413001D03 421 Wdrażanie projektów współpracy 04421000000 050405014212001 431 Funkcjonowanie lokalnej grupy działania, nabywanie umiejętności i aktywizacja 04431000000 050405014312001 3.11 Strona 26 z 26 KP-611-188-ARiMR/8/z

3.12. OR.. ARiMR/ DEPARTAMENT OCENY PROJEKTÓW INWESTYCYJNYCH ARiMR/URZĄD MARSZAŁKOWSKI / ARR/ FAPA/SW* Z-1/142 Zlecenie Płatności dla działań Programu Rozwoju Obszarów Wiejskich na lata 2007-2013... znak sprawy Oś:... Działanie:... Schemat... Pakiet... Wariant... Krajowy rok budżetowy:... Krajowy kod budżetowy... Kod EFRROW... Jednostka wdrażająca... Beneficjent:... ID Beneficjenta... REGON/PESEL Beneficjenta... Numer umowy / aneksu/decyzji*):... Data zawarcia umowy/ aneksu/decyzji*):... Wysokość przyznanej pomocy ogółem wg umowy/aneksu/decyzji*):... zł, tj. nie więcej niż...% kosztów kwalifikowalnych projektu Poprzednie wypłaty ogółem, w tym:... zł 1. zaliczka/wyprzedzające finansowanie* ogółem, w tym:... zł - na współfinansowanie ze środków krajowych... zł - na współfinansowanie ze środków unijnych... zł 2. płatności pośrednie... zł KP-611-188-ARiMR/8/z 3.12 Strona 1 z 3

Przelano dnia: Płatność: ZLECENIE PŁATNOŚCI NR Pośrednia... podpis pracownika DF wystawione dnia... końcowa Dotyczy dokonania przelewu na kwotę ogółem zł słownie złotych..., w tym: ze środków współfinansowania krajowego zł tj....% współfinansowania ze środków współfinansowania unijnego zł tj....% współfinansowania z rachunku bankowego ARiMR w Banku... numer:..... na rzecz:... ( nazwa odbiorcy pomocy) na rachunek bankowy:... (nazwa posiadacza rachunku) w... (nazwa banku posiadacza rachunku) numer:... (numer rachunku bankowego posiadacza rachunku) tytułem: Wykonania Umowy o dofinansowanie/decyzji*) Nr... z dnia... roku zawartej pomiędzy.., a..., w oparciu o wniosek beneficjenta o płatność Nr przyjęty przez... w dniu (nazwa jednostki zatwierdzającej kwoty do wypłaty) (data przyjęcia kompletnego wniosku/data rejestracji wniosku o płatność przez jednostkę zatwierdzającej kwoty do wypłaty*) przy udokumentowanym udziale środków własnych beneficjenta/ pochodzących z innych źródeł*) w kwocie ogółem...zł, tj.... % kosztów kwalifikowalnych projektu w tym: - budżet JST szczebla regionalnego...zł*), budżet JST szczebla lokalnego... zł*), - inne środki publiczne...... zł*) - środki prywatne..zł*). Środki z pożyczek EBI zł*). Kwota rozliczająca pobraną zaliczkę/wyprzedzające finansowanie* *),w tym: ze środków współfinansowania krajowego ze środków współfinansowania unijnego... * niepotrzebne skreślić 3.12 Strona 2 z 3 KP-611-188-ARiMR/8/z

Oświadczenie 1: Zlecenie Płatności zostało sprawdzone z wersją papierową umowy/decyzji bądź innego dokumentu stanowiącego podstawę do wypłaty. Sporządził:. data i podpis pracownika jednostki zatwierdzającej kwoty do wypłaty Zatwierdzono do wypłaty:. data i podpis osoby upoważnionej do zatwierdzania kwoty do wypłaty w jednostce zatwierdzającej kwoty do wypłaty Kontrola merytoryczna i formalno rachunkowa:. data i podpis osoby upoważnionej do przeprowadzenia kontroli w jednostce zatwierdzającej kwoty do wypłaty KP-611-188-ARiMR/8/z 3.12 Strona 63 z 3

3.13. OR.. ARiMR/ DEPARTAMENT OCENY PROJEKTÓW INWESTYCYJNYCH ARiMR/URZĄD MARSZAŁKOWSKI / ARR/FAPA/SW* Z-2/142 Zlecenie płatności... znak sprawy dla działań Programu Rozwoju Obszarów Wiejskich na lata 2007-2013 (zaliczka/wyprzedzające finansowanie*) Oś:... Działanie:... Schemat... Pakiet... Wariant... Krajowy rok budżetowy:... Krajowy kod budżetowy... Kod EFRROW... Jednostka wdrażająca... Beneficjent:... ID Beneficjenta... REGON/PESEL Beneficjenta... Numer umowy / aneksu/decyzji*):... Data zawarcia umowy / aneksu/ decyzji*):... Wysokość przyznanej pomocy ogółem wg umowy/aneksu/decyzji*) zł % kosztów projektu kwalifikowanych Kwota zaliczki/wyprzedzającego finansowania* ogółem:.. zł % przyznanej pomocy ogółem w tym: ze środków współfinansowania krajowego zł ze środków współfinansowania unijnego zł KP-611-188-ARiMR/8/z 3.13. Strona 67 z 114

Przelano dnia: Płatność: ZLECENIE PŁATNOŚCI NR... zaliczka... podpis pracownika DF wystawione dnia... wyprzedzające finansowanie Dotyczy dokonania wypłaty zaliczki/wyprzedzającego finansowania* na kwotę ogółem:... zł słownie złotych..., w tym: ze środków współfinansowania krajowego zł tj....% współfinansowania ze środków współfinansowania unijnego zł tj....% współfinansowania z rachunku bankowego ARiMR w Banku... numer:.... na rzecz:... ( nazwa odbiorcy pomocy) na rachunek bankowy:... (nazwa posiadacza rachunku) w... (nazwa banku posiadacza rachunku) numer:... (numer rachunku bankowego posiadacza rachunku) tytułem: Wykonania Umowy o dofinansowanie/decyzji*) Nr... z dnia... roku zawartej pomiędzy.., a..., w oparciu o wniosek beneficjenta o zaliczkę/wyprzedzające finansowanie* Nr. przyjęty przez.. w dniu.. (data przyjęcia kompletnego wniosku/data rejestracji wniosku o płatność przez jednostkę zatwierdzającej kwoty do wypłaty*) (nazwa jednostki zatwierdzającej kwoty do wypłaty) Oświadczenie 1: Zlecenie Płatności zostało sprawdzone z wersją papierową umowy/decyzji bądź innego dokumentu stanowiącego podstawę do wypłaty. * niepotrzebne skreślić Sporządził: Zatwierdzono do wypłaty:...... data i podpis pracownika jednostki zatwierdzającej data i podpis osoby upoważnionej do zatwierdzania kwoty kwoty do wypłaty do wypłaty w jednostce zatwierdzającej kwoty do wypłaty Kontrola merytoryczna i formalno rachunkowa:... data i podpis osoby upoważnionej do przeprowadzenia kontroli w jednostce zatwierdzającej kwoty do wypłaty KP-611-188-ARiMR/8/z 3.13. Strona 68 z114

... znak sprawy 3.14. OR.. ARiMR/ DEPARTAMENT OCENY PROJEKTÓW INWESTYCYJNYCH ARiMR/URZĄD MARSZAŁKOWSKI / ARR/ FAPA/SW* Zlecenie Korygujące nr z dnia do Zlecenia Płatności (zaliczka/wyprzedzające finansowanie/transza*) nr 1) z dnia dla działań Programu Rozwoju Obszarów Wiejskich na lata 2007-2013 Z-6/142 Oś:... Działanie:... Schemat... Pakiet... Wariant... Krajowy rok budżetowy:... Krajowy kod budżetowy... Kod EFRROW... Jednostka wdrażająca... Beneficjent:... ID Beneficjenta... REGON/PESEL Beneficjenta Numer umowy / aneksu/decyzji*) będące podstawą do wystawienia Zlecenia Korygującego:...... Data zawarcia umowy/ aneksu/decyzji*):... Korekty kwoty dokonano z powodu: błędu administracji**/błędu Beneficjenta 2) Wysokość przyznanej pomocy ogółem wg umowy/decyzji*) Poprzednie wypłaty ogółem, w tym: Zaliczka/wyprzedzające finansowanie* ogółem w tym: - na współfinansowanie ze środków krajowych: - na współfinansowanie ze środków unijnych:... zł, tj. nie więcej niż...% kosztów kwalifikowalnych projektu... zł... zł... zł... zł 2. płatności pośrednie... zł 1) należy wpisać numer Zlecenia Płatności 2) należy wybrać odpowiednią wartość KP-611-188-ARiMR/8/z 3.14 Strona 1 z 3

Przelano dnia: Płatność: ZLECENIE KORYGUJĄCE NR... Pośrednia... podpis pracownika DF wystawione dnia... końcowa Korekta kwoty Zlecenia Płatności do wypłaty Kwota Zlecenia Płatności przed korektą Kwota korekty Kwota Zlecenia Płatności po korekcie Ogółem Środki UE % Środki KR % z rachunku w Banku... numer:.... na rzecz:... ( nazwa odbiorcy pomocy) na rachunek bankowy:... (nazwa posiadacza rachunku) w... (nazwa banku posiadacza rachunku) numer:... (numer rachunku bankowego posiadacza rachunku) tytułem: W wykonaniu Umowy o dofinansowanie/decyzji*) Nr... z dnia... roku zawartej pomiędzy.., a..., w oparciu o wniosek beneficjenta o płatność Nr przyjęty przez... w dniu... (data przyjęcia kompletnego wniosku/data rejestracji wniosku o płatność przez jednostkę zatwierdzającej kwoty do wypłaty*) (nazwa jednostki zatwierdzającej kwoty do wypłaty) przy udokumentowanym udziale środków własnych beneficjenta/ pochodzących z innych źródeł*) ogółem, w tym: budżet JST szczebla regionalnego budżet JST szczebla lokalnego inne środki publiczne środki prywatne Środki z pożyczek EBI przed korektą korekta po korekcie kwota % kwota % kwota % 3.14 Strona 2 z 3 KP-611-188-ARiMR/8/z

Kwota rozliczająca pobraną zaliczkę/wyprzedzające finansowanie*: ze środków współfinansowania krajowego, ze środków finansowania unijnego przed korektą korekta po korekcie kwota kwota kwota * niepotrzebne skreślić Oświadczenie 1: Zlecenie Korygujące zostało sprawdzone z wersją papierową umowy/decyzji bądź innego dokumentu stanowiącego podstawę do wypłaty. Sporządził: Zatwierdzono do wypłaty:...... data i podpis pracownika jednostki zatwierdzającej data i podpis osoby upoważnionej do zatwierdzania kwoty kwoty do wypłaty do wypłaty w jednostce zatwierdzającej kwoty do wypłaty Kontrola merytoryczna i formalno rachunkowa:... data i podpis osoby upoważnionej do przeprowadzenia kontroli w jednostce zatwierdzającej kwoty do wypłaty KP-611-188-ARiMR/8/z 3.14 Strona 3 z 3

3.15. Nota korygująca (P-1/142) P-1/142 NOTA KORYGUJĄCA NUMER DATA ORYGINAŁ / KOPIA MIEJSCOWOŚĆ PIECZĘĆ WYSTAWCY... znak sprawy WYSTAWCA NOTY KORYGUJĄCEJ NAZWA WYSTAWCY ADRES WYSTAWCY DANE Z DOKUMENTU ŹRÓDŁOWEGO (dla którego sporządza się notę korygującą) PEŁNA NAZWA I NUMER DOKUMENTU DATA SPORZĄDZENIA DOKUMENTU L.P. TREŚĆ DO KOREKTY TREŚĆ PRAWIDŁOWA POWÓD WYSTAWIENIA NOTY KORYGUJĄCEJ: SPORZĄDZIŁ: IMIĘ, NAZWISKO I PODPIS SPRAWDZIŁ I ZATWIERDZIŁ: IMIĘ, NAZWISKO I PODPIS Niepotrzebne skreślić KP-611-188-ARiMR/8/z 3.15. Strona 1 z 1

3.16. Karta wzorów podpisów osób upoważnionych do zatwierdzania do wypłaty Zleceń Płatności w ramach PROW 2007-2013 (KK-16/142) Karta wzorów podpisów osób upoważnionych do zatwierdzania do wypłaty zleceń płatności w ramach PROW 2007-2013... znak sprawy KK-16/142 NAZWA INSTYTUCJI WDRAŻAJĄCEJ NAZWISKO I IMIĘ STANOWISKO WZÓR PODPISU Obowiązuje od dnia 2)...... data/podpis/pieczątka 1) 1) W przypadku autoryzacji płatności w Biurze Powiatowym Kartę podpisuje Kierownik BP, w Oddziale Regionalnym Dyrektor OR, w Centrali ARiMR - Prezes ARiMR. W przypadku jednostek realizujących zadania delegowane Kartę wzorów podpisów podpisuje kierownik danej jednostki, Dyrektor, Prezes, Marszałek Województwa lub osoba upoważniona. Zmiany kadrowe osób podpisujących Kartę wymagają również zmiany Karty wzorów podpisów. Zmiany w zakresie danych osobowych, stanowisk oraz zmiany kadrowe osób widniejących na Karcie wzorów podpisów, również wymagają zmiany Karty wzorów podpisów. 2) Data, od której obowiązuje Karta wzorów podpisów nie może być datą wcześniejszą niż data, z którą Karta wzorów podpisów została podpisana. Daty te mogą być takie same, lub data obowiązywania może być datą późniejszą niż data, z którą Karta wzorów podpisów została podpisana. KP-611-188-ARiMR/8/z 3.16 Strona 1 z 1

3.17. Dokument zgłoszenia należności ZW-1/12 ZW-1 Dokument nr zgłoszenie należności z tyt. płatności dokonanych w ramach EFRROW Jednostka wdrażająca: Imię, Nazwisko/Nazwa beneficjenta: Numer identyfikacyjny beneficjenta: NIP beneficjenta: Regon beneficjenta: PESEL beneficjenta: Rok budżetowy Kod pomocy: Umowa/Decyzja Oś: Działanie: Rodzaj Pomocy oś/działanie/schemat/pakiet/wariant Znak sprawy: Data Zgłoszenie należności Nr w ramach WPR Data rejestracji w Księdze Dłużników Data Niniejszym postanawia się podjęcie stosownych czynności prawnych w celu odzyskania kwoty... złotych (słownie:... złotych) wraz z należnymi odsetkami naliczanymi zgodnie z tabelą nr 1, z tyt. płatności dokonanej w ramach funduszu *** na rzecz wskazanego niżej beneficjenta: (imię i nazwisko/nazwa, adres/siedziba beneficjenta) Na wymienioną kwotę składają się: - publiczne środki krajowe w kwocie... złotych, co stanowi... % ww. kwoty, - publiczne środki wspólnotowe w kwocie... złotych, co stanowi... % ww. kwoty, Ww. należność powstała:* - w wyniku błędu administracyjnego - z winy beneficjenta Wskazanie typu należności*: - wyprzedzające finansowanie; - zaliczka; - zwykła sprawa windykacyjna. Tabela nr 1 Należność podlegająca windykacji Lp. Kwota Rodzaj odsetek Początkowa data naliczania odsetek Data zatwierdzenia raportu z kontroli lub podobnego dokumentu, o którym mowa w art. 54(1) Rozporządzenia (UE) 1306/2013 Data doręczenia decyzji o ustaleniu kwot/ Data doręczenia informacji o konieczności zwrotu Razem KP-611-188-ARiMR/8/z 3.17 Strona 1 z 2

Podstawa prawna wypłaty środków wymienionemu beneficjentowi Umowa/Decyzja nr... z dnia... Tabela nr 2 Zestawienie dokonanych wypłat Wypłata Wypłata Wypłaty razem Data Kwota w złotych Publiczne środki krajowe Publiczne środki wspólnotowe Razem Zlecenie płatności nr Kary pieniężne L.p. Kwoty Razem Kwota kar pieniężnych W tym ze środków Rodzaj odsetek Początkowa data Publiczne środki krajowe Publiczne środki wspólnotowe naliczania odsetek Podstawa żądania zapłaty. (nazwa, nr i data dokumentu stwierdzającego wystąpienie nieprawidłowości) Niewykonanie... umowy/decyzji nr. z dnia (odpowiednie postanowienia umowy/decyzji) Nr i data zlecenia korygującego.. Kwota korekty, w tym: środki krajowe. środki wspólnotowe.. * niepotrzebne skreślić **zgodnie z art. 35 Rozporządzenia Rady (WE) Nr 1290/2005 w sprawie finansowania wspólnej polityki rolnej ***wpisać właściwy fundusz, z którego została dokonana płatność (EFRROW, EFRG, Sekcja Gwarancji) W przypadku Sekcji Gwarancji Oddziały Regionalne nie wypełniają rubryki dot. procentowego podziału środków Czynności Imię, nazwisko i stanowisko pracownika Podpis pracownika Data Sporządził Sprawdził Załączniki: (wybrać właściwe zgodnie z obowiązującą procedurą dla danego funduszu)... (podpis i pieczęć osoby uprawnionej) 1. Kopia decyzji ustalająca kwotę do zwrotu (o ile występuje w sprawie). 2. Dokument informujący o podstawie żądania zwrotu przyznanej pomocy kopia poświadczona za zgodność z oryginałem (o ile występuje w sprawie). 3. Wniosek (wnioski) beneficjenta o dokonanie płatności -kopia poświadczona za zgodność z oryginałem. 4. Zlecenie płatności kopia poświadczona za zgodność z oryginałem. 5. Umowa z beneficjentem wraz z załącznikami lub decyzja administracyjna w sprawie przyznania pomocy kopia poświadczona za zgodność z oryginałem. 6. Decyzja administracyjna nr w sprawie ustalenia kwoty nienależnie/nadmiernie pobranych środków finansowych oryginał (o ile występuje w sprawie). 7. Dokumenty potwierdzające ustanowione zabezpieczenia kopie poświadczone za zgodność z oryginałem (o ile dokumenty te występują w sprawie). 8. Dokument (dokumenty) stwierdzający/e/ wystąpienie nieprawidłowości - kopia potwierdzona za zgodność z oryginałem (o ile dokument/y/ ten/te występuje/-ą/ w sprawie). 9. Inne ważne dla biegu sprawy kopie dokumentów takich jak deklaracje, oświadczenia beneficjenta, pisma a w szczególności podpisany przez beneficjenta protokół z kontroli lub inny dokument, w którym beneficjent potwierdza ustalenia kontroli kopie poświadczone za zgodność z oryginałem. 10. Lista przekazywanych dokumentów. 3.17 Strona 2 z 2 KP-611-188-ARiMR/8/z

3.18. Instrukcja wypełniania załącznika do Zlecenia Płatności/Zlecenia Korygującego z danymi rzeczowymi do Tabeli X (I-2/188) Zasady ogólne: Na podstawie sporządzonego zlecenia płatności, zgodnie z aktualną wersją książki procedur KP-611-188-ARiMR, Aplikacja OFSA PROW DD generuje dane rzeczowe do Tabeli X przy uwzględnieniu : w przypadku wprowadzania danych liczbowych z miejscami po przecinku, należy zastosować następujący separator miejsc dziesiętnych:. (tj. kropkę) np. 15156.86; w przypadku wprowadzania ujemnych wartości liczbowych, należy zastosować z lewej strony znak -, a dalej ciągiem bez odstępu następują liczby; w przypadku wprowadzania dodatnich wartości liczbowych, liczby wprowadza się od lewej strony ciągiem bez uwzględnienia znaku + ; bezwzględnie w polach numerycznych nie stosuje się spacji i innych znaków między cyframi, jak również przed wprowadzonymi liczbami; we wszystkich wprowadzanych polach nie należy stosować spacji tj.: na początku oraz końcu pola; niedopuszczalny jest cudzysłów na początku lub na końcu zapisów; niedopuszczalny jest średnik jako separator pola przy zapisie danych w formacie tekstowym; W przypadku gdy zlecenie płatności jest obsługiwane przez Aplikację OFSA PROW DD, podmioty wdrażające nie mają obowiązku sporządzania w formie papierowej załącznika do zlecenia płatności z danymi rzeczowymi do Tabeli-X. Zakres pól: F100 dane odpowiadające nazwie agencji płatniczej, należy wprowadzić wartość stałą: PL01 F101 numer referencyjny płatności tj.: numer zlecenia płatności nadany zgodnie z Instrukcją wypełniania zlecenia płatności, zlecenia płatności dla zaliczki/wyprzedzającego finansowania kosztów kwalifikowanych, zlecenia korygującego do zlecenia płatności wystawionego w ramach działań PROW na lata 2007-2013 I-1/188 np.: 001/001/6922- UM1100150/09/01 F103 rodzaj płatności, pole odpowiednio zaciąga się w powiązaniu z wybranym rodzajem płatności podczas wprowadzania WoP, zgodnie z następującą nomenklaturą: kod 1 oznacza wypłaconą zaliczkę; kod 2 oznacza płatność salda końcowego (pierwsza i jedyna płatność lub rozliczenie salda po wypłacie zaliczki); kod 3 oznacza kwotę odzyskaną/zwrot po nałożeniu kary lub korekty; KP-611-188-ARiMR/8/z 3.18. Strona 1 z 11

kod 6 oznacza brak transakcji finansowej, dot. rekordów w zakresie wykluczeń z płatności w wyniku kontroli administracyjnej lub kontroli na miejscu; kod 7 oznacza wypłaty częściowe. F105 pole oznacza płatność obciążoną zmniejszeniem (zarówno na kontroli administracyjnej jak i w wyniku kontroli na miejscu) należy wpisać Y albo N : kod Y oznacza obciążenie płatności zmniejszeniem tj.: jeśli na WoP dokonano tzw. redukcji wnioskowanej kwoty do wypłaty powyżej 3%; kod N oznacza brak obciążenia płatności zmniejszeniem, zastosowano obniżenie kwoty do wypłaty do 3%; F105B zakres pola nie odnosi się do działań delegowanych, należy pozostawić puste; F105C wskazuje kwoty zmniejszenia płatności lub wykluczenia z płatności w wyniku kontroli administracyjnej lub kontroli na miejscu. Pole wypełniane jeśli w polu F105 zaznaczono wartość Y. Obniżenie kwoty do wypłaty po kontroli administracyjnej/kontroli na miejscu, wykazywana łącznie wartość ujemna. F106 kwota pojedynczej płatności według kodu budżetu (F109), pole nie podlega weryfikacji; F106A kwota wkładu publicznego w finansowanie operacji, pochodząca z budżetu państwa, pole nie podlega weryfikacji; F107 jednostka walutowa, pole nie podlega weryfikacji w pole należy wpisać wartość stałą - PLN; F108 data płatności wprowadzona bez spacji i zbędnych znaków, wymagany format: RRRRMMDD (czterocyfrowy rok, dwucyfrowy miesiąc, dwucyfrowy dzień); F109 w polu należy wpisać odpowiedni dla działania kod EFRROW, wymagany format bez spacji np..: 050405011112001 ; F110 rok lub okres gospodarczy. Jeśli data z pola F108 zawiera się w przedziale: 16 października do 31 grudnia, to należy przyjąć wartość: pole F108 + 1 (RRRR + 1). Jeśli data z pola F108 nie zawiera się w przedziale: 16 października do 31 grudnia, to należy przyjąć wartość roku z pola F108. F200 należy wpisać numer identyfikacyjny beneficjenta nadany zgodnie z ustawą z dnia 18 grudnia 2003 r. o krajowym systemie ewidencji producentów, ewidencji gospodarstw rolnych oraz ewidencji wniosków o przyznanie płatności ( Dz. U. z 2004 r. Nr 10, poz. 76 z późn. zm.).; F201 należy wpisać imię i nazwisko lub nazwa beneficjenta; F202A - należy wprowadzić nazwę ulicy i numer domu/lokalu. W przypadku braku ulicy jedynie numer domu/lokalu. F202B - Należy wprowadzić (międzynarodowy kod pocztowy) zgodnie z formatem PLXX- XXX np. PL 07-480; 3.18. Strona 2 z 11 KP-611-188-ARiMR/8/z

F202C - adres wnioskodawcy (gmina lub miasto); F205 pole dotyczy gospodarstwa w regionie o niekorzystnych warunkach gospodarowania - należy wpisać Y albo N : kod Y oznacza, że gospodarstwo znajduje się na obszarze ONW; kod N oznacza, że gospodarstwo nie znajduje się na obszarze ONW; F207 region lub podregion w państwie członkowskim NUTS3, ustalany według głównej działalności prowadzonej przez beneficjenta; Słownik dla obszarów NUTS3 Kod NUTS3 powiat Nazwa NUTS3 PL114 brzeziński Łódzki PL114 łódzki wschodni Łódzki PL114 pabianicki Łódzki PL114 zgierski Łódzki PL115 bełchatowski Piotrkowski PL115 opoczyński Piotrkowski PL115 piotrkowski Piotrkowski PL115 radomszczański Piotrkowski PL115 tomaszowski Piotrkowski PL116 łaski Sieradzki PL116 pajęczański Sieradzki PL116 poddębicki Sieradzki PL116 sieradzki Sieradzki PL116 wieluński Sieradzki PL116 wieruszowski Sieradzki PL116 zduńskowolski Sieradzki PL117 kutnowski Skierniewicki PL117 łęczycki Skierniewicki PL117 łowicki Skierniewicki PL117 rawski Skierniewicki PL117 skierniewicki Skierniewicki PL121 ciechanowski Ciechanowsko-płocki PL121 gostyniński Ciechanowsko-płocki PL121 mławski Ciechanowsko-płocki PL121 płocki Ciechanowsko-płocki PL121 płoński Ciechanowsko-płocki PL121 sierpecki Ciechanowsko-płocki PL121 żuromiński Ciechanowsko-płocki PL122 łosicki Ostrołęcko-siedlecki PL122 makowski Ostrołęcko-siedlecki PL122 ostrołęcki Ostrołęcko-siedlecki PL122 ostrowski Ostrołęcko-siedlecki PL122 przasnyski Ostrołęcko-siedlecki PL122 pułtuski Ostrołęcko-siedlecki PL122 siedlecki Ostrołęcko-siedlecki PL122 sokołowski Ostrołęcko-siedlecki PL122 węgrowski Ostrołęcko-siedlecki PL122 wyszkowski Ostrołęcko-siedlecki KP-611-188-ARiMR/8/z 3.18. Strona 3 z 11

PL127 m. st. Warszawa Miasto Warszawa PL128 białobrzeski Radomski PL128 kozienicki Radomski PL128 lipski Radomski PL128 przysuski Radomski PL128 radomski Radomski PL128 szydłowiecki Radomski PL128 zwoleński Radomski PL129 garwoliński Warszawski wschodni PL129 legionowski Warszawski wschodni PL129 miński Warszawski wschodni PL129 nowodworski Warszawski wschodni PL129 otwocki Warszawski wschodni PL129 wołomiński Warszawski wschodni PL12A grodziski Warszawski zachodni PL12A grójecki Warszawski zachodni PL12A piaseczyński Warszawski zachodni PL12A pruszkowski Warszawski zachodni PL12A sochaczewski Warszawski zachodni PL12A warszawski zachodni Warszawski zachodni PL12A żyrardowski Warszawski zachodni PL214 bocheński Krakowski PL214 krakowski Krakowski PL214 miechowski Krakowski PL214 myślenicki Krakowski PL214 proszowicki Krakowski PL214 wielicki Krakowski PL215 gorlicki Nowosądecki PL215 limanowski Nowosądecki PL215 nowosądecki Nowosądecki PL215 nowotarski Nowosądecki PL215 tatrzański Nowosądecki PL216 chrzanowski Oświęcimski PL216 olkuski Oświęcimski PL216 oświęcimski Oświęcimski PL216 suski Oświęcimski PL216 wadowicki Oświęcimski PL217 brzeski Tarnowski PL217 dąbrowski Tarnowski PL217 tarnowski Tarnowski PL224 częstochowski Częstochowski PL224 kłobucki Częstochowski PL224 myszkowski Częstochowski PL225 bielski Bielski PL225 cieszyński Bielski PL225 żywiecki Bielski PL227 raciborski Rybnicki PL227 rybnicki Rybnicki PL227 wodzisławski Rybnicki PL228 lubliniecki Bytomski PL228 tarnogórski Bytomski PL229 gliwicki Gliwicki PL22B będziński Sosnowiecki PL22B zawierciański Sosnowiecki PL22C bieruńsko-lędziński Tyski PL22C mikołowski Tyski 3.18. Strona 4 z 11 KP-611-188-ARiMR/8/z

PL22C pszczyński Tyski PL311 bialski Bialski PL311 parczewski Bialski PL311 radzyński Bialski PL311 włodawski Bialski PL312 biłgorajski Chełmsko-zamojski PL312 chełmski Chełmsko-zamojski PL312 hrubieszowski Chełmsko-zamojski PL312 krasnostawski Chełmsko-zamojski PL312 tomaszowski Chełmsko-zamojski PL312 zamojski Chełmsko-zamojski PL314 lubartowski Lubelski PL314 lubelski Lubelski PL314 łęczyński Lubelski PL314 świdnicki Lubelski PL315 janowski Puławski PL315 kraśnicki Puławski PL315 łukowski Puławski PL315 opolski Puławski PL315 puławski Puławski PL315 rycki Puławski PL323 bieszczadzki Krośnieński PL323 brzozowski Krośnieński PL323 jasielski Krośnieński PL323 krośnieński Krośnieński PL323 leski Krośnieński PL323 sanocki Krośnieński PL324 jarosławski Przemyski PL324 lubaczowski Przemyski PL324 przemyski Przemyski PL324 przeworski Przemyski PL325 kolbuszowski Rzeszowski PL325 łańcucki Rzeszowski PL325 ropczycko-sędziszowski Rzeszowski PL325 rzeszowski Rzeszowski PL325 strzyżowski Rzeszowski PL326 dębicki Tarnobrzeski PL326 leżajski Tarnobrzeski PL326 mielecki Tarnobrzeski PL326 niżański Tarnobrzeski PL326 stalowowolski Tarnobrzeski PL326 tarnobrzeski Tarnobrzeski PL331 kielecki Kielecki PL331 konecki Kielecki PL331 ostrowiecki Kielecki PL331 skarżyski Kielecki PL331 starachowicki Kielecki PL332 buski Sandomiersko-jędrzejowski PL332 jędrzejowski Sandomiersko-jędrzejowski PL332 kazimierski Sandomiersko-jędrzejowski PL332 opatowski Sandomiersko-jędrzejowski PL332 pińczowski Sandomiersko-jędrzejowski PL332 sandomierski Sandomiersko-jędrzejowski PL332 staszowski Sandomiersko-jędrzejowski PL332 włoszczowski Sandomiersko-jędrzejowski PL343 białostocki Białostocki KP-611-188-ARiMR/8/z 3.18. Strona 5 z 11

PL343 sokólski Białostocki PL344 bielski Łomżyński PL344 hajnowski Łomżyński PL344 kolneński Łomżyński PL344 łomżyński Łomżyński PL344 siemiatycki Łomżyński PL344 wysokomazowiecki Łomżyński PL344 zambrowski Łomżyński PL345 augustowski Suwalski PL345 grajewski Suwalski PL345 moniecki Suwalski PL345 sejneński Suwalski PL345 suwalski Suwalski PL411 chodzieski Pilski PL411 czarnkowsko-trzcianecki Pilski PL411 pilski Pilski PL411 wągrowiecki Pilski PL411 złotowski Pilski PL414 gnieźnieński Koniński PL414 kolski Koniński PL414 koniński Koniński PL414 słupecki Koniński PL414 turecki Koniński PL414 wrzesiński Koniński PL416 jarociński Kaliski PL416 kaliski Kaliski PL416 kępiński Kaliski PL416 krotoszyński Kaliski PL416 ostrowski Kaliski PL416 ostrzeszowski Kaliski PL416 pleszewski Kaliski PL417 gostyński Leszczyński PL417 grodziski Leszczyński PL417 kościański Leszczyński PL417 leszczyński Leszczyński PL417 międzychodzki Leszczyński PL417 nowotomyski Leszczyński PL417 rawicki Leszczyński PL417 wolsztyński Leszczyński PL418 obornicki Poznański PL418 poznański Poznański PL418 szamotulski Poznański PL418 średzki Poznański PL418 śremski Poznański PL422 białogardzki Koszaliński PL422 drawski Koszaliński PL422 kołobrzeski Koszaliński PL422 koszaliński Koszaliński PL422 sławieński Koszaliński PL422 szczecinecki Koszaliński PL422 świdwiński Koszaliński PL422 wałecki Koszaliński PL423 choszczeński Stargardzki PL423 gryficki Stargardzki PL423 łobeski Stargardzki PL423 myśliborski Stargardzki 3.18. Strona 6 z 11 KP-611-188-ARiMR/8/z

PL423 pyrzycki Stargardzki PL423 stargardzki Stargardzki PL425 goleniowski Szczeciński PL425 gryfiński Szczeciński PL425 kamieński Szczeciński PL425 policki Szczeciński PL431 gorzowski Gorzowski PL431 międzyrzecki Gorzowski PL431 słubicki Gorzowski PL431 strzelecko-drezdenecki Gorzowski PL431 sulęciński Gorzowski PL432 krośnieński Zielonogórski PL432 nowosolski Zielonogórski PL432 świebodziński Zielonogórski PL432 wschowski Zielonogórski PL432 zielonogórski Zielonogórski PL432 żagański Zielonogórski PL432 żarski Zielonogórski PL515 bolesławiecki Jeleniogórski PL515 jaworski Jeleniogórski PL515 jeleniogórski Jeleniogórski PL515 kamiennogórski Jeleniogórski PL515 lubański Jeleniogórski PL515 lwówecki Jeleniogórski PL515 zgorzelecki Jeleniogórski PL515 złotoryjski Jeleniogórski PL516 głogowski Legnicko-głogowski PL516 górowski Legnicko-głogowski PL516 legnicki Legnicko-głogowski PL516 lubiński Legnicko-głogowski PL516 polkowicki Legnicko-głogowski PL517 dzierżoniowski Wałbrzyski PL517 kłodzki Wałbrzyski PL517 świdnicki Wałbrzyski PL517 wałbrzyski Wałbrzyski PL517 ząbkowicki Wałbrzyski PL518 milicki Wrocławski PL518 oleśnicki Wrocławski PL518 oławski Wrocławski PL518 strzeliński Wrocławski PL518 średzki Wrocławski PL518 trzebnicki Wrocławski PL518 wołowski Wrocławski PL518 wrocławski Wrocławski PL521 brzeski Nyski PL521 kluczborski Nyski PL521 namysłowski Nyski PL521 nyski Nyski PL521 prudnicki Nyski PL522 głubczycki Opolski PL522 kędzierzyńsko-kozielski Opolski PL522 krapkowicki Opolski PL522 oleski Opolski PL522 opolski Opolski PL522 strzelecki Opolski PL613 bydgoski Bydgosko-toruński KP-611-188-ARiMR/8/z 3.18. Strona 7 z 11

PL613 toruński Bydgosko-toruński PL614 brodnicki Grudziądzki PL614 chełmiński Grudziądzki PL614 golubsko-dobrzyński Grudziądzki PL614 grudziądzki Grudziądzki PL614 sępoleński Grudziądzki PL614 świecki Grudziądzki PL614 tucholski Grudziądzki PL614 wąbrzeski Grudziądzki PL615 aleksandrowski Włocławski PL615 inowrocławski Włocławski PL615 lipnowski Włocławski PL615 mogileński Włocławski PL615 nakielski Włocławski PL615 radziejowski Włocławski PL615 rypiński Włocławski PL615 włocławski Włocławski PL615 żniński Włocławski PL621 braniewski Elbląski PL621 działdowski Elbląski PL621 elbląski Elbląski PL621 iławski Elbląski PL621 nowomiejski Elbląski PL621 ostródzki Elbląski PL622 bartoszycki Olsztyński PL622 kętrzyński Olsztyński PL622 lidzbarski Olsztyński PL622 mrągowski Olsztyński PL622 nidzicki Olsztyński PL622 olsztyński Olsztyński PL622 szczycieński Olsztyński PL623 ełcki Ełcki PL623 giżycki Ełcki PL623 gołdapski Ełcki PL623 olecki Ełcki PL623 piski Ełcki PL623 węgorzewski Ełcki PL631 bytowski Słupski PL631 chojnicki Słupski PL631 człuchowski Słupski PL631 lęborski Słupski PL631 słupski Słupski PL634 gdański Gdański PL634 kartuski Gdański PL634 nowodworski Gdański PL634 pucki Gdański PL634 wejherowski Gdański PL635 kościerski Starogardzki PL635 kwidzyński Starogardzki PL635 malborski Starogardzki PL635 starogardzki Starogardzki PL635 sztumski Starogardzki PL635 tczewski Starogardzki 3.18. Strona 8 z 11 KP-611-188-ARiMR/8/z

F300 numer wniosku o płatność tj. znak sprawy nadany zgodnie z Instrukcją tworzenia znaku sprawy ( ) F300B data złożenia wniosku o płatność, bez spacji i zbędnych znaków, wymagany format: RRRRMMDD (czterocyfrowy rok, dwucyfrowy miesiąc, dwucyfrowy dzień); F301 numer umowy o przyznanie pomocy/decyzji zawartej z beneficjentem; F304 należy wprowadzić numer jednostki odpowiedzialnej za kontrolę administracyjną oraz wystawiającą Zlecenie Płatności, zgodnie z poniższym wzorem: 8801 Zarząd Województwa Dolnośląskiego 8802 Zarząd Województwa Kujawsko-Pomorskiego 8803 Zarząd Województwa Lubelskiego 8804 Zarząd Województwa Lubuskiego 8805 Zarząd Marszałkowski Województwa Łódzkiego 8806 Zarząd Województwa Małopolskiego 8807 Zarząd Województwa Mazowieckiego 8808 Zarząd Województwa Opolskiego 8809 Zarząd Województwa Podkarpackiego 8810 Zarząd Województwa Podlaskiego 8811 Zarząd Województwa Pomorskiego 8812 Zarząd Województwa Śląskiego 8813 Zarząd Województwa Świętokrzyskiego 8814 Zarząd Województwa Warmińsko-Mazurskiego 8815 Zarząd Województwa Wielkopolskiego 8816 Zarząd Województwa Zachodniopomorskiego 9918 ARR 9919 FAPA F307 jednostka przechowująca dokumenty towarzyszące, tylko w przypadku gdy jest inna niż określona w polu F304; F500 kod produktu/ kod podśrodka w zakresie rozwoju obszarów wiejskich. Pole należy wypełnić zgodnie z poniższą tabelą: Nazwa działania Szkolenia zawodowe dla osób zatrudnionych w rolnictwie i leśnictwie Poprawianie i rozwijanie infrastruktury związanej z rozwojem i dostosowywaniem rolnictwa i leśnictwa Działania informacyjne i promocyjne Podstawowe usługi dla gospodarki i ludności wiejskiej Odnowa i rozwój wsi - Zachęcanie do prowadzenia działalności związanej z turystyką Odnowa i rozwój wsi - Odnowa i rozwój wsi Odnowa i rozwój wsi - Zachowanie dziedzictwa kulturowego wsi Kod produktu C R DI N O O O KP-611-188-ARiMR/8/z 3.18. Strona 9 z 11

Wdrażanie lokalnych strategii rozwoju Wdrażanie projektów współpracy Funkcjonowanie lokalnej grupy działania, nabywanie umiejętności i aktywizacja WS WW FG F508A obszar objęty złożonym wnioskiem o płatność, pole nie podlega weryfikacji; F508B obszar objęty dokonywaną płatnością, obszar za który płatność została przyznana, pole nie podlega weryfikacji; F510 w pole należy wpisać Rozporządzenie Wspólnoty i numer artykułu, zgodnie z załączoną tabelą: Nazwa działania Szkolenia zawodowe dla osób zatrudnionych w rolnictwie i leśnictwie Poprawianie i rozwijanie infrastruktury związanej z rozwojem i dostosowywaniem rolnictwa i leśnictwa Rozporządzenie Wspólnoty i numer artykułu Rozporządzenie Rady (WE) nr 1698/2005 art. 20 lit. i art. 21 Rozporządzenie Rady (WE) nr 1698/2005 art. 20 i art. 30 Działania informacyjne i promocyjne Rozporządzenie Rady (WE) nr 1698/2005 art. 33 Podstawowe usługi dla gospodarki i ludności wiejskiej Rozporządzenie Rady (WE) nr 1698/2005 art. 56 Odnowa i rozwój wsi - Zachęcanie do prowadzenia działalności związanej z turystyką Rozporządzenie Rady (WE) nr 1698/2005 art. 52 i art. 57 Odnowa i rozwój wsi - Odnowa i rozwój wsi Rozporządzenie Rady (WE) nr 1698/2005 art. 52 i art. 57 Odnowa i rozwój wsi - Zachowanie dziedzictwa kulturowego wsi Rozporządzenie Rady (WE) nr 1698/2005 art. 52 i art. 57 Wdrażanie lokalnych strategii rozwoju Rozporządzenie Rady (WE) nr 1698/2005 od art. 61 do art. 64 Wdrażanie projektów współpracy Rozporządzenie Rady (WE) nr 1698/2005 art. 65 Funkcjonowanie lokalnej grupy działania, nabywanie umiejętności i aktywizacja Rozporządzenie Rady (WE) nr 1698/2005 art. 63 F600 w przypadku kontroli gospodarstwa na miejscu należy zaznaczyć kod F tj. gdy wniosek został wytypowany do kontroli, w przeciwnym wypadku należy zaznaczyć N. F601 data przeprowadzenia kontroli na miejscu w wyniku typowania, jeśli w polu F600 zaznaczono F, wymagany format: RRRRMMDD pisany ciągiem bez zbędnych znaków, jest to ostatni dzień kontroli na miejscu; F602 jeżeli w wyniku kontroli operacji na miejscu nastąpiło jakiekolwiek obniżenie kwoty kosztów kwalifikowalnych należy wprowadzić (kod Y ). Natomiast, gdy w wyniku kontroli operacji na miejscu nie nastąpiło obniżenie kwoty kosztów kwalifikowalnych 3.18. Strona 10 z 11 KP-611-188-ARiMR/8/z

należy wprowadzić (kod N ). Zgodnie z kartą weryfikacji wniosku o płatność; pole wypełniane jest jedynie w przypadku, gdy w polu F600 zaznaczono (kod F ). F603 kod przyczyny obniżenia kwoty kosztów kwalifikowalnych w wyniku kontroli na miejscu. W przypadku gdy istnieje więcej niż jedna przyczyna, należy wskazać tę która uzasadnia najwyższą karę, należy zaznaczyć odpowiednio: Kod A C D E F Przyczyna korekty Niezgodność informacji zawartych we wniosku oraz dokumentach dołączonych do wniosku ze stanem faktycznym Niedostarczenie przez Beneficjenta dokumentu po przeprowadzeniu kontroli na miejscu Nieprawidłowość faktur lub dokumentów o równoważnej wartości dowodowej lub innych dokumentów wymaganych zgodnie z przepisami prawa krajowego lub unijnego Rozpoczęcie realizacji operacji przed terminem określonym w zasadach Programu Nie realizowanie lub zaprzestanie realizacji zobowiązań określonych w umowie przyznania pomocy KP-611-188-ARiMR/8/z 3.18. Strona 11 z 11

3.19. Załącznik do Zlecenia Płatności/Zlecenia Korygującego nr z danymi rzeczowymi do Tabeli X (Załącznik nr 2) Załącznik do ZP/ZK nr. z danymi rzeczowymi do Tabeli X Tabela dla działań realizowanych w ramach zadań delegowanych Pozycja w tabeli X F101 F105 F105C F200 F205 F207 F307 Opis kolumny tabeli Nazwa Dane dotyczące płatności Numer referencyjny płatności Płatności obciążonych sankcją Zmniejszenie płatności lub wykluczenie z płatności w wyniku kontroli administracyjnej lub kontroli na miejscu Dane dotyczące beneficjenta (wnioskodawcy) Numer identyfikacyjny beneficjenta Beneficjent z regionu o niekorzystnych warunkach gospodarowania Region lub podregion Dane dotyczące zgłoszenia/wniosku: Jednostka przechowująca dokumenty towarzyszące Zawartość kolumny F500 F510 F600 F601 F602 F603 Dane dotyczące produktu Kod produktu/kod podśrodka w zakresie rozwoju obszarów wiejskich Rozporządzenie Wspólnoty i numer artykułu Dane dotyczące kontroli Kontrola gospodarstwa na miejscu lub kontrola za pomocą teledetekcji Data kontroli Obniżenie wartości wskazanej we wniosku Przyczyna obniżenia wartości Sporządził: Sprawdził: Zatwierdził: data i podpis data i podpis data i podpis KP-611-188-ARiMR/8/z 3.19 Strona 1 z 1

3.20. Instrukcja do raportu z danymi do tabeli X dotyczącego projektów wykluczonych z pomocy, dla których redukcja pomocy wyniosła 100% (I-3/188). W/w raport dotyczy jedynie tych projektów, dla których została podpisana umowa z beneficjentem i po złożeniu przez beneficjenta wniosku o płatność nastąpiła całkowita redukcja pomocy. Raport należy sporządzać za następujące okresy roku kalendarzowego: 16.10.RRRR do 31.12.RRRR, 01.01.RRRR do 31.03.RRRR, 01.04.RRRR do 30.06.RRRR, 01.07.RRRR do 15.10.RRRR. Sporządzony i podpisany przez osoby upoważnione raport, należy przesłać do Departamentu Księgowości ARiMR w termie do ostatniego dnia miesiąca następującego po zakończeniu kwartału, za wyjątkiem raportu zawierającego dane za okres od 01.07. RRRR do 15.10. RRRR, który należy przekazać w terminie do 15.11. danego roku. Poszczególne pola raportu należy wypełnić zgodnie z poniższym opisem: 1. F100 należy wprowadzić wartość stałą PL01 2. F101 należy wprowadzić numer decyzji odmownej bądź w przypadku jej braku numer pisma informującego beneficjenta o odmowie pomocy 3. F103 należy wprowadzić wartość stałą - 2 4. F105 należy wprowadzić wartość Y 5. F105C należy wprowadzić kwotę ogółem nie wypłaconej pomocy, o której mowa w podpisanej z beneficjentem umowie (bez podziału na środki unijne oraz krajowe) 6. F106 należy wprowadzić wartość 0.00 7. F106A - należy wprowadzić wartość 0.00 8. F107 należy wprowadzić wartość PLN 9. F108 należy wprowadzić datę decyzji odmownej lub datę pisma informującego beneficjenta o odmowie pomocy, wymagany format daty: RRRRMMDD (należy wpisać ciągiem bez zbędnych znaków, spacji) 10. F109 należy wprowadzić kod EFRROW zgodnie z tabelą wskazaną w instrukcji wypełniania zlecenia płatności (I-1/188) 11. F110 należy wprowadzić odpowiedni rok obrachunkowy zgodnie z kalendarzem Komisji Europejskiej tj. 16.10. RRRR do 15.10. RRRR np. jeżeli dana sprawa miała miejsce w okresie pomiędzy 16.10.2009 a 15.10.2010 to należy wprowadzić 2010 12. F200 należy wprowadzić numer identyfikacyjny beneficjenta nadawany w momencie złożenia wniosku o pomoc 13. F201 należy wprowadzić imię i nazwisko lub nazwę beneficjenta 14. F202A należy wprowadzić nazwę ulicy i numer domu./lokalu W przypadku braku ulicy jedynie numer domu/lokalu 15. F202B - należy wprowadzić kod pocztowy zgodnie z formatem PLXX-XXX np. PL07-440 16. F202C należy wprowadzić nazwę miejscowości 17. F 205 - wartość pola określana jest według następujących zasad: I lokalizacja inwestycji jeżeli inwestycja zlokalizowana jest na obszarze o niekorzystnych warunkach gospodarowania wprowadzamy Y, w innych przypadkach N; KP-611-188-ARiMR/8/z 3.20. Strona 1 z 3

II jeżeli według reguły określonej powyżej nie będzie możliwe określenie wartości dla pola F 205, wartość tą należy ustalić na podstawie adresu głównej siedziby działalności beneficjenta. Wykaz obszarów ONW, dostępny jest w załączniku nr 1 do Rozporządzenia Ministra Rolnictwa i Rozwoju Wsi w sprawie szczegółowych warunków i trybu przyznawania pomocy finansowej w ramach działania "Wspieranie gospodarowania na obszarach górskich i innych obszarach o niekorzystnych warunkach gospodarowania (ONW)" objętego Programem Rozwoju Obszarów Wiejskich na lata 2007-2013. 18. F 207 należy wprowadzić wartość zgodnie z klasyfikacją NUTS3 - kod regionu i podregionu według miejsca głównej działalności prowadzonej przez odbiorcę pomocy. Pole należy wypełnić zgodnie z tabelą Słownik dla obszarów NUTS3 określoną w dalszej części instrukcji. 19. F300 należy wprowadzić numer wniosku o płatność 20. F300B należy wprowadzić datę wniosku o płatność 21. F301 należy wprowadzić numer umowy o pomoc zawartej z beneficjentem 22. F304 należy wprowadzić numer terytu Urzędu Marszałkowskiego/ARR np. 8801 Urząd Marszałkowski Województwa Dolnośląskiego (słownik jak dla zleceń płatności) 23. F307 jednostka przechowująca dokumenty związane z projektem ( pole uzupełnić tylko w przypadku, gdy jest inna jednostka autoryzująca płatność) 24. F500 tj. kod produktu/ kod podśrodka w zakresie rozwoju obszarów wiejskich. Ujednolicono kody produktów dla pola F500, dostosowując wartości słownikowe. Pole należy wypełnić zgodnie z załączoną do KP-611-188-ARiMR z tabelą 25. F510 pole należy wypełnić zgodnie z załączoną do KP-611-188-ARiMR z tabelą. 26. F600 w przypadku przeprowadzania kontroli projektu na miejscu przed dokonaniem płatności należy wprowadzić wartość F. W przypadku braku kontroli na miejscu przed dokonaniem płatności należy wprowadzić wartość N; 27. F601 - należy wprowadzić datę ostatniej kontroli projektu na miejscu - wymagany format daty: RRRRMMDD (należy wpisać ciągiem bez zbędnych znaków, spacji); 28. F602 jeżeli w wyniku kontroli projektu na miejscu nastąpiło obniżenie wartości wskazanej we wniosku - należy wprowadzić wartość Y. Jeżeli w wyniku kontroli projektu na miejscu nie nastąpiło obniżenie wartości wskazanej we wniosku - należy wprowadzić wartość N. Pole wypełniane jest jedynie w przypadku, gdy w polu F600 wprowadzono wartość F. 29. F603 należy wprowadzić kod określający przyczynę obniżenia wartości, wskazany w Instrukcji wypełniania załącznika do Zlecenia Płatności/Zlecenia Korygującego z danymi rzeczowymi do Tabeli X (I-2/188). Uwaga: W/w pól nie należy pozostawiać pustych (w niewypełnione pola należy wstawić kreskę). Pole F603 należy wypełnić w przypadku, gdy w wyniku kontroli na miejscu została dokonana korekta kwoty pomocy. Wówczas w danym polu należy wpisać odpowiedni kod odpowiadający przyczynie dokonanej korekty, zgodnie z powyższą tabelą kodów. Gdy istnieje więcej niż jedna przyczyna, należy wskazać tę, która uzasadnia najwyższą karę. 3.20 Strona 2 z 3 KP-611-188-ARiMR/8/z

Raport z przykładowymi rekordami. F100 F101 F103 F105 F105C F106 F106A F107 F108 F109 F110 F200 F201 F202A F202B F202C F205 F207 F300 F300B F301 F304 F307 F500 F510 F600 F601 F602 F603 P9/13 201006 504050 143120 251278 Bożenn a Śmigiel PL09- Przedb 69030- OR070 3218/0 200911 02903-69030- OR070 3218/0 Rozpor ządzeni e Rady (WE) 1698/2 005 art. 20 i art. PL01 6 2 Y -21692.8 0 0 PLN 02 01 2010 36 ska 13 440 órz Y PL121 9 25 9 9007 - A 26 N PL01 PL01 PL01 PL01 P9/13 6 2 Y -51516.6 0 0 PLN P9/13 6 2 Y -85744.2 0 0 PLN P9/13 6 2 Y -36140 0 0 PLN P9/13 6 2 Y -53382.5 0 0 PLN 201009 03 201002 01 201004 29 201006 01 504050 143120 01 2010 504050 143120 01 2010 504050 112120 01 2010 504050 111320 01 2010 391498 44 616354 32 343412 45 492162 13 Magdal ena Zawadz ka Warsza wska 15 Magdal ena Mikołaj czyk 14 Stanisła w Roman ek 2 Karina Kołdra 41 PL05-555 PL11-730 PL33-336 Tarczy n N PL12A Lubiew o Y PL622 Kamian na Y PL215 PL05-652 Jeziora Y PL12A 69030- OR070 0902/0 7 69030- OR140 0840/0 9 69200- OR060 0086/0 8 69030- OR070 2179/0 7 200909 25 200909 24 200911 03 200905 20 02286-69030- OR070 0902/0 7 9007 - A 01148-69030- OR140 0840/0 9 9014 - A 00593-69200- OR060 0086/0 8 9006 - P 01924-69030- OR070 2179/0 7 9007 - A Rozpor ządzeni e Rady (WE) 1698/2 005 art. 20 i art. 26 N Rozpor ządzeni e Rady (WE) 1698/2 005 art. 20 i art. 26 N Rozpor ządzeni e Rady (WE) 1698/2 005 art. 52 i art. 53 N Rozpor ządzeni e Rady (WE) 1698/2 005 art. 20 i art. 26 F 200906 23 N KP-611-188-ARiMR/8/z 3.20 Strona 3 z 3

3.21. Załącznik do Zlecenia Płatności dla działań Programu Rozwoju Obszarów Wiejskich na lata 2007-2013 (RWF-1/146) * Nr Zlecenia Płatności... Umowa oraz aneksy dot. wysokości kwoty wyprzedzającego finansowania w tym: Rozliczenie wyprzedzającego finansowania kosztów kwalifikowalnych operacji Zwrot/-y części środków otrzymanych na wyprzedzające finansowanie Rozliczenie kwoty pomocy w tym: Środki krajowe wypłacone na wyprzedzające finansowanie (uwzględniająca zwroty), nie więcej niż 20% przysługującej uzupełniające (jeśli środki wypłacone w ramach wyprzedzającego finansowania, uwzględniające zwroty nie przekroczyły 20% przysługującej kwoty pomocy) Rozliczenie środków otrzymanych na wyprzedzające finansowanie (jeśli "-" środki do zwrotu przez beneficjenta; jeśli "+" środki nadpłacone przez beneficjenta Udział środków Kwota pomocy Udział środków na wynikająca Data umowy/ aneksu Kwota pomocy wynikająca z umowy / aneksu na wyprzedzające finansowanie w kwocie pomocy w złotych wyprzedzające finansowanie w kwocie pomocy (w %) Data zwrotu Kwota zwrotu Etap z prawidłowo poniesionych kosztów kwalifikowalnych (w zł) Środki EFRROW kwoty pomocy 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Ostatecznie: Suma zwrotów: Sporządził: Data, podpis Zatwierdził: Data. podpis * załącznik Rozliczenie wyprzedzającego finansowania kosztów kwalifikowalnych operacji jest wypełniany wyłącznie przez Urzędy Marszałkowskie i stanowi załącznik do Zlecenia Płatności dla działań Programu Rozwoju Obszarów Wiejskich na lata 2007-2013 (Z-1/142), w którym jest rozliczana ostatnia transza pobranej kwoty wyprzedzającego finansowania.. KP-611-188-ARiMR/8/z 3.21 Strona 1 z 1

3.22. Instrukcja wypełniania tabeli Rozliczenie wyprzedzającego finansowania kosztów kwalifikowanych operacji realizowanych w ramach Osi 4 Leader RWF-1/146 (I-4/188) Jeżeli beneficjent korzystał z wyprzedzającego finansowania kosztów kwalifikowalnych, to na etapie płatności ostatecznej, po wyliczeniu kwoty do wypłaty pracownik Urzędu Marszałkowskiego (UM) sporządza Zlecenie Płatności i obowiązkowo dokument Rozliczenie wyprzedzającego finansowania kosztów kwalifikowalnych operacji ( ) RWF- 1/146. Dokumenty przekazuje się do DK ARiMR (w formie elektronicznej i papierowej). W ww. formularzu należy wpisać: - numer zlecenia, do którego RWF 1/146 jest załącznikiem, Kolumny od 1 do 4 należy wypełnić na podstawie danych zawartych w umowie/aneksie. W pierwszym wierszu tabeli w kolumny od 1 do 4 należy wpisać dane z umowy przyznania pomocy, a w kolejnych wierszach tabeli dane z aneksów do umowy. - kolumna nr 1 datę umowy/aneksu; - kolumna nr 2 kwotę pomocy wynikającą z umowy/aneksu; - kolumna nr 3 kwotę wyprzedzającego finansowania wynikającą z umowy/aneksu; - kolumna nr 4 udział środków na wyprzedzające finansowanie w kwocie pomocy w % (kolumna 3 / kolumna 2 x 100) Uwaga! Procentowy udział środków wypłaconych z tytułu wyprzedzającego finansowania nie może przekroczyć 20% kwoty pomocy. Kolumny 5 i 6 należy wypełnić na podstawie informacji o zwrotach środków w ramach wyprzedzającego finansowania (przedstawionych przez beneficjenta potwierdzeń dokonania zwrotu środków finansowych z tytułu nadmiernie lub nienależnie wypłaconej kwoty wyprzedzającego finansowania) - kolumna 5 dat zwrotu; - kolumna 6 kwotę zwrotu; Kolumny od 7 do 11 są wypełniane na podstawie zautoryzowanych kosztów kwalifikowanych operacji dla poszczególnych etapów. - kolumna 7 numer etapu realizacji operacji; - kolumna 8 łączną kwotę pomocy wynikającą z poniesionych kosztów kwalifikowanych dla każdego etapu, tj łączną kwotę środków UE i PL (suma kolumn 8 = 9 + 10 + 11); - kolumna 9 kwotę stanowiącą udział środków unijnych w kwocie pomocy dla każdego etapu (kwota znajduje się na wystawianym zleceniu płatności w pozycji dotyczy dokonania przelewu na kwotę ze środków współfinansowania unijnego ); KP-611-188-ARiMR/8/z 3.22 Strona 1 z 2

- kolumna 10 kwotę środków krajowych dla danego etapu wypłaconą w ramach wyprzedzającego finansowania,; - kolumna 11 kwotę środków krajowych stanowiącą uzupełnienie kwoty pomocy (kwota znajduje się na wystawianym zleceniu płatności w pozycji dotyczy dokonania przelewu na kwotę ze środków współfinansowania krajowego ); Kolumnę 11 wypełnia się jeżeli wypłacona kwota wyprzedzającego finansowania stanowiła mniej niż 20% łącznych kosztów kwalifikowalnych operacji. kolumna 12 (kolumna wypełniana obowiązkowo) kwotę stanowiącą rozliczenie środków finansowych otrzymanych przez beneficjenta z tytułu wyprzedzającego finansowania. Kwota w tej kolumnie stanowi różnicę pomiędzy kwotą środków wyprzedzającego finansowania, która została rozliczona w ramach poszczególnych etapów i zwrócona przez beneficjentów (kolumna 10 kolumna 6) a wypłaconą kwotą wyprzedzającego finansowania na podstawie pierwotnie zawartej umowy (kolumna 3 pierwszy wiersz) jeżeli rozliczenie jest > 0 jest to kwota jaką należy zwrócić beneficjentowi, Rozliczenie może być > 0 np. w przypadku, gdy beneficjent w wyniku podpisania aneksu do umowy przyznania pomocy jest zobowiązany do zwrotu środków finansowych z tytułu nadmiernie lub nienależnie wypłaconej kwoty wyprzedzającego finansowania i dokonał tego zwrotu w kwocie większej niż wynikająca z aneksu. jeżeli rozliczenie jest < 0 należy wpisać kwotę ze znakiem -, jest to kwota jaką beneficjent powinien zwrócić na rachunek bankowy Agencji, Rozliczenie może być < 0 np. jeżeli beneficjent nie dokonał zwrotu środków finansowych z tytułu nadmiernie lub nienależnie wypłaconej kwoty wyprzedzającego finansowania lub koszty kwalifikowalne operacji były niższe niż zakładano w umowie przyznania pomocy, co spowodowało że wypłacona kwota wyprzedzającego finansowania przekroczyła poziom 20% kwoty pomocy. Kwotę z tej kolumny powinna być zgodna z kwotą z pisma informującego beneficjenta o przekazaniu do ARiMR Zlecenia płatności. jeżeli rozliczenie jest = 0 należy wpisać 0. Dokument RWF-1/146 powinien być podpisany przez osobę sporządzającą, sprawdzającej i zatwierdzającej (tj. te same osoby, które sporządzają/sprawdzają/zatwierdzają Zlecenie płatności). 3.22 Strona 2 z 2 KP-611-188-ARiMR/8/z

3.23. Instrukcja w sprawie ustalania kwot nienależnie, nadmiernie pobranych środków publicznych (I-5/188) I. Postępowanie w sprawach dotyczących ustalenia nienależnie, nadmiernie pobranych środków publicznych, które zostały przekazane na podstawie umowy. 1. W związku z rozporządzeniem Komisji (UE) Nr 65/2011 z dn. 27 stycznia 2011r. ustanawiającym szczegółowe zasady wykonania rozporządzenia Rady (WE) nr 1698/2005 w odniesieniu do wprowadzenia procedur kontroli oraz do zasady wzajemnej zgodności w zakresie środków wsparcia rozwoju obszarów wiejskich (Dz. Urz. EU L 25 z 28.01.2011, str. 8 z późn. zm.), w przypadku ustalenia nienależnie, nadmiernie pobranych środków publicznych (również zaliczek oraz wyprzedzającego finansowania), Beneficjent zwraca nienależnie, nadmiernie pobraną kwotę pomocy, powiększoną o odsetki w wysokości określonej jak dla zaległości podatkowych. Odsetki nalicza się za okres między upływem terminu 14 dni od daty odbioru pisma, wyznaczającego termin zwrotu płatności, a dokonanym zwrotem (nowy sposób naliczania odsetek stosuje się od dnia 16.10.12 r. zgodnie z art. 3 rozporządzenia wykonawczego Komisji (UE) Nr 937/2012 z dn. 12.10.2012 r. zmieniającego rozporządzenia (WE) nr 1122/2009 oraz (UE) nr 65/2011 w odniesieniu do metody naliczania odpowiednich odsetek od nienależnych płatności do odzyskania od beneficjentów systemów wsparcia bezpośredniego dla rolników ustanowionych rozporządzeniem Rady (WE) nr 73/2009, wsparcia rozwoju obszarów wiejskich ustanowiającego rozporządzeniem Rady nr 1698/2005 oraz wsparcia sektora wina ustanowionego rozporządzeniem Rady (WE) nr 1234/2007 (Dz. U. UE.L. 280 z 13.10.2012 r. str. 1). 2. Przez pojęcie kwoty nienależnie pobranych płatności, należy rozumieć, należności, które powstały z przyczyn leżących po stronie Beneficjenta, m.in.: wypłacone środki wykorzystano niezgodnie z przeznaczeniem, należności powstałe na skutek nie wykonania operacji w całości lub części. W przypadku konieczności odzyskania nienależnie pobranej kwoty pomocy należy wystosować pismo symbol formularza: P-4/188, które ma zastosowanie w postępowaniu dochodzenia należności w zakresie kwoty pomocy z wyłączeniem wyprzedzającego finansowania i zaliczki. 3. Przez pojęcie kwoty nadmiernie pobranych płatności, należy rozumieć, należności, które powstały z przyczyn leżących po stronie podmiotu wdrażającego, m.in.: środki wypłacono na podstawie prawidłowego rozstrzygnięcia sprawy, lecz w zawyżonej wysokości (np. błąd pracownika sporządzającego). Zgodnie z art. 5 ust. 3 rozporządzenia Komisji (UE) nr 65/2011 z dn. 27 stycznia 2011r. ustanawiającego szczegółowe zasady wykonania rozporządzenia rady (WE) nr 1698/2005 w odniesieniu do wprowadzenia procedur kontroli oraz do zasady wzajemnej zgodności w zakresie środków wsparcia rozwoju obszarów wiejskich (Dz. Urz. EU L 25 z 28.01.2011, str. 8 z późn. zm.), w przypadku pomyłki właściwego organu lub innego organu, jeżeli dana płatność została dokonana oraz jeśli błąd nie mógł zostać wykryty przez beneficjenta KP-611-188-ARiMR/8/z 3.23. Strona 1 z 7

w zwykłych okolicznościach, wówczas zwrot kwoty pomocy wraz z należnymi odsetkami nie obowiązuje. Jednak w przypadku, gdy błąd dotyczył elementów stanu faktycznego, związanych z obliczaniem przedmiotowej płatności, obowiązek zwrotu nadmiernie pobranych płatności wraz z należnymi odsetkami stosuje się jedynie jeśli informacja o odzyskaniu została przekazana w terminie 12 miesięcy od dnia dokonania płatności. Zatem, w przypadku wykrycia pomyłki po 12 mies. od dnia dokonania wypłaty pomocy obowiązek zwrotu pobranych środków publicznych wraz z należnymi odsetkami nie istnieje. W przypadku konieczności odzyskania kwoty nadmiernie pobranej kwoty pomocy należy wystosować pismo symbol formularza: P-4/188, które ma zastosowanie do dochodzenia należności w zakresie kwoty pomocy z wyłączeniem wyprzedzającego finansowania i zaliczki. 4. Beneficjenci następujących działań: 111, 413, 421 mogą otrzymać środki na wyprzedzające finansowanie natomiast beneficjenci działań 413 w zakresie małych projektów, 421, 431 mogą otrzymać środki na zaliczkę. Środki finansowe przeznaczone na wyprzedzające finansowanie oraz zaliczkę: a) pobrane w nadmiernej wysokości podlegają zwrotowi przez beneficjenta wraz z odsetkami w wysokości określonej jak dla zaległości podatkowych liczonymi od dnia doręczenia beneficjentowi wezwania do ich zwrotu. W takim przypadku beneficjentowi nie przysługuje prawo odwołania. W tej sprawie należy wystosować pismo symbol formularza: P-1/188. b) pobrane nienależnie podlegają zwrotowi przez beneficjenta wraz z odsetkami w wysokości określonej jak dla zaległości podatkowych liczonymi od dnia doręczenia beneficjentowi wezwania do ich zwrotu. W tej sprawie należy wystosować pismo symbol formularza: P-1A/188. c) wykorzystane niezgodnie z przeznaczeniem, podlegają zwrotowi przez beneficjenta wraz z odsetkami w wysokości określonej jak dla zaległości podatkowych za okres od dnia przekazania tych środków przez Agencję na rzecz Beneficjenta. Niedopełnienie tego zobowiązania skutkować będzie skierowaniem sprawy na drogę postępowania sadowego. W tej sprawie należy wystosować pismo symbol formularza: P-1B/188. Jeżeli Beneficjenci następujących działań: 111, 413, 421 wykorzystają środki na wyprzedzające finansowanie niezgodnie z przeznaczeniem, wówczas nie przysługuje im prawo do otrzymania wyprzedzającego finansowania kosztów kwalifikowanych przez okres 3 lat, licząc od dnia stwierdzenia wykorzystania środków niezgodnie z przeznaczeniem. W ramach działań, zwrotowi podlega odpowiednio ta część środków (przeznaczona na zaliczki/wyprzedzające finansowanie), która została wykorzystana niezgodnie z przeznaczeniem albo pobrana nienależnie lub w nadmiernej wysokości. 3.23. Strona 2 z 7 KP-611-188-ARiMR/8/z

Zasady dotyczące trybu zwrotu środków w zakresie wyprzedzającego finansowania/zaliczek wynikają z ustawy z dnia 22.09.2006 r. o uruchamianiu środków pochodzących z budżetu UE przeznaczonych na finansowanie wspólnej polityki rolnej (Dz.U. z 2006 r. Nr 187 poz. 1381). 5. W przypadku, gdy zostały wypłacone środki i wystąpiły nieprawidłowości skutkujące windykacją środków wraz z należnymi odsetkami, w okresie do dnia upływu 5 lat od dnia przyznania pomocy przez ARiMR (w przypadku działania 313, 322, 323-7 lat od dnia przyznania pomocy), należy wysłać do Beneficjenta pismo w sprawie odzyskania nienależnie pobranych środków publicznych (symbol formularza: P-4/188). Dalsze postępowanie - patrz pkt. 6 niniejszej instrukcji. 6. W przypadku ustalenia kwot nienależnie, nadmiernie pobranych środków publicznych, należy przekazać Beneficjentowi odpowiednie pismo symbol formularza: P-1/188 lub P-1A/188 lub P-1B/188 lub P-4/188. Po wysłaniu ww. pism wzywających Beneficjenta do zwrotu nienależnie, nadmiernie pobranych środków publicznych, mogą zaistnieć następujące przypadki: 1) po otrzymaniu pisma symbol formularza: P-1/188 lub P-1A/188 lub P-1B/188 lub P-4/188 w sprawie zwrotu nienależnie, nadmiernie pobranych środków publicznych, Beneficjent w wyznaczonym terminie 14 dni dokonał zwrotu nienależnie, nadmiernie pobrane środki publiczne (bez odsetek); W tym przypadku należy przesłać do DDD ARiMR pismo symbol formularza: P-7/188 wraz z dokumentem symbol formularza: ZW-1/12 i kompletem niezbędnych załączników w sprawie m.in. potwierdzeniem dokonania wpłaty. 2) po otrzymaniu wezwania do zwrotu nienależnie lub nadmiernie pobranych środków publicznych Beneficjent, w terminie 14 dni od dnia doręczenia pisma symbol formularza: P-1/188 lub P-1A/188 lub P-1B/188 lub P-4/188, nie dokonał zwrotu nienależnie, nadmiernie pobranych środków publicznych i jednocześnie nie wniósł prośby o ponowne rozpatrzenie sprawy; W tym przypadku należy przesłać do DDD ARiMR pismo symbol formularza: P-7/188 wraz z dokumentem symbol formularza: ZW-1/12 i kompletem niezbędnych załączników w sprawie. 3) Po otrzymaniu wezwania do dokonania zwrotu nienależnie, nadmiernie pobranych środków publicznych Beneficjent, w terminie 14 dni od dnia doręczenia pisma symbol formularza: P-1A/188 lub P-1B/188 lub P-4/188 nie dokonał zwrotu nienależnie, nadmiernie pobranych środków publicznych i jednocześnie wniósł prośbę o ponowne rozpatrzenie sprawy. W takim przypadku należy postępować zgodnie z przyjętymi rozwiązaniami w książce procedur KP-611-183-ARiMR. Jednocześnie przed wysłaniem do Beneficjenta pisma informującego o negatywnym rozpatrzeniu prośby ( symbol formularza: P-3/183) należy przekazać do DDD ARiMR pismo ( symbol formularza: P-8/188) z kompletem dokumentacji, w sprawie uzyskania opinii dot. wystąpienia/ niewystąpienia nieprawidłowości skutkującej dochodzeniem należności. KP-611-188-ARiMR/8/z 3.23. Strona 3 z 7

DDD ARiMR po zapoznaniu się ze sprawą niezwłocznie przekaże podmiotowi wdrażającemu opinię w sprawie wystąpienia/ niewystąpienia nieprawidłowości skutkującej dochodzeniem należności. 7. W przypadku, gdy do wydania opinii przez DDD niezbędne będzie uzyskanie od podmiotu wdrażającego dodatkowych dokumentów, wyjaśnień, itp. DDD ARiMR wystąpi do danego podmiotu o ich przekazanie. 8. W przypadku kiedy Beneficjentowi została doręczona korespondencja wynikająca z niniejszej procedury (P-1A/188, P-1B/188, P-4/188) istnieje możliwość tylko jednokrotnego złożenia odwołania. Niezłożenie odwołania w terminie lub złożenie kolejnego odwołania będzie skutkować pozostawieniem go bez rozpatrzenia. 9. Dokument zgłoszenia należności ZW-1/12 (dot. spraw windykacyjnych i niewindykacyjnych) przesyłany jest do DDD ARiMR (symbol formularza: P-7/188). 10. W przypadku konieczności dochodzenia należności z wykorzystaniem weksla lub gwarancji, należy postępować zgodnie z zapisami procedury KP-611-266-ARiMR Postępowanie z dokumentami prawnego zabezpieczenia umowy o przyznanie pomocy w ramach działania Szkolenia zawodowe dla osób zatrudnionych w rolnictwie i leśnictwie objętego PROW 2007-2013 lub KP-611-187-ARiMR Przekazanie lub zwrot dokumentów związanych z prawnym zabezpieczeniem wykonania zobowiązań wynikających z umowy dla działań 313, 322, 323 Odnowa i rozwój wsi, 321 Podstawowe usługi dla gospodarki i ludności wiejskiej oraz Osi 4 Leader w ramach PROW 2007-2013. II. Postępowanie w sprawie ustalenia kwoty nienależnie, nadmiernie pobranych środków publicznych przyznawanych w drodze decyzji administracyjnej. Właściwym w sprawie ustalenia kwoty nienależnie, nadmiernie pobranych środków publicznych w ramach działania 125 Poprawianie i rozwijanie infrastruktury związanej z rozwojem i dostosowywaniem rolnictwa i leśnictwa, jest organ właściwy do rozstrzygnięcia w sprawie przyznania pomocy finansowej ze środków publicznych pochodzących z funduszy Unii Europejskiej oraz krajowych, przeznaczonych na współfinansowanie. Wzór decyzji o ustaleniu kwoty nienależnie, nadmiernie pobranych środków publicznych stanowi załącznik do niniejszej procedury ( symbol formularza: D-1/188). Postępowanie należy wszcząć w szczególności: dokonania wypłaty bez właściwej podstawy prawnej; gdy, wypłacono środki na podstawie decyzji przyznającej pomoc finansową w zawyżonej wysokości; gdy, w wyniku postępowania wszczętego w trybie nadzwyczajnym zostanie wydana nowa decyzja (np. decyzja przyznająca pomoc finansową w pomniejszonej wysokości lub decyzja o odmowie przyznania pomocy finansowej) bądź nastąpi umorzenie postępowania. Sporządzając decyzję o odmowie przyznania pomocy finansowej należy w szczególności zwrócić uwagę na podawane uzasadnienie nie finansowania operacji. Uzasadnienie to musi określać szczegółowo powody nie finansowania operacji (w przypadku zaistnienia kilku powodów należy podać wszystkie); 3.23. Strona 4 z 7 KP-611-188-ARiMR/8/z

zmiany decyzji przyznającej pomoc finansową na podstawie której zostały wypłacone już środki (art. 155 Kpa); niezrealizowania przez Beneficjenta zobowiązań wynikających z decyzji przyznającej pomoc finansową oraz realizacji działania niezgodnie z wymogami rozporządzeń wykonawczych; nie dokonania wymaganego zwrotu środków przyznanej pomocy. Prowadzone postępowanie karne na skutek złożonych zawiadomień o popełnieniu przestępstwa nie zwalnia od obowiązku wszczęcia postępowania w sprawie ustalenia kwot nienależnie, nadmiernie pobranych środków publicznych. W przypadku wykrycia przez pracownika przesłanek, które mogłyby się przyczynić do ustalenia obowiązku zwrotu środków wypłaconej pomocy, należy zweryfikować dokumentacje i sprawdzić czy poprzednie płatności zostały zrealizowane w sposób prawidłowy i nie wystąpiły okoliczności określone w art. 145, 156 Kpa. Jeśli Beneficjent sam dokonał zwrotu nienależnie, nadmiernie pobranych środków publicznych, pracownik UM wystawia dokument zgłoszenia należności ZW-1/12 i wraz z kopią dowodu zapłaty przekazuje do DDD ARiMR. Nie wszczyna się postępowania w sprawie ustalenia kwot nienależnie, nadmiernie pobranych środków publicznych w przypadku dokonania przez Beneficjenta spłaty całości należności przed wszczęciem postępowania w sprawie ustalenia kwot nienależnie, nadmiernie pobranych oraz gdy w sprawie brak jest przesłanek do wszczęcia takiego postępowania bądź brak jest przesłanek do wydania innej decyzji. Nie wszczyna się postępowania administracyjnego w sprawie ustalenia kwoty nienależnie, nadmiernie pobranych środków publicznych, gdy: Beneficjent otrzymał płatność i złożył odwołanie od decyzji przyznającej pomoc finansową lub wniosek o jej uchylenie albo zmianę i zwrócił otrzymaną płatność przed wszczęciem postępowania w sprawie ustalenia kwoty do zwrotu.; Beneficjent zwrócił otrzymaną płatność przed wszczęciem postępowania w sprawie ustalenia kwoty środków publicznych do zwrotu, gdy brak jest przesłanek do wszczęcia postępowania administracyjnego w sprawie ustalenia kwoty środków publicznych, bądź brak jest przesłanek do wydania innej decyzji administracyjnej. Teczka aktowa sprawy winna zawierać w szczególności: 1 egz. pisma opisującego w sposób szczegółowy okoliczności skutkujące powstaniem nieprawidłowości; 1 egz. kopii potwierdzonej za zgodność z oryginałem decyzji o przyznaniu płatności (o ile występuje w sprawie); Oświadczenie/pismo Beneficjenta dot. rezygnacji/zwrotu nienależnie pobranych płatności (jeśli dotyczy); Inne istotne dla sprawy dokumenty (kopie potwierdzone za zgodność z oryginałem); Listę załączonych w teczce sprawy dokumentów. Ocena wystąpienia przesłanek do wszczęcia postępowania administracyjnego w sprawie ustalenia kwot nienależnie, nadmiernie pobranych środków publicznych. Marszałek może wydać decyzję na podstawie art. 155 Kpa tj: KP-611-188-ARiMR/8/z 3.23. Strona 5 z 7

Decyzję o uchyleniu ostatecznej decyzji przyznającej pomoc finansową, a następnie, na podstawie art. 105 Kpa Decyzję o umorzeniu postępowania administracyjnego w sprawie przyznania pomocy finansowej; Decyzję o zmianie ostatecznej decyzji przyznającej pomoc finansową; Decyzję o uchyleniu ostatecznej decyzji przyznającej pomoc finansową. Po doręczeniu Zawiadomienia o wszczęciu postępowania administracyjnego, strona ma możliwość złożenia osobiście, przez Pełnomocnika lub pocztą dowodów oraz wyjaśnień w sprawie, dla której wszczęte zostało przedmiotowe postępowanie. W przypadku, gdy w trakcie prowadzonego postępowania administracyjnego w sprawie ustalenia kwot nienależnie, nadmiernie pobranych środków publicznych ze względu na brak podstaw dla ustalenia nienależnie, nadmiernie pobranych środków publicznych, zachodzą przesłanki wobec których prowadzone postępowanie staje się bezprzedmiotowe (za wyjątkiem zwrotu środków przez Beneficjenta), zgodnie z art. 105 Kpa jednostka autoryzująca płatność umorzy postępowanie w całości lub części. W przypadku gdy w trakcie prowadzonego postępowania administracyjnego w sprawie ustalenia kwot nienależnie, nadmiernie pobranych środków publicznych potwierdzono podstawę dla ustalenia nienależnie, nadmiernie pobranych środków publicznych, jednostka autoryzująca płatność, przed wydaniem decyzji o ustaleniu kwot nienależnie, nadmiernie pobranych środków publicznych, przekaże do DDD ARiMR komplet dokumentacji w sprawie ustalenia kwot nienależnie, nadmiernie pobranych środków publicznych, wraz z projektami proponowanych rozstrzygnięć, z prośbą o opinię (pismo symbol formularza: P-8/188). W przypadku wystąpienia braków w uzasadnieniu wystąpienia nieprawidłowości skutkującej dochodzeniem należności lub innych braków DDD ARiMR może wystąpić o ich uzupełnienie. Przygotowanie Decyzji o ustaleniu kwoty nienależnie, nadmiernie pobranych środków publicznych (symbol formularza: D-1/188). Po przeprowadzeniu postępowania dowodowego i ustaleniu kwoty nienależnie, nadmiernie pobranych środków publicznych i po otrzymaniu opinii DDD ARiMR potwierdzającej wystąpienie nieprawidłowości skutkującej dochodzeniem należności, pracownik jednostki autoryzującej płatność przygotowuje Decyzję o ustaleniu kwoty nienależnie, nadmiernie pobranych środków publicznych. Decyzja o ustaleniu kwoty nienależnie, nadmiernie pobranych środków publicznych jest sprawdzana, a następnie zatwierdzenia przez osoby upoważnione. W przypadku, gdy Beneficjent dokona spłaty należności po wszczęciu postępowania w sprawie ustalenia kwoty nienależnie, nadmiernie pobranych środków publicznych, należy wydać Decyzję o ustaleniu kwoty nienależni,/ nadmiernie pobranych środków publicznych. W przypadku dokonania przez Beneficjenta zwrotu całości należności, w rozstrzygnięciu i uzasadnieniu decyzji należy określić jedynie kwotę nienależnie, nadmiernie pobranych środków publicznych, bez odsetek i bez wskazania, iż ww. kwotę należy wpłacić na rachunek Agencji. W uzasadnieniu przedmiotowej decyzji należy uwzględnić fakt dokonania przez stronę spłaty ww. kwoty. W przypadku dokonania przez Beneficjenta zwrotu całości kwoty nienależnie, nadmiernie pobranych środków publicznych należy wskazać, iż obowiązek spłaty ustalonej w przedmiotowej decyzji należności został przez stronę wykonany w całości. 3.23. Strona 6 z 7 KP-611-188-ARiMR/8/z

Jednocześnie w uzasadnieniu decyzji nie należy powoływać regulacji odnoszących się do odsetek od ww. należności oraz nie należy wskazywać numeru rachunku przeznaczonego na dokonywanie zwrotów płatności nienależnych lub nadmiernych. Po podpisaniu Decyzji o ustaleniu kwoty nienależnie, nadmiernie pobranych środków publicznych w ramach działania Poprawianie i rozwijanie infrastruktury związanej z rozwojem i dostosowywaniem rolnictwa i leśnictwa przez scalanie gruntów/gospodarowanie rolniczymi zasobami wodnymi/środki przeznaczone na priorytet gospodarka wodna (mała retencja), pracownik wysyła Decyzję o ustaleniu do Beneficjenta, za potwierdzeniem odbioru. Po otrzymaniu potwierdzenia odbioru decyzji przez Beneficjenta należy uzupełnić teczkę aktową sprawy w celu zachowania śladu rewizyjnego. Sprawę doręczeń regulują przepisy Kpa. Od wydanej przez Marszałka decyzji, stronie służy odwołanie tylko do jednej instancji (art.127 Kpa). Samorządowe Kolegium Odwoławcze, jako właściwy organ odwoławczy może wydać na podstawie art. 138 1 pkt. 2 Kpa, np.: decyzję o uchyleniu decyzji przyznającej pomoc finansową w całości albo w części i umorzeniu postępowania organu I instancji w całości albo w części. KP-611-188-ARiMR/8/z 3.23. Strona 7 z 7

3.24. Instrukcja wypełniania dokumentu zgłoszenia należności ZW-1/12 (I-6/188) Zasady ogólne: Dokument zgłoszenia należności ZW-1/12, po ustaleniu kwot nienależnie, nadmiernie pobranych środków publicznych, winien zostać wystawiony zarówno, gdy beneficjent zwrócił środki, jak również w przypadku, gdy beneficjent nie dokonał wymaganego zwrotu środków. Dokument zgłoszenia należności ZW-1/12 winien być kompletny i wskazywać podstawę prawną, z której wynika obowiązek zwrotu wypłaconej kwoty pomocy, wyprzedzającego finansowania/zaliczki. W przypadku dochodzenia należności ustalonych w trybie cywilno-prawnym, dokument zgłoszenia należności ZW-1/12 należy przekazać do DDD ARiMR w terminie 7 dni od otrzymania informacji o doręczeniu pisma w sprawie konieczności zwrotu nienależnie, nadmiernie pobranych środków publicznych (dla spraw windykacyjnych) lub w terminie 7 dni od powzięcia informacji o dokonaniu przez beneficjenta zwrotu środków. W przypadku dochodzenia należności ustalonych w trybie cywilno-prawnym, dokument korygujący zgłoszenie należności ZW-1/12 (jeżeli jest wymagany, tj.; jeśli w wyniku ostatecznego rozstrzygnięcia w sprawie nastąpi zmiana wysokości kwoty należności w odniesieniu do pierwotnie złożonego dokumentu ZW-1/12) dla spraw windykacyjnych, do których Beneficjent wniósł prośbę o ponowne rozpatrzenie sprawy, należy przekazać do DDD ARiMR w terminie 7 dni od daty otrzymania opinii DDD ARiMR ostatecznie rozstrzygającej postępowanie. W przypadku dochodzenia należności ustalonych w trybie administracyjnym, dokument zgłoszenia należności ZW-1/12 należy przekazać do DDD ARiMR w terminie 7 dni od otrzymania informacji o doręczeniu decyzji o ustaleniu kwoty nienależnie, nadmiernie pobranych środków publicznych. W przypadku zwrotu przez beneficjenta nienależnie, nadmiernie pobranych środków publicznych przed wszczęciem postępowania w sprawie ustalenia kwot do zwrotu - w terminie 7 dni od powzięcia informacji o dokonaniu zwrotu środków. W przypadku dochodzenia należności ustalonych w trybie administracyjnym, dokument korygujący zgłoszenie należności ZW-1/12 (jeżeli jest wymagany, tj.; jeśli w wyniku ostatecznego rozstrzygnięcia w sprawie nastąpi zmiana wysokości kwoty należności w odniesieniu do pierwotnie złożonego dokumentu ZW-1/12), wówczas należy przekazać do DDD ARiMR, w przypadku wydania decyzji o ustaleniu kwoty nienależnie, nadmiernie pobranych środków publicznych, do której Beneficjent wniósł odwołanie, w terminie 7 dni od daty wydania rozstrzygnięcia tj. decyzji kończącej postępowanie. Zasady wypełniania dokumentu: 1. Nadanie numeru oraz daty sporządzenia dokumentu ZW-1/12: Każdy dokument zgłoszenia należności winien być opatrzony odrębnym numerem, należy zastosować następującą numerację w ramach danego podmiotu wdrażającego np.: 1/SW01/2013, gdzie 1 jest to kolejny numer dokumentu ZW-1/12, a 2013 jest to rok wystawienia dokumentu ZW-1/12. Nadawanie numerów korektom do dokumentów ZW-1/12: Przykładowy numer korekty do dokumentu ZW-1/12 1/UM01/2013/K1, gdzie pierwsze trzy składowe stanowią pierwotnie nadany numer dokumentu ZW-1/12, który jest korygowany. K1 oznacza pierwszą korektę tego dokumentu, w przypadku kolejnych korekt, dokument ZW-1/12 należy numerować odpowiednio K2, K3, np.: 1/UM01/2013/K2, 1/UM01/2013/K3. Korekcie podlega zawsze pierwotny dokument ZW-1/12. KP-611-188-ARiMR/8/z 3.24. Strona 1 z 4

pod Datą rejestracji w Księdze Dłużników należy wpisać datę sporządzenia dokumentu ZW-1/12. 2. W nagłówku dokumentu należy uzupełnić następujące dane: a) Jednostka wdrażająca; b) Imię, Nazwisko/Nazwa beneficjenta; c) Numer identyfikacyjny beneficjenta; d) NIP beneficjenta; e) Regon beneficjenta; f) PESEL beneficjenta; g) Rok budżetowy; h) Kod pomocy; i) Umowa/Decyzja wraz z datą; j) Oś; k) Działanie; l) Rodzaj Pomocy oś/działanie/schemat/pakiet/wariant; m) Znak sprawy. W przypadku numeru i daty umowy o przyznanie pomocy należy wpisać tylko numer i datę umowy zawartej z beneficjentem. Nie wpisujemy numerów oraz dat aneksów do umów. Jeśli numer umowy został zmieniony aneksem do umowy wpisujemy numer umowy, który dotyczy należności skierowanej do windykacji (np. gdy należność dotyczy wyprzedzającego finansowania wówczas w ZW-1/12 wpisujemy numer umowy, który obowiązywał w momencie realizacji płatności z wyprzedzającego finansowania). W przypadku znaku sprawy (zgodny z instrukcją tworzenia znaku sprawy) należy dodatkowo oznaczyć liczbę spraw dla których ustalano kwoty nienależnie, nadmiernie pobranych środków publicznych, zgodnie ze wzorem: UM01-6932-UM0100009/09/01, gdzie symbol 01 oznacza że beneficjent jest windykowany po raz pierwszy w ramach sprawy. Jeśli beneficjent będzie windykowany po raz drugi w ramach sprawy, wówczas należy uwzględnić to następująco: UM01-6932-UM0100009/09/02. 3. Wskazanie kwoty do windykacji: W zależności od pomocy jaka została wypłacona Beneficjentowi przez ARiMR na realizację operacji należy odpowiednio wskazać kwotę w podziale na źródła finansowania, tj.: środki krajowe i wspólnotowe wraz z % podziałem środków na środki PL i UE (np. w działaniach 125, 321, 313,322,323 wskazana kwota należności będzie w 100% pochodziła ze środków UE). 4. Wskazanie rodzaju powstania należności: w wyniku błędu administracyjnego (np. błąd pracownika ); z winy beneficjenta (np. niedotrzymanie zapisów umowy). 5. Wskazanie typu należności (należy wybrać właściwe): wyprzedzające finansowanie; zaliczka; zwykła sprawa windykacyjna. 3.24. Strona 2 z 4 KP-611-188-ARiMR/8/z

6. Wypełnianie Tabeli nr 1: należy w tabeli wskazać należność podlegającą windykacji; początkową datę naliczania odsetek należy wskazać zgodnie z zapisami umowy o przyznanie pomocy zawartej z beneficjentem (sposób naliczania odsetek został opisany w Instrukcja w sprawie ustalania kwot nienależnie, nadmiernie pobranych środków publicznych (I-5/188). W przypadku, gdy z akt sprawy nie wynika obowiązek naliczenia odsetek należy w polu początkowa data naliczania odsetek wprowadzić zapis odsetek nie nalicza się; data zatwierdzenia raportu z kontroli lub podobnego dokumentu, o którym mowa w art. 54 ust. 1 Rozporządzenia (UE) nr 1306/2013 jest to data zatwierdzenia, pierwszego w chronologii sprawy dokumentu stwierdzającego, że zaszła nieprawidłowość. W przypadku jakichkolwiek nienależnych płatności wynikających z nieprawidłowości lub zaniedbań państwa członkowskie występują do beneficjenta o zwrot odnośnej kwoty w ciągu 18 miesięcy od daty zatwierdzenia raportu z kontroli lub podobnego dokumentu, a w stosownych przypadkach, po otrzymaniu przez agencję płatniczą lub podmiot odpowiedzialny za odzyskiwanie takich płatności sprawozdania z kontroli lub podobnego dokumentu stwierdzającego, że miała miejsce nieprawidłowość. Realizując postanowienia ww. rozporządzenia, należy zapewnić nieprzekraczalność terminu 18 miesięcy od daty zatwierdzenia raportu z kontroli lub podobnego dokumentu stwierdzającego nieprawidłowość do daty otrzymania przez beneficjenta pisma/decyzji ustalającej wysokość kwot nienależnie, nadmiernie pobranych środków publicznych Data doręczenia decyzji o ustaleniu kwot/ Data doręczenia informacji o konieczności zwrotu, to data doręczenia beneficjentowi pisma w sprawie konieczności odzyskania kwot nienależnie, nadmiernie pobranych środków publicznych lub decyzji o ustaleniu kwoty nienależnie, nadmiernie pobranych środków publicznych. Ponadto, należy wypełnić pole podstawa prawna wypłaty środków wymienionemu beneficjentowi 7. Wypełnianie Tabeli nr 2: w zestawieniu dokonanych wypłat należy wskazać zlecenia płatności, na podstawie których ARiMR wypłaciła nienależnie bądź nieprawidłowo kwotę środków finansowych. W tabeli nr 2 należy wskazać jedno zlecenie płatności, którego dotyczy zwrot należności. Jeśli operacja jest zakończona, wówczas należy uzupełnić tabelę o wszystkie płatności w ramach danej operacji. W przypadku, gdy należność dotyczy wyprzedzającego finansowania należy wskazać to zlecenie płatności, na podstawie którego wypłacono beneficjentowi kwotę nienależną, natomiast w przypadku gdy należność dotyczy operacji zakończonej należy wpisać wszystkie zlecenia płatności w ramach tej operacji. W kolumnie data należy wskazać datę realizacji płatności. 8. Tabela kary pieniężne nie jest wypełniana. 9. Podstawa żądania zapłaty: należy wskazać nazwę, numer i datę dokumentu stwierdzającego wystąpienie nieprawidłowości lub nazwę, numer i datę dokumentu na podstawie, którego beneficjent zobowiązany jest do zwrotu pomocy; należy wskazać, których zapisów umowy nie wykonał beneficjent lub zapisy umowy, które zostały przez beneficjenta złamane. Każdorazowo w pozycji Podstawa żądania zapłaty" należy wskazywać powód skierowania sprawy do windykacji. W przypadku należności dot. rozliczenia zaliczki lub wyprzedzającego KP-611-188-ARiMR/8/z 3.24. Strona 3 z 4

finansowania należy wpisać, że dokument ZW-1/12 został sporządzony w związku z rozliczeniem ww. W zakresie należności dot. rozliczenia dobrowolnych zwrotów dokonywanych przez beneficjentów, należy wskazać przyczynę dokonania dobrowolnego zwrotu. Natomiast przy sprawach windykacyjnych, należy wskazać dokument stwierdzający nieprawidłowość oraz odpowiednie postanowienia umowy, które zostały przez beneficjenta złamane. Po upływie 14 dni od dnia doręczenia Beneficjentowi pisma w sprawie ustalonej kwoty nienależnie, nadmiernie pobranych środków publicznych, pracownik weryfikuje czy na wskazany rachunek ARiMR wpłynął zwrot wymaganych środków publicznych (kieruje mailowo pytanie w tej sprawie do DZN ARiMR na adres dzn@arimr.gov.pl.) lub wpłynęło przysługujące Beneficjentowi odwołanie w sprawie (postępowanie zgodnie z KP-611-183-ARiMR). W przypadku, gdy podmiot wdrażający posiada informacje o wpłacie kwoty należności na konto ARiMR do DZN należy przekazać kopię potwierdzenia dokonania przez beneficjenta przelewu środków na konto ARiMR lub informację dotyczącą dokonanej przez beneficjenta wpłaty tj. datę i kwotę wpłaty (dopisek na ZW-1/12 pod załącznikami). Ponadto dla prawidłowej identyfikacji wpłaty, koniecznym jest aby Beneficjent zobligowany do zwrotu środków finansowych dokładnie oznaczył w tytule wpłaty, iż dokonuje zwrotu kwoty pomocy/kwoty wyprzedzającego finansowania kosztów kwalifikowanych /zaliczki/kwoty środków wykorzystanych niezgodnie z przeznaczeniem lub odpowiednio inny tytuł. Informacje o dokonanych zwrotach, tj. potwierdzenia przelewów, beneficjent winien przekazać do podmiotu wdrażającego. 10. Załączniki przekazywane wraz z dokumentem ZW-1/12 (należy wybrać właściwe): a) Kopia decyzji ustalającej kwotę do zwrotu - kopia poświadczona za zgodność z oryginałem, (o ile występuje w sprawie). b) Dokument informujący o podstawie żądania zwrotu przyznanej pomocy kopia poświadczona za zgodność z oryginałem; c) Wniosek (wnioski) beneficjenta o płatność kopia poświadczona za zgodność z oryginałem; d) Zlecenie płatności kopia poświadczona za zgodność z oryginałem; e) Umowa z beneficjentem wraz z załącznikami lub decyzja administracyjna w sprawie przyznania pomocy kopia poświadczona za zgodność z oryginałem; f) Decyzja administracyjna nr w sprawie ustalenia kwoty nienależnie/nadmiernie pobranych środków publicznych kopia poświadczona za zgodność z oryginałem, (o ile występuje w sprawie); g) Dokumenty potwierdzające ustanowione zabezpieczenia kopie poświadczone za zgodność z oryginałem (o ile dokumenty te występują w sprawie); h) Dokument (dokumenty) stwierdzający/e/ wystąpienie nieprawidłowości - kopia potwierdzona za zgodność z oryginałem (o ile dokument/y/ ten/te występuje/-ą/w sprawie); i) Opinia prawna dot. wystąpienia nieprawidłowości skutkującej dochodzeniem należności; j) Inne ważne dla biegu sprawy kopie dokumentów m.in.: dowody wpłaty, deklaracje, oświadczenia beneficjenta, pisma, podpisany przez beneficjenta protokół z kontroli lub inny dokument, w którym beneficjent potwierdza ustalenia z kontroli kopie poświadczone za zgodność z oryginałem, (o ile występuje w sprawie); k) Lista przekazywanych dokumentów. 11. DDD ARiMR przekaże do DZN ARiMR dokument zgłoszenia należności ZW-1/12 wraz z kompletem dokumentacji. 12. DZN ARiMR przekazuje do podmiotów wdrażających w formie papierowej informację o zakończonych postępowaniach windykacyjnych oraz do wiadomości DDD ARiMR. 3.24. Strona 4 z 4 KP-611-188-ARiMR/8/z

3.25. Decyzja o ustaleniu kwoty nienależnie, nadmiernie pobranych środków publicznych (D-1/188) Marszałek /adres miejscowość, dzień, miesiąc, rok Znak sprawy:... Pani/ Pan/ nazwa podmiotu*.............. (Adres) Decyzja Nr o ustaleniu kwoty nienależnie/nadmiernie* pobranych środków publicznych w ramach działania Poprawianie i rozwijanie infrastruktury związanej z rozwojem i dostosowywaniem rolnictwa i leśnictwa przez scalanie gruntów/gospodarowanie rolniczymi zasobami wodnymi/środki przeznaczone na priorytet gospodarka wodna(mała retencja)*. Na podstawie art. 29 ust. 1 i 3 ustawy z dnia 9 maja 2008 r. o Agencji Restrukturyzacji i Modernizacji Rolnictwa (Dz. U. Nr 98, poz. 634, z późn. zm.), art. 104 ustawy z dnia 14 czerwca 1960 r. Kodeks postępowania administracyjnego (Dz. U. z 2013 r. poz. 267) i art. 5 rozporządzenia Komisji (UE) Nr 65/2011 z dnia 27 stycznia 2011r. ustanawiającym szczegółowe zasady wykonania rozporządzenia Rady (WE) nr 1698/2005 w odniesieniu do wprowadzenia procedur kontroli oraz do zasady wzajemnej zgodności w zakresie środków wsparcia rozwoju obszarów wiejskich (Dz. Urz. EU L 25 z 28.01.2011, str. 8 z późn. zm.)**, oraz w związku ze wszczętym z urzędu w dniu. postępowaniem administracyjnym w sprawie ustalania kwot nienależnie/nadmiernie* pobranych środków publicznych w ramach działania Poprawianie i rozwijanie infrastruktury związanej z rozwojem i dostosowywaniem rolnictwa i leśnictwa przez scalanie gruntów/gospodarowanie rolniczymi zasobami wodnymi/ środki przeznaczone na priorytet gospodarka wodna(mała retencja)*. ustalam dla Pani/Pana/nazwa podmiotu* kwotę nienależnie/nadmiernie* pobranych środków publicznych w ramach Poprawianie i rozwijanie infrastruktury związanej z rozwojem i dostosowywaniem rolnictwa i leśnictwa przez scalanie gruntów/gospodarowanie rolniczymi zasobami wodnymi/ środki przeznaczone na priorytet gospodarka wodna(mała retencja)* uzyskanych na mocy Decyzji Nr z dnia przyznającej pomoc finansową.., wydanej przez Marszałka Województwa w..., KP-611-188-ARiMR/8/z 3.25. Strona 1 z 3

w łącznej wysokości zł, (słownie:.. ) powiększoną o odsetki w wysokości określonej jak dla zaległości podatkowych naliczone za okres od dnia upływu terminu 14 dni od daty doręczenia niniejszej decyzji do dnia zwrotu nienależnie/nadmiernie* pobranych środków publicznych w ramach działania 125**. Uzasadnienie (szczegółowe uzasadnienie faktyczne i prawne oraz wskazanie wysokości odsetek za każdy dzień zwłoki)...... Kwotę nienależnie/ nadmiernie* pobranych środków publicznych w ramach działania, ustalonych niniejszą decyzją, w wysokości... zł (słownie:.. ) należy zwrócić w terminie 14 dni od dnia doręczenia niniejszej decyzji. W przypadku upływu terminu 14 dni oraz braku zwrotu nienależnie/nadmiernie* pobranych środków publicznych zostaną naliczone odsetki w wysokości określonej jak dla zaległości podatkowych, za okres od upływu wyżej wskazanego terminu, wyznaczonego na termin zwrotu płatności, do dnia dokonania przez Beneficjenta zwrotu nienależnie/nadmiernie* pobranych środków publicznych lub odliczenia w ramach działania Poprawianie i rozwijanie infrastruktury związanej z rozwojem i dostosowywaniem rolnictwa i leśnictwa przez scalanie gruntów/gospodarowanie rolniczymi zasobami wodnymi// środki przeznaczone na priorytet gospodarka wodna(mała retencja)*. Kwota nienależnie/nadmiernie* pobranych płatności w ramach działania Poprawianie i rozwijanie infrastruktury związanej z rozwojem i dostosowywaniem rolnictwa i leśnictwa przez scalanie gruntów/gospodarowanie rolniczymi zasobami wodnymi// środki przeznaczone na priorytet gospodarka wodna(mała retencja)* została zwrócona przez stronę w dniu. W związku z powyższym obowiązek zwrotu został zrealizowany przez stronę. **. Stosownie do treści rozporządzenia Komisji (UE) Nr 65/2011 z dnia 27 stycznia 2011r. ustanawiającego szczegółowe zasady wykonania rozporządzenia Rady (WE) nr 1698/2005 w odniesieniu do wprowadzenia procedur kontroli oraz do zasady wzajemnej zgodności w zakresie środków wsparcia rozwoju obszarów wiejskich (Dz. Urz. UE L 25 z 28.01.2011, str. 8, z późn. zm.) w przypadku dokonania nienależnej/ nadmiernej* płatności środków publicznych, Beneficjent zwraca daną kwotę powiększoną o odsetki obliczone zgodnie z art. 5 ust. 2 tego rozporządzenia. Odsetki nalicza się za okres między upływem terminu 14 dni od daty odbioru niniejszej decyzji, wyznaczającej termin zwrotu płatności, a dokonanym zwrotem. Stosowana stopa odsetek jest obliczana zgodnie z przepisami prawa krajowego, lecz nie jest ona niższa niż stopa procentowa stosowana w przepisach krajowych w odniesieniu przy odzyskiwaniu kwot**. Na podstawie art. 29 ust. 7 ustawy z dnia 9 maja 2008 r. o Agencji Restrukturyzacji i Modernizacji Rolnictwa (Dz. U. Nr 98, poz. 634, z późn. zm.) do należności z tytułu nienależnie/nadmiernie* pobranych płatności ustalonych niniejszą decyzją, stosuje się odpowiednio przepisy działu III ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. - Ordynacja podatkowa (Dz. U. z 2012 r., poz. 749 z późn. zm.), z wyłączeniem przepisów dotyczących umarzania należności, odraczania płatności, rozkładania płatności na raty oraz zaokrąglania należności. Zgodnie z art. 56 1 i 3 Ordynacji podatkowej stawka odsetek za zwłokę jest równa sumie 200 % podstawowej stopy oprocentowania kredytu lombardowego, ustalanej zgodnie 3.25. Strona 2 z 3 KP-611-188-ARiMR/8/z z

z przepisami o Narodowym Banku Polskim i 2 %, z tym że stawka ta nie może być niższa niż 8 %. Minister właściwy do spraw finansów publicznych ogłasza, w drodze obwieszczenia, stawkę odsetek za zwłokę w Dzienniku Urzędowym Rzeczypospolitej Polskiej Monitor Polski. Stawka odsetek za zwłokę od zaległości podatkowych, poczynając od dnia, wynosi... % kwoty zaległości w stosunku rocznym - obwieszczenie Ministra Finansów z dnia (Monitor Polski Nr., poz. ) i może ulec zmianie**. Kwotę w wysokości zł (słownie:...), powiększoną o odsetki, należy wpłacić na rachunek bankowy Agencji Restrukturyzacji i Modernizacji Rolnictwa numer NBP O/Okręgowy w Warszawie 08 1010 1010 0088 2014 9640 0000. Na przelewie w polu Tytuł płatności należy wpisać numer identyfikacyjny beneficjenta, imię i nazwisko/nazwę* beneficjenta, rodzaj pomocy**. W związku z powyższym należało orzec jak w sentencji. Pouczenie Od niniejszej decyzji przysługuje Stronie odwołanie za pośrednictwem Marszałka Województwa. do Samorządowego Kolegium Odwoławczego w.., w terminie 14 dni od dnia doręczenia niniejszej decyzji. Z upoważnienia Marszałka... (podpis z podaniem imienia i nazwiska oraz stanowiska służbowego osoby upoważnionej) * niepotrzebne usunąć ** w przypadku spłaty należności w całości, należy usunąć akapit/podstawę prawną art. 5 rozporządzenia Komisji(UE) nr 65/2011 z dnia 27 stycznia 2011 r. ze zmianami. KP-611-188-ARiMR/8/z 3.25. Strona 3 z 3

3.1. Pismo do Beneficjenta dot. odzyskania nadmiernie pobranych środków publicznych na wyprzedzające finansowanie/zaliczkę (P-1/188) Urząd Marszałkowski Województwa.../ albo nazwa wojewódzkiej samorządowej jednostki organizacyjnej Fundacja Programów Pomocy dla Rolnictwa FAPA* Adres: ulica, nr, kod pocztowy, miejscowość P-1/188 Imię i nazwisko/nazwa Beneficjenta* Znak sprawy: Adres: ulica, nr Kod pocztowy, miejscowość Sprawa: odzyskanie nadmiernie pobranych środków publicznych Informuję, że dla Wniosku/ów* o płatność złożonego/ych w dniu * w ramach działania....... zgodnego z Umową.. nr... z dnia..., dotyczącego operacji......, tytuł operacji dokonano wypłaty środków publicznych na wyprzedzające finansowanie/zaliczkę* w nadmiernej wysokości.. zł. (słownie:. ) z powodu:..... W związku z powyższym, w terminie 14 dni od dnia doręczenia niniejszego pisma, należy dokonać zwrotu nadmiernie pobranych środków publicznych w wysokości.. zł. (słownie:.. ) na rachunek bankowy ARiMR o numerze 08 1010 1010 0088 2014 9640 0000. W przypadku braku zwrotu środków zostanie wszczęte postępowanie dochodzenia należności wraz z należnymi odsetkami. W tytule zwrotu proszę wpisać numer identyfikacyjny Beneficjenta, imię i nazwisko lub nazwę oraz wskazać z jakiego tytułu zwracane są środki. Prawidłowe opisanie wpłaty jest bardzo istotne dla właściwego zidentyfikowania tytułu zwrotu środków. Informacje o dokonanych zwrotach, w szczególności potwierdzenia przelewów, Beneficjent winien przekazać do ** listownie/faxem/mailem. Pouczenie: Beneficjent zwraca nadmiernie pobraną kwotę środków publicznych przeznaczoną na wyprzedzające finansowanie/zaliczkę*, powiększoną o odsetki w wysokości określonej jak dla zaległości podatkowych, liczonymi za okres od dnia doręczenia niniejszego pisma do dnia dokonania zwrotu. Niedopełnienie tego zobowiązania skutkować będzie skierowaniem sprawy na drogę postępowania sądowego. Jednocześnie uprzejmie informuję, iż nie przysługuje Pani/Panu/Państwu* prawo do złożenia pisma o ponowne rozpatrzenie sprawy. Sprawę prowadzi. Nr telefonu.. adres e-mail... *niepotrzebne usunąć, ** należy wpisać nazwę podmiotu wdrażającego KP-611-188-ARiMR/8/z 3.1 Strona 1 z 1

3.1A. Pismo do Beneficjenta dot. odzyskania nienależnie pobranych środków publicznych na wyprzedzające finansowanie/zaliczkę (P-1A/188) Urząd Marszałkowski Województwa.../ albo nazwa wojewódzkiej samorządowej jednostki organizacyjnej Fundacja Programów Pomocy dla Rolnictwa FAPA* Adres: ulica, nr, kod pocztowy, miejscowość P-1A/188 Imię i nazwisko/nazwa Beneficjenta* Znak sprawy: Adres: ulica, nr Kod pocztowy, miejscowość Sprawa: odzyskanie nienależnie pobranych środków publicznych Informuję, że dla Wniosku/ów* o płatność złożonego/ych w dniu * w ramach działania....... zgodnego z Umową.. nr... z dnia..., dotyczącego operacji......, tytuł operacji dokonano wypłaty środków publicznych na wyprzedzające finansowanie/zaliczkę* w nienależnej wysokości zł. (słownie: ) z powodu:..... W związku z powyższym, w terminie 14 dni od dnia doręczenia niniejszego pisma, należy dokonać zwrotu nienależnie pobranych środków publicznych w wysokości.. zł. (słownie:.. ) na rachunek bankowy ARiMR o numerze 08 1010 1010 0088 2014 9640 0000. W przypadku braku zwrotu środków zostanie wszczęte postępowanie dochodzenia należności wraz z należnymi odsetkami. W tytule zwrotu proszę wpisać numer identyfikacyjny Beneficjenta, imię i nazwisko lub nazwę oraz wskazać z jakiego tytułu zwracane są środki. Prawidłowe opisanie wpłaty jest bardzo istotne dla właściwego zidentyfikowania tytułu zwrotu środków. Informacje o dokonanych zwrotach, w szczególności potwierdzenia przelewów, Beneficjent winien przekazać do ** listownie/faxem/mailem. Pouczenie: Beneficjent zwraca nienależnie pobraną kwotę środków publicznych przeznaczoną na wyprzedzające finansowanie/zaliczkę*, powiększoną o odsetki w wysokości określonej jak dla zaległości podatkowych, liczonymi za okres od dnia doręczenia niniejszego pisma do dnia dokonania zwrotu. Niedopełnienie tego zobowiązania skutkować będzie skierowaniem sprawy na drogę postępowania sądowego. Jednocześnie uprzejmie informuję, iż przysługuje Pani/Panu/Państwu* prawo do jednokrotnego odwołania (złożenia prośby o ponowne rozpatrzenie sprawy). Termin na wniesienie stosownego pisma wynosi 14 dni kalendarzowych licząc od dnia doręczenia niniejszego pisma. Pismo należy przekazać na ww. adres. Pismo powinno zawierać w szczególności: 1) znak sprawy, 2) dane Beneficjenta 3) uzasadnienie prośby Beneficjenta wraz z dokumentami potwierdzającymi zasadność ponownego rozpatrzenia wniosku o płatność, 4) podpisy osób reprezentujących Beneficjenta / pełnomocnika Niezłożenie odwołania w ww. terminie lub złożenie kolejnego pisma o ponowne rozpatrzenie sprawy będzie skutkowało pozostawieniem go bez rozpatrzenia. Sprawę prowadzi nr telefonu. adres e-mail... *niepotrzebne usunąć ** należy wpisać nazwę podmiotu wdrażającego KP-611-188-ARiMR/8/z 3.1A Strona 1 z 1

3.1B. Pismo do Beneficjenta dot. odzyskania środków publicznych wykorzystanych niezgodnie z przeznaczeniem na wyprzedzające finansowanie/zaliczkę (P-1B/188) Urząd Marszałkowski Województwa.../ albo nazwa wojewódzkiej samorządowej jednostki organizacyjnej Fundacja Programów Pomocy dla Rolnictwa FAPA* Adres: ulica, nr, kod pocztowy, miejscowość P-1B/188 Imię i nazwisko/nazwa Beneficjenta* Znak sprawy: Adres: ulica, nr Kod pocztowy, miejscowość Sprawa: odzyskanie środków publicznych wykorzystanych niezgodnie z przeznaczeniem. Informuję, że dla Wniosku/ów* o płatność złożonego/ych w dniu w ramach* działania....... zgodnego z Umową.. nr... z dnia..., dotyczącego operacji......, tytuł operacji dokonano wypłaty środków publicznych na wyprzedzające finansowanie/zaliczkę*, które zostały wykorzystane niezgodnie z przeznaczeniem wysokości.. zł. (słownie:.. ) z powodu:...... W związku z powyższym, w terminie 14 dni od dnia doręczenia niniejszego pisma, należy dokonać zwrotu środków publicznych wykorzystanych niezgodnie z przeznaczeniem w wysokości.. zł. (słownie:... ) na rachunek bankowy ARiMR o numerze 08 1010 1010 0088 2014 9640 0000. W przypadku braku zwrotu środków zostanie wszczęte postępowanie dochodzenia należności wraz z należnymi odsetkami. W tytule zwrotu proszę wpisać numer identyfikacyjny Beneficjenta, imię i nazwisko lub nazwę oraz wskazać z jakiego tytułu zwracane są środki. Prawidłowe opisanie wpłaty jest bardzo istotne dla właściwego zidentyfikowania tytułu zwrotu środków. Informacje o dokonanych zwrotach, w szczególności potwierdzenia przelewów, Beneficjent winien przekazać do ** listownie/faxem/mailem. Pouczenie: Beneficjent zwraca wyprzedzające finansowanie/zaliczkę* wykorzystaną niezgodnie z przeznaczeniem, powiększoną o odsetki w wysokości określonej jak dla zaległości podatkowych, liczonymi od dnia przekazania tych środków przez Agencję na rzecz Beneficjenta do dnia dokonania przez niego zwrotu. Niedopełnienie tego zobowiązania skutkować będzie skierowaniem sprawy na drogę postępowania sądowego. Jednocześnie uprzejmie informuję, iż przysługuje Pani/Panu/Państwu* prawo do jednokrotnego odwołania (złożenia prośby o ponowne rozpatrzenie sprawy). Termin na wniesienie stosownego pisma wynosi 14 dni kalendarzowych licząc od dnia doręczenia niniejszego pisma. Pismo należy przekazać na ww. adres. Pismo powinno zawierać w szczególności: 1) znak sprawy, 2) dane Beneficjenta 3) uzasadnienie prośby Beneficjenta wraz z dokumentami potwierdzającymi zasadność ponownego rozpatrzenia wniosku o płatność, 4) podpisy osób reprezentujących Beneficjenta / pełnomocnika Niezłożenie odwołania w ww. terminie lub złożenie kolejnego pisma o ponowne rozpatrzenie sprawy będzie skutkowało pozostawieniem go bez rozpatrzenia. Sprawę prowadzi Nr telefonu.. adres e-mail... *niepotrzebne usunąć, ** należy wpisać nazwę podmiotu wdrażającego KP-611-188-ARiMR/8/z 3.1B Strona 1 z 1

3.2. Pismo do Beneficjenta z prośbą o przesłanie aktualnego dokumentu poświadczającego właściwy numer rachunku i dane posiadacza rachunku (P-2/188) Urząd Marszałkowski Województwa.../ albo nazwa wojewódzkiej samorządowej jednostki organizacyjnej* Fundacja Programów Pomocy dla Rolnictwa... Adres: ulica, nr, kod pocztowy, miejscowość, dnia P-2/188 Znak sprawy: Imię i nazwisko/nazwa Beneficjenta Adres: ulica, nr Kod pocztowy, miejscowość Sprawa: prośba o przesłanie aktualnego dokumentu potwierdzającego numer rachunku bankowego Informuję, że wniosek o płatność/zaliczkę złożony w ramach Działania... na podstawie Umowy o przyznanie pomocy/decyzji* nr..., zawartej/wydanej * w dniu.. wymaga uaktualnienia Zaświadczenia z banku/ innego dokumentu potwierdzającego aktualny numer i dane posiadacza rachunku. W związku z powyższym, proszę o przekazanie dokumentu potwierdzającego aktualny numer rachunku bankowego, na który mają być przekazane środki finansowe w terminie 21 dni kalendarzowych od dnia otrzymania niniejszego pisma na adres:...... powołując się na w/w numer umowy/decyzji*. * niepotrzebne usunąć Sprawę prowadzi. Nr telefonu.. adres e-mail... KP-611-188-ARiMR/8/z 3.2 Strona 1 z 1

3.3. Pismo do Departamentu Księgowości ARiMR z prośbą o wstrzymanie realizacji zlecenia płatności (P-3/188) Urząd Marszałkowski Województwa.../ albo nazwa wojewódzkiej samorządowej jednostki organizacyjnej* Fundacja Programów Pomocy dla Rolnictwa FAPA Adres: ulica, nr, kod pocztowy, miejscowość, dnia P-3/188 Departament Księgowości ARiMR Znak sprawy: Adres: ulica, nr Kod pocztowy, miejscowość Sprawa: wstrzymanie realizacji zlecenia płatności W związku z przekazanym Zleceniem Płatności, wystawionym w dniu: o numerze.... na kwotę. zł (słownie:... złotych) dla Beneficjenta.... (imię nazwisko Beneficjenta/nazwa Beneficjenta) o numerze ID Beneficjenta...... wystąpiła konieczność wstrzymania realizacji Zlecenia Płatności z następującego powodu:....... Sprawę prowadzi. Nr telefonu.. adres e-mail... * niepotrzebne usunąć KP-611-188-ARiMR/8/z 3.3 Strona 1 z 1

3.4. Pismo do Beneficjenta w sprawie odzyskania nienależnie/nadmiernie* pobranych środków publicznych (P-4/188) Urząd Marszałkowski Województwa.../ albo nazwa wojewódzkiej samorządowej jednostki organizacyjnej* Fundacja Programów Pomocy dla Rolnictwa FAPA Adres: ulica, nr, kod pocztowy, miejscowość P-4/188 Imię i nazwisko/nazwa Beneficjenta* Znak sprawy: Adres: ulica, nr Kod pocztowy, miejscowość Sprawa: odzyskanie nienależnych, nadmiernie* pobranych środków publicznych. Informuję, że dla Wniosku/ów* o płatność złożonego/ych* w dniu w ramach działania....... na podstawie Umowy o przyznanie pomocy nr... z dnia..., dotyczącego operacji......., tytuł operacji dokonano nienależnie, nadmiernie* wypłaty środków publicznych z powodu:..... W związku z powyższym, informuję, że kwota nienależnie, nadmiernie* pobranej kwoty pomocy wynosi zł. (słownie: zł.), którą należy zwrócić w terminie 14 dni od dnia doręczenia niniejszego pisma, na rachunek bankowy ARiMR o numerze: 08 1010 1010 0088 2014 9640 0000. W przypadku braku zwrotu środków zostanie wszczęte postępowanie dochodzenia należności wraz z należnymi odsetkami. W tytule zwrotu proszę wpisać numer identyfikacyjny Beneficjenta, imię i nazwisko lub nazwę oraz wskazać z jakiego tytułu zwracane są środki. Prawidłowe opisanie wpłaty jest bardzo istotne dla właściwego zidentyfikowania tytułu zwrotu środków. Informacje o dokonanych zwrotach, w szczególności potwierdzenia przelewów, Beneficjent winien przekazać do ** listownie/faxem/mailem. Sprawę prowadzi. Nr telefonu.. adres e-mail.. Pouczenie: Beneficjent zwraca nienależnie/nadmiernie* pobraną kwotę środków publicznych w terminie 14 dni od dnia doręczenia niniejszego pisma. W przypadku braku zwrotu środków w wyznaczonym terminie, naliczone zostaną odsetki w wysokości określonej jak dla zaległości podatkowych, za okres od dnia upływu terminu wyznaczonego w niniejszym piśmie do dnia zwrotu środków. Niedopełnienie tego zobowiązania skutkować będzie skierowaniem sprawy na drogę postępowania sądowego. Jednocześnie uprzejmie informuję, iż przysługuje Pani/Panu/Państwu* prawo do jednokrotnego odwołania (złożenia prośby o ponowne rozpatrzenie sprawy). Termin na wniesienie stosownego pisma wynosi 14 dni kalendarzowych licząc od dnia doręczenia niniejszego pisma. Pismo należy przekazać na ww. adres. Pismo powinno zawierać w szczególności: 1) znak sprawy, 2) dane Beneficjenta 3) uzasadnienie prośby Beneficjenta wraz z dokumentami potwierdzającymi zasadność ponownego rozpatrzenia wniosku o płatność, 4) podpisy osób reprezentujących Beneficjenta / pełnomocnika Niezłożenie odwołania w ww. terminie lub złożenie kolejnego pisma o ponowne rozpatrzenie sprawy będzie skutkowało pozostawieniem go bez rozpatrzenia. *niepotrzebne usunąć ** należy wpisać nazwę podmiotu wdrażającego KP-611-188-ARiMR/8/z 3.4 Strona 1 z 1

3.5. Pismo do Departamentu Księgowości ARiMR przekazujące dokumenty finansowo-księgowe (P-5/188) Urząd Marszałkowski Województwa.../ albo nazwa wojewódzkiej samorządowej jednostki organizacyjnej* Fundacja Programów Pomocy dla Rolnictwa FAPA... Adres: ulica, nr, kod pocztowy, miejscowość Departament Księgowości ARiMR, dnia P-5/188 Znak sprawy: Adres: ulica, nr Kod pocztowy, miejscowość Sprawa: przekazanie dokumentów finansowo-księgowych Po dokonaniu weryfikacji wniosków o płatność przesyłam w załączeniu wymagane dokumenty celem dokonania płatności następującym beneficjentom: 1.... 2.... 3.... 4.... Załączona dokumentacja obejmuje: 1. Zlecenia płatności*, 2. Zlecenia korygujące*, 3. Noty korygujące*, 4. Załącznik do Zlecenia Płatności RWF-1/146*, 5. Zaświadczenie z banku lub spółdzielczej kasy oszczędnościowo-kredytowej/dokument świadczący o aktualnym numerze rachunku* i danych posiadacza rachunku, wskazujący rachunek bankowy Beneficjenta/pełnomocnika/cesjonariusza*, na który mają być przekazane środki finansowe*, 6. Inne załączniki** * niepotrzebne usunąć ** określić jakie załączniki Sprawę prowadzi. Nr telefonu.. adres e-mail... KP-611-188-ARiMR/8/z 3.5 Strona 1 z 1

3.6. Pismo do Beneficjenta w sprawie przekazania obowiązującej gwarancji bankowej (P-6/188) Urząd Marszałkowski Województwa... albo nazwa wojewódzkiej samorządowej jednostki organizacyjnej* Adres: ulica, nr, kod pocztowy, miejscowość P-6/188 Imię i nazwisko/nazwa Beneficjenta* Znak sprawy: Adres: ulica, nr Kod pocztowy, miejscowość Sprawa: przekazanie obowiązującej gwarancji bankowej W związku z upływającym w dniu terminem ważności złożonej gwarancji bankowej stanowiącej zabezpieczenie zawartej umowy dla wypłaconej zaliczki w ramach działania:..., zgodnie z Umową nr... z dnia... oraz mając na uwadze trwający proces rozpatrywania Pani / Pana / nazwa Beneficjenta* sprawy, zwracam się o dostarczenie w terminie 14 dni od dnia otrzymania tego pisma obowiązującej gwarancji lub aneksu do gwarancji. Jednocześnie przypominam, że termin ważności gwarancji musi być o co najmniej 4 miesiące dłuższy od planowanego terminu zakończenia realizacji operacji, rozumianego jako termin złożenia wniosku o płatność ostateczną. *niepotrzebne usunąć Sprawę prowadzi. Nr telefonu.. adres e-mail... KP-611-188-ARiMR/8/z 3.6 Strona 1 z 1

3.7. Pismo do Departamentu Działań Delegowanych ARiMR przesyłające dokument zgłoszenia należności ZW-1/12 (P-7/188) Urząd Marszałkowski Województwa.../ albo nazwa wojewódzkiej samorządowej jednostki organizacyjnej* Fundacja Programów Pomocy dla Rolnictwa FAPA... Adres: ulica, nr, kod pocztowy, miejscowość, dnia P-7/188 Departament Działań Delegowanych ARiMR Znak sprawy:.. Adres: ulica, nr Kod pocztowy, miejscowość Sprawa: odzyskanie należności W związku z koniecznością zgłoszenia należności Pani/Pana/Państwa*..., (Imię i nazwisko/nazwa Beneficjenta*, adres) w załączeniu przekazuję dokument dot. zgłoszenia należności ZW-1/12 wraz z załącznikami. Sprawę prowadzi. Nr telefonu.. adres e-mail... *niepotrzebne usunąć KP-611-188-ARiMR/8/z 3.7 Strona 1 z 1

3.8. Pismo do Departamentu Działań Delegowanych ARiMR dotyczące uzyskania opinii w sprawie wystąpienie/niewystąpienia nieprawidłowości skutkującej dochodzeniem należności (P-8/188) Urząd Marszałkowski Województwa.../ albo nazwa wojewódzkiej samorządowej jednostki organizacyjnej* Fundacja Programów Pomocy dla Rolnictwa FAPA... Adres: ulica, nr, kod pocztowy, miejscowość, dnia P-8/188 Departament Działań Delegowanych ARiMR Znak sprawy:.. Adres: ulica, nr Kod pocztowy, miejscowość Sprawa: opinia w sprawie wystąpienie/niewystąpienia nieprawidłowości skutkującej dochodzeniem należności. Informuję, że dla Wniosku/ów* o płatność złożonego/ych* w dniu w ramach działania....... na podstawie Umowy o przyznanie pomocy/decyzji* nr... z dnia..., dotyczącego operacji......, tytuł operacji ustalono kwoty nienależnie/nadmiernie* pobranych środków publicznych. W związku z powyższym przesyłam w załączeniu komplet dokumentów w przedmiotowej sprawie z prośbą o przekazanie opinii dot. wystąpienia nieprawidłowości skutkującej dochodzeniem należności. * niepotrzebne usunąć W załączeniu: 1. (lista przekazywanych dokumentów) KP-611-188-ARiMR/8/z 3.8. Strona 1 z 1

3.9. Informacje dodatkowe do Zlecenia płatności (P-9/188) Informacje dodatkowe do Zlecenia płatności Numer zlecenia płatności 1. Beneficjent jest / nie jest* organizacją pożytku publicznego w rozumieniu przepisów ustawy z dnia 24 kwietnia 2003 r. o działalności pożytku publicznego i wolontariacie; 2. Beneficjent korzystał / nie korzystał* na realizację projektu z dozwolonego współfinansowania ze środków publicznych: kwota dotacji JST zł, lub kwota dotacji z funduszu kościelnego. zł, lub kwota subwencji ogólnej. zł data, podpis oraz pieczęć osoby upoważnionej do sporządzenia zlecenia płatności data, podpis oraz pieczęć osoby upoważnionej do sprawdzenia zlecenia płatności *niepotrzebne usunąć lub skreślić KP-611-188-ARiMR/8/z 3.9. Strona 1 z 1

3.10. Pismo do Beneficjenta informujące o wszczęciu przez podmiot wdrażający postępowania administracyjnego (P-10/188) P-10/188 Imię i nazwisko/nazwa Beneficjenta* Znak sprawy: Adres: ulica, nr Sprawa: zawiadomienie o wszczęciu postępowania administracyjnego. Kod pocztowy, miejscowość Na podstawie art. 61 4 ustawy z dnia 14 czerwca 1960 r. Kodeks postępowania administracyjnego (Dz. U. z 2013 r. poz. 267) oraz w związku z art. 29 ust. 1 i 3 ustawy z dnia 9 maja 2008 r. o Agencji Restrukturyzacji i Modernizacji Rolnictwa (Dz. U. Nr 98, poz. 634, z późn. zm.) zawiadamiam, że w dniu. r. zostało wszczęte z urzędu postępowanie administracyjne w sprawie ustalania kwot nienależnie /nadmiernie* pobranych środków publicznych w ramach działania Poprawa i rozwijanie infrastruktury związanej z rozwojem i dostosowaniem rolnictwa i leśnictwa przez scalanie gruntów/gospodarowanie rolniczymi zasobami wodnymi* przyznanych Pani/Panu/Nazwa podmiotu*... na mocy Decyzji Nr. z dnia... przyznającej pomoc finansową., wydanej przez.... w.... Jednocześnie informuję, że w siedzibie ** w... pod adresem:..., w godzinach:... dostępne są do wglądu akta przedmiotowej sprawy. W oparciu o art. 10 1 Kpa przysługuje Pani/Panu/Nazwa podmiotu*... prawo czynnego udziału w każdym stadium postępowania, a przed wydaniem decyzji prawo wypowiedzenia się co do zebranych dowodów i materiałów oraz zgłoszonych żądań. W przedmiotowej sprawie może Pan/Pani/Nazwa podmiotu* złożyć stosowne wyjaśnienia w siedzibie.. ** albo przekazać listem nadanym w polskiej placówce pocztowej, w terminie 7 dni od dnia doręczenia niniejszego zawiadomienia. *niepotrzebne usunąć ** należy podać nazwę podmiotu wdrażającego... (podpis z podaniem imienia i nazwiska oraz stanowiska służbowego osoby upoważnionej) Sprawę prowadzi. Nr telefonu.. adres e-mail... KP-611-188-ARiMR/8/z 3.10 Strona 1 z 1

Załącznik nr 3 do Uchwały nr 1240/14 Zarządu Województwa Małopolskiego z dnia 6 listopada 2014 r. Załącznik nr 27 do Uchwały nr 1482/10 Zarządu Województwa Małopolskiego z dnia 9 grudnia 2010 r.(z późn. zm.) KSIĄŻKA PROCEDUR PROGRAM ROZWOJU OBSZARÓW WIEJSKICH NA LATA 2007-2013 Obsługa wniosku o płatność dla działania Funkcjonowanie lokalnej grupy działania, nabywanie umiejętności i aktywizacja objętego PROW 2007-2013 KP-611-194-ARIMR/7/Z

Agencja Restrukturyzacji i Modernizacji Rolnictwa Al. Jana Pawła II nr 70; 00-175 Warszawa KSIĄŻKA PROCEDUR Program Rozwoju Obszarów Wiejskich 2007-2013 Obsługa wniosku o płatność dla działania 431 Funkcjonowanie lokalnej grupy działania, nabywanie umiejętności i aktywizacja objętego PROW 2007-2013 KP-611-194-ARiMR/7/z Wersja zatwierdzona 7

Karty obiegowe KP Zatwierdzenie KP Opracowali: Data złożenia podpisu: Podpis i pieczęć: 3.10.2014r. Agnieszka Król Osoby przygotowujące dokument 3.10.2014r. Marzena Cieślak Dyrektor Departamentu Działań Delegowanych 3.10.2014r. Krzysztof Kołodziejak Zastępca Dyrektora Departamentu Działań Delegowanych Zatwierdził: Data złożenia podpisu: Podpis i pieczęć: Zastępca Prezesa ARiMR 3.10.2014r. Jarosław Sierszchulski Wprowadzenie KP w życie Zakres obowiązywania Data wprowadzenie KP w życie Wprowadzający KP w życie Data złożenia podpisu Podpis i pieczęć KP obowiązuje w pełnym zakresie 3.11.2014r. Zastępca Prezesa ARiMR 3.10.2014r. Jarosław Sierszchulski

Metryczka zmian: LP. Data Imię i nazwisko Wersja Opis zmian do poprzedniej wersji 1. 30.04.2009 Marzena Cieślak Irena Plucińska Monika Cichosz 2. 12.05.2009 Marzena Cieślak Irena Plucińska Monika Cichosz 3. 20.05.2009 Marzena Cieślak Irena Plucińska Monika Cichosz 4. 22.05.2009 Marzena Cieślak Irena Plucińska Monika Cichosz 5. 28.09.2009 Marzena Cieślak Irena Plucińska Monika Cichosz 6. 02.11.2009 Marzena Cieślak Irena Plucińska Monika Cichosz 7. 04.01.2009 Marzena Cieślak Irena Plucińska 8. 11.03.2010 Marzena Cieślak Irena Plucińska 9. 19.03.2010 Marzena Cieślak Irena Plucińska Agnieszka Król 10. 13.04.2010 Marzena Cieślak Irena Plucińska Agnieszka Król 11. 28.07.2010 Marzena Cieślak Agnieszka Król 12. 25.08.2010 Marzena Cieślak Agnieszka Król 13. 01.12.2010 Marzena Cieślak Agnieszka Król 14. 04.02.2011 Marzena Cieślak Agnieszka Król 15. 23.02.2011 Marzena Cieślak Agnieszka Król 1.1/r Opracowanie pierwszej wersji roboczej. 1.2/r Uwzględnienie uwag zgłoszonych przez biura/departamenty ARiMR. 1.3/r Uwzględnienie uwag zgłoszonych przez biura/departamenty ARiMR oraz BZD. 1/z Zatwierdzenie KP. 2.1/r Wprowadzenie autopoprawek DDD oraz zmian wynikających ze zmiany regulaminu organizacyjnego ARiMR. 2.2/r Wprowadzenie autopoprawek wynikających w szczególności z: nowelizacji rozporządzenia, nowego rozliczania odsetek bankowych od środków wyprzedzającego finansowania oraz dostosowania sposobu potwierdzania kopii dokumentów za zgodność z oryginałem. 2.3 Uwzględnienie uwag zgłoszonych przez biura/departamenty ARiMR, oraz ujednolicenie zapisów w dokumentach związanych z obsługą wniosków o płatność w ramach działań delegowanych do SW. 2.4 Wprowadzenie uwag zgłoszonych przez biura/departamenty ARiMR, oraz ujednolicenie zapisów w dokumentach związanych z obsługą wniosków o płatność w ramach działań delegowanych do SW. 2.5 Uwzględnienie uwag zgłoszonych przez biura/departamenty ARiMR, oraz uwzględnienie autopoprawek 2z Zatwierdzenie Książki Procedur 3.1 Uwzględnienie autopoprawek DDD 3.2 Uwzględnienie uwag zgłoszonych przez departamenty ARiMR oraz wprowadzenie autopoprawek 3.3 Wprowadzenie autopoprawek wynikających w szczególności z: nowelizacji rozporządzenia 3.4 Uwzględnienie uwag zgłoszonych przez departamenty ARiMR, uwzględnienie rekomendacji zawartych w sprawozdaniu z przeprowadzonego audytu sporządzonym przez DAW oraz wprowadzenie autopoprawek DDD. 3z Zatwierdzenie Książki Procedur

16. 30.09.2011 Marzena Cieślak Agnieszka Król 17. 11.10.2011 Marzena Cieślak Agnieszka Król 18. 21.11.2011 Marzena Cieślak Agnieszka Król 19. 17.04.2012 Marzena Cieślak Agnieszka Król 20. 10.05.2012 Marzena Cieślak Agnieszka Król 21. 14.06.2012 Marzena Cieślak Agnieszka Król 22. 01.02.2013 Marzena Cieślak Agnieszka Król 23. 18.02.2013 Marzena Cieślak Agnieszka Król 24. 26.03.2013 Marzena Cieślak Agnieszka Król 25. 9.04.2013 Marzena Cieślak Agnieszka Król 26. 29.09.2014 Marzena Cieślak Agnieszka Król 27. 3.10.2014 Marzena Cieślak Agnieszka Król 4.1 Uwzględnienie autopoprawek DDD 4.2 Uwzględnienie uwag zgłoszonych przez departamenty ARiMR oraz wprowadzenie autopoprawek 4z Zatwierdzenie Książki Procedur 5.1 Uwzględnienie autopoprawek DDD 5.2 Uwzględnienie uwag Departamentów ARiMR oraz autopoprawek DDD 5z Zatwierdzenie Książki Procedur 6.1 Uwzględnienie autopoprawek DDD 6.2 Uwzględnienie uwag zgłoszonych przez departamenty ARiMR oraz wprowadzenie autopoprawek 6.3 Uwzględnienie uwag zgłoszonych przez departamenty ARiMR oraz wprowadzenie autopoprawek 6z Zatwierdzenie Książki Procedur 7.1 Uwzględnienie autopoprawek DDD 7z Zatwierdzenie Książki Procedur

Spis treści: 1. PROCEDURY... 11 1.1. Procedura rozpatrywania wniosku o płatność dla działania 431 Funkcjonowanie lokalnej grupy działania, nabywanie umiejętności i aktywizacja objętego PROW 2007-2013.... 11 1.1.1. Przedmiot procedury... 11 1.1.2. Obszar... 11 1.1.3. Funkcja... 11 1.1.4. Przebieg procesu... 12 1.1.4.1. Sporządzenie, wysłanie pisma... 12 1.1.4.2. Weryfikacja wstępna... 13 1.1.4.3. Weryfikacja kompletności i poprawności zgodności z umową, zasadami dotyczącymi udzielania pomocy, pod względem rachunkowym oraz sprawozdania z realizacji operacji... 15 1.1.4.4. Kontrola na miejscu/wizytacja w miejscu/ Kontrola zadania o charakterze niematerialnym... 18 1.1.4.5. Korekta kwoty kosztów kwalifikowalnych i kwoty wnioskowanej do refundacji, zestawienie wyliczonej kwoty do refundacji oraz rozliczenie zaliczki.... 20 1.1.4.6. Odmowa wypłaty pomocy / Wycofanie wniosku.... 23 1.1.4.6.1. Odmowa wypłaty pomocy... 23 1.1.4.6.2. Wycofanie wniosku... 24 1.1.4.7. Wydłużenie terminu rozpatrywania wniosku... 25 1.1.4.8. Przywrócenie terminu wykonania czynności... 26 2. CZYNNOŚCI WYKONYWANE NA POSZCZEGÓLNYCH STANOWISKACH PRACY28 3. ZAŁĄCZNIKI... 47 KP-611-194-ARiMR/7/z Wersja zatwierdzona: 7 Spis treści Strona 7 z 47

1. PROCEDURY

1. Strona 10 z 47 KP-611-183-ARiMR/1.3/r Wersja robocza: 1.3

1. PROCEDURY 1.1. Procedura rozpatrywania wniosku o płatność dla działania 431 Funkcjonowanie lokalnej grupy działania, nabywanie umiejętności i aktywizacja objętego PROW 2007-2013. 1.1.1. Przedmiot procedury Procedura rozpatrywania wniosku o płatność dla działania 431 Funkcjonowanie lokalnej grupy działania, nabywanie umiejętności i aktywizacja objętego PROW 2007-2013 1.1.2. Obszar Procedura rozpatrywania wniosku o płatność dla działania 431 Funkcjonowanie lokalnej grupy działania, nabywanie umiejętności i aktywizacja objętego PROW 2007-2013 1.1.3. Funkcja Procedura przedstawia przebieg procesu rozpatrywania wniosku o płatność dla działania 431 Funkcjonowanie lokalnej grupy działania, nabywanie umiejętności i aktywizacja w ramach PROW 2007-2013, pracowników zaangażowanych w proces oraz wykorzystywane wzory dokumentów. KP-611-194-ARiMR/7/z Wersja zatwierdzona: 7 1. Strona 11 z 47

1.1.4. Przebieg procesu 1.1.4.1. Sporządzenie, wysłanie pisma Decyzja o konieczności sporządzenia pisma Pracownik weryfikujący Sporządzenie i parafowanie pisma P-2/194 Pismo w spr. usunięcia nieprawidłowości (...) Pracownik kancelaryjny/ weryfikujący Sporządzenie i parafowanie pisma Osoba upoważniona do podpisania pisma Podpisanie pisma P-3/194 Pismo do LGD w spr. wyst. do inn. podmiotu Osoba upoważniona do podpisania pisma Podpisanie pisma P-1/194 Pismo ws. Rejestru Podmiotów Wykluczonych Pracownik kancelaryjny Rejestracja i wysłanie/ przekazanie pisma P-4/194 Pismo o uzyskanie dodatkowych wyjaśn./opinii P-5/194 Pismo informujące o wznowieniu terminu Pracownik kancelaryjny Rejestracja i wysłanie pisma Pismo zostało wysłane/ przekazane P-6/194 Pismo do Beneficjenta w spr. przekazania do ARiMR zlecenia płatności Pismo zostało wysłane P-7/194 Pismo o odmowie wypłaty części lub cał. pomocy w danym etap. P-8/194 Pismo wnioskujące o przeprowadzenie wizytacji w miejscu P-9/194 Pismo o złożenie wyjaśn. po wizyt. w miejscu (...) P-11/194 Pismo do Benef. w sprawie wycofania wniosku. P-12/194 Pismo ws przedłuż. terminu na wyk. czynności P-13/194 Pismo informujące o przywróceniu terminu P-14/194 Pismo o zidentyf. próby uzysk. podwójn. finans. wydatk. P-15/194 Pismo do DF ARiMR 1. Strona 12 z 47 KP-611-194-ARiMR/7/z Wersja zatwierdzona: 7

1.1.4.2. Weryfikacja wstępna Złożono WoP Pracownik kancelaryjny Przyjęcie WoP WoP Pracownik kancelaryjny/ weryfikujący Potwierdzenie przyjęcia wniosku na kopii jego pierwszej strony Kopia WoP Pracownik kancelaryjny/ weryfikujący Nadanie znaku sprawy WoP Sprawdzenie czy Benef. złożył oryginały czy kopie faktur/dokumentów Beneficjent złożył kopie faktur/dokumentów potw. za zgodność z oryginałem Beneficjent złożył oryginały faktur/dokumentów Pracownik kancelaryjny/ weryfikujący Ostemplowanie oraz sporządzenie kopii faktur/ dokumentów Faktury / Dokumenty Kopie Faktur / Dokumentów Pracownik kancelaryjny/ weryfikujący Wydanie potwierdzenia przyjęcia WoP Kopia pierwszej strony WoP Pracownik weryfikujący Pracownik sprawdzający Weryfik. wstępna Część A Karta weryfikacji K-1/194 Sprawdzenie Rejestru Podmiotów Wyklucz. przy uzyciu wsparcia informatycznego Jest mozliwe Nie jest możliwe P-1/194 Wydruk z aplikacji informatycznej 1.1.4.1 Sporządzenie i wysłanie pisma WD Przyjęcie pisma z ARiMR w sprawie Rejestru Podmiotów Wykluczonych Pismo z ARiMR w sprawie Rejestru Podmiotów Wykluczonych KP-611-194-ARiMR/7/z Wersja zatwierdzona: 7 1. Strona 13 z 47

Sprawdzenie czy Wnioskodawca podlega wykluczeniu z otrzymania pomocy Pracownik weryfikujący Pracownik sprawdzający Wynik weryfikacji wstępnej Części A I Karta weryfikacji K-1/194 Zgodne decyzje pracowników merytorycznych Brak zgodności decyzji pracowników merytorycznych Pracownik zatwierdzający Podjęcie decyzji przez zatwierdzającego Karta weryfikacji K-1/194 Wniosek kwalifikuje się do dalszej oceny Wniosek nie kwalifikuje się do dalszej oceny 1.1.4.3. Weryfikacja kompletności (...) Część B 1.1.4.6. Odmowa wypłaty pomocy / wycof. wniosku Część F 1. Strona 14 z 47 KP-611-194-ARiMR/7/z Wersja zatwierdzona: 7

1.1.4.3. Weryfikacja kompletności i poprawności zgodności z umową, zasadami dotyczącymi udzielania pomocy, pod względem rachunkowym oraz sprawozdania z realizacji operacji. 1.1.4.2 Weryfikacja wtępna Cześć A Pracownik weryfikujący Pracownik sprawdzający Weryfikacja kompletności (...) Część B1- B3 Karta weryfikacji K-1/194 Pracownik weryfikujący Pracownik sprawdzający Weryfikacja sprawozdania z realizacji operacji Cześć B4 Karta weryfikacji K-1/194 Pracownik weryfikujący Pracownik sprawdzający Wstępny wynik weryfikacji kompletności (...) Część B5 Karta weryfikacji K-1/194 Zgodne decyzje pracowników merytorycznych Brak zgodności decyzji pracowników merytorycznych Pracownik zatwierdzający Podjecie decyzji przez zatwierdzającego Karta weryfikacji K-1/194 Wniosek kwalifikuje się do dalszej oceny Wniosek wymaga uzupełnienia/ wyjaśnienia Wniosek kwalifikuje się do odmowy wypłaty pomocy Pracownik weryfikujący Określenie zakresu I uzupełnień/ wyjaśnień Część C1 I Karta weryfikacji K-1.1/194 1.1.4.1. Sporządzenie i wysłanie pisma Pismo P-2/194 1.1.4.6. Odmowa wypłaty pomocy / wycof. wniosku Część F Pracownik weryfikujący Otrzymanie zwrotnego potwierdzenia odbioru pisma P-2/194 Pismo P-2/194 Pracownik weryfikujący Pracownik sprawdzający Weryfikacja otrzymanych I uzupełnień/ wyjaśnień C1. I Karta weryfikacji K-1/194 Pracownik weryfikujący Pracownik sprawdzający Wynik weryfikacji po I uzupełnieniach/ wyjaśnieniach Część C1. II Karta weryfikacji K-1/194 KP-611-194-ARiMR/7/z Wersja zatwierdzona: 7 1. Strona 15 z 47

Zgodne decyzje pracowników merytorycznych Brak zgodności decyzji pracowników merytorycznych Pracownik zatwierdzający Podjęcie decyzji przez zatwierdzającego K-1/194 Wniosek kwalifikuje się do dalszej oceny lub wymaga korekty kk Wniosek wymaga II uzupełnienia/ wyjaśnienia Wniosek kwalifikuje sie do odmowy wypłaty pomocy Pracownik weryfikujący Określenie zakresu wymaganych II uzupełnień/ wyjaśnień Część C1. III Karta weryfikacji K-1/194 1.1.4.6. Odmowa wypłaty pomocy / wycof. wniosku Część F 1.1.4.1. Sporządzenie i wysłanie pisma Pismo P-2/194 Pracownik weryfikujący Otrzymanie zwrotnego potwierdzenia odbioru pisma Pismo P-2/194 Pracownik weryfikujący Pracownik sprawdzający Weryfikacja II uzupełnień/ wyjaśnień C1. III Karta weryfikacji K-1/194 Pracownik weryfikujący Pracownik sprawdzający Wynik weryfikacji po II uzupełnieniach/ wyjaśnieniach Część C IV Karta weryfikacji K-1/194 Zgodne decyzje pracowników merytorycznych Brak zgodności decyzji pracowników merytorycznych Pracownik zatwierdzający Podjęcie decyzji przez zatwierdzającego Karta weryfikacji K-1/194 1. Strona 16 z 47 KP-611-194-ARiMR/7/z Wersja zatwierdzona: 7

Wniosek kwalifikuje się do dalszej oceny lub wymaga korekty kk C1.IV Wniosek kwalifikuje się do odmowy wypłaty pomocy C1.IV Weryfikacja krzyżowa C 2 Pismo P-2/194 1.1.4.6. Odmowa wypłaty pomocy / wycof. wniosku Część F 1.1.4.1. Sporządzenie i wysłanie pisma Pismo P-4/194 Wynik weryfikacji kompletn. wniosku (...) Część C3 Pismo P-14/194 Zgodne decyzje pracowników merytorycznych Brak zgodności decyzji pracowników merytorycznych Pracownik zatwierdzający Podjęcie decyzji przez zatwierdzającego Karta weryfikacji K-1/194 Wniosek kwalifikuje sie do dalszej oceny i nie wymaga kokrekty k.k Część C 3 Wniosek kwalifikuje sie do dalszej oceny i wymaga korekty k.k. Część C 3 Wniosek kwalifikuje się do odmowy wypłaty pomocy Część C 3 1.1.4.4. Kontrola na miejscu (...) Część D 1.1.4.6. Odmowa wypłaty pomocy / wycof. wniosku Część F KP-611-194-ARiMR/7/z Wersja zatwierdzona: 7 1. Strona 17 z 47

1.1.4.4. Kontrola na miejscu/wizytacja w miejscu/ Kontrola zadania o charakterze niematerialnym w trakcie realizacji 1.1.4.3. Wynik weryfikacji wniosku Część C Pracownik weryfikujący Pracownik sprawdzający Wskazania do przeprowadzenia wizytacji w miejscu (...) Część D1 Karta weryfikacji K-1/194 Zgodne decyzje pracowników merytorycznych Brak zgodności decyzji pracowników merytorycznych Pracownik zatwierdzający Podjęcie decyzji przez zatwierdzającego Karta weryfikacji K-1/194 Wizytacja w miejscu jest wymagana Część D1 Wizytacja w miejscu nie jest wymagana Część D1 Pracownik weryfikujący Pracownik sprawdzający Określenie elementów podlegających sprawdzeniu 1.1.4.5. Korekta kwoty kosztów kwalifikowalnych (...) Część E 1.1.4.1. Sporządzenie i wysłanie pisma Pismo P-8/194 Przepr. kontroli na miejscu / wizyt. w miejscu zgodnie z KP-611-167-ARiMR Pracownik weryfikujący Pracownik sprawdzający Przyczyna kontroli na miejscu (...) Część D2 I Karta weryfikacji K-1/194 Otrzymanie raportu z czynności kontrolnych Raport z czynności kontrolnych R-01/167 Pracownik weryfikujący Pracownik sprawdzający Analiza raportu z czynności kontrolnych WD Raport z czynności kontrolnych R-01/167 Pracownik weryfikujący Pracownik sprawdzający Sprawdzenie czy wyjaśnienia są niezbędne Część D 2 Karta weryfikacji K-1/194 1. Strona 18 z 47 KP-611-194-ARiMR/7/z Wersja zatwierdzona: 7

Wniosek wymaga wyjaśnień Wniosek nie wymaga wyjaśnień Pracownik weryfikujący Pracownik sprawdzający Określenie zakresu wyjaśnień Część D 2 II Karta weryfikacji K-1/194 Pracownik weryfikujący Pracownik sprawdzający Weryfikacja wyniku kontroli na miejscu (...) Część D 3 Karta weryfikacji K-1/194 1.1.4.1. Sporządzenie i wysłanie pisma Pismo P-9/194 Pracownik weryfikujący Otrzymanie zwrotnego potwierdzenia odbioru pisma Pismo P-9/194 Zgodne decyzje pracowników merytorycznych Brak zgodności decyzji pracowników merytorycznych Pracownik zatwierdzający Podjęcie decyzji przez zatwierdzającego Karta weryfikacji K-1/194 Wyjaśnienie od Beneficjenta wpłynęło Wyjaśnienie od Beneficjenta nie wpłynęło Pracownik weryfikujący Pracownik sprawdzający Pracownik weryfikujący Pracownik sprawdzający Weryfikacja wyjaśnień Weryfikacja wyniku kontroli na miejscu (...) Część D3 Karta weryfikacji K-1/194 Wniosek kwalifikuje się dalszej oceny i nie wymaga korekty k.k.(...) 1.1.4.5. Zestawienie wyliczonej kwoty do refundacji Część E2 Wniosek kwalifikuje się do dalszej oceny i wymaga korekty k.k (...) 1.1.4.5. Korekta kwoty kosztów kwalifikowalnych (...) Cześć E1 Wniosek kwalifikuje się do odmowy wypłaty pomocy 1.1.4.6. Odmowa wypłaty pomocy / wycof. wniosku Część F KP-611-194-ARiMR/7/z Wersja zatwierdzona: 7 1. Strona 19 z 47

1.1.4.5. Korekta kwoty kosztów kwalifikowalnych i kwoty wnioskowanej do refundacji, zestawienie wyliczonej kwoty do refundacji oraz rozliczenie zaliczki. 1.1.4.4. Kontrola na miejscu (...) Część D Korekta kwoty k.k. i kwoty wnioskowanej do refun. wymagana Korekta kwoty k.k. i kwoty wnioskowanej do refun. nie wymagana Pracownik weryfikujący Wypełnienie tabeli Części E1 karty weryfikacji Karta weryfikacji K-1/194 Pracownik weryfikujący Pracownik kancelaryjny Wypełnienie Części E2 karty weryfikacji Karta weryfikacji K-1/194 Pracownik zatwierdzający Beneficjent korzystał z zaliczki Beneficjent nie korzystał z zaliczki Pracownik weryfikujący Wypełnienie Części E3 karty weryfikacji Karta weryfikacji K-1/194 Pracownik weryfikujący Pracownik sprawdzający Pracownik zatwierdzający Sprawdzenie czy dokonano korekty kwoty pomocy Dokonano całkowitej lub częściowej korekty kwoty pomocy Pismo P-7/194 Nie dokonano korekty kwoty pomocy 1.1.4.1. Sporządzenie i wysłanie pisma WD Prośba Beneficjenta o ponowne rozpatrzenie sprawy Nie złożono prośby o ponowne rozpatrzenie sprawy Złożono prośbę o ponowne rozpatrzenie sprawy Proced. rozpatryw. prośbybeneficjenta o ponowne rozpatrz. sprawy KP-611-183 WD 1. Strona 20 z 47 KP-611-194-ARiMR/7/z Wersja zatwierdzona: 7

Wynik ponownego rozpatrzenia sprawy negatywny Wynik ponownego rozpatrzenia sprawy pozytywny Spr. czy istnieje konieczność ponownej oceny wniosku wg cz. C2, C3, D lub E Dotyczy korekty całości pomocy Sprawdzenie czy istnieje konieczność rozwiązania umowy z Benef. Dotyczy korekty części pomocy Istnieje konieczność ponownej oceny wniosku wg cz. C2, C3, D lub E Procedura obsługi wniosku o płatność KP-611-194-ARiMR Nie itnieje konieczność ponownej oceny wniosku wg cz. C2, C3, D lub E Nie istnieje konieczność rozwiązania umowy z Benef. 1.1.4.1 Sporządzenie i wysłanie pisma Pismo P-15/194 WD Istnieje konieczność rozwiązania umowy z Benef. Procedura rozwiązania umowy KP-611-190-ARiMR Pracownik weryfikujący Pracownik kancelaryjny Sporządzenie zlecenia płatności 1.1.4.1. Sporządzenie i wysłanie pisma Zlecenie płatności wraz z załącznikiem wzór z KP-611-188-ARiMR Pismo P-5/188 wzór z KP-611-188-ARiMR WD Pismo zostało wysłane Procedury księgowe ARiMR Pismo P-6/194 Procedura dokonywania płatności ARiMR Pismo P-15/194 Przyjęto inf. o realizacji zlecenia płatności przez Dep. Finansowy ARiMR Pracownik weryfikujący Odznaczenie informacji w karcie weryfikacji Karta weryfikacji K-1/194 KP-611-194-ARiMR/7/z Wersja zatwierdzona: 7 1. Strona 21 z 47

LGD korzystała z zaliczki LGD nie korzystała z zaliczki Pracownik weryfikujący Sprawdzenie czy kwota zaliczki była nadmiernie wypłacona Karta weryfikacji K-1/194 Kwota zaliczki była nadmiernie wypłacona Kwota zaliczki nie była nadmiernie wypłacona Pismo P-6/194 Pismo P-6/194 1.1.4.1. Sporządzenie i wysłanie pisma 1.1.4.1. Sporządzenie i wysłanie pisma WD WD Pismo zostało wysłane Pismo zostało wysłane Pracownik weryfikujący Otrzymanie zwrotnego potwierdzenia odbioru pisma Pracownik weryfikujący Otrzymanie zwrotnego potwierdzenia odbioru pisma Pracownik weryfikujący Wer. czy dok. zwrotu kwot nadm. pobranych (KP-611-188-ARiMR) Zakończenie weryfikacji Procedura KP-611-188-ARiMR 1. Strona 22 z 47 KP-611-194-ARiMR/7/z Wersja zatwierdzona: 7

1.1.4.6. Odmowa wypłaty pomocy / Wycofanie wniosku. 1.1.4.6.1. Odmowa wypłaty pomocy 1.1.4.2. Weryfikacja wstępna Cześć A 1.1.4.3. Wynik weryfikacji wniosku Część C 1.1.4.4. Kontrola na miejscu (...) Część D Wniosek nie kwalifikuje sie do dalszej oceny Wniosek kwalifikuje się do odmowy wypłaty pomocy Wniosek kwalifikuje się do odmowy wypłaty pomocy Pracownik weryfikujący Pracownik sprawdzający Pracownik zatwierdzający Podanie przyczyny odmowy wypłaty pomocy Część F Karta weryfikacji K-1/194 Pismo P-7/194 1.1.4.1. Sporządzenie i wysłanie pisma WD Złożono prośbę o ponowne rozpatrzenie sprawy Nie złożono prośby o ponowne rozpatrzenie sparwy Procedura rozpatrywania prośby Benef. do ponown. rozp. sprawy KP-611-183 Wynik ponownego rozpatrzenia sprawy pozytywny Wynik ponownego rozpatrzenia sprawy negatywny Procedura obsługa wniosku o płatność KP-611-194 Nie istnieje konieczność rozwiązania umowy z Beneficjentem Pismo P-15/194 Istnieje konieczność rozwiązania umowy z Beneficjentem 1.1.4.1. Sporządzenie i wysłanie pisma WD Procedura rozwiązania umowy... KP-611-190 Pismo zostało wysłane KP-611-194-ARiMR/7/z Wersja zatwierdzona: 7 1. Strona 23 z 47

1.1.4.6.2. Wycofanie wniosku 1.1.4.2 Weryfikacja wstępna Część A 1.1.4.3 Weryfikacja kompletności (...) Część B Wynik weryfikacji kompletności Część C 1.1.4.4 Wizytacja w miejscu/ kontrola na miejscu Część D Korekta kwoty kosztów kwalifikowalnych (...) Część E Wpłynęła pisemna deklaracja o wycof.wniosku Pracownik weryfikujący Pracownik sprawdzający Sprawdz. czy występ. niepraw. lub czy planowana jest kontrola na miejscu Występują nieprawidłowości w dokumentach których wycofanie dotyczy Podjęto decyzję o przeprowadzeniu kontroli na miejscu Nie występują nieprawidłowości oraz nie jest planowana kontrola na miejscu Spr. czy wynik kontr. na miej. potwierdził występ. nieprawidłowości Wynik kontroli na miejscu potwierdził występowanie nieprawidłowości Wynik kontroli na miejscu nie potwierdził wystepowania nieprawidłowości Benef. został poinform. o nieprawidł. w dokum. lub w wyniku kontr. n/miej. Pracownik weryfikujący Pracownik sprawdzający Wycof.wniosku nie jest możliwe Pracownik weryfikujący Pracownik sprawdzający Wycof.wnios nie jest możliwe Pracownik weryfikujący Pracownik sprawdzający Wypełnienie części F karty weryfikacji Karta weryfikacji K-1/194 Pracownik zatwierdzający Zatwierdzenie części F karty weryfikacji Karta Weryfikacji K-1/194 1.1.4 Sporządzenie i wysłanie pisma P-11/194 Pismo zostało wysłane WD Wniosek nie został wycofany Wniosek został wycofany Procedura KP-611-252-ARiMR Procedura KP-611-182-ARiMR 1. Strona 24 z 47 KP-611-194-ARiMR/7/z Wersja zatwierdzona: 7

1.1.4.7. Wydłużenie terminu rozpatrywania wniosku Wystąpiła konieczność uzyskania dodatkowych wyjaśnień/opinii Wystąpiły inne okoliczności związane z wypłatą pomocy Wniosek Beneficjenta o dokonanie zmian w planie finansowym (...) Wydłużenie terminu na wniosek Beneficjenta (6 m-cy) Pismo P-3/194 Pismo P-12/194 1.1.4.1. Sporządzenie i wysłanie pisma 1.1.4.1. Sporządzenie i wysłanie pisma Pismo P-4/194 Pismo P-5/194 Otrzymano dodatkowe wyjasnienia/opinie od innego podmiotu WD Pismo zostało wysłane WD Pismo P-5/194 Pismo P-13194 1.1.4.1. Sporządzenie i wysłanie pisma 1.1.4.1. Sporządzenie i wysłanie pisma WD WD Pismo zostało wysłane Pismo zostało wysłane KP-611-194-ARiMR/7/z Wersja zatwierdzona: 7 1. Strona 25 z 47

1.1.4.8. Przywrócenie terminu wykonania czynności Wpłynał wniosek o przywrócenie terminu Część C i D Pracownik weryfikujący Rozpatrywanie wniosku o przywrócenie terminu Zgodne decyzje pracowników merytorycznych Brak zgodności decyzji pracowników merytorycznych Pracownik zatwierdzający Podjęcie decyzji przez zatwierdzającego Karta weryfikacji K-1/194 Pozytywna decyzja o przywróceniu terminu Negatywna decyzja o przywróceniu terminu P-13/194 P-13/194 1.1.4.1. Sporządzenie, wysłanie pisma 1.1.4.1. Sporządzenie, wysłanie pisma WD WD PIsmo zostało wysłane 1.1.4.3. Wynik weryfikacji wniosku Część C 1.1.4.4. Kontrola na miejscu (...) Część D 1. Strona 26 z 47 KP-611-194-ARiMR/7/z Wersja zatwierdzona: 7

2 CZYNNOŚCI WYKONYWANE NA POSZCZEGÓLNYCH STANOWISKACH PRACY

2. CZYNNOŚCI WYKONYWANE NA POSZCZEGÓLNYCH STANOWISKACH PRACY Stanowisko Proces Zakres czynności Pracownik kancelaryjny 1.1.4.2. Weryfikacja wstępna (A) Przyjęcie wniosku wraz z załącznikami, odatowanie, opieczętowanie i podpisanie. Jeżeli Beneficjent nie złożył kopii faktur lub dokumentów o równoważnej wartości dowodowej ostemplowanych pieczątką Przedstawiono do refundacji w ramach Programu Rozwoju Obszarów Wiejskich na lata 2007-2013 oraz kopii oznaczonych datą wyciągów bankowych lub przelewów bankowych dokumentujących operacje na rachunku, z którego dokonano płatności, lub innych dowodów zapłaty i poświadczonych przez Beneficjenta za zgodność z oryginałem - oznaczenie oryginałów faktur lub dokumentów o równoważnej wartości dowodowej adnotacją Przedstawiono do refundacji w ramach PROW 2007-2013. Sporządzenie kopii ww. dokumentów oraz poświadczenie za zgodność z oryginałem. Potwierdzenie przyjęcia wniosku na kopii jego pierwszej strony. Rejestracja, naniesienie na dokumenty znaku sprawy nadanego poprzednio dla wniosku o przyznanie pomocy. Stosowane wzory dokumentów Wniosek o płatność (WoP) Kopia WoP K-1/194 1.1.4.3. Weryfikacja kompletności i poprawności, zgodności z umową, zasadami dotyczącymi udzielania pomocy, Rejestracja i wysłanie pisma do ARiMR w sprawie przekazania informacji czy Beneficjent nie figuruje w Rejestrze Podmiotów Wykluczonych (w sytuacji braku wsparcia informatycznego). Rejestracja odpowiedzi z Centrali ARiMR z informacją czy Beneficjent nie figuruje w Rejestrze Podmiotów Wykluczonych (w sytuacji braku wsparcia informatycznego) Rejestracja i wysłanie pisma do Beneficjenta w sprawie usunięcia nieprawidłowości lub braków/ złożenia wyjaśnień. P-1/194 P-2/194 KP-611-194-ARiMR/7/z Wersja zatwierdzona: 7 1. Strona 28 z 47

pod względem rachunkowym, kontroli krzyżowej oraz sprawozdania z realizacji operacji (B) (C) Rejestracja wyjaśnień otrzymanych uzupełnień / wyjaśnień od Beneficjenta Rejestracja i wysłanie pisma do innego podmiotu w sprawie zidentyfikowania próby uzyskania podwójnego sfinansowania wydatków P-14/194 Pracownik weryfikujący 1.1.4.4. Kontrola na miejscu/ Wizytacja w miejscu 1.1.4.5. Korekta kwoty kosztów kwalifikowanych i kwoty wnioskowanej do refundacji, zestawienie wyliczonej kwoty do refundacji oraz rozliczenie zaliczki. 1.1.4.6. Odmowa wypłaty pomocy / wycofanie wniosku (F) 1.1.4.7. Wydłużenie terminu rozpatrywania wniosku 1.1.4.8. Przywrócenie terminu wykonania czynności 1.1.4.2. Weryfikacja wstępna (A) Rejestracja i wysłanie pisma do Biura Kontroli w sprawie przeprowadzenia kontroli na miejscu/wizytacji w miejscu Rejestracja i wysłanie pisma do Beneficjenta w sprawie wyjaśnień po kontroli na miejscu/wizytacji w miejscu Rejestracja i wysłanie pisma do Beneficjenta w sprawie odmowy wypłaty części lub całości pomocy. Rejestracja i wysłanie pisma do Beneficjenta w sprawie przekazania do ARiMR zlecenia płatności. Rejestracja i wysłanie pisma do Beneficjenta w sprawie wycofania wniosku. Rejestracja i wysłanie pisma do Beneficjenta w sprawie odmowy wypłaty części lub całości pomocy. Rejestracja i wysłanie pisma do Beneficjenta w sprawie konieczności uzyskania dodatkowych wyjaśnień/opinii i wydłużenia terminu rozpatrywania wniosku. Rejestracja i wysłanie pisma do innego podmiotu w sprawie w sprawie wydania opinii/wyjaśnień. Rejestracja i wysłanie pisma do Beneficjenta w sprawie wznowienia terminu rozpatrywania wniosku. Rejestracja i wysłanie pisma do Beneficjenta w sprawie przedłużenia terminu na wykonanie czynności. Rejestracja i wysłanie pisma do Beneficjenta w sprawie przywrócenia terminu wykonania określonych czynności. Uaktualnienie wykazu dokumentów oraz wpisanie na dokumenty znaku sprawy i chronologiczne uzupełnianie spisu akt/ dokumentów w ramach danej sprawy. P-8/194 P-9/194 P-7/194 P-6/194 P-11/194 P-7/194 P-3/194 P-4/194 P-5/194 P-12/194 P-13/194 WD KP-611-194-ARiMR/7/z Wersja zatwierdzona: 7 1. Strona 29 z 47

1.1.4.3. Weryfikacja kompletności i poprawności, zgodności z umową, zasadami dotyczącymi udzielania pomocy, pod względem rachunkowym, kontroli krzyżowej oraz sprawozdania z realizacji operacji (B) (C) Sporządzenie i parafowanie pisma do ARiMR w sprawie przekazania informacji czy Beneficjent nie figuruje w Rejestrze Podmiotów Wykluczonych (w sytuacji braku wsparcia informatycznego). Sprawdzenie czy Beneficjent nie podlega wykluczeniu z otrzymania pomocy finansowej Ocena Wniosku wg części A Karty weryfikacji: - Wniosek złożono zgodnie z terminem określonym w umowie - Beneficjent nie podlega wykluczeniu z otrzymania pomocy finansowej Oznaczenie wyniku weryfikacji wstępnej: - Wniosek kwalifikuje się do dalszej oceny, albo - Wniosek nie kwalifikuje się do dalszej oceny. Podpisanie Karty weryfikacji w wyznaczonym miejscu. Ocena wniosku wg części B-C karty weryfikacji: - weryfikacji kompletności i poprawności wniosku, - weryfikacji zgodności z umową i kwalifikowalności wydatków, - weryfikacji wniosku pod względem rachunkowym, - weryfikacji sprawozdania z realizacji operacji, - weryfikacji krzyżowej, Podpisanie Karty weryfikacji w wyznaczonym miejscu. W przypadku, jeśli wystąpiła konieczność uzyskania opinii /wyjaśnień od innego podmiotu: -określenie zakresu opinii/wyjaśnień -sporządzenie i parafowanie pisma do innego podmiotu w sprawie wydania opinii/wyjaśnień. Oznaczenie wstępnego wyniku weryfikacji wg części B5 Karty weryfikacji: - Wniosek kwalifikuje się do dalszej oceny, albo - Wniosek wymaga uzupełnień/ wyjaśnień, albo - Wniosek kwalifikuje się do odmowy wypłaty pomocy. Podpisanie Karty weryfikacji w wyznaczonym miejscu. P-1/194 K-1/194 K-1/194 K-1/194 K-1/194 P-4/194 K-1/194 1. Strona 30 z 47 KP-611-194-ARiMR/7/z Wersja zatwierdzona: 7

W przypadku, jeśli wystąpiła konieczność uzupełnień/wyjaśnień: - określenie zakresu uzupełnień/ wyjaśnień, - sporządzenie i parafowanie pisma do Beneficjenta w sprawie w sprawie usunięcia nieprawidłowości/ braków/złożenia wyjaśnień. Podpisanie Karty weryfikacji w wyznaczonym miejscu. Weryfikacja otrzymanych I uzupełnień/wyjaśnień Oznaczenie wyniku po I uzupełnieniach/wyjaśnieniach wg części C1.II: - Wniosek kwalifikuje się do dalszej oceny lub wymaga korekty kosztów kwalifikowalnych, albo - Wniosek wymaga II uzupełnień/ wyjaśnień, albo - Wniosek kwalifikuje się do odmowy wypłaty pomocy. Podpisanie Karty weryfikacji w wyznaczonym miejscu. W przypadku, jeśli wystąpiła konieczność ponownych uzupełnień/wyjaśnień: - określenie zakresu ponownych uzupełnień/ wyjaśnień, - sporządzenie i parafowanie pisma do Beneficjenta w sprawie usunięcia nieprawidłowości/braków/złożenia wyjaśnień. Podpisanie Karty weryfikacji w wyznaczonym miejscu. Weryfikacja otrzymanych II uzupełnień/wyjaśnień K-1.1/194 P-2/194 K-1.1/194 K-1/194 K-1.1/194 P-2/194 K-1.1/194 Oznaczenie wyniku po II uzupełnieniach/wyjaśnieniach wg części C1 IV: - Wniosek kwalifikuje się do dalszej oceny lub wymaga korekty kosztów kwalifikowalnych, albo - Wniosek kwalifikuje się do odmowy wypłaty pomocy. Podpisanie Karty weryfikacji w wyznaczonym miejscu. K-1/194 KP-611-194-ARiMR/7/z Wersja zatwierdzona: 7 1. Strona 31 z 47

1.1.4.4. Kontrola na miejscu/ Wizytacja w W przypadku, jeśli wystąpiła konieczność dodatkowych wyjaśnień: - określenie zakresu dodatkowych wyjaśnień, - sporządzenie i parafowanie pisma do Beneficjenta w sprawie złożenia dodatkowych wyjaśnień. Weryfikacja otrzymanych dodatkowych wyjaśnień. Wpisanie wyniku dodatkowych wyjaśnień wg części C1.VI Karty weryfikacji. Sprawdzenie wniosku pod względem wykluczenia podwójnego finansowania operacji według części C2 W przypadku, gdy wystąpiło podejrzenie podwójnego finansowania operacji: - Określenie zakresu wyjaśnień - Sporządzenie i parafowanie pisma w sprawie zidentyfikowania próby uzyskania podwójnego sfinansowania wydatków - Sporządzenie i parafowanie pisma do Beneficjenta w sprawie usunięcia nieprawidłowości/braków/złożenia wyjaśnień. Weryfikacja otrzymanych informacji. Oznaczenie wyniku kontroli krzyżowej według części C2III Karty weryfikacji Podpisanie Karty weryfikacji w wyznaczonym miejscu. Oznaczenie wstępnego wyniku weryfikacji według części C3 Karty weryfikacji: -wniosek kwalifikuje się do dalszej oceny i nie wymaga korekty kwoty kosztów kwalifikowalnych i kwoty wnioskowanej do refundacji - wniosek kwalifikuje się do dalszej oceny i wymaga korekty kwoty kosztów kwalifikowalnych i kwoty wnioskowanej do refundacji -wniosek kwalifikuje się do odmowy wypłaty pomocy Podpisanie Karty weryfikacji w wyznaczonym miejscu. Ocena wniosku wg części D Karty weryfikacji. P-2/194 K-1/194 K-1/194 K-1/194 P-14/194 P-2/194 K-1/194 K-1/194 K-1/194 1. Strona 32 z 47 KP-611-194-ARiMR/7/z Wersja zatwierdzona: 7

miejscu Oznaczenie czy wizytacja w miejscu jest wymagana: - na podstawie dotychczasowej oceny wniosku wymagane jest przeprowadzenie wizytacji w miejscu albo - na podstawie dotychczasowej oceny wniosku nie jest wymagane przeprowadzenie wizytacji w miejscu Podpisanie Karty weryfikacji w wyznaczonym miejscu. W przypadku gdy wystąpiła konieczność przeprowadzenia wizytacji w miejscu: - określenie elementów wizytacji w miejscu, - sporządzenie i parafowanie pisma do Biura Kontroli o przeprowadzenie kontroli na miejscu/wizytacji w miejscu. W przypadku gdy wizytacja w miejscu / kontrola na miejscu / kontrola zadania o charakterze niematerialnym w trakcie realizacji została przeprowadzona: - przyjęcie i analiza Raportu z czynności kontrolnych. Sprawdzenie według części D2 Karty weryfikacji czy z raportu z czynności kontrolnych wynika, że: - niezbędne jest złożenie dodatkowych wyjaśnień, albo - nie jest wymagane złożenie dodatkowych wyjaśnień. Podpisanie Karty weryfikacji w wyznaczonym miejscu. W przypadku, gdy wystąpiła konieczność uzyskania wyjaśnień po kontroli: - określenie zakresu wyjaśnień. - sporządzenie i parafowanie pisma do Beneficjenta w sprawie wyjaśnień po kontroli na miejscu/wizytacji w miejscu. Weryfikacja otrzymanych informacji. K-1/194 P-8/194 K-1/194 K-1/194 P-9/194 K-1/194 KP-611-194-ARiMR/7/z Wersja zatwierdzona: 7 1. Strona 33 z 47

1.1.4.5. Korekta kwoty kosztów kwalifikowanych i kwoty wnioskowanej do refundacji, zestawienie wyliczonej kwoty do refundacji oraz rozliczenie zaliczki. Oznaczenie wyniku kontroli na miejscu/wizytacji w miejscu / kontroli zadania o charakterze niematerialnym w trakcie realizacji według części D3 Karty weryfikacji. - Wniosek kwalifikuje się do dalszej oceny, i nie wymaga korekty kwoty kosztów kwalifikowalnych i kwoty wnioskowanej do refundacji - albo - Wniosek kwalifikuje się do dalszej oceny i wymaga korekty kwoty kosztów kwalifikowalnych albo - Wniosek kwalifikuje się do odmowy wypłaty pomocy. Podpisanie Karty weryfikacji w wyznaczonym miejscu. Ocena wniosku według części E Karty weryfikacji w zakresie: - korekty kwoty kosztów kwalifikowalnych, - zestawienia wyliczonej kwoty do refundacji, - rozliczenia zaliczki. Podpisanie Karty weryfikacji w wyznaczonym miejscu. Sporządzenie i parafowanie pisma do Beneficjenta w sprawie odmowy wypłaty części lub całości pomocy. K-1/194 K-1/194 P-7/194 1.1.4.6. Odmowa wypłaty pomocy / wycofanie wniosku (F) 1.1.4.7. Wydłużenie terminu rozpatrywania wniosku Sporządzenie i parafowanie pisma do Beneficjenta w sprawie przekazania do ARiMR zlecenia płatności. Podanie etapu i przyczyn odmowy wypłaty pomocy/ wycofania wniosku. Podpisanie Karty weryfikacji w wyznaczonym miejscu. Sporządzenie i parafowanie pisma do Beneficjenta w sprawie wycofania wniosku. Sporządzenie i parafowanie pisma do DF ARiMR w sprawie zaistnienia okoliczności związanych z wypłatą pomocy. Sporządzenie i parafowanie pisma do Beneficjenta informującego o odmowie wypłaty części lub całości pomocy. Sporządzenie i parafowanie pisma do Beneficjenta informującego o konieczności uzyskania dodatkowych wyjaśnień/opinii i wydłużeniu terminu rozpatrywania wniosku. Sporządzenie i parafowanie pisma do innego podmiotu w sprawie wydania opinii/wyjaśnień. P-6/194 K-1/194 P-11/194 P-15/194 P-7/194 P-3/194 P-4/194 1. Strona 34 z 47 KP-611-194-ARiMR/7/z Wersja zatwierdzona: 7

Pracownik sprawdzający 1.1.4.8. Przywrócenie terminu wykonania czynności 1.1.4.2. Weryfikacja wstępna (A) 1.1.4.3. Weryfikacja kompletności i poprawności, zgodności z umową, zasadami dotyczącymi udzielania pomocy, pod względem rachunkowym, kontroli krzyżowej oraz sprawozdania z realizacji operacji (B) (C) Sporządzenie i parafowanie pisma do Beneficjenta w sprawie przedłużenia terminu na wykonanie czynności. Sporządzenie i parafowanie pisma do Beneficjenta w sprawie wznowienia terminu rozpatrywania wniosku Sporządzenie i parafowanie pisma do Beneficjenta w sprawie przywrócenia terminu określonych czynności Rozpatrywanie wniosku o przywrócenie terminu Sprawdzenie i parafowanie pisma do ARiMR w sprawie przekazania informacji czy Beneficjent nie figuruje w Rejestrze Podmiotów Wykluczonych (w sytuacji braku wsparcia informatycznego). Sprawdzenie czy Beneficjent podlega wykluczeniu z otrzymania pomocy finansowej Ocena wniosku wg części A Karty weryfikacji: - Wniosek złożono zgodnie z terminem określonym w umowie - Beneficjent nie podlega wykluczeniu z otrzymania pomocy finansowej Oznaczenie wyniku weryfikacji wstępnej: - Wniosek kwalifikuje się do dalszej oceny, albo - Wniosek nie kwalifikuje się do dalszej oceny. Podpisanie Karty weryfikacji w wyznaczonym miejscu. Ocena wniosku wg części B-C Karty weryfikacji: - weryfikacji kompletności i poprawności wniosku, - weryfikacji zgodności z umową i kwalifikowalności wydatków, - weryfikacji wniosku pod względem rachunkowym, - weryfikacji krzyżowej, - weryfikacji sprawozdania z realizacji operacji. Oznaczenie wstępnego wyniku weryfikacji wg części B5 Karty weryfikacji: - Wniosek kwalifikuje się do dalszej oceny, albo - Wniosek wymaga uzupełnień/ wyjaśnień, albo - Wniosek kwalifikuje się do odmowy wypłaty pomocy. Podpisanie Karty weryfikacji w wyznaczonym miejscu. P-12/194 P-5/194 P-13/194 Wniosek Beneficjenta o przywrócenie terminu K-1/194 P-1/194 K-1/194 K-1/194 K-1/194 K-1/194 K-1/194 KP-611-194-ARiMR/7/z Wersja zatwierdzona: 7 1. Strona 35 z 47

W przypadku, jeśli wystąpiła konieczność uzupełnień/wyjaśnień: - sprawdzenie zakresu uzupełnień/ wyjaśnień, - sprawdzenie i parafowanie pisma do Beneficjenta w sprawie usunięcia nieprawidłowości/braków/złożenia wyjaśnień. Podpisanie Karty weryfikacji w wyznaczonym miejscu. Weryfikacja otrzymanych I uzupełnień/wyjaśnień Oznaczenie wyniku weryfikacji po I uzupełnieniach/wyjaśnieniach wg części C1.II: - Wniosek kwalifikuje się do dalszej oceny lub wymaga korekty kosztów kwalifikowalnych, albo - Wniosek wymaga II uzupełnień/ wyjaśnień, albo - Wniosek kwalifikuje się do odmowy wypłaty pomocy. Podpisanie Karty weryfikacji w wyznaczonym miejscu. W przypadku, jeśli wystąpiła konieczność ponownych uzupełnień/wyjaśnień: - sprawdzenie zakresu ponownych uzupełnień/ wyjaśnień, - sprawdzenie i parafowanie pisma do Beneficjenta w sprawie usunięcia nieprawidłowości/braków/złożenia wyjaśnień. Podpisanie Karty weryfikacji w wyznaczonym miejscu. Weryfikacja otrzymanych II uzupełnień/wyjaśnień Oznaczenie wyniku po II uzupełnieniach/wyjaśnieniach wg części C1 IV: - Wniosek kwalifikuje się do dalszej oceny lub wymaga korekty kosztów kwalifikowalnych, albo - Wniosek kwalifikuje się do odmowy wypłaty pomocy. Podpisanie Karty weryfikacji w wyznaczonym miejscu. P-2/194 K-1.1/194 K-1/194 K-1.1/194 P-2/194 K-1.1/194 K-1/194 1. Strona 36 z 47 KP-611-194-ARiMR/7/z Wersja zatwierdzona: 7

1.1.4.4. Kontrola na miejscu/ Wizytacja w W przypadku, jeśli wystąpiła konieczność dodatkowych wyjaśnień: - sprawdzenie zakresu dodatkowych wyjaśnień, - sprawdzenie i parafowanie pisma do Beneficjenta w sprawie usunięcia nieprawidłowości/braków/złożenia wyjaśnień. Weryfikacja otrzymanych dodatkowych wyjaśnień. Wpisanie wyniku dodatkowych wyjaśnień wg części C1.V Sprawdzenie wniosku pod względem wykluczenia podwójnego finansowania operacji według części C2 W przypadku, gdy wystąpiło podejrzenie podwójnego finansowania operacji określenie zakresu wyjaśnień Sprawdzenie i parafowanie pisma w sprawie zidentyfikowania próby uzyskania podwójnego sfinansowania wydatków Sprawdzenie i parafowanie pisma do Beneficjenta w sprawie usunięcia nieprawidłowości/braków/złożenia wyjaśnień. Weryfikacja otrzymanych informacji. Podanie wyniku kontroli krzyżowej według części C2III w zakresie czy wystąpiło podwójne finansowanie operacji. Podpisanie Karty weryfikacji w wyznaczonym miejscu. Oznaczenie wyniku weryfikacji według części C3 Karty weryfikacji: -wniosek kwalifikuje się do dalszej oceny i nie wymaga korekty kwoty kosztów kwalifikowalnych i kwoty wnioskowanej do refundacji - wniosek kwalifikuje się do dalszej oceny i wymaga korekty kwoty kosztów kwalifikowalnych i kwoty wnioskowanej do refundacji -wniosek kwalifikuje się do odmowy wypłaty pomocy Podpisanie Karty weryfikacji w wyznaczonym miejscu. Ocena wniosku wg części D Karty weryfikacji. P-2/194 K-1/194 K-1/194 K-1/194 K-1/194 P-14/194 P-2/194 K-1/194 K-1/194 K-1/194 K-1/194 KP-611-194-ARiMR/7/z Wersja zatwierdzona: 7 1. Strona 37 z 47

miejscu Oznaczenie czy wizytacja w miejscu jest wymagana wg części D1: - na podstawie dotychczasowej oceny wniosku wymagane jest przeprowadzenie wizytacji w miejscu albo - na podstawie dotychczasowej oceny wniosku nie jest wymagane przeprowadzenie wizytacji w miejscu Podpisanie Karty weryfikacji w wyznaczonym miejscu. W przypadku gdy wystąpiła konieczność przeprowadzenia kontroli na miejscu/ wizytacji w miejscu: - sprawdzenie elementów do czynności kontrolnych, - sprawdzenie i parafowanie pisma do Biura Kontroli o przeprowadzenie kontroli na miejscu/wizytacji w miejscu. W przypadku gdy wizytacja w miejscu / kontrola na miejscu / kontrola zadania o charakterze niematerialnym w trakcie realizacji została przeprowadzona sprawdzenie i analiza raportu z czynności kontrolnych. Sprawdzenie wg części D2 czy z raportu z czynności kontrolnych wynika, że: - niezbędne jest złożenie dodatkowych wyjaśnień lub poprawnych dokumentów, albo - nie jest wymagane złożenie dodatkowych wyjaśnień lub poprawnych dokumentów. Podpisanie Karty weryfikacji w wyznaczonym miejscu. Sprawdzenie i parafowanie pisma do Beneficjenta w sprawie wyjaśnień po kontroli na miejscu/wizytacji w miejscu. Weryfikacja otrzymanych informacji. K-1/194 P-8/194 K-1/194 P-9/194 K-1/194 1. Strona 38 z 47 KP-611-194-ARiMR/7/z Wersja zatwierdzona: 7

1.1.4.5. Korekta kwoty kosztów kwalifikowalnych i kwoty wnioskowanej do refundacji, zestawienie wyliczonej kwoty do refundacji oraz rozliczenie zaliczki. 1.1.4.6. Odmowa wypłaty pomocy / wycofanie wniosku (F) 1.1.4.7. Wydłużenie terminu rozpatrywania wniosku Oznaczenie wyniku kontroli na miejscu/wizytacji w miejscu / kontroli zadania o charakterze niematerialnym w trakcie realizacji wg części D3 Karty Weryfikacji - Wniosek kwalifikuje się do dalszej oceny, i nie wymaga korekty kwoty kosztów kwalifikowalnych i kwoty wnioskowanej do refundacji albo - Wniosek kwalifikuje się do dalszej oceny i wymaga korekty kwoty kosztów kwalifikowalnych albo - Wniosek kwalifikuje się do odmowy wypłaty pomocy. Podpisanie Karty weryfikacji w wyznaczonym miejscu. Ocena wniosku wg części E Karty weryfikacji: - korekta kwoty kosztów kwalifikowanych wg części E1 Karty weryfikacji, - zestawienie wyliczonej kwoty do refundacji wg części E2 Karty weryfikacji, Podpisanie Karty weryfikacji w wyznaczonym miejscu. W tym sprawdzenie - rozliczenia zaliczki wg części E3 Karty weryfikacji, Sprawdzenie i parafowanie pisma do Beneficjenta w sprawie odmowie wypłaty części lub całości pomocy. Podpisanie Karty weryfikacji w wyznaczonym miejscu. Sprawdzenie i parafowanie pisma do Beneficjenta w sprawie przekazania do ARiMR zlecenia płatności. Sprawdzenie etapu i przyczyn odmowy wypłaty pomocy/ wycofania wniosku Sprawdzenie i parafowanie pisma do DF ARiMR w sprawie zaistnienia okoliczności związanych z wypłatą pomocy. Sprawdzenie i parafowanie pisma do Beneficjenta w sprawie wycofania wniosku. Rozpatrzenie wniosku o wydłużenie terminu Sprawdzenie i parafowanie pisma do Beneficjenta w sprawie przedłużenia terminu na wykonanie czynności. K-1/194 K-1/194 P-7/194 K-1/194 P-6/194 K-1/194 P-15/194 P-11/194 Wniosek Beneficjenta o wydłużenie terminu P-12/194 KP-611-194-ARiMR/7/z Wersja zatwierdzona: 7 1. Strona 39 z 47

Pracownik zatwierdzający 1.1.4.8. Przywrócenie terminu wykonania czynności 1.1.4.2. Weryfikacja wstępna (A) 1.1.4.3. Weryfikacja kompletności i poprawności, zgodności z umową, zasadami dotyczącymi udzielania pomocy, pod względem rachunkowym, kontroli krzyżowej oraz sprawozdania z realizacji operacji (B) (C) Sprawdzenie i parafowanie pisma do Beneficjenta informującego o konieczności uzyskania dodatkowych wyjaśnień/opinii i wydłużeniu terminu rozpatrywania wniosku. Sprawdzenie i parafowanie pisma do innego podmiotu w sprawie wydania opinii/wyjaśnień. Sprawdzenie i parafowanie pisma do Beneficjenta w sprawie wznowienia terminu rozpatrywania wniosku. Rozpatrzenie wniosku o przywrócenie terminu. Sprawdzenie i parafowanie pisma do Beneficjenta w sprawie przywrócenia terminu wykonania określonych czynności. Podjęcie decyzji w przypadku braku zgodności stanowisk. Wpisanie rozstrzygnięcia wyniku weryfikacji wstępnej według części A Karty weryfikacji: - Wniosek kwalifikuje się do dalszej oceny, albo - Wniosek nie kwalifikuje się do dalszej oceny. Podpisanie Karty weryfikacji w wyznaczonym miejscu. Uzasadnienie. Podjęcie decyzji w przypadku braku zgodności stanowisk pracowników. Wpisanie rozstrzygnięcia wstępnego wyniku weryfikacji w części B5 Karty weryfikacji: - Wniosek kwalifikuje się do dalszej oceny, albo - Wniosek wymaga uzupełnienia/ wyjaśnienia, albo - Wniosek nie kwalifikuje się do odmowy wypłaty pomocy. Podpisanie Karty weryfikacji w wyznaczonym miejscu. Uzasadnienie. Podjęcie decyzji w przypadku braku zgodności stanowisk: Wpisanie rozstrzygnięcia wyniku po I uzupełnieniach wg części C1. II: - Wniosek kwalifikuje się do dalszej oceny lub wymaga korekty kosztów kwalifikowalnych, albo - Wniosek wymaga II uzupełnień/ wyjaśnień, albo - Wniosek kwalifikuje się do odmowy wypłaty pomocy. Podpisanie Karty weryfikacji w wyznaczonym miejscu. Uzasadnienie P-3/194 P-4/194 P-5/194 Wniosek Beneficjenta o przywrócenie terminu P-13/194 K-1/194 K-1/194 K-1/194 1. Strona 40 z 47 KP-611-194-ARiMR/7/z Wersja zatwierdzona: 7

1.1.4.4. Kontrola na miejscu/ Wizytacja w miejscu Podjęcie decyzji w przypadku braku zgodności stanowisk. Wpisanie rozstrzygnięcia wyniku po II uzupełnieniach/ wyjaśnieniach. - Wniosek kwalifikuje się do dalszej oceny lub wymaga korekty kosztów kwalifikowalnych, albo - Wniosek kwalifikuje się do odmowy wypłaty pomocy. Podpisanie Karty weryfikacji w wyznaczonym miejscu. Uzasadnienie Podjęcie decyzji w przypadku braku zgodności stanowisk. Wpisanie rozstrzygnięcia wyniku kontroli krzyżowej wg części C2. III Karty weryfikacji. Podpisanie Karty weryfikacji w wyznaczonym miejscu. Uzasadnienie Podjęcie decyzji w przypadku braku zgodności stanowisk. Wpisanie wyniku weryfikacji według części C3 Karty weryfikacji: -wniosek kwalifikuje się do dalszej oceny i nie wymaga korekty kwoty kosztów kwalifikowalnych i kwoty wnioskowanej do refundacji - wniosek kwalifikuje się do dalszej oceny i wymaga korekty kwoty kosztów kwalifikowalnych i kwoty wnioskowanej do refundacji -wniosek kwalifikuje się do odmowy wypłaty pomocy Podpisanie Karty weryfikacji w wyznaczonym miejscu. Uzasadnienie. Podjęcie decyzji w przypadku braku zgodności stanowisk pracowników. Wpisanie rozstrzygnięcia według części D1: - na podstawie dotychczasowej oceny wniosku wymagane jest przeprowadzenie wizytacji w miejscu, albo - na podstawie dotychczasowej oceny wniosku nie jest wymagane przeprowadzenie wizytacji w miejscu. Podpisanie Karty weryfikacji w wyznaczonym miejscu. Uzasadnienie. Podjęcie decyzji w przypadku braku zgodności stanowisk. Wpisanie rozstrzygnięcia według części D2 w zakresie zasadności złożenia wyjaśnień. Podpisanie Karty weryfikacji w wyznaczonym miejscu. Uzasadnienie. K-1/194 K-1/194 K-1/194 K-1/194 K-1/194 KP-611-194-ARiMR/7/z Wersja zatwierdzona: 7 1. Strona 41 z 47

1.1.4.5. Korekta kwoty kosztów kwalifikowanych i kwoty wnioskowanej do refundacji, zestawienie wyliczonej kwoty do refundacji oraz rozliczenie zaliczki. 1.1.4.6. Odmowa wypłaty pomocy / wycofanie wniosku (F) 1.1.4.7. Wydłużenie terminu rozpatrywania wniosku 1.1.4.8. Przywrócenie terminu wykonania czynności Podjęcie decyzji w przypadku braku zgodności stanowisk. Wpisanie rozstrzygnięcia wyniku według części D3: - Wniosek kwalifikuje się do dalszej oceny i nie wymaga korekty kwoty kosztów kwalifikowalnych i kwoty wnioskowanej do refundacji albo - Wniosek kwalifikuje się do dalszej oceny i wymaga korekty kwoty kosztów kwalifikowalnych albo - Wniosek kwalifikuje się do odmowy wypłaty pomocy. Podpisanie Karty weryfikacji w wyznaczonym miejscu oraz wpisanie uzasadnienia. Zatwierdzenie Części E2 karty weryfikacji. Zatwierdzenie etapu i przyczyn odmowy wypłaty pomocy/ wycofania wniosku Podpisanie Karty weryfikacji w wyznaczonym miejscu. Podjęcie decyzji w przypadku braku zgodności stanowisk. Uzasadnienie. Podjęcie decyzji w przypadku braku zgodności stanowisk. Uzasadnienie. K-1/194 K-1/194 Zlecenie płatności K-1/194 Wniosek Beneficjenta o wydłużenie terminu Wniosek o przywrócenie terminu Osoba upoważniona do podpisania pisma 1 1.1.4.2. Weryfikacja wstępna (A) 1.1.4.3. Weryfikacja kompletności i poprawności, zgodności z umową, zasadami dotyczącymi udzielania pomocy, pod względem rachunkowym, kontroli krzyżowej oraz sprawozdania z realizacji operacji (B) (C) Podpisanie pisma do ARiMR w sprawie przekazania informacji czy Beneficjent nie figuruje w Rejestrze Podmiotów Wykluczonych. Podpisanie pisma do innego podmiotu w sprawie zidentyfikowania próby uzyskania podwójnego sfinansowania wydatków Podpisanie pisma do Beneficjenta w sprawie usunięcia nieprawidłowości/braków/złożenia wyjaśnień. P-1/194 P-14/194 P-2/194 1. Strona 42 z 47 KP-611-194-ARiMR/7/z Wersja zatwierdzona: 7

1.1.4.4. Kontrola na miejscu/ Wizytacja w miejscu Podpisanie pisma do Biura Kontroli o przeprowadzenie kontroli na miejscu/wizytacji w miejscu. P-8/194 1.1.4.5. Korekta kwoty kosztów kwalifikowanych i kwoty wnioskowanej do refundacji, zestawienie wyliczonej kwoty do refundacji oraz rozliczenie zaliczki. 1.1.4.6. Odmowa wypłaty pomocy / wycofanie wniosku (F) 1.1.4.7. Wydłużenie terminu rozpatrywania wniosku 1.1.4.8. Przywrócenie terminu wykonania czynności Podpisanie pisma do Beneficjenta w sprawie wyjaśnień po kontroli na miejscu/wizytacji w miejscu. Podpisanie pisma do Beneficjenta o odmowie wypłaty części lub całości pomocy. Podpisanie pisma do Beneficjenta informujące o przekazaniu do ARiMR zlecenia płatności. Podpisanie pisma do Beneficjenta w sprawie wycofania wniosku. Podpisanie pisma do DF ARiMR w sprawie zaistnienia okoliczności związanych z wypłatą pomocy Podpisanie pisma do Beneficjenta o odmowie wypłaty części lub całości pomocy. Podpisanie pisma do Beneficjenta w sprawie wycofania wniosku Podpisanie pisma do Beneficjenta o konieczności uzyskania dodatkowych wyjaśnień/opinii i wydłużeniu terminu rozpatrywania wniosku. Podpisanie pisma do innego podmiotu w sprawie wydania opinii/wyjaśnień. Podpisanie pisma do Beneficjenta w sprawie wznowienia terminu rozpatrywania wniosku. Podpisanie pisma do Beneficjenta w sprawie przedłużenia terminu na wykonanie czynności Podpisanie pisma do Beneficjenta w sprawie przywrócenia terminu wykonania określonych czynności. P-9/194 P-7/194 P-6/194 P-11/194 P-15/210 P-7/194 P-11/194 P-3/194 P-4/194 P-5/194 P-12/210 P-13/194 1 Zgodnie z 4 rozporządzenia MRiRW z dnia 23 maja 2008r., w sprawie szczegółowych warunków i trybu przyznawania oraz wypłaty pomocy finansowej w ramach działania Funkcjonowanie lokalnej grupy działania objętego Programem Rozwoju Obszarów Wiejskich 2007-2013 (Dz.U Nr 103 poz.660 z późn. zm) osobą uprawnioną do podpisywania pism jest Marszałek Województwa bądź osoba upoważniona. KP-611-194-ARiMR/7/z Wersja zatwierdzona: 7 1. Strona 43 z 47

3. ZAŁĄCZNIKI

3. ZAŁĄCZNIKI Symbol dokumentu Nazwa Opis dokumentu P-1/194 P-2/194 P-3/194 P-4/194 P-5/194 P-6/194 P-7/194 P-8/194 P-9/194 Pismo do ARiMR w sprawie przekazania informacji czy Beneficjent nie figuruje w Rejestrze Podmiotów Wykluczonych Pismo do Beneficjenta w sprawie usunięcia nieprawidłowości/braków/złożenia wyjaśnień Pismo do Beneficjenta w sprawie konieczności uzyskania dodatkowych wyjaśnień/opinii i o wydłużeniu terminu rozpatrywania wniosku Pismo do innego podmiotu w sprawie wydania opinii/wyjaśnień Pismo do Beneficjenta w sprawie wznowienia terminu rozpatrywania wniosku. Pismo do Beneficjenta w sprawie przekazania do ARiMR zlecenia płatności. Pismo do Beneficjenta w sprawie odmowy wypłaty części lub całości pomocy. Pismo do Biura Kontroli w sprawie przeprowadzenia kontroli na miejscu/wizytacji w miejscu. Pismo do Beneficjenta w sprawie wyjaśnień po kontroli na miejscu/wizytacji w miejscu. Wzór pisma Wzór pisma Wzór pisma Wzór pisma Wzór pisma Wzór pisma Wzór pisma Wzór pisma Wzór pisma P-11/194 Pismo do Beneficjenta w sprawie wycofania wniosku. Wzór pisma P-12/194 P-13/194 P-14/194 P-15/194 Pismo do Beneficjenta w sprawie przedłużenia terminu na wykonanie czynności. Pismo do Beneficjenta w sprawie przywrócenia terminu wykonania określonych czynności. Pismo do innego podmiotu w sprawie zidentyfikowania próby uzyskania podwójnego sfinansowania wydatków. Pismo do Departamentu Finansowego ARiMR w sprawie zaistnienia okoliczności związanych z wypłatą pomocy. Wzór pisma Wzór pisma Wzór pisma Wzór pisma POZOSTAŁE ZAŁĄCZNIKI ZWIĄZANE Z OBSŁUGĄ PROCESU O PRZYZNANIE PŁATNOŚCI: K-1/194 Karta weryfikacji wniosku o płatność Wzór karty K-1.1/194 Karta weryfikacji wniosku o płatność uzupełnienia/wyjaśnienia Wzór karty IK-1/194 Instrukcja do Karty weryfikacji wniosku o płatność Instrukcja T-1/194 Tabela monitorowania ważności gwarancji Wzór tabeli KP-611-194-ARiMR/7/z Wersja zatwierdzona: 7 1. Strona 47 z 47

IK-1/194 INSTRUKCJA WYPEŁNIANIA KARTY WERYFIKACJI WNIOSKU O PŁATNOŚĆ Oś 4: LEADER Działanie: 431 Funkcjonowanie lokalnej grupy działania, nabywanie umiejętności i aktywizacja objęte PROW na lata 2007-2013 ZALECENIA OGÓLNE 1. Niniejsza instrukcja wypełniania karty weryfikacji (zwana dalej instrukcją ) odwołuje się do tych punktów karty weryfikacji wniosku o płatność (zwanej dalej kartą ) wymagających dodatkowego wyjaśniania. Instrukcja nie powiela informacji zawartych we wniosku o płatność (zwanego dalej wnioskiem ) oraz w instrukcji wypełniania wniosku o płatność w ramach działania 431 Funkcjonowanie lokalnej grupy działania, nabywanie umiejętności i aktywizacja, objętego PROW na lata 2007-2013 (zwanej dalej instrukcją do wniosku ). Obydwie instrukcje należy czytać łącznie. W instrukcji znalazły się minimalne wymagania w zakresie postępowania przy obsłudze wniosków. Instrukcja jest dokumentem pomocniczym, który pokazuje rozwiązania dla standardowych czynności w ramach obsługi wniosku. Wniosek wraz z załączonymi dokumentami należy: opatrzyć datą złożenia wniosku (postawić pieczęć) i podpisać się w miejscu do tego wyznaczonym; oznaczyć znakiem sprawy nadanym zgodnie z Instrukcją tworzenia znaku sprawy oraz numeru umowy/decyzji w ramach działań PROW na lata 2007-2013 wdrażanych przez Samorządy Województw ; ostemplować oryginały faktur lub dokumenty o równoważnej wartości dowodowej (w tym rachunki do umów o dzieło, zlecenia i inne dokumenty cywilnoprawne), a w przypadku zatrudnienia pracowników na umowę o pracę należy ostemplować także oryginały list płac, pieczątką Przedstawiono do refundacji w ramach Programu Rozwoju Obszarów Wiejskich na lata 2007-2013, które po skopiowaniu i poświadczeniu kopii za zgodność z oryginałem należy zwrócić Beneficjentowi w dniu złożenia wniosku lub złożenia uzupełnień/wyjaśnień. Kopie potwierdzone za zgodność z oryginałem powinny zawierać czytelny podpis (imię i nazwisko) albo pieczęć imienną i podpis pracownika Urzędu Marszałkowskiego lub wojewódzkiej samorządowej jednostki organizacyjnej, (zwanych dalej pracownikiem UM ). Jeżeli postanowienia umowy tak przewidują Beneficjent składa kopie faktur lub dokumentów o równoważnej wartości dowodowej ostemplowane pieczątką Przedstawiono do refundacji w ramach Programu Rozwoju Obszarów Wiejskich na lata 2007-2013 oraz kopie oznaczonych datą wyciągów bankowych lub przelewów bankowych dokumentujących operacje na rachunku, z którego dokonano płatności, lub innych dowodów zapłaty i poświadczone przez Beneficjenta za zgodność z oryginałem. Dokumenty, które zostały poświadczone za zgodność z oryginałem przez LGD i ostemplowane jw. nie wymagają ponownego oznaczenia. Sprawdzenie poprawności stosowania powyższego rozwiązania będzie dokonywane przez zespół kontrolny w trakcie kontroli LGD. Jego zadaniem będzie dokonanie weryfikacji zgodności złożonych przez LGD dokumentów z oryginałami. 2. Dokumentacja dotycząca obsługi wniosku jest integralną częścią dokumentacji dotyczącej obsługi wniosku o przyznanie pomocy w ramach działania 431 Funkcjonowanie lokalnej grupy działania, nabywanie umiejętności i aktywizacja. Dokumentacja jest gromadzona w jednej teczce aktowej sprawy o znaku sprawy nadanym dla wniosku o przyznanie pomocy zgodnie z Instrukcją tworzenia znaku sprawy ( ). Wykaz dokumentów (WD) jest aktualizowany na bieżąco tj. od momentu złożenia wniosku o przyznanie pomocy do chwili wykonania ostatnich czynności w okresie związania z celem. Wszystkie dokumenty dotyczące weryfikacji wniosku powinny być zamieszczone w teczce aktowej sprawy w kolejności ich wpisania do WD. Każdorazowo w korespondencji, której wzory stanowią załączniki do niniejszej procedury, jak również w innej dokumentacji dołączanej do sprawy, należy wpisać znak sprawy i odpowiednio datę wpływu. Wyjątkiem może być sytuacja, gdy w ramach uzupełnień Beneficjent zamieści w piśmie przekazującym uzupełnienia szczegółowy wykaz załączanych braków lub wyjaśnianych nieprawidłowości. W takim przypadku KP-611-194-ARiMR/7/z Wersja zatwierdzona: 7 3. Strona 1 z 41

znak sprawy może zostać zamieszczony jedynie na piśmie przewodnim. Natomiast wszystkie dołączone do ww. pisma dokumenty powinny zostać opatrzone datą wpływu. W zależności od etapu obsługi wniosku, wyznaczony pracownik merytoryczny dołącza dokumenty w sprawie i chronologicznie prowadzi WD (kontynuacja wcześniej prowadzonego WD w ramach obsługi wniosku o przyznanie pomocy). Pracownik merytoryczny gromadzi, przechowuje a następnie przygotowuje do archiwizacji zgromadzoną dokumentację. 3. Kartę wypełnia się zgodnie z instrukcją poprzez: zaznaczenie znakiem X właściwego pola; wpisanie w odpowiednie pola: wartości liczbowych, terminów, informacji, uzasadnień, uwag, podpisów. Przed przystąpieniem do weryfikacji kartę należy wydrukować w całości następnie zszyć i wypełnić manualnie. Ewentualne skreślenia / poprawki powinny zostać parafowane przez osobę wypełniającą kartę. W karcie nie można używać korektora. Wyjątkiem jest wypełnienie elektroniczne przez Weryfikującego zakresu wymaganych uzupełnień/wyjaśnień w części C1.I - C1.III, stanowiących odrębną edytowalną część karty. Po określeniu zakresu wymaganych uzupełnień / wyjaśnień, Weryfikujący drukuje część C1.I - C1.III i załącza do karty. 4. W przypadku, gdy w trakcie weryfikacji wniosku niezbędne jest podjęcie przez pracownika UM czynności innych niż wymienione w instrukcji (w tym np. telefoniczne ustalenia z Beneficjentem, konsultacje ze służbami prawnymi) pracownik UM jest zobowiązany do odnotowania w miejscu do tego wyznaczonym (pole: Uwagi) podjętych czynności i ich rezultatów albo sporządzić odrębną notatkę opisującą zakres podjętych czynności i dołączyć ją do dokumentacji wniosku. UWAGA Kartę wypełnia się przy zastosowaniu ogólnej wskazówki dotyczącej punktów TAK, NIE, DO UZUP, ND. TAK możliwe jest jednoznaczne udzielenie odpowiedzi na pytanie (lub wymieniony dokument jest faktycznie dołączony oraz jest poprawny), NIE możliwe jest udzielenie jednoznacznej negatywnej odpowiedzi i z tego tytułu zachodzą nie budzące wątpliwości przesłanki nieprzyznania pomocy/pozostawienia wniosku bez rozpatrzenia/korekty kosztów kwalifikowalnych (lub nie dostarczono wymaganego dokumentu wymienionego we wniosku albo dostarczony wniosek nie jest poprawny), DO UZUP nie jest możliwe poprawne udzielenie odpowiedzi bez wezwania Beneficjenta do uzupełnienia/wyjaśnienia lub bez zasięgnięcia opinii innego podmiotu lub nie dostarczono wymaganego dokumentu wymienionego we wniosku albo dostarczony wniosek nie jest poprawny i wymaga wezwania Beneficjenta do uzupełnienia/wyjaśnienia oraz w sytuacji gdy popełniono błędy rachunkowe, jak też jeśli koszty kwalifikowalne objęte wnioskiem wymagają wyjaśnienia. Pozycje, w których zaznaczono DO UZUP należy przenieść do części C1.I lub C1.III. ND weryfikowany punkt karty nie dotyczy danego Beneficjenta lub wymieniony dokument nie jest wymagany. Wszystkie dokumenty robocze (notatki, wyliczenia, zapiski pracownika UM, kopie materiałów pomocniczych, wydruki z Internetu, dodatkowe materiały itd.) powstałe podczas oceny wniosku muszą być opatrzone datą, podpisane oraz dołączone do teczki aktowej sprawy. Ponadto, w polu Uwagi Weryfikujący / Sprawdzający / Zatwierdzający może odnotować np. spostrzeżenia lub wyjaśnienia, w zakresie podjętej decyzji, mające istotny wpływ na weryfikację wniosku i zachowanie śladu rewizyjnego. 5. Pracownicy UM przystępujący do weryfikacji dokumentacji są zobowiązani zapoznać się z obowiązującymi przepisami prawa. 6. Pracownik UM, który dokonywał oceny wniosku o przyznanie pomocy nie może brać udziału w ocenie wniosku o płatność w odniesieniu do tej samej operacji. 7. Karta wypełniana jest etapowo przez pracowników UM jako Weryfikujący, Sprawdzający oraz Zatwierdzający, upoważnionych do załatwiania spraw związanych z przyznawaniem pomocy zgodnie z 4 ust. 2 rozporządzenia Ministra Rolnictwa i Rozwoju Wsi z dnia 23 maja 2008 r. w sprawie szczegółowych warunków i trybu przyznawania oraz wypłaty pomocy finansowej w ramach działania 431 Funkcjonowanie lokalnej grupy KP-611-194-ARiMR/7/z Wersja zatwierdzona: 7 3. Strona 2 z 41

działania, nabywanie umiejętności i aktywizacja objętego Programem Rozwoju Obszarów Wiejskich na lata 2007-2013 (Dz.U. nr 103, poz. 660, z późn. zm.), zwanego dalej rozporządzeniem. 8. Weryfikujący po zakończeniu weryfikacji danej części karty (w tym zebraniu dokumentacji świadczącej o przeprowadzeniu weryfikacji np. dokumenty robocze, tj notatki, wyliczenia, zapiski pracownika, kopie materiałów pomocniczych, wydruki z Internetu, dodatkowe materiały itd., powstałe podczas oceny wniosku) wypełnia ją i podpisuje w wyznaczonym do tego miejscu oraz przekazuje Sprawdzającemu. Następnie Sprawdzający opierając się na śladzie rewizyjnym zgromadzonym w teczce wniosku przez Weryfikującego, potwierdza wykonanie czynności poprzez złożenie podpisu w częściach wynikowych Karty (wypełnionej uprzednio przez Weryfikującego). Zakres czynności wykonywanych przez Sprawdzającego jest ograniczony do niezbędnego minimum, przy czym ograniczenie to nie może wpłynąć na rzetelność dokonanej oceny. Ograniczenie czynności Sprawdzającego nie wyklucza możliwości wykonywania dodatkowych czynności potwierdzających poprawność oceny jeżeli Sprawdzający uzna, iż wykonanie ich jest potrzebne. Jeżeli pracownicy UM posiadają imienną pieczątkę, każdorazowo składany przez nich podpis należy opieczętować. Zasada ta nie dotyczy parafowania w przypadku skreśleń. Jeżeli stanowiska Weryfikującego i Sprawdzającego są zgodne, przechodzą oni do kolejnych czynności związanych z obsługą wniosku, zgodnie z zapisami w procedurze. Jeżeli Sprawdzający nie zgadza się ze stanowiskiem Weryfikującego wpisuje w kolumnie Adnotacje wynik weryfikacji. W przypadku braku zgodności stanowisk Weryfikującego i Sprawdzającego, ostateczną decyzję podejmuje Zatwierdzający stawiając w odpowiednim miejscu znak X oraz podając dodatkowo uzasadnienie w polu: Uzasadnienie decyzji podjętej przez Zatwierdzającego i podpisując się w miejscu do tego wyznaczonym. Zatwierdzający obowiązkowo wypełnia część E lub F karty (w zależności od wyniku oceny wniosku). 9. Korespondencja do Beneficjenta wysyłana jest listem poleconym za zwrotnym potwierdzeniem odbioru na adres do korespondencji wskazany w umowie przyznania pomocy w ramach działania 431 Funkcjonowanie lokalnej grupy działania, nabywanie umiejętności i aktywizacja (zwanej dalej umową ). Dopuszcza się zmiany w pismach będących załącznikami do niniejszej procedury, w przypadku, gdy w ocenie pracownika UM, niezbędne jest dodanie informacji której nie ma we wzorze pisma. Można również dodać logo SW w nagłówku pisma w sposób zgodny z Księgą Wizualizacji znaku Programu Rozwoju Obszarów Wiejskich na lata 2007-2013. Nie należy usuwać (z wyłączeniem fragmentów, co do których jest wskazanie: niepotrzebne usunąć), zmieniać istniejących we wzorach pism zapisów ani stopki, która identyfikuje obowiązującą procedurę. 10. Jeżeli Beneficjent wystąpi do UM z pisemną prośbą (możliwe są kilkukrotne wystąpienia Beneficjenta w tej sprawie) o przedłużenie terminu wykonania określonych czynności w trakcie weryfikacji wniosku, (w przypadku prośby o przedłużenie o więcej niż miesiąc Beneficjent udokumentuje przyczynę takiej prośby), możliwe jest przedłużenie terminu jednak suma przedłużeń nie może przekroczyć 6 miesięcy, o czym informuje się Beneficjenta w piśmie P-12/194. 11. W przypadku, gdy Beneficjent poinformował na piśmie, zgodnie z postanowieniami umowy, iż nastąpiła zmiana danych adresowych zawartych w umowie, korespondencja wysyłana jest na uaktualniony adres wskazany przez Beneficjenta. 12. Jeżeli w trakcie weryfikacji wniosku na którymkolwiek z etapów niezbędne jest uzyskanie dodatkowych wyjaśnień lub opinii innego podmiotu lub zajdą nowe okoliczności budzące wątpliwości, co do możliwości wypłaty pomocy, termin rozpatrywania wniosku wydłuża się o czas niezbędny do uzyskania dodatkowych wyjaśnień lub opinii jednak nie dłużej niż o 2 miesiące. W takim przypadku pracownik UM występuje w tym zakresie do innego podmiotu pismem P-4/194, powiadamiając o tym fakcie jednocześnie Beneficjenta pismem P-3/194. W sytuacji, gdy bieg terminu rozpatrywania wniosku zostanie wznowiony, należy skierować do Beneficjenta pismo P-5/194. Uwaga Wystąpienie o opinię prawną lub stanowisko do radcy prawnego lub innego departamentu w ramach danego UM nie może być uznane jako proceduralne wystąpienie do innego podmiotu w celu uzyskania dodatkowych wyjaśnień lub opinii, a tym samym nie może mieć zastosowania przepis mówiący o wydłużeniu terminu rozpatrywania wniosku. Jedynie pisma kierowane do innego niż UM podmiotu mogą być traktowane jako wystąpienie do innego podmiotu, o którym mowa w obowiązujących przepisach. Wystąpienie o dodatkowe wyjaśnienia lub opinie musi KP-611-194-ARiMR/7/z Wersja zatwierdzona: 7 3. Strona 3 z 41

być uzasadnione i nie może dotyczyć kwestii uregulowanych jednoznacznie w przepisach rozporządzenia lub procedurach. 13. Jeżeli w trakcie weryfikacji wniosku na którymkolwiek etapie postępowania nastąpi uchybienie terminu wykonania przez Beneficjenta określonych czynności, właściwy organ samorządu województwa na prośbę Beneficjenta przywraca termin, jeśli: prośba została wniesiona w terminie 45 dni od dnia ustania przyczyny uchybienia; jednocześnie z wniesieniem prośby dopełniono czynności, dla której był określony termin; uprawdopodobniono, że uchybienie nastąpiło bez winy Beneficjenta. W przypadku wystąpienia powyższej okoliczności, należy wysłać do Beneficjenta pismo P-13/194 o przywróceniu / nieprzywróceniu terminu na dokonanie określonych czynności. 14. W przypadku podejrzenia wystąpienia nieprawidłowości w myśl rozporządzenia Komisji (WE) Nr 1848/2006 z dnia 14 grudnia 2006 r. dotyczącego nieprawidłowości i odzyskiwania kwot niesłusznie wypłaconych w związku z finansowaniem wspólnej polityki rolnej oraz organizacji systemu informacyjnego w tej dziedzinie i uchylające rozporządzenie Rady (EWG) nr 595/91 (Dz.U. UE L 355/56 z dnia 15. 12. 2006) lub stwierdzenia wystąpienia błędów administracyjnych/systematycznych/systemowych należy stosować tryb i zasady postępowania określone w Książce Procedur KP-611-252-ARiMR Procedury rozpatrywania i stwierdzania nieprawidłowości dla podmiotów, którym delegowano zadania w ramach działań PROW 2007-2013. Dokumentację zgromadzoną na etapie postępowania wyjaśniającego (w związku z rozpatrywaniem nieprawidłowości) przez UM należy dołączyć do teczki aktowej sprawy. 15. Wypłaty środków finansowych z tytułu pomocy dokonuje się niezwłocznie po pozytywnym rozpatrzeniu wniosku, lecz nie później niż w terminie 3 miesięcy od dnia złożenia każdego z wniosków o płatność. Do terminu tego nie wlicza się okresu związanego z uzupełnieniami lub wyjaśnieniami oraz wystąpienia do innego podmiotu. 16. W przypadku, gdy Beneficjent złożył kilka wniosków w ramach PROW 2007-2013 do danego UM, może dołączyć do wniosku o płatność w ramach działania 431 Funkcjonowanie lokalnej grupy działania, nabywanie umiejętności i aktywizacja kopie dokumentów złożonych z innym wnioskiem w danym UM, jeśli nie minął jeszcze okres ich ważności. Pracownik UM powinien potwierdzić kopie dokumentów za zgodność z oryginałem i umieścić na nich znak sprawy wniosku, do którego dołączono oryginały dokumentów 17. W przypadku, gdy: Beneficjentowi odmówiono wypłaty części lub całości pomocy; Beneficjent zrezygnował z pomocy i rozwiązał umowę; Zaistniały inne okoliczności niezwiązane z wypowiedzeniem umowy; należy przekazać do Departamentu Finansowego ARiMR informację w tej sprawie pismem P-15/194 w terminie 5 dni roboczych od dnia wystąpienia ww. okoliczności, przy czym termin ten liczony jest od momentu wyczerpania możliwości wniesienia przez Beneficjenta prośby o ponowne rozpatrzenie sprawy.. W przypadku gdy Beneficjent zawarł z BGK umowę pożyczki na daną operację, ww. pismo jest przesyłane do wiadomości BGK na adres mailowy: prow@bgk.com.pl 18. Należy monitorować termin obowiązywania dokumentu prawnego zabezpieczenia zaliczki (gwarancji bankowej lub równoważnej zwanej dalej gwarancją), która jest składana z chwilą podpisania umowy. Składane gwarancje mają termin ważności obejmujący okres o co najmniej 4 miesiące dłuższy od planowanego terminu zakończenia realizacji operacji, rozumianego jako termin złożenia wniosku o płatność ostateczną. W przypadku zaistnienia okoliczności wpływających na wydłużenie terminu weryfikacji wniosku o płatność ostateczną, np. w przypadku gdy Beneficjent wystąpi z wnioskiem o aneks do umowy dotyczący zmiany terminu złożenia wniosku o płatność, pracownik UM rozpatrujący wniosek powinien zweryfikować czy gwarancja złożona najpóźniej do dnia zawarcia umowy obejmuje okres uwzględniający wydłużenie. Na 30 dni przed terminem upływu ważności gwarancji należy wystąpić do Beneficjenta pismem P-2/194 o dostarczenie ważnego dokumentu wraz z uzasadnieniem konieczności wydłużenia gwarancji. Zaleca się aby monitorowanie ważności gwarancji odbywało się zbiorczo z wykorzystaniem wzoru tabeli Specyfikacji gwarancji i innych papierów wartościowych będącej załącznikiem do Książki Procedur KP-611-187-ARiMR. Z uwagi na konieczność stałej weryfikacji wysokości przyjętych przez UM zabezpieczeń z zapisami księgowymi - UM jest zobowiązany do przekazywania do Departamentu Księgowości ARiMR tabeli T-1/194 dwa razy w roku - zgodnie z zasadami opisanymi w KP-611-188-ARiMR. KP-611-194-ARiMR/7/z Wersja zatwierdzona: 7 3. Strona 4 z 41

19. W trakcie oceny wniosku należy zwrócić szczególną uwagę czy przedstawione do refundacji dokumenty potwierdzają, iż poniesienie kosztu było potrzebne oraz czy został poniesiony w racjonalnej wysokości i zgodnie z prawem, co ma przełożenie na ocenę możliwości zakwalifikowania tego kosztu do refundacji. Szczególną uwagę w zakresie badania racjonalności należy zwrócić na ten zakres kosztów które były niemożliwe do sprawdzenia na etapie obsługi wniosku o przyznanie pomocy/akceptacji szczegółowego opisu zadań, np. koszty podróży służbowych, koszty zadań o charakterze edukacyjnym, wydarzeń promocyjnych lub kulturalnych, opracowania dotyczącego obszaru objętego LSR (czy jakość i zakres przedstawionych dokumentów są adekwatne do wysokości poniesionych kosztów) oraz udzielonego doradztwa. W przypadku gdy weryfikujący uzna przedstawione przez Beneficjenta poniesione koszty zadań za nieracjonalne, wzywa Beneficjenta do uzupełnień oraz sporządza i dołącza do dokumentacji dotyczącej wniosku notatkę służbową zawierającą uzasadnienie podjętej decyzji wraz z materiałami źródłowymi stanowiącymi podstawę dokonania korekty kosztów. 20. Beneficjent w dowolnym momencie po złożeniu wniosku może złożyć pisemną deklarację o wycofaniu wniosku w całości lub w części. W takim przypadku należy obowiązkowo zarejestrować dowody takiego wycofania oraz zaprzestać weryfikacji na etapie, na którym otrzymano pismo od Beneficjenta. W przypadku, gdy Beneficjent został poinformowany o nieprawidłowościach w dokumentach lub o zamiarze przeprowadzenia kontroli na miejscu, w wyniku której następnie wykryto nieprawidłowości, wycofanie nie jest dozwolone w odniesieniu do części, których te nieprawidłowości dotyczą. a) wycofanie wniosku w całości W przypadku, gdy deklaracja Beneficjenta dotyczy wycofania wniosku w całości należy przejść do części F karty, odnotować fakt wycofania wniosku a do Beneficjenta należy wysłać pismo P-11/194. Wycofanie wniosku w całości nie wywołuje żadnych skutków prawnych, powstaje więc sytuacja jakby Beneficjent tego wniosku nie złożył. W tym przypadku mają zastosowanie postanowienia umowy, na podstawie których możliwe jest powtórne zastosowanie procedury KP-611-182-ARiMR Monitorowanie terminowości składania wniosków o płatność dla działań ( ). Jeżeli Beneficjent wystąpi o zwrot złożonych dokumentów należy zwrócić kopię wniosku i oryginał załączników (kopie lub oryginały w zależności od formy w jakiej zostały złożone) bezpośrednio bądź listem poleconym za zwrotnym potwierdzeniem odbioru. Natomiast oryginał wniosku i potwierdzone przez pracownika UM za zgodność z oryginałem kopie załączników pozostają w teczce aktowej sprawy. Jeżeli zachodzi konieczność zwrotu dokumentów związanych z prawnym zabezpieczeniem umowy należy postępować zgodnie z obowiązującą procedurą KP-007 Książka procedur postępowania z dokumentami prawnego zabezpieczenia umowy o przyznanie pomocy. b) wycofanie wniosku w części Wycofanie wniosku w części lub innej deklaracji (załącznika) sprawia, że Beneficjent znajduje się w sytuacji sprzed złożenia odnośnych dokumentów lub ich części. Jeżeli Beneficjent zwrócił się pisemnie o częściowe wycofanie wniosku lub innej deklaracji (załącznika) i nie wystąpiło podejrzenie lub stwierdzenie wystąpienia nieprawidłowości, wówczas w ramach danego etapu weryfikacji wniosku należy sprawdzić, jakie konsekwencje powoduje złożona prośba, m.in. w odniesieniu do zakresu rzeczowo-finansowego operacji oraz możliwości osiągnięcia celu operacji. Beneficjentowi zwracana jest kopia wniosku oraz dokumenty (kopie lub oryginały w zależności od formy w jakiej zostały złożone) - bezpośrednio bądź listem poleconym za zwrotnym potwierdzeniem odbioru. Natomiast oryginał wniosku i potwierdzone przez pracownika UM za zgodność z oryginałem kopie załączników pozostają w teczce aktowej sprawy. W związku z pisemną deklaracją Beneficjenta pracownik UM oceniający wniosek podejmuje decyzję o: albo możliwości kontynuacji weryfikacji, jeśli wniesione wycofanie nie ma wpływu na dotychczas przeprowadzoną ocenę lub na dalsze etapy weryfikacji, KP-611-194-ARiMR/7/z Wersja zatwierdzona: 7 3. Strona 5 z 41

konieczności dokonania ponownej weryfikacji wniosku, gdyż wniesione wycofanie nie pozwala na dalszą ocenę. W takim przypadku należy dokonać ponownej oceny wniosku na podstawie tych części karty, na które miało wpływ wycofanie. W tym celu należy wydrukować tylko te części karty i wypełnić te punkty kontrolne, dla których powstała konieczność dokonania ponownej oceny. Uzasadnienie podjętej decyzji należy odnotować w polu Uwagi lub sporządzić notatkę oraz poinformować Beneficjenta pismem P-11/194. 21. Jednocześnie należy pamiętać, iż w sytuacji, gdy Beneficjent zatrudnia pracowników np. na podstawie umów o pracę, obowiązkowo załącza do pierwszego wniosku o płatność dla każdego pracownika umowę o pracę wraz z zakresem obowiązków. Nie ma potrzeby do kolejnego wniosku o płatność (pośrednią lub ostateczną) załączać ww. dokumentów, jeśli nie uległy one zmianie. W sytuacji jednak, gdy nastąpi zmiana w zakresie danych objętych ww. umową, obowiązkiem Beneficjenta jest niezwłoczne poinformowanie UM oraz załączenie do wniosku o płatność niezbędnych dokumentów, wynikających z przeprowadzonych zmian. 22. Pracownik UM w przypadku stwierdzenia w trakcie weryfikacji wniosku oczywistych błędów pisarskich lub rachunkowych, może dokonać korekty błędnych danych, o czym powiadamia Beneficjenta. Jednocześnie należy sporządzić notatkę opisującą sposób rozwiązania sprawy i dołączyć do teczki aktowej sprawy. Zakres oraz sposób dokonania korekty należy wpisać w wierszu Uwagi w tej części karty, w której stwierdzono konieczność korekty. 23. Wszystkie dołączone do wniosku dokumenty sporządzone w języku obcym muszą być przetłumaczone na język polski przez tłumacza przysięgłego. KP-611-194-ARiMR/7/z Wersja zatwierdzona: 7 3. Strona 6 z 41

STRONA TYTUŁOWA Stronę tytułową - należy wypełnić zgodnie z danymi zawartymi we wniosku i w umowie. Rodzaj płatności - należy zaznaczyć znakiem X: płatność pośrednia w przypadku wniosków składanych po zakończeniu realizacji etapu operacji, jeżeli etap ten nie jest etapem końcowym. Uwaga: Jeżeli złożony wniosek jest wnioskiem za ostatni etap, w ramach danego opisu zadań, należy zaznaczyć właściwe pole, a następnie sprawdzić czy wraz z nim został złożony opis zadań planowanych do realizacji w ramach kolejnych etapów. Jeżeli Beneficjent załączył do wniosku szczegółowy opis zadań do realizacji w ramach kolejnych etapów, należy go niezwłocznie przekazać do komórki zajmującej się obsługą wniosków o przyznanie pomocy. Jeżeli Beneficjent nie złożyła wraz z wnioskiem szczegółowego opisu zadań ( ), informację w tym zakresie należy przekazać do komórki organizacyjnej zajmującej się obsługą wniosków o przyznanie pomocy. płatność ostateczna w przypadku wniosków składanych po zakończeniu realizacji operacji. Nazwa jednostki oceniającej wniosek - należy wpisać nazwę urzędu marszałkowskiego albo nazwę wojewódzkiej samorządowej jednostki organizacyjnej (zwanymi dalej UM). Pracownik jednostki oceniającej wniosek może przystawić pieczęć nagłówkową UM. Znak sprawy - należy przepisać z formularza wniosku znak sprawy, który został nadany z chwilą złożenia wniosku o przyznanie pomocy i zgodnie z Instrukcją tworzenia znaku sprawy ( ). Nazwa Beneficjenta - należy wpisać nazwę lokalnej grupy działania. Numer umowy przyznania pomocy - należy wpisać numer umowy zawartej z Beneficjentem w ramach działania 431 Funkcjonowanie lokalnej grupy działania, nabywanie umiejętności i aktywizacja. Data złożenia wniosku o płatność - należy wpisać zgodnie z adnotacją zamieszczoną na formularzu wniosku (dzień/miesiąc/rok). CZĘŚĆ A: WERYFIKACJA WSTĘPNA Punkt 1. TAK należy zaznaczyć, jeśli wniosek został złożony: w wyznaczonym terminie, określonym w umowie w 7 ust.2, albo po terminie określonym w 7 ust. 2 umowy, ale w terminie wynikającym z wezwania bądź ponownego wezwania Beneficjenta do złożenia wniosku lub złożenia prośby o zmianę umowy w piśmie P-1/182 albo P- 2/182, jednakże wówczas nie jest wymagane zachowanie terminów określonych w 8 ust. 1 (2 miesiące na rozpatrzenie wniosku) oraz 10 ust. 1 umowy (3 miesiące na dokonanie płatności), albo po terminie wskazanym w wezwaniu P-2/182 (nie została wypowiedziana umowa i nie upłynął maksymalny termin składania wniosków o płatność i zakończenia realizacji operacji). Jednocześnie należy stosować procedurę KP-611-182-ARiMR Monitorowanie terminowości składania wniosków o płatność. NIE należy zaznaczyć w przypadku, gdy wniosek nie został złożony w terminie (mimo dwukrotnego wezwania Beneficjenta do złożenia wniosku w kolejnych wyznaczonych terminach pismami P-1/182 albo P-2/182) zgodnie z KP-611-182-ARiMR oraz gdy została wypowiedziana umowa przyznania pomocy i jednocześnie upłynął maksymalny termin składania wniosków o płatność i zakończenia realizacji operacji. Wniosek o płatność ostateczną może zostać złożony najpóźniej do dnia 30 czerwca 2015 roku. Uwaga Beneficjent może złożyć wniosek również w formie przesyłki rejestrowanej nadanej w placówce pocztowej operatora wyznaczonego. Punkt 2. Należy zweryfikować czy Beneficjent podlega wykluczeniu z otrzymania pomocy. TAK należy zaznaczyć, jeżeli Beneficjent nie podlega wykluczeniu z otrzymania pomocy w związku z art. 30 rozporządzenia Komisji (WE) nr 65/2011 z dnia 27 stycznia 2011 r. ustanawiającego szczegółowe zasady wykonania rozporządzenia Rady (WE) nr 1698/2005 w odniesieniu do wprowadzenia procedur kontroli oraz do zasady wzajemnej KP-611-194-ARiMR/7/z Wersja zatwierdzona: 7 3. Strona 7 z 41

zgodności w zakresie środków wsparcia rozwoju obszarów wiejskich (Dz. U. UE L 25/8 z 28.1.2011 r., str. 8, z późn. zm.). W celu zweryfikowania, czy Beneficjent nie podlega wykluczeniu z otrzymania pomocy finansowej, należy sprawdzić, czy Beneficjent figuruje w udostępnionym przez ARiMR poprzez łącze internetowe Rejestrze Podmiotów Wykluczonych. Czynność tę wykonuje osoba posiadająca uprawnienia nadane przez ARiMR. Po sprawdzeniu w rejestrze należy obowiązkowo dołączyć do karty wydruk potwierdzający dokonanie sprawdzenia oraz odnotować tę czynność w polu Uwagi wpisując datę sprawdzenia w ww. rejestrze. W przypadku, gdy weryfikacja warunku nie jest możliwa do przeprowadzenia w oparciu o ww. rejestr udostępniony przez ARiMR poprzez łącze internetowe, należy wystąpić do Centrali ARiMR ze zbiorowym wnioskiem o udostępnienie danych z Rejestru Podmiotów Wykluczonych korzystając z pisma P-1/194. Po otrzymaniu odpowiedzi, pracownik kancelaryjny UM wykonuje odpowiednią liczbę kopii otrzymanego z ARiMR dokumentu, potwierdza je za zgodność z oryginałem. Następnie przekazuje odpowiednim pracownikom UM w celu włączenia do teczek aktowych spraw do dalszej weryfikacji poszczególnych wniosków. Pracownik UM wpisuje do wykazu dokumentów pisma: P-1/194 oraz odpowiedź na ww. pismo. Jednocześnie załącza do teczki aktowej sprawy kopię pisma P-1/194 oraz odpowiedzi. Istnieje możliwość nie wpisywania ww. pism do WD oraz dołączenia ich do akt sprawy jeśli w karcie, w polu Uwagi zostanie pisma umieszczona adnotacja ze wskazaniem miejsca ich przechowywania. NIE należy zaznaczyć, w przypadku, gdy Beneficjent podlega wykluczeniu z otrzymania pomocy finansowej w ramach danego środka (działania). Poniższe przykłady przedstawiają sposób postępowania w sytuacji stwierdzenia, iż Beneficjent podlega wykluczeniu z otrzymania pomocy. Przykład I. Beneficjent w ramach działania zawarł dwie umowy: w lutym 2010 r. i w styczniu 2011 r. Beneficjent złożył fałszywą deklarację odnoszącą się do umowy z lutego 2010 r., która została zidentyfikowana w marcu 2011 r., na skutek czego został wykluczony z finansowania w ramach tego samego działania w roku wykrycia nieprawidłowości oraz w roku następnym, tj. od 1 stycznia 2011 r. do 31 grudnia 2012 r. Ponadto przedmiotowa operacja zostanie zakończona (rozwiązanie umowy) a uprzednio wypłacone kwoty w ramach tej operacji zostaną odzyskane. Operacja zakontraktowana w styczniu 2011 r., tj. przed datą złożenia fałszywej deklaracji, która nie jest związana z fałszywą deklaracją nie wymaga zakończenia (rozwiązania umowy), jednak zostaje ona wyłączona z finansowania w roku wykrycia nieprawidłowości oraz w roku następnym. Oznacza to, że Beneficjent nie może otrzymać wsparcia w powyżej wspomnianym okresie wykluczenia (od 1 stycznia 2011 r. do 31 grudnia 2012 r.), ale wsparcie może zostać odblokowane po upływie okresu wykluczenia, jeśli okres realizacji operacji jest odpowiednio długi. Przykład II. Beneficjent w ramach działania zawarł dwie umowy: w lutym 2010 r., i w styczniu 2011 r. Umowa z lutego 2010 r. została zakończona i wypłacono płatność ostateczną. Beneficjent złożył fałszywą deklarację odnoszącą się do umowy zawartej w styczniu 2011 r. W takim przypadku wyklucza się Beneficjenta i odzyskuje wypłacone środki, ale tylko i wyłącznie środki wypłacone w ramach umowy ze stycznia 2011 r. (czyli tam gdzie złożono fałszywą deklarację). Nie odzyskuje się wypłaconych kwot odnoszących się do operacji wcześniej zakończonych i rozliczonych. Uwaga W przypadku LGD, które nie zostały wybrane do realizacji LSR w zakresie dodatkowych zadań, należy obowiązkowo wypełnić punkty 3 5*. Punkt 3. Należy wpisać limit środków określonych na działanie 413 Wdrażanie lokalnych strategii rozwoju w umowie o warunkach i sposobie realizacji lokalnej strategii rozwoju (umowie ramowej). KP-611-194-ARiMR/7/z Wersja zatwierdzona: 7 3. Strona 8 z 41

Jeżeli Beneficjent wraz z wnioskiem o płatność złożył wniosek o zmianę limitów w umowie ramowej (wniosek o aneks), należy uwzględnić dane ze zmienionej umowy. Punkt 4. Należy wpisać sumę kwot pomocy przyznanej oraz kwot wynikających z wniosków o jej przyznanie, w stosunku do których toczą się postępowania w sprawie jej przyznania na operacje w ramach działania 413 Wdrażanie lokalnych strategii rozwoju, wybrane przez LGD. Do kwot wynikających z wniosków o przyznanie pomocy, w stosunku do których toczą się postępowania w sprawie jej przyznania na operacje w ramach działania 413 Wdrażanie lokalnych strategii rozwoju, nie wlicza się kwot wynikających z wniosków o przyznanie tej pomocy na operacje, na które do dnia złożenia wniosku o płatność nie jest możliwe przyznanie pomocy w ramach limitu dostępnych środków wskazanego w informacji o możliwości składania, za pośrednictwem danej LGD, wniosków o przyznanie pomocy w ramach tego działania. W tym celu należy posiłkować się danymi zawartymi w aplikacji OFSA-PROW-DD, np. w zakładce dotyczącej naborów wniosków bądź też odrębnymi zestawieniami posiadanymi przez UM. W sytuacji, gdy UM nie jest w stanie pozyskać danych z aplikacji dotyczących działań wdrażanych przez Oddziały Regionalne ARiMR (311 i 312) może wystąpić do DDD ARiMR o ich udostępnienie. Jeżeli suma określona w punkcie 4 nie przekracza 80% wysokości środków określonych na działanie 413 Wdrażanie lokalnych strategii rozwoju w umowie ramowej według stanu na dzień złożenia wniosku o płatność (punkt 5), to koszty wskazane we wniosku nie podlegają refundacji. * Powyższy obowiązek wynika z wejścia w życie rozporządzenia Ministra Rolnictwa i Rozwoju Wsi z dnia 10 czerwca 2014 r. zmieniającego rozporządzenie w sprawie szczegółowych warunków i trybu przyznawania i wypłaty pomocy w ramach działania Funkcjonowanie lokalnej grupy działania, nabywanie umiejętności i aktywizacja (Dz. U. z 2014 r. poz. 971), wskazujący na konieczność zmiany sposobu weryfikacji wniosków o płatność składanych po wejściu w życie tego rozporządzenia (tj. od 24 sierpnia 2014r.). I. WYNIK WERYFIKACJI WSTĘPNEJ Jeżeli wniosek kwalifikuje się do dalszej oceny należy przejść do części B karty. W przypadku, gdy wniosek nie kwalifikuje się do dalszej oceny należy przejść do części F karty, a następnie wystosować do Beneficjenta pismo P-7/194, informujące o odmowie wypłaty pomocy. CZĘŚĆ B: WERYFIKACJA KOMPLETNOŚCI I POPRAWNOŚCI, ZGODNOŚCI Z UMOWĄ, ZASADAMI DOTYCZĄCYMI UDZIELANIA POMOCY, POD WZGLĘDEM RACHUNKOWYM ORAZ SPRAWOZDANIA Z REALIZACJI OPERACJI W tej części karty pracownicy UM sprawdzają kompletność i poprawność wymaganych elementów wniosku, zgodnie z punktami zawartymi w poszczególnych częściach (B1 - B5) karty. B1: WERYFIKACJA KOMPLETNOŚCI I POPRAWNOŚCI Podczas weryfikacji wniosku pod względem kompletności i poprawności należy zwrócić uwagę, czy dane Beneficjenta w załącznikach są zgodne z danymi we wniosku oraz umowie. Ponadto należy zwrócić uwagę czy liczba załączników podana we wniosku zgadza się z liczbą załączników faktycznie załączonych. Weryfikacji podlega również obecność stosownych podpisów i pieczęci na wszystkich złożonych załącznikach. Załączane dokumenty, takie jak: opinie, protokoły, zaświadczenia, pozwolenia itp. uznawane są przez UM za ważne bezterminowo, jeżeli w ich treści lub niniejszej instrukcji nie określono inaczej. I. Weryfikacja załączników Punkt 1. Należy zweryfikować czy do wniosku załączono faktury lub dokumenty o równoważnej wartości dowodowej (w tym umowy o dzieło, zlecenia i inne umowy cywilnoprawne). Dane wpisane we wniosku w sekcji V Wykaz faktur lub dokumentów o równoważnej wartości dowodowej dokumentujących poniesione koszty muszą być zgodne z danymi w fakturach i dokumentach o równoważnej wartości dowodowej. Za koszt poniesiony należy uznać koszt kwalifikowalny związany z realizacją operacji, który został ujęty w księgach rachunkowych w okresie kwalifikowalności kosztów. KP-611-194-ARiMR/7/z Wersja zatwierdzona: 7 3. Strona 9 z 41

Przedstawione do refundacji faktury lub dokumenty o równoważnej wartości dowodowej muszą być kopią wykonaną z oryginału oraz muszą zostać potwierdzone za zgodność z oryginałem. Należy sprawdzić czy załączone faktury lub dokumenty o równoważnej wartości dowodowej zostały poprawnie wystawione i zawierają wszystkie niezbędne elementy: określono rodzaj dowodu oraz jego numer, podano datę dokonania operacji gospodarczej, a gdy dowód sporządzono pod inną datą także datę sporządzenia dowodu, możliwa jest identyfikacja wystawcy faktury lub dokumentu o równoważnej wartości dowodowej (identyfikacja wystawcy umożliwi weryfikację, czy płatności dokonano na rzecz wystawcy faktur w dalszej części karty), możliwa jest identyfikacja nabywcy na fakturze lub dokumencie o równoważnej wartości dowodowej i dane nabywcy zgodne są z danymi Beneficjenta we wniosku, podano dokładny opis operacji gospodarczej na fakturze lub dokumencie o równoważnej wartości dowodowej oraz jej wartość (opis operacji gospodarczej powinien umożliwiać weryfikację kosztów kwalifikowalnych lub odnosić się do umowy z dostawcą/wykonawcą/usługodawcą, w której zawarty będzie szczegółowy wykaz dostaw/robót/usług będących przedmiotem umowy), przedmiot zakupu na fakturach lub dokumentach o równoważnej wartości dowodowej jest zgodny z przedmiotem umowy z dostawcą/wykonawcą/usługodawcą (należy szczegółowo zweryfikować przedmiot umowy oraz sprawdzić, czy nie zawiera kosztów niekwalifikowalnych). Uwaga W związku z wejściem w życie rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 11 grudnia 2012 r. zmieniającego rozporządzenie w sprawie zwrotu podatku niektórym podatnikom, wystawiania faktur, sposobu ich przechowywania oraz listy towarów i usług, do których nie maja zastosowania zwolnienia od\ podatku od towarów i usług (Dz. U., poz. 1428), do weryfikacji faktur i dokumentów o równoważnej wartości dowodowej wystawionych od 1 stycznia 2013 r., dołączonych do wniosku o płatność, należy stosować wymogi zawarte w ww. rozporządzeniu. W instrukcji wskazano Beneficjentowi sposób opisywania faktur lub dokumentów o równoważnej wartości dowodowej. Jeżeli Beneficjent nie opisze faktury w zalecany sposób może zostać wezwany do uzupełnienia w tym zakresie. Nie jest możliwe zastosowanie sankcji jeśli Beneficjent nie opisze faktury w zalecany sposób. Beneficjent nie został zwolniony z obowiązku opisania faktury zgodnie z ustawą z dnia 29. 09. 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. 2009 Nr 152 poz. 1223 z późn. zm.). Należy podkreślić, że Beneficjent ma obowiązek prowadzić oddzielny system rachunkowości albo korzystać z odpowiedniego kodu rachunkowego dla wszystkich transakcji związanych z operacją, zgodnie z art. 75 ust.1 lit. c) pkt i) rozporządzenia Rady (WE) Nr 1698/2005 z dnia 20 września 2005 r. (Dz.U. L 277 z 21.10.2005, str.1) w sprawie wsparcia rozwoju obszarów wiejskich przez Europejski Fundusz Rolny na rzecz Rozwoju Obszarów Wiejskich (EFRROW). Zasady stosowania wymogu prowadzenia oddzielnego systemu rachunkowości albo korzystania z odpowiedniego kodu rachunkowego dla wszystkich transakcji związanych z realizacją operacji opisane są szczegółowo w instrukcji do wniosku. Sprawdzenie, że Beneficjent stosuje ww. wymóg odbywać się będzie w trakcie przeprowadzanych w siedzibie Beneficjenta czynności kontrolnych oraz na etapie kontroli administracyjnej poprzez weryfikację kolumny z sekcji V Wykaz faktur ( ) z opisem przedstawionym na fakturze lub równoważnym dokumencie. W przypadku gdy przeprowadzona kontrola wykaże, że Beneficjent nie prowadzi oddzielnego systemu rachunkowości albo nie korzysta z odpowiedniego kodu rachunkowego, wówczas w części E2: Zestawienie wyliczonej kwoty do refundacji należy uwzględnić 10% sankcję wynikającą z niestosowania ww. wymogu. Jeżeli informacja o braku realizacji ww. wymogu zostanie powzięta po dokonaniu płatności, niezbędna będzie windykacja kwoty nienależnie wypłaconej tj. obejmującej 10% kosztów kwalifikowalnych, które nie były uwzględnione w oddzielnym systemie rachunkowości albo nie wykorzystano odpowiedniego kodu rachunkowego. Jeżeli wśród załączonych faktur lub dokumentów o równoważnej wartości dowodowej znajdują się dokumenty z adnotacją, że przedstawiono je do refundacji ze źródeł finansowania innych niż EFFROW należy wówczas odnotować ten fakt w części Uwagi w celu weryfikacji tych faktur w części C2 karty. Uwaga KP-611-194-ARiMR/7/z Wersja zatwierdzona: 7 3. Strona 10 z 41

W sytuacji, gdy Beneficjent przedstawi wraz z wnioskiem o płatność oryginał faktury (która została wcześniej ostemplowana Przedstawiono do refundacji w ramach Programu Rozwoju Obszarów Wiejskich na lata 2007-2013, pracownik UM przyjmujący wniosek wykonuje kopię tej faktury, następnie potwierdza ją za zgodność z oryginałem (wpisując datę i podpis) oraz zamieszcza na kopii faktury adnotację, że przedstawiona wraz z wnioskiem o płatność faktura zawierała już pieczątkę Przedstawiono do refundacji w ramach Programu Rozwoju Obszarów Wiejskich na lata 2007-2013. W takim przypadku należy zweryfikować, które pozycje na fakturze zostały już przedstawione do refundacji wraz z wcześniejszym wnioskiem o płatność, a następnie należy sporządzić notatkę, która stanowić będzie wyjaśnienie przyjętego przez pracownika UM sposobu postępowania. Punkt 2. Należy zweryfikować, czy do wniosku zostały dołączone umowy o pracę z listami płac oraz zakresy czynności pracowników. Umowy o pracę mogą być zawarte w terminie wcześniejszym niż złożenie wniosku o przyznanie pomocy, natomiast koszty wynagrodzenia zalicza się do kosztów kwalifikowalnych nie wcześniej niż w dniu 01 stycznia 2011 r. Z wnioskiem należy przedstawić w UM oryginały listy płac z wyszczególnieniem wszystkich składników wynagrodzenia i kwot pobranych z tytułu opłaconych składek na ubezpieczenie społeczne i zdrowotne oraz składek na Fundusz Pracy i Fundusz Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych. Sposób potwierdzenia przez pracownika UM oryginałów dokumentów został opisany w części ogólnej pkt. 1. Punkt 3. Należy zweryfikować, czy do przedstawionych faktur i dokumentów o równoważnej wartości dowodowej zostały dołączone dowody zapłaty. Przedstawione dowody zapłaty powinny umożliwiać identyfikację faktury lub dokumentu o równoważnej wartości dowodowej, którego wpłata dotyczy oraz ustalenie wysokości i dat dokonania poszczególnych wpłat. Punkt 4. Należy zweryfikować, czy zostały dołączone umowy z dostawcami lub wykonawcami zawierające specyfikację będącą podstawą wystawienia każdej z przedstawionych faktur lub innych dokumentów o równoważnej wartości dowodowej, jeżeli nazwa towaru lub usługi w przedstawionej fakturze lub dokumencie o równoważnej wartości dowodowej, odnosi się do umów zawartych przez Beneficjenta lub nie pozwala na precyzyjne określenie kosztów kwalifikowalnych. Weryfikacji podlegać powinny także aneksy do umów, jeżeli z analizy wniosku i załączników wynika, że Beneficjent zawarł je z dostawcami lub wykonawcami. Analiza aneksów powinna prowadzić do ustalenia czy koszty powstałe w wyniku zmiany umowy można uznać za kwalifikowalne. Wynik weryfikacji należy zamieścić w części B2 pkt. 2. Punkt 5. Należy zweryfikować, czy zostało dołączone wyjaśnienie zmian dokonanych w poszczególnych pozycjach szczegółowego opisu zadań zrealizowanych ( ), w przypadku, gdy faktycznie poniesione koszty kwalifikowalne w poszczególnych pozycjach szczegółowego opisu zadań zrealizowanych ( ) będą niższe albo wyższe o więcej niż 10% w stosunku do wartości określonych w zaakceptowanym opisie zadań. Należy sprawdzić, czy w poszczególnych pozycjach szczegółowego opisu zadań zrealizowanych ( ), nastąpiły zmiany finansowe w stosunku do wartości zapisanych w zaakceptowanym opisie zadań. Poziom tych zmian należy obliczyć wg następującego wzoru: Odchylenia finansowe w % = [(Wartość w danej pozycji zrealizowanego opisu zadań Wartość w danej pozycji zaakceptowanego opisu zadań) / Wartość w danej pozycji zaakceptowanego opisu zadań]x100 W przypadku, gdy faktycznie poniesione koszty kwalifikowalne operacji w ramach danego etapu operacji, wskazane dla danej pozycji w opisie zadań są niższe o więcej niż 10% niż określono to w zaakceptowanym opisie zadań Beneficjent składa pisemne wyjaśnienie tych zmian. W przypadku, gdy faktycznie poniesione koszty kwalifikowalne operacji w ramach danego etapu operacji, wykazane dla danej pozycji w opisie zadań są wyższe o nie więcej niż 10% niż określono to w zaakceptowanym opisie zadań, wówczas przy obliczaniu kwoty pomocy koszty te będą uwzględniane w wysokości faktycznie poniesionej. W przypadku, gdy faktycznie poniesione koszty kwalifikowalne operacji w ramach danego etapu operacji, wykazane dla danej pozycji szczegółowego opisu zadań zrealizowanych ( ), są wyższe o więcej niż 10% niż określono to w zaakceptowanym opisie zadań, przy obliczaniu kwoty pomocy koszty te mogą być uwzględniane w wysokości faktycznie poniesionej, jeżeli UM na podstawie pisemnych wyjaśnień Beneficjenta uzna za uzasadnione przyczyny tych zmian. KP-611-194-ARiMR/7/z Wersja zatwierdzona: 7 3. Strona 11 z 41

W przypadku, gdy UM nie uzna za zasadne przyczyn tych zmian koszty kwalifikowalne będą uwzględnione w wysokości określonej w umowie. Należy przy tym pamiętać, iż kwota pomocy zawarta w umowie nie może ulec zwiększeniu. Należy zweryfikować czy dokument został podpisany przez Beneficjenta, osobę upoważnioną do reprezentowania Beneficjenta albo przez Pełnomocnika (imię i nazwisko). ND należy zaznaczyć w przypadku, gdy koszty kwalifikowalne w poszczególnych pozycjach szczegółowego opisu zadań zrealizowanych ( ), nie wzrosły lub nie zmalały o więcej niż 10% w stosunku do wartości zapisanych w zaakceptowanym opisie zadań. Punkt 6. Należy zweryfikować czy do wniosku zostały dołączone protokoły odbioru prac związanych z adaptacją lub remontem pomieszczeń biurowych albo oświadczenie Beneficjenta o poprawnym wykonaniu ww. prac z udziałem środków własnych Protokoły te mogą zostać sporządzone odrębnie do każdej faktury lub dokumentu o równoważnej wartości dowodowej lub zbiorczo dla kilku faktur lub dokumentów o równoważnej wartości dowodowej (np., gdy występuje ten sam wykonawca). Jeżeli roboty były wykonane z udziałem pracy własnej, Beneficjent może załączyć oświadczenie o wykonaniu z udziałem środków własnych. W oświadczeniu Beneficjenta o poprawnym wykonaniu prac związanych z adaptacją lub remontem pomieszczeń biurowych z udziałem środków własnych należy podać opis zakresu i ilości robót (jakie prace zostały wykonane oraz ile ich wykonano), zapis o użyciu do wykonania prac materiałów budowlanych zakupionych wg załączanych do wniosku faktur oraz o poprawnym wykonaniu robót. Materiały zakupione w ilości większej niż wykazana w zestawieniu zużytych materiałów nie będą rozliczone, a wysokość pomocy zostanie odpowiednio skorygowana. Dokumenty potwierdzające odbiór/wykonanie prac powinny być sporządzone w taki sposób, aby była możliwa identyfikacja wykonanych robót w odniesieniu do poszczególnych pozycji szczegółowego opisu zadań zrealizowanych ( ), - załącznik obowiązkowy, o ile dotyczy. Punkt 7-8. Zgodnie z instrukcją do wniosku. Punkt 9. Należy zweryfikować, czy do pierwszego wniosku o płatność zostały załączone zaświadczenia, pozwolenia lub licencje, niezbędne do rozpoczęcia prowadzenia działalności, jeżeli są wymagane przepisami prawa krajowego. Ponadto, należy zweryfikować, czy w przypadku danej operacji wymagane jest załączenie przez Beneficjenta odpowiedniego zaświadczenia lub pozwolenia. W przypadku zakupu i instalacji sprzętu komputerowego wraz z oprogramowaniem, wyposażenia lub zakupu oprogramowania, należy zweryfikować czy do wniosku dołączono umowę licencyjną na zakupione oprogramowanie określającą zasady odpłatności i użytkowania oprogramowania, w formie przewidzianej przepisami prawa (obowiązek legalnego posiadania oprogramowania wynika m.in. z przepisów ustawy z dnia 4 lutego 1994 r. o prawie autorskim i prawach pokrewnych (Dz. U. 2006r., Nr 90, poz. 631 z późn. zm.). ND należy zaznaczyć w przypadku, gdy nie jest wymagane załączenie odpowiedniego zaświadczenia lub pozwolenia lub licencji do wniosku o płatność w ramach operacji. Punkt 10. Należy zweryfikować czy do wniosku dołączono Pełnomocnictwo. Dane dotyczące pełnomocnika powinny być zgodne z dołączonym do wniosku pełnomocnictwem. TAK należy zaznaczyć w przypadku, gdy: Beneficjent udzielił pełnomocnictwa i zostało ono dołączone do Wniosku o płatność; lub Beneficjent udzielił pełnomocnictwa na etapie Wniosku o przyznanie pomocy, załączył je do tego wniosku i nie nastąpiła w tym zakresie zmiana, nie musi dołączać tego pełnomocnictwa do Wniosku o płatność. Jeżeli natomiast pełnomocnictwo zostało udzielone na etapie Wniosku o płatność albo KP-611-194-ARiMR/7/z Wersja zatwierdzona: 7 3. Strona 12 z 41

nastąpiła zmiana pełnomocnictwa wcześniej udzielonego, Beneficjent jest zobowiązany dołączyć to pełnomocnictwo do Wniosku o płatność. ND należy zaznaczyć w przypadku, gdy pełnomocnictwo nie zostało udzielone. Punkt 11. Należy zweryfikować czy do wniosku dołączono Dokument potwierdzający numer rachunku prowadzonego przez bank lub przez spółdzielczą kasę oszczędnościowo kredytową Beneficjenta lub jego pełnomocnika lub cesjonariusza, na który mają być przekazane środki finansowe. Dokument składany jest obowiązkowo z pierwszym wnioskiem o płatność, tj. z wnioskiem o płatność pośrednią. Dokumentem podlegającym weryfikacji może być zarówno zaświadczenie o numerze rachunku z banku lub spółdzielczej kasy oszczędnościowo-kredytowej jak i kopia umowy o prowadzenie rachunku oraz inny dokument wskazujący rachunek, na który mają być przekazane środki finansowe. Jeżeli operacja jest realizowana wieloetapowo, każdorazowo należy sprawdzić czy wraz z wnioskiem dotyczącym kolejnego etapu, lub przed jego złożeniem, Beneficjent nie złożył dokumentu informującego o zmianie rachunku bankowego lub rachunku prowadzonego w spółdzielczej kasie oszczędnościowo-kredytowej. Do przekazywanego do ARiMR zlecenia płatności za każdym razem powinna być dołączona kopia dokumentu złożona przez Beneficjenta potwierdzona za zgodność z oryginałem przez pracownika UM wskazująca rachunek na który mają być przekazane środki finansowe. Należy również sprawdzić, czy Beneficjent korzystał z oprocentowanej pożyczki udzielonej na daną operację przez Bank Gospodarstwa Krajowego do wysokości środków EFFROW. W tym celu należy sprawdzić czy Beneficjent figuruje na przekazanej SW przez BGK liście Pożyczkobiorców. W polu uwagi należy odnotować datę przeprowadzenia sprawdzenia. Jeżeli Beneficjent otrzymał pożyczkę na realizację danej operacji i jednocześnie nie załączył potwierdzenia otwarcia rachunku w BGK, należy obowiązkowo wezwać go do załączenia stosownego Zaświadczenia o prowadzeniu rachunku, w przypadku BGK będzie to potwierdzenie otwarcia rachunku pożyczki do obsługi pożyczki z budżetu państwa na wyprzedzające finansowanie w ramach PROW 2007-2013. W takim przypadku środki finansowe z tytułu refundacji muszą być przekazane na rachunek Beneficjenta prowadzony przez BGK. ND należy zaznaczyć w przypadku jeśli Beneficjent załączył wcześniej dokument wskazujący rachunek, na który mają być przekazywane środki z tytułu refundacji lub dane nie uległy zmianie. Punkt 12. Należy zweryfikować czy została dołączona Umowa cesji wierzytelności. Należy zweryfikować, czy na dokumentach wymienionych w punkcie 11 został wskazany cesjonariusz. W przypadku, gdy został wskazany, wówczas wymagana jest od Beneficjenta uwierzytelniona umowa cesji wierzytelności wraz z Oświadczeniem dłużnika przelanej wierzytelności. Integralną częścią tego załącznika powinno być Oświadczenie dłużnika przelanej wierzytelności. Jeśli ww. oświadczenie nie stanowi integralnej części umowy Beneficjent jest zobowiązany dołączyć jego kopię do wniosku. ND należy zaznaczyć w przypadku, gdy na ww. dokumencie nie został wskazany cesjonariusz. Uwaga W przypadku, gdy w dokumencie potwierdzającym numer rachunku bankowego nie występuje cesjonariusz, a do wniosku została dołączona umowa cesji i ww. oświadczenie, należy wezwać Beneficjenta do złożenia wyjaśnień. Punkt 13. Należy zweryfikować, czy zostało dołączone Sprawozdanie z realizacji operacji oryginał. Punkt 14. Należy zweryfikować, czy w odniesieniu do robót budowlanych lub remontowych połączonych z modernizacją realizowanego projektu, według prawa budowlanego wymagane jest dołączenie dokumentu zgłoszenia właściwemu organowi zamiaru wykonania robót. Dokument zgłoszenia należy rozumieć jako komplet z wymaganymi w tej kwestii załącznikami, będącymi integralną częścią zgłoszenia, tj. - oświadczeniem wnioskodawcy, że w terminie 30 dni od dnia zgłoszenia zamiaru wykonania robót budowlanych, właściwy organ nie wniósł sprzeciwu oryginał lub - potwierdzeniem właściwego organu, że nie wniósł sprzeciwu wobec zgłoszonego zamiaru wykonania robót budowlanych kopia 2 KP-611-194-ARiMR/7/z Wersja zatwierdzona: 7 3. Strona 13 z 41

Należy zweryfikować czy zgłoszenie zamiaru wykonania robót budowlanych złożono we właściwym urzędzie i zostało czytelnie potwierdzone. ND należy zaznaczyć po sprawdzeniu przez pracownika UM, że w odniesieniu do prac budowlanych lub remontowych połączonych z modernizacją opisanych we wniosku Beneficjent nie musi załączać ww. dokumentu. Punkt 14a. Należy zweryfikować, czy okres pomiędzy datą doręczenia zawiadomienia do właściwego organu budowlanego a datą złożenia wniosku do UM przekracza 30 dni i czy w takim przypadku Beneficjent załączył oświadczenie informujące o nie wnoszeniu przez właściwy organ sprzeciwu wobec zgłoszonego zamiaru wykonania robót budowlanych. ND należy zaznaczyć w przypadku, gdy okres pomiędzy zgłoszeniem a datą złożenia wniosku jest krótszy niż 30 dni i dołączono do wniosku kopię potwierdzenia wydanego przez właściwy organ, że nie wnosi sprzeciwu wobec zgłoszonego zamiaru wykonania robót budowlanych. Punkt 14b. Jeżeli przedmiotowe potwierdzenie stanowi załącznik do zgłoszenia wymienionego w pkt. 14, należy zweryfikować czy okres pomiędzy doręczeniem zgłoszenia a datą złożenia wniosku jest krótszy niż 30 dni i czy w takim przypadku dołączono ww. potwierdzenie oryginał lub kopia 2. ND należy zaznaczyć w przypadku, gdy okres pomiędzy datą doręczenia zgłoszenia a datą złożenia Wniosku jest dłuższy niż 30 dni i zostało dołączone oświadczenie Beneficjenta że w ciągu 30 dni od dnia zgłoszenia projektu, właściwy organ nie wniósł sprzeciwu. Punkt 15. Należy zweryfikować czy Beneficjent, który realizował operację z zakresu zadań o charakterze edukacyjnym, wydarzeń promocyjnych lub kulturalnych, opracowania dotyczącego obszaru objętego LSR oraz udzielonego doradztwa załączył do wniosku Dokumenty dotyczące rozliczenia w zakresie przeprowadzonych ww. zadań. Dokumenty są niezbędne do formalnego i jednolitego przedstawienia przebiegu tych przedsięwzięć oraz zasadności i racjonalności poniesionych kosztów. Uwaga Ww. załączniki obowiązują Beneficjentów, którzy realizują zadania z powyższego zakresu od dnia 15 marca 2011r. W przypadku zadań realizowanych do dnia 15 marca 2011 roku, ww. załączniki nie są obowiązkowe ale zasadne jest, aby wykorzystać ich treść i zakres w sytuacji, gdy Beneficjent nie udokumentował należycie tego typu operacji we własny sposób. Wówczas może w ramach wezwania do uzupełnień/wyjaśnień udokumentować poniesione koszty na podstawie ww. załączników. Beneficjent może przedstawić swoje dokumenty pod warunkiem, że będą zawierały wymagane informacje. II. Inne załączniki Jeżeli do Wniosku dołączono dodatkowe, nie wymienione w formularzu Wniosku dokumenty, należy zaznaczyć TAK i dopisać je w pozycji Inne załączniki. ND należy zaznaczyć w przypadku, gdy Beneficjent nie załączył oraz nie wpisał w wierszach Inne załączniki innych dokumentów niż te, które zostały wymienione w powyższych punktach. III. Weryfikacja wniosku Punkt 1. Należy zweryfikować, czy wniosek został złożony na właściwym formularzu. Właściwy formularz (odpowiednia wersja zatwierdzona) jest udostępniony na stronie internetowej UM. Uwaga Wniosek w wersji 7z będzie dostępny dla Beneficjentów działania 431 Funkcjonowanie lokalnej grupy działania, nabywanie umiejętności i aktywizacja w formie przeznaczonej do elektronicznego wypełniania (format.pdf zwany dalej aktywnym formularzem wniosku ). Należy zweryfikować czy Beneficjent dołączył wersję elektroniczną zapisaną na płycie CD, przy czym: forma elektroniczna wniosku jest zapisem treści wniosku na elektronicznym nośniku informacji; forma papierowa wniosku jest wydrukiem zapisu elektronicznego treści wniosku i została własnoręcznie podpisana przez Beneficjenta/osoby reprezentujące Beneficjenta/pełnomocnika. KP-611-194-ARiMR/7/z Wersja zatwierdzona: 7 3. Strona 14 z 41

Pracownik UM dokonuje sprawdzenia zgodności otrzymanego wniosku w wersji papierowej z elektroniczną poprzez porównanie sumy kontrolnej na ww. wersjach wniosku. Na każdej stronie wniosku (na dole strony pośrodku), zarówno na formularzu aktywnego PDF jak i na wydruku znajduje się unikalna suma kontrolna, która jednoznacznie identyfikuje dane wprowadzone przez użytkownika. Jeżeli suma jest zgodna to wersja elektroniczna może być w pełni wykorzystana do wprowadzenia odpowiednich danych do systemu wspierającego. Dane do systemu wspierającego można wprowadzić również w przypadku, gdy występują rozbieżności w sumach kontrolnych (nie należy wzywać Beneficjenta do złożenia wyjaśnień, gdyż różnice mogą być uwarunkowane przeszkodami technicznymi, na które Beneficjent nie ma wpływu). Jeżeli w trakcie weryfikacji zostaną stwierdzone inne rozbieżności pomiędzy wydrukiem wniosku a wnioskiem w postaci dokumentu elektronicznego zapisanym na informatycznym nośniku danych, należy wezwać Beneficjenta do dostarczenia wniosku w postaci dokumentu elektronicznego zapisanego na informatycznym nośniku danych zgodnego z wydrukiem wniosku (dotyczy również sytuacji, w której Beneficjent nie złożył dokumentu elektronicznego zapisanego na informatycznym nośniku danych). W przypadku, gdy Beneficjent mimo wezwania nie dostarczy dokumentu elektronicznego zapisanego na informatycznym nośniku danych lub nie usunie niezgodności pomiędzy wersją wydrukowaną a zapisaną na informatycznym nośniku danych, wniosek należy rozpatrzyć zgodnie z wersją wydrukowaną i na jego podstawie wprowadzić dane do OFSA. Punkt 2. Należy zweryfikować czy wymagane pola wniosku zostały wypełnione poprawnie i zgodnie z instrukcją. W tym należy sprawdzić: Punkt 2.1. Należy zweryfikować, czy wniosek i załączniki zostały podpisane przez osobę reprezentującą Beneficjenta / Pełnomocnika. Należy sprawdzić zgodność ich danych osobowych oraz podpisów z danymi zawartymi w odpisie z KRS albo pełnomocnictwie. Zgodność danych jest sprawdzana z dokumentami na podstawie, których podpisano umowę. Zgodnie z zapisami tej umowy Beneficjent jest zobowiązany do informowania podmiotu wdrażającego o wszelkich zmianach w tym zakresie. Jeżeli podpisy we wniosku zostaną złożone niezgodnie z Odpisem z KRS należy wystąpić do Beneficjenta z prośbą o wyjaśnienia. Punkt 2.2. Należy zweryfikować, czy dane identyfikacyjne Beneficjenta, wpisane we wniosku są zgodne z danymi wpisanymi w umowie. Każdorazowo (nawet w przypadku zgodności danych Beneficjenta we wnioskach, należy sprawdzić, czy Beneficjent nie złożył pisemnej informacji o zmianie danych zawartych w umowie i ewentualnie porównać dane). W przypadku rozbieżności należy wezwać do złożenia wyjaśnień i przedstawienia dokumentów potwierdzających dokonanie zmian. Może wystąpić sytuacja, w której zaznaczono TAK w punktach: 2.1 2.3, a wniosek nadal wymaga dodatkowych wyjaśnień lub uzupełnień - wówczas pomimo zaznaczenia w punktach 2.1 2.3 TAK, w punkcie 2 należy zaznaczyć DO UZUP. Punkt 2.3. Należy zweryfikować, czy liczba załączników podana we wniosku jest zgodna z liczbą załączników faktycznie załączonych. B2: WERYFIKACJA ZGODNOŚCI Z UMOWĄ I KWALIFIKOWALNOŚCI WYDATKÓW I. Weryfikacja elementów, których niespełnienie skutkować będzie korektą kwoty kosztów kwalifikowalnych oraz kwoty pomocy. Punkt 1. Należy zweryfikować, czy zakres rzeczowy szczegółowego opisu zadań zrealizowanych ( ) jest zgodny z zakresem rzeczowym w zaakceptowanym opisie zadań. Należy porównać te dwa dokumenty w celu stwierdzenia, czy wykonano zakres rzeczowy przewidziany umową. W przypadku stwierdzenia rozbieżności należy dokonać korekty kosztów kwalifikowalnych w części dotyczącej niezrealizowanych zadań. Nie podlegają refundacji przedstawione przez Beneficjenta pozycje, które nie były zawarte w zaakceptowanym opisie zadań. W przypadku niezrealizowania części zakresu rzeczowego ujętego w zaakceptowanym opisie zadań w ramach płatności pośredniej należy ocenić, czy cel operacji jest możliwy do osiągnięcia, zakładając, że zakres rzeczowy pozostałych etapów operacji zostanie zrealizowany w całości. Należy mieć na uwadze, iż realizacja celu operacji oceniana będzie po zrealizowaniu wszystkich etapów operacji, na etapie płatności ostatecznej. KP-611-194-ARiMR/7/z Wersja zatwierdzona: 7 3. Strona 15 z 41

Beneficjent po podpisaniu umowy, a więc już w trakcie realizacji operacji ma możliwość po uzyskaniu akceptacji UM - dokonywania uzasadnionych zmian w zaakceptowanym opisie zadań sprowadzającym się do: usuwania pozycji, których Beneficjent nie zrealizuje przed złożeniem wniosku o płatność ostateczną, dodawania nowych pozycji, zmiany poziomu mierników rzeczowych. Należy pamiętać, iż zmiany zakresu rzeczowego wynikające z ww. zmian nie mogą prowadzić do zwiększenia przyznanej pomocy oraz wprowadzone zmiany nie mogą powodować zagrożenia nieosiągnięcia założonego przez Beneficjenta celu operacji oraz polegać na zwiększeniu kosztów kwalifikowalnych danej pozycji bez wzrostu mierników rzeczowych bądź rozszerzenia zakresu tej pozycji. Punkt 2. Należy zweryfikować, czy prawidłowo udokumentowano zrealizowanie zakresu rzeczowego oraz czy dołączono wymagane odrębnymi przepisami oraz umową: opinie, zaświadczenia, uzgodnienia, pozwolenia lub decyzje związane z realizacją operacji. Należy zweryfikować czy realizacja zakresu rzeczowego została prawidłowo udokumentowana poprzez złożenie właściwych załączników odnoszących się do danej operacji. Należy szczegółowo zweryfikować przedmiot umowy oraz sprawdzić, czy nie zawiera kosztów niekwalifikowalnych zaliczonych do refundacji. Ponadto należy sprawdzić, czy załączone dokumenty potwierdzają, iż operacja spełnia wymagania określone przepisami prawa dla tej operacji. Punkt 3. Należy zweryfikować, czy zakres rzeczowy kosztów kwalifikowalnych szczegółowego opisu zadań zrealizowanych ( ) ma pokrycie w załączonych do wniosku fakturach lub dokumentach o równoważnej wartości dowodowej. Należy sprawdzić, czy towar lub usługę na każdej fakturze lub dokumencie o równoważnej wartości dowodowej można przypisać do zakresu zawartego w opisie zadań. Należy zweryfikować, czy przedstawione do refundacji faktury lub dokumenty o równoważnej wartości dowodowej są prawidłowo wystawione i zawierają wszystkie elementy oraz czy dane Beneficjenta wpisane na fakturach lub dokumentach o równoważnej wartości dowodowej są zgodne z danymi podanymi w umowie. Punkt 4. Należy zweryfikować, czy wyjaśnienie zmian dokonanych w poszczególnych pozycjach szczegółowego opisu zadań zrealizowanych ( ) jest wystarczające do uznania kosztów kwalifikowalnych w wysokości faktycznie poniesionej. Dopuszczalne jest zaakceptowanie zmian polegających na odchyleniu kosztów kwalifikowalnych dla danej pozycji o więcej niż 10 %, w następujących przypadkach: gdy zmiany spowodowane są czynnikami zewnętrznymi (niezależnymi od Beneficjenta), np.: niekorzystna zmiana kursów walut, odstąpienie wybranego dostawcy lub usług od realizacji umowy nie z winy Beneficjenta i spowodowana tym potrzeba wyboru innej oferty, gdy zmiany są częściowo zamierzone przez Beneficjenta np. gdy dotyczą wyboru droższego, ale lepszego urządzenia spełniającego te same funkcje, pod warunkiem, że jest to uzasadnione planowanymi do osiągnięcia efektami. Jeżeli odchylenie kosztu kwalifikowalnego jest wyższe bądź niższe o więcej niż 10 % należy zweryfikować przedstawione przez Beneficjenta wyjaśnienia w zakresie przyczyn wystąpienia odchyleń. Jeżeli przedstawione przez Beneficjenta wyjaśnienia są niewystarczające a pracownik UM nadal ma wątpliwości co do wysokości poniesionych kosztów, należy dokonać sprawdzenia poprzez odniesienie do średnich cen towarów / usług o podobnej jakości (zakresie) w danym regionie. Należy również mieć na uwadze, aby informacje te odnosiły się do cen jakie obowiązywały w okresie realizacji danego zadania. Dodatkowo, w oparciu o zaakceptowany szczegółowy opis zadań należy dokonać oceny czy parametry, standard i jakość zrealizowanych dostaw, robót i usług odpowiada temu co zostało zaplanowane. W sytuacji, gdy po przeprowadzeniu ww. oceny w oparciu o dostępne informacje, zgromadzony ślad rewizyjny, wysokość poniesionego przez Beneficjenta kosztu budzi zastrzeżenia, można pisemnie wystąpić do Beneficjenta z prośbą o dodatkowe wyjaśnienia. Jednocześnie należy pamiętać o zapewnieniu śladu rewizyjnego wskazującego na weryfikację wysokości poniesionych kosztów w formie podpisanej notatki służbowej o przeprowadzonych rozmowach z przedstawicielami firm lub pośrednikami wraz z podaniem numerów telefonów/ adresów e-mail, pod jakimi się kontaktowano oraz otrzymanymi informacjami zwrotnymi lub wydrukami z Internetu. Wyniki przeprowadzonej oceny potwierdzonej śladem rewizyjnym będą stanowiły podstawę do przyjęcia bądź dokonania korekty poniesionych kosztów. KP-611-194-ARiMR/7/z Wersja zatwierdzona: 7 3. Strona 16 z 41

ND należy zaznaczyć w przypadku, gdy wyjaśnienie nie jest wymagane. Punkt 5. Należy zweryfikować, czy data sprzedaży na przedstawionych do refundacji fakturach lub dokumentach o równoważnej wartości dowodowej jest zgodna z okresem kwalifikowalności kosztów wskazanym w rozporządzeniu. Okres kwalifikowalności kosztów wynika z przepisów rozporządzenia, wskazanych w 3 ust. 1 pkt 2 b). Oznacza to, że: w ramach umowy na lata 2011-2015 okres kwalifikowalności zaczyna się 1 stycznia 2011 r. i kończy się 30 czerwca 2015 r. Wszystkie koszty ujęte w fakturach lub dokumentach o równoważnej wartości dowodowej, na których data sprzedaży towaru lub usługi jest wcześniejsza niż 1 stycznia 2011 r., stanowią koszty niekwalifikowalne. Punkt 6. Należy zweryfikować, czy płatności zostały zrealizowane nie wcześniej niż w okresie wskazanym w 3 ust. 1 pkt 2 b) rozporządzenia. Należy porównać daty dokonania płatności na rzecz wystawcy faktur lub dokumentów o równoważnej wartości dowodowej zawarte na potwierdzeniach dokonania zapłaty przelewem lub gotówką. Należy zweryfikować czy inne dokumenty złożone wraz z wnioskiem nie świadczą o rozpoczęciu realizacji operacji przed pomocy dniem 1 stycznia 2011 r. Dany koszt jest kwalifikowalny, jeżeli został poniesiony w okresie kwalifikowalności, należność związana z tym kosztem została uregulowana do dnia złożenia wniosku o płatność, w ramach którego dany koszt ma być zakwalifikowany lub do ostatniego uzupełnienia, o którym mowa w 16 ust. 2 ww. rozporządzenia, Punkt 7. Należy zweryfikować, czy koszty bieżące poniesione przez LGD w okresie realizacji Programu nie przekraczają 15 % sumy zrefundowanych kosztów kwalifikowalnych w ramach wszystkich operacji zgodnych z daną LSR zrealizowanych w tym okresie w ramach działań. Na etapie weryfikacji wniosku o płatność ostateczną w ostatnim roku realizacji LSR koszty bieżące LGD odnosimy do zrefundowanych kosztów kwalifikowalnych w ramach wszystkich operacji zgodnych z daną LSR. Pomimo, że ostateczne wyliczenie, czy koszty bieżące poniesione przez LGD w okresie realizacji Programu nie przekraczają 15% sumy zrefundowanych kosztów kwalifikowalnych w ramach wszystkich operacji zgodnych z daną LSR i zrealizowanych w tym okresie w ramach działań będzie możliwe na etapie wniosku o płatność ostateczną w ostatnim roku wdrażania działania (w 2015 roku), należy na każdym etapie monitorować poziom kosztów bieżących na podstawie rzeczywistych i planowanych do poniesienia wydatków. W obliczeniach należy uwzględnić kwoty z wniosków o przyznanie pomocy (będących w trakcie obsługi), kwoty zawartych umów (pomniejszone o umowy rozwiązane) w odniesieniu do etapów, gdzie nie złożono wniosków o płatność, jak również kwoty ze złożonych i będących w trakcie obsługi wniosków o płatność. Należy zapewnić ślad rewizyjny w zakresie wyliczenia limitu kwalifikowalności kosztów bieżących. Koszty bieżące LGD, przekraczające 15% sumy zrefundowanych kosztów kwalifikowalnych wszystkich operacji objętych opracowaną przez nią LSR i zrealizowanych w tym okresie nie są kosztami kwalifikowalnymi. Pracownik oceniający wniosek powinien monitorować poziom tych kosztów i odnieść się do umowy ramowej o warunkach i sposobie realizacji lokalnej strategii rozwoju oraz wniosków o płatność w ramach poszczególnych działań. Informacja na temat limitów, kwot dotychczas zakontraktowanych oraz wypłaconych będzie zawarta w aplikacji wspierającej obsługę wniosków. W tym celu należy sprawdzić czy zachowany jest następujący warunek: Z 3 W3 ZK32 WK32 15% ( Z1 Z2 Z3 W3 ), gdzie: Z 1 oznacza kwotę dotychczas zrefundowanych kosztów kwalifikowalnych w ramach działania 413 (z lat 2009 2015, w ramach operacji zgodnych z daną LSR); KP-611-194-ARiMR/7/z Wersja zatwierdzona: 7 3. Strona 17 z 41

Z 2 oznacza kwotę dotychczas zrefundowanych kosztów kwalifikowalnych w ramach działania 421 (z lat 2009 2015); Z 3 oznacza kwotę dotychczas zrefundowanych kosztów kwalifikowalnych w ramach działania 431 (z lat 2009 2015); W 3 oznacza kwotę o jaką LGD wnioskuje we wniosku o płatność ostateczną w ramach działania 431 w ostatnim roku realizacji LSR; ZK 32 oznacza kwotę kosztów kwalifikowalnych związanych z nabywaniem umiejętności i aktywizacją wynikającą z Zestawień rzeczowo-finansowych z realizacji operacji składanych wraz z wnioskami o płatność w ramach działania 431 (z lat 2009 2015); WK 32 oznacza kwotę kosztów kwalifikowalnych związanych z nabywaniem umiejętności i aktywizacją wynikającą z Zestawienia rzeczowo-finansowego będącego załącznikiem do wniosku o płatność ostateczną w ramach działania 431 w ostatnim roku realizacji LSR; Pomimo faktu, że ww. dane są dostępne w aplikacji, mogą wystąpić trudności z ich pozyskaniem lub mogą występować rozbieżności pomiędzy danymi z aplikacji a danymi rzeczywistymi. W takiej sytuacji UM powinien opierać się na danych źródłowych i przygotowanych pomocniczych zestawieniach, tak aby w sytuacji złożenia przez LGD wniosku o płatność ostateczną możliwe było wyliczenie limitu kwalifikowalności kosztów bieżących. W przypadku, gdy LGD jednocześnie stanowi lokalną grupę rybacką (LGR) współfinansowaną z EFR, wówczas koszty bieżące powinny być rozdzielone na koszty związane z realizacją LSR i realizacją lokalnej strategii rozwoju obszarów rybackich (LSROR), a w przypadku kosztów, które dotyczą zarówno LSR jak i LSROR koszty takie należy podzielić zgodnie z przyjętą przez LGD metodologią podziału wspólnych kosztów bieżących LGD i LGR. Metodologia ta musi być określona w sposób mierzalny i musi wynikać z czynności, jakie są niezbędne do realizacji danej strategii. W przypadku przyjęcia zasady, iż jeden pracownik może być zaangażowany w realizację zadań związanych z wdrażaniem różnych programów, w takim przypadku np. z jego zakresu czynności oraz prowadzonej ewidencji czasu pracy powinno wynikać, jaki czas został przeznaczony na realizację danej strategii. Z powyższego zapisu wynika, iż jeden etat może być w części wykorzystany na potrzeby LSR, a w części na potrzeby LSROR. Punkt 8. Należy zweryfikować, czy koszty podlegające refundacji zakupu upominków i nagród o łącznej wartości nieprzekraczającej w każdym roku realizacji operacji 15 000 zł. W zakresie realizacji wydarzeń promocyjnych lub kulturalnych (np. targów, konferencji, festiwali, festynów i konkursów), związanych z obszarem objętym LSR, realizacją LSR oraz działalnością LGD, kosztami podlegającymi refundacji są koszty: zakupu powierzchni wystawienniczej i inne koszty związane z organizacją lub uczestnictwem LGD w wydarzeniach promocyjnych, szkoleniowych lub aktywizujących lokalną społeczność; wynagrodzenia, podróży i pobytu osób zajmujących się informowaniem, prowadzących szkolenie, wydarzenie promocyjne lub kulturalne lub spotkanie aktywizujące społeczność wiejską; tłumaczenia, jeżeli osoba prowadząca szkolenie, wydarzenie promocyjne, kulturalne lub aktywizujące społeczność lokalną nie używa języka polskiego, w tym tłumaczenia materiałów informacyjnych, szkoleniowych i promocyjnych; zakupu, opracowania, przygotowania, druku lub powielenia i dystrybucji materiałów informacyjnych, szkoleniowych i promocyjnych lub innych materiałów niezbędnych do nabywania umiejętności i prowadzenia aktywizacji. Należy pamiętać, iż do kosztów kwalifikowalnych zaliczamy takie materiały promocyjne, o których mowa w Księdze wizualizacji znaku Programu Rozwoju Obszarów Wiejskich na lata 2007-2013, w szczególności bilbordy, banery, gadżety. ND należy zaznaczyć jeśli operacja nie obejmowała zakupu upominków i nagród. Punkt 9. Należy zweryfikować czy transakcje, których wartość bez względu na liczbę wynikających z nich płatności przekracza 1 tys. zł zostały poniesione w formie rozliczenia bezgotówkowego przeprowadzonego poleceniem przelewu za pośrednictwem rachunku bankowego lub rachunku w spółdzielczej kasie oszczędnościowo-kredytowej. Transakcja oznacza każdą umowę, w której jedna ze stron zobowiązuje się do zapłaty za zamówione towary bądź usługi. Na transakcję może składać się jedna lub więcej płatności niezależnie od liczby faktur, na które zostanie rozbita zapłata jak i od tego, że każda faktura może dotyczyć różnego zakresu rzeczowego. KP-611-194-ARiMR/7/z Wersja zatwierdzona: 7 3. Strona 18 z 41

W sytuacji, gdy w ramach wniosku o płatność Beneficjent przedstawi do rozliczenia dowód zapłaty potwierdzający, że dokonał transakcji gotówkowej w kwocie przekraczającej 1 tys. zł (również gdy transakcja została dokonana w innej walucie i wartość po przeliczeniu na złote przekracza limit 1 tys. zł) należy wezwać Beneficjenta w trybie uzupełnień / wyjaśnień do złożenia poprawnych dokumentów odnoszących się do dokonanej płatności, a więc do przedstawienia skorygowanych faktur, które potwierdzą realizację transakcji w formie bezgotówkowej (jeśli przekraczała 1 tys. zł). Jeżeli Beneficjent, po wyczerpaniu trybu I oraz II uzupełnień / wyjaśnień nie dostarczy wymaganych poprawionych dokumentów, należy dokonać rozliczenia wniosku o płatność z uwzględnieniem wydatków w wysokości faktycznie i prawidłowo poniesionych kosztów kwalifikowalnych. ND należy zaznaczyć jeśli operacja nie obejmowała transakcji, których wartość bez względu na liczbę wynikających z nich płatności przekraczała 1 tys. zł. Punkt 10. Należy zweryfikować czy Protokoły odbioru prac związanych z adaptacją lub remontem pomieszczeń biurowych potwierdzają wykonanie zakresu określonego w zestawieniu rzeczowo-finansowym operacji. Punkt 11. Beneficjent wywiązał się z obowiązku informowania i rozpowszechniania informacji o pomocy otrzymanej z EFRROW. Należy sprawdzić czy zgodnie z zapisem 5 ust. 1 pkt 3 lit. f umowy, Beneficjent wywiązał się z obowiązku informowania i rozpowszechniania informacji o pomocy otrzymanej z EFRROW (np. umieścił na produkcie powstałym z udziałem środków EFRROW odpowiednie elementy informujące opinię publiczną o współfinansowaniu danego zadania ze środków EFRROW). Należy sprawdzić czy zostały umieszczone emblematy (loga) Unii Europejskiej, Programu Leader, Programu Rozwoju Obszarów Wiejskich na lata 2007-2013 oraz slogany Europejski Fundusz Rolny na rzecz Rozwoju Obszarów Wiejskich: Europa inwestująca w obszary wiejskie. Ww. elementy powinny być umieszczone na stronie tytułowej publikacji (np. broszur, ulotek, biuletynów zarówno na wersji papierowej jak i elektronicznej), na stronach internetowych, bazach danych, papierach firmowych stosowanych do pism na tematy związane z EFRROW. Punkt 12. Należy zweryfikować, czy przedstawione przez Beneficjenta dokumenty potwierdzają dokonanie konkurencyjnego wyboru wykonawców poszczególnych zadań. Pomimo, że Beneficjent nie jest zobowiązany do stosowania ustawy Prawo zamówień publicznych, to wybór wykonawcy zadania powinien być dokonywany przy zachowaniu uczciwej konkurencji i równego traktowania wykonawców. Nie jest konieczne badanie konkurencyjności wyboru w odniesieniu do zakupu dostaw lub usług, które występują powszechnie w obrocie (np. zakup ryz papieru lub produktów spożywczych na potrzeby biura LGD). Przystępując do badania konkurencyjnego wyboru wykonawców poszczególnych zadań, przede wszystkim należy sprawdzić, czy Beneficjent załączył dokumenty opisujące sposób upublicznienia informacji o planowanym do wykonania zadaniu tak aby dotarła do jak największej liczby potencjalnych wykonawców. Przykładowo, czy zamieścił stosowną informację w swojej siedzibie i na swojej stronie internetowej, bądź w miejscach, w których najczęściej można znaleźć potencjalnych wykonawców (np. tematyczne portale internetowe, odpowiednie instytucje). Przedstawiona przez Beneficjenta dokumentacja powinna zawierać również uzasadnienie wyboru konkretnego wykonawcy zadania. Jeżeli Beneficjent nie przedstawił dokumentów potwierdzających dokonanie konkurencyjnego wyboru - w takiej sytuacji zobowiązany jest do załączenia uzasadnienia wyboru wykonawcy. Oprócz tego należy zbadać, czy koszty przedstawione przez Beneficjenta do refundacji nie są zawyżone w stosunku do cen rynkowych. Dopuszcza się sytuacje, w których realizacja określonego zadania została powierzona konkretnemu wykonawcy z uwagi na cechy charakterystyczne zadania i możliwość jego wykonania tylko i wyłącznie przez tego wykonawcę (np. przygotowanie produktu tradycyjnego). W takiej sytuacji Beneficjent powinien przedstawić wyjaśnienie dla dokonanego wyboru wykonawcy. TAK należy zaznaczyć jeżeli przedstawiona przez Beneficjenta dokumentacja stanowi potwierdzenie konkurencyjnego wyboru wykonawców zadań. ND należy zaznaczyć jeżeli charakter zadań w ramach operacji nie wymaga sprawdzania zachowania przez Beneficjenta konkurencyjności wyboru wykonawców. DO UZUP. należy zaznaczyć w przypadku, gdy pojawia się wątpliwość czy Beneficjent wywiązał się z obowiązku zachowania konkurencyjności wyboru wykonawców. II. Weryfikacja elementów, których niespełnienie skutkować będzie odmową wypłaty pomocy. Zaznaczenie NIE w punktach 13 lub 14 skutkuje odmową wypłaty pomocy. W takiej sytuacji należy przejść do części B5 pkt 3 Wniosek kwalifikuje się do odmowy wypłaty pomocy zaznaczając TAK, a następnie należy przejść do części F karty. KP-611-194-ARiMR/7/z Wersja zatwierdzona: 7 3. Strona 19 z 41

Punkt 13. Należy zweryfikować w przypadku płatności ostatecznej, czy cel operacji został osiągnięty. TAK należy zaznaczyć, jeżeli zrealizowano cały zakres operacji zgodnie z umową, tj. cel operacji został osiągnięty. W przypadku, gdy zrealizowano mniejszy zakres niż zapisany został w umowie, należy ocenić, czy mimo tego cel operacji został osiągnięty. Należy przy tym pamiętać, iż badanie osiągnięcia celu nie powinno się sprowadzać jedynie do oceny realizacji zakresu rzeczowo finansowego, w szczególności gdy nie został on zrealizowany w pełnym zakresie. W takim przypadku można wziąć pod uwagę dokumenty takie jak: sprawozdania LGD z realizacji operacji, raporty ewaluacyjne z wdrażania lokalnych strategii rozwoju i działalności LGD, dokumentacja utworzona w ramach realizacji określonych zadań, wyniki kontroli przeprowadzonych, przez komórki/instytucje upoważnione, wyjaśnienia i informacje przekazane przez LGD, informacje zamieszczane przez LGD na stronie internetowej oraz w prasie dotyczące jej bieżącej działalności. Wyniki przeprowadzonej oceny pozwolą na stwierdzenie czy cel operacji został osiągnięty. NIE należy zaznaczyć w przypadku, gdy na podstawie załączonych dokumentów można jednoznacznie stwierdzić, iż cel operacji nie został osiągnięty. Wówczas należy zaznaczyć punkt 3 w części B5. DO UZUP. należy zaznaczyć w przypadku, gdy z załączonych dokumentów nie można jednoznacznie udzielić odpowiedzi TAK lub NIE. ND należy zaznaczyć w przypadku, gdy wniosek dotyczy płatności pośredniej. Punkt 14. Należy zweryfikować w przypadku płatności pośredniej, czy cel operacji może zostać osiągnięty pomimo niezrealizowania części zakresu rzeczowo-finansowego danego etapu. W przypadku płatności pośrednich, gdy Beneficjent nie zrealizował któregokolwiek z elementów zakresu rzeczowofinansowego należy sprawdzić czy możliwe jest osiągnięcie celu operacji po zrealizowaniu operacji. W tym celu, należy w pierwszej kolejności zweryfikować przyczyny, dla których zakres rzeczowo-finansowy nie został zrealizowany w pełnym zakresie. Należy sprawdzić czy niepełna realizacja zakresu rzeczowo-finansowego związana jest np. z rezygnacją z realizacji określonego zadania na rzecz innego bądź przesunięcia zadania na dalsze etapy realizacji operacji lub też całkowite odstąpienie od jego realizacji. Następnie w oparciu o informacje zawarte m.in. w dokumentach takich jak: sprawozdania LGD z realizacji operacji, raporty ewaluacyjne z wdrażania lokalnych strategii rozwoju i działalności LGD, dokumentacja utworzona w ramach realizacji określonych zadań, wyniki kontroli przeprowadzonych, przez komórki/instytucje upoważnione, wyjaśnienia i informacje przekazane przez LGD, informacje zamieszczane przez LGD na stronie internetowej oraz w prasie dotyczące jej bieżącej działalności, należy dokonać analizy, która pozwoli na stwierdzenie czy operacja jest realizowana w sposób zapewniający realizację celu. TAK należy zaznaczyć w przypadku, gdy cel operacji zostanie osiągnięty pomimo niezrealizowania części zakresu rzeczowo-finansowego danego etapu operacji. NIE należy zaznaczyć w przypadku, gdy na podstawie załączonych dokumentów można jednoznacznie stwierdzić, iż cel operacji nie zostanie osiągnięty. Wówczas należy zaznaczyć punkt 3 w części B5 karty. DO UZUP. należy zaznaczyć w przypadku, gdy z załączonych dokumentów nie można jednoznacznie udzielić odpowiedzi TAK lub NIE. ND należy zaznaczyć w przypadku, gdy wniosek dotyczy płatności ostatecznej lub Beneficjent zrealizował cały zakres rzeczowo-finansowego danego etapu. B3: WERYFIKACJA POD WZGLĘDEM RACHUNKOWYM Punkt 1. Należy zweryfikować, czy przedstawione faktury lub dokumenty o równoważnej wartości dowodowej zostały opłacone w całości. Jeżeli płatność została dokonana na rachunek inny niż rachunek wystawcy faktury lub dokumentu o równoważnej wartości dowodowej, należy zażądać od Beneficjenta dodatkowych wyjaśnień. Punkt 2. Należy zweryfikować, czy we wniosku nie stwierdzono błędów rachunkowych. KP-611-194-ARiMR/7/z Wersja zatwierdzona: 7 3. Strona 20 z 41

W tym punkcie należy sprawdzić: zgodność i poprawność danych rachunkowych zawartych we wniosku, w Wykazie faktur lub dokumentów o równoważnej wartości dowodowej dokumentujących poniesione koszty, a także w szczegółowym opisie zadań zrealizowanych ( ); czy wszystkie elementy faktur lub dokumentów o równoważnej wartości dowodowej zostały prawidłowo wpisane do sekcji V wniosku oraz do sekcji VI wniosku tj. szczegółowego opisu zadań zrealizowanych ( ), ponadto należy sprawdzić, czy zgodne są sumy w poszczególnych kolumnach; czy wnioskowana kwota pomocy wpisana w sekcji IV w punkcie 16 wniosku, została prawidłowo obliczona i nie przekracza kwoty pomocy zapisanej w umowie dla operacji/danego etapu. Punkt 3. Należy zweryfikować, czy dołączone faktury lub dokumenty o równoważnej wartości dowodowej są zgodne z sekcją V Wykaz faktur lub dokumentów o równoważnej wartości dowodowej. Punkt 4. Należy zweryfikować, czy dane finansowe w szczegółowym opisie zadań zrealizowanych ( ) wynikają z danych zawartych w sekcji V Wykaz faktur lub dokumentów o równoważnej wartości dowodowej. Punkt 5. Należy zweryfikować, czy dołączone faktury lub dokumenty o równoważnej wartości dowodowej odnoszą się do właściwych pozycji szczegółowego opisu zadań zrealizowanych ( ). Zakres kosztów kwalifikowalnych w dokumentach potwierdzających wydatki powinien mieć w całości pokrycie w zrealizowanym opisie zadań. Punkt 6. Należy zweryfikować, czy łączne kwoty kosztów kwalifikowalnych ze szczegółowego opisu zadań zrealizowanych ( ), są zgodne z sekcją V Wykaz faktur lub dokumentów o równoważnej wartości dowodowej i kwotami we wniosku. Punkt 7. Należy zweryfikować, czy wnioskowana kwota pomocy jest poprawnie wyliczona i nie przekracza kwoty określonej w umowie. B4: WERYFIKACJA SPRAWOZDANIA Z REALIZACJI OPERACJI Przed weryfikacją tej części karty należy zapoznać się z instrukcją do sprawozdania końcowego z realizacji operacji w ramach działania 431 Funkcjonowanie lokalnej grupy działania, nabywanie umiejętności i aktywizacja objętego Programem Rozwoju Obszarów Wiejskich na lata 2007-2013. Należy zweryfikować zgodność danych wpisanych w sprawozdaniu z danymi zawartymi w innych dokumentach znajdujących się w teczce wniosku. TAK należy zaznaczyć, jeżeli w wyniku porównania sprawozdania, umowy i wniosku podane informacje są jednolite. DO UZUP. należy zaznaczyć, jeśli te informacje nie są zgodne lub sprawozdanie wymaga uzupełnienia. Punkty, w których zaznaczono DO UZUP. należy przenieść do części C1.I karty. Punkt 1. Należy zweryfikować, czy wszystkie wymagane pola w sprawozdaniu z realizacji operacji zostały wypełnione zgodnie z instrukcją. Punkt 2. Należy zweryfikować, czy sprawozdanie jest podpisane przez osoby reprezentujące Beneficjenta/Pełnomocnika. Punkt 3. Należy zweryfikować, czy informacje ogólne na temat operacji i Beneficjenta są zgodne z danymi zawartymi w umowie. Punkt 4. Należy zweryfikować, czy informacje dotyczące przebiegu operacji i planu rzeczowego są zgodne z zapisami umowy i złożonymi wnioskami. B5: WSTĘPNY WYNIK WERYFIKACJI, KOMPLETNOŚCI I POPRAWNOŚCI, ZGODNOŚCI Z UMOWĄ, ZASADAMI DOTYCZACYMI UDZIELANIA POMOCY, POD WZGLĘDEM RACHUNKOWYM ORAZ SPRAWOZDANIA Z REALIZACJI OPERACJI Należy zaznaczyć tylko jeden punkt kontrolny. Punkt 1. Należy zaznaczyć, jeżeli na podstawie dotychczasowej weryfikacji stwierdzono, że wniosek kwalifikuje się do dalszej oceny, nie wymaga uzupełnień/wyjaśnień (jest kompletny i poprawny), zgodny z umową, zasadami KP-611-194-ARiMR/7/z Wersja zatwierdzona: 7 3. Strona 21 z 41

dotyczącymi udzielania pomocy oraz jeżeli na wszystkie punkty w części B1 B2 zaznaczony został punkt TAK albo ND oraz w części B3 B4 zaznaczono TAK. Następnie należy przejść do części C2. Punkt 2. Należy zaznaczyć, jeżeli na podstawie dotychczasowej weryfikacji stwierdzono konieczność uzupełnienia, poprawienia lub złożenia wyjaśnień do wniosku tj. jeżeli w którymkolwiek punkcie w części B1 B4 zaznaczono DO UZUP. Następnie należy przejść do części C1.I i przenieść zakres wymaganych uzupełnień / wyjaśnień. Punkt 3. Należy zaznaczyć, jeżeli w części B2 II w pkt. 13 lub 14 zaznaczono odpowiedź NIE. Należy wówczas przejść do części F. CZĘŚĆ C: WYNIK WERYFIKACJI WNIOSKU C1: ZAKRES WYMAGANYCH UZUPEŁNIEŃ/WYJAŚNIEŃ I. Zakres wymaganych I uzupełnień/wyjaśnień: Jeśli zaznaczono punkt 2 w części B5 należy przenieść do części C1.I karty zakres wymaganych uzupełnień / wyjaśnień lub braków z części B1 B4 karty, tj. punkty w których zaznaczono DO UZUP. W poszczególne wiersze tej części karty należy wpisać Zakres wymaganych I uzupełnień/wyjaśnień, w sposób czytelny, jednoznacznie wskazujący Beneficjentowi dane uchybienie. Jeżeli uchybienie we wniosku dotyczy kwoty kosztów kwalifikowalnych i błąd nie polega na oczywistej omyłce Beneficjenta, należy poprosić Beneficjenta o wyjaśnienia. Ponadto w przypadku, gdy w trakcie oceny wniosku niezbędne będzie wyjaśnienie faktów istotnych dla rozstrzygnięcia sprawy lub przedstawienie dowodów na potwierdzenie tych faktów pracownik UM określa w części C1.I karty zakres tych wyjaśnień lub dowodów. Zakres wymaganych uzupełnień/wyjaśnień (część C1.I) stanowi edytowalny załącznik do karty. Możliwe jest określenie zakresu wymaganych uzupełnień/wyjaśnień przez Weryfikującego komputerowo, jednak po określeniu zakresu wymaganych uzupełnień/wyjaśnień, Weryfikujący drukuje część K-1.1/194 (jeśli wniosek wymagał uzupełnień/wyjaśnień) i pozostałe pola wypełnia manualnie. Po określeniu zakresu wymaganych uzupełnień/wyjaśnień załącznik jest podpisywany przez Weryfikującego. Następnie załącznik jest przekazywany Sprawdzającemu, który wypełnia manualnie załącznik i podpisuje go w wyznaczonym miejscu. Sporządzając pismo P-2/194 należy z części C1.I karty przenieść doprecyzowany zakres wymaganych uzupełnień / wyjaśnień albo załączyć kopię części C1.I. Jeżeli wymaga tego charakter wskazanych uzupełnień / wyjaśnień należy dołączyć kopie stron wniosku z zaznaczonymi błędami / brakami lub wpisać nazwy załączników do wniosku, które wymagają wyjaśnienia / poprawienia. Złożenie poprawek do wniosku nie oznacza, że Beneficjent składa drugi wniosek (powielony formularz całego wniosku o płatność), a jedynie te strony wniosku, które wymagały poprawienia oraz uzupełnienia. Beneficjent dołącza cały formularz wniosku tylko w przypadku, gdy błędy / braki dotyczyły wszystkich stron wniosku jednak jest on traktowany jako usunięcie nieprawidłowości/uzupełnienie braków a nie jako ponowne złożenie wniosku. Podczas przekazywania do Beneficjenta pisma P-2/194: a) w przypadku, gdy Beneficjent we wniosku podał numer faksu, należy każdorazowo pismo P-2/194 wysłać faksem i równolegle listownie za zwrotnym potwierdzeniem odbioru. Potwierdzenie nadania pisma faksem należy dołączyć do kopii wysłanego za pośrednictwem polskiej placówki pocztowej operatora wyznaczonego, albo b) w przypadku, gdy Beneficjent nie podał we wniosku numeru faksu, ale zamieścił numer telefonu lub adres e-mail, należy powiadomić Beneficjenta telefonicznie lub pocztą elektroniczną o konieczności uzupełnienia/poprawienia wniosku. Równocześnie na kopii wysłanego pisma należy umieścić adnotację o dokonaniu telefonicznego zawiadomienia lub dołączyć do kopii wysłanego pisma, kopię wysłanego e-maila (jeżeli jest to możliwe również kopię otrzymanego potwierdzenia odbioru e-maila). W polu Data doręczenia Beneficjentowi pisma w sprawie I uzupełnień/wyjaśnień należy wstawić datę widniejącą na zwrotnym potwierdzeniu odbioru przez Beneficjenta pisma P-2/194. Następnie w polu I uzupełnienia/wyjaśnienia należy złożyć w terminie: należy wyliczyć datę dodając 14 dni kalendarzowych od dnia następującego po dniu doręczenia pisma Beneficjentowi.. KP-611-194-ARiMR/7/z Wersja zatwierdzona: 7 3. Strona 22 z 41

W przypadku, gdy do UM wpłynie informacja z polskiej placówki pocztowej operatora wyznaczonego, że Beneficjent nie odebrał pisma o uzupełnienie/wyjaśnienie, wówczas 14-dniowy termin na uzupełnienie / poprawienie wniosku należy liczyć od dnia następującego po ostatnim dniu, w którym Beneficjent mógł odebrać przesyłkę w polskiej placówce pocztowej operatora wyznaczonego. W polu Data nadania/złożenia I uzupełnień/wyjaśnień: należy wpisać datę dostarczenia / wysłania do UM uzupełnień / wyjaśnień. W przypadku, gdy uzupełnienia / wyjaśnienia zostaną doręczone po upływie 14-dni a weryfikacja daty uzupełnienia / wyjaśnienia na podstawie stempla pocztowego nie jest możliwa (np. stempel jest nieczytelny), konieczne jest reklamowanie otrzymanej korespondencji w polskiej placówce pocztowej operatora wyznaczonego. Należy wówczas zaprzestać weryfikacji wniosku do momentu otrzymania przez UM wyjaśnień z polskiej placówki pocztowej operatora wyznaczonego, dotyczących dokładnej daty nadania korespondencji przez Beneficjenta. Po otrzymaniu stosownych wyjaśnień należy zweryfikować czy uzupełnienie nastąpiło w przewidzianym terminie. Następnie na podstawie informacji zawartych w polach Data nadania/złożenia I uzupełnień/wyjaśnień: oraz I Uzupełnienia/wyjaśnienia należy złożyć w terminie należy zweryfikować, czy uzupełnienia/wyjaśnienia wpłynęły w terminie. Po dokonaniu przez Beneficjenta uzupełnień / wyjaśnień pracownik Weryfikujący dokonuje weryfikacji i składa podpis w wyznaczonym miejscu, następnie przechodzi do części C1.II Wynik po I uzupełnieniach/wyjaśnieniach. Następnie część C1.I karty wypełnia Sprawdzający, który po weryfikacji składa podpis w wyznaczonym miejscu oraz przechodzi do części C1.II Wynik po I uzupełnieniach/wyjaśnieniach. II. Wynik weryfikacji po I uzupełnieniach/wyjaśnieniach. Należy zaznaczyć punkt 1 w przypadku, gdy Beneficjent dostarczył brakujące / poprawione dokumenty i nie istnieje konieczność potrzeby ponownego wezwania Beneficjenta do złożenia uzupełnień / wyjaśnień (tj. w części C1.I zaznaczono TAK), a następnie przejść do części C2. Należy zaznaczyć punkt 2 w przypadku, gdy Beneficjent nie dostarczył brakujących dokumentów albo dostarczone dokumenty w dalszym ciągu wymagają poprawienia, a następnie należy wypełnić pozycję C1.III w sposób analogiczny jak przy pierwszym uzupełnieniu. Termin na dokonanie ponownych uzupełnień/wyjaśnień wynosi 14 dni od dnia doręczenia wezwania Beneficjentowi. Należy zaznaczyć punkt 3 w przypadku, gdy zaznaczono NIE w punktach dotyczących weryfikacji części B2 punkt 13 (w przypadku wniosku o płatność ostateczną) lub punkt 14 (w przypadku wniosku o płatność pośrednią). Wówczas należy przejść do części F i wystosować do Beneficjenta pismo P-7/194. III. Zakres wymaganych II uzupełnień/wyjaśnień. Jeżeli w części C1.I została zaznaczona przynajmniej jedna odpowiedź DO UZUP należy przenieść te punkty do części C1.III i analogicznie wystosować do Beneficjenta pismo P-2/194. Sposób postępowania jest analogiczny jak w przypadku I uzupełnień/wyjaśnień. W polu Data doręczenia Beneficjentowi pisma w sprawie II uzupełnień/wyjaśnień: należy wstawić datę widniejącą na zwrotnym potwierdzeniu odbioru przez Beneficjenta pisma P-2/194. W polu Data nadania / złożenia II uzupełnień / wyjaśnień należy wpisać datę dostarczenia/wysłania do UM uzupełnień / wyjaśnień. Na podstawie informacji zawartych w polach Data nadania/złożenia II uzupełnień / wyjaśnień przez Beneficjenta oraz uzupełnienia / wyjaśnienia należy złożyć w terminie należy zweryfikować, czy uzupełnienia / wyjaśnienia wpłynęły w terminie. IV. Wynik weryfikacji po II uzupełnieniach/wyjaśnieniach Należy zaznaczyć punkt 1 w przypadku, gdy Beneficjent dostarczył brakujące/poprawione dokumenty (tj. w części C1.III zaznaczone zostały odpowiedzi TAK w przypadku elementów, których niespełnienie skutkuje korektą kwoty kosztów kwalifikowalnych). KP-611-194-ARiMR/7/z Wersja zatwierdzona: 7 3. Strona 23 z 41

Należy zaznaczyć punkt 2 w przypadku wniosku o płatność ostateczną w sytuacji, gdy zaznaczona została odpowiedź NIE w punktach 13 i 14 w części B2 pkt. Wówczas należy przejść do części F i wystosować do Beneficjenta pismo P- 11/194. Uwaga Dopuszcza się, że uzupełnienia braków, dokumenty lub wyjaśnienia złożone przez Beneficjenta do wniosku w ramach II uzupełnień/wyjaśnień po upływie wyznaczonego terminu 14 dni będą akceptowalne. Zasada będzie stosowana tylko w przypadku, gdy nie został zakończony proces rozpatrywania wniosku, spóźnienie jest nieznaczne i nie powoduje nadmiernych uciążliwości w procesie weryfikacji wniosku, okoliczności uchybienia wyznaczonemu terminowi nie wskazują na naruszenie zasad należytej staranności przez Beneficjenta. V. Zakres oraz uzasadnienie dodatkowych wyjaśnień Może wystąpić sytuacja, gdy zaistnieją nowe okoliczności budzące wątpliwości co do możliwości wypłaty pomocy i konieczne jest wezwanie Beneficjenta do złożenia dodatkowych wyjaśnień, wówczas pracownik UM w wierszu Zakres oraz uzasadnienie dodatkowych wyjaśnień wpisuje zakres oraz uzasadnienie dodatkowych wyjaśnień. W wierszu Wynik po weryfikacji dodatkowych wyjaśnień powinien wpisać wynik dodatkowych wyjaśnień. KP-611-194-ARiMR/7/z Wersja zatwierdzona: 7 3. Strona 24 z 41

C2: WERYFIKACJA KRZYŻOWA Kontrola krzyżowa na etapie obsługi wniosku o płatność ma na celu zapobieżenie przypadkom niedozwolonego podwójnego finansowania operacji z innych środków publicznych. Przy przeprowadzaniu kontroli krzyżowej należy zwrócić szczególną uwagę na zakres rzeczowy operacji, lokalizację realizacji operacji oraz termin realizacji operacji. Kontrolę krzyżową przeprowadza się w ramach działania Funkcjonowanie lokalnej grupy działania, nabywanie umiejętności i aktywizacja oraz z programami: PO NSRO i PO Zrównoważony rozwój sektora rybołówstwa i nadbrzeżnych obszarów rybackich 2007-2013" (PO RYBY 2007 2013). Kontrolę krzyżową operacji przeprowadza się również z działaniem 421 Wdrażanie projektów współpracy z uwagi na możliwość pokrywania się zakresu wsparcia z zakresem zrealizowanym przez LGD w ramach innej operacji np. zadania realizowane przez pracownika LGD (zakres czynności w działaniu 431) pokrywają się z zadaniami realizowanymi przez koordynatora projektu współpracy (w działaniu 421). Dotyczy to w szczególności takiego zakresu operacji, którego szczegółowa weryfikacja nie była możliwa na etapie obsługi wniosków o przyznanie pomocy. I. Kontrola krzyżowa w ramach działania Funkcjonowanie lokalnej grupy działania, nabywanie umiejętności i aktywizacja Punkt 1. W aplikacji wspierającej obsługę wniosków (OFSA-PROW-DD) należy wprowadzić numer NIP LGD i sprawdzić, czy występuje on jako Beneficjent w ramach działania 431 Funkcjonowanie ( ). Stronę z wynikiem wyszukiwania należy wydrukować i dołączyć do teczki wniosku. W przypadku, gdy w wyniku weryfikacji poprzez numer NIP stwierdzono, że LGD nie występuje w OFSA-PROW-DD jako Beneficjent działania 431 Funkcjonowanie w punkcie 1 należy zaznaczyć NIE, w punktach 2 i 3 należy zaznaczyć ND, w punkcie II. należy zaznaczyć TAK i przejść do dalszej weryfikacji. W przypadku, gdy w wyniku weryfikacji poprzez numer NIP stwierdzono, że LGD występuje w OFSA-PROW-DD jako Beneficjent działania 431 Funkcjonowanie ( ), w punkcie 1 należy zaznaczyć TAK i przejść do kolejnych punktów tej części karty. Punkt 2. W przypadku, gdy w wyniku weryfikacji poprzez numer NIP stwierdzono, że LGD występuje w OFSA- PROW-DD jako Beneficjent działania 431 Funkcjonowanie ( ), należy przeprowadzić weryfikacje realizowanych przez niego operacji (zadań). W pierwszej kolejności należy ustalić, na jakim etapie ubiegania się o przyznanie / wypłatę pomocy w ramach działania 431 Funkcjonowanie ( ), znajduje się LGD. Należy sprawdzić, czy LGD zawarła umowę lub złożyła wniosek o płatność lub wypłacono mu pomoc na operację, której zakres rzeczowy (w części lub całości), lokalizacja i terminy realizacji są wspólne z operacją stanowiąca przedmiot niniejszego wniosku. Weryfikację należy przeprowadzić w oparciu o informacje zamieszczone w OFSA-PROW-DD, m.in.: tytuł operacji, miejsce realizacji operacji, zakres wsparcia / zakres kosztów kwalifikowalnych plan finansowy w ramach operacji termin realizacji operacji, itd. Jeżeli po analizie danych z OFSA-PROW-DD nie występuje podejrzenie pokrywania się zakresu rzeczowego operacji, w punkcie 2 należy zaznaczyć NIE, w punkcie 3 należy zaznaczyć ND oraz w punkcie II należy zaznaczyć TAK i przejść do dalszej weryfikacji. Jeżeli po analizie danych z OFSA-PROW-DD występuje podejrzenie pokrywania się zakresu rzeczowego operacji, w punkcie 2 należy zaznaczyć TAK i przejść do kolejnych punktów karty. Punkt 3. W przypadku, gdy w wyniku weryfikacji informacji zamieszczonych w OFSA-PROW-DD występuje podejrzenie pokrywania się zakresu rzeczowego operacji w ramach operacji realizowanych w ramach działania 431 Funkcjonowanie, należy przeprowadzić weryfikację faktur lub dokumentów o równoważnej wartości dowodowej, jeżeli takie dokumenty są możliwe do weryfikacji ze względu na etap realizacji operacji. Należy sprawdzić, czy faktury lub dokumenty o równoważnej wartości dowodowej przedstawione do refundacji w ramach operacji zostały ostemplowane jako podlegające finansowaniu w ramach działania 431 Funkcjonowanie ( ). Następnie należy zweryfikować, czy refundacji podlegały wszystkie koszty ujęte w przedstawionych dokumentach. Jeśli kontrola krzyżowa dotyczy LGD, która wcześniej uzyskała wsparcie w tym samych województwie możliwe jest również korzystanie z informacji tam zawartych w teczkach aktowych spraw. W przypadku, gdy UM nie posiada ww. dokumentów (wniosek o płatność dla operacji z którą został zidentyfikowany konflikt krzyżowy został złożony w innym UM) w punkcie 3 oraz w punkcie II. należy zaznaczyć DO UZUP. KP-611-194-ARiMR/7/z Wersja zatwierdzona: 7 3. Strona 25 z 41

Jeżeli po analizie faktur lub dokumentów o równoważnej wartości dowodowej nie występuje podejrzenie pokrywania się zakresu rzeczowego operacji, w punkcie 3 należy zaznaczyć NIE oraz w punkcie II. należy zaznaczyć TAK i przejść do dalszej weryfikacji. Jeżeli po analizie faktur lub dokumentów o równoważnej wartości dowodowej występuje podejrzenie pokrywania się zakresu rzeczowego operacji, w punkcie 3 należy zaznaczyć TAK oraz w punkcie II. należy zaznaczyć DO UZUP. ND należy zaznaczyć jeżeli faktury lub dokumenty o równoważnej wartości dowodowej nie są dostępne do weryfikacji ze względu na etap realizacji operacji (wniosek o płatność dla operacji z którą został zidentyfikowany konflikt krzyżowy nie został złożony). Jeśli realizacja kontroli krzyżowej nie będzie możliwa do przeprowadzenia w oparciu o aplikację wspierającą obsługę wniosków (OFSA-PROW-DD), konieczne będzie występowanie do wszystkich UM ze zbiorowym wnioskiem (korzystając z pisma P-6/010) o sprawdzenie, czy dana LGD realizuje inną operację w ramach działania 431 Funkcjonowanie ( ), oraz ewentualne udostępnienie informacji i dokumentów niezbędnych przy realizacji dalszych czynności kontrolnych w tym zakresie. Jeśli wystąpienie pismem P-6/010 dotyczyło różnych Wnioskodawców - po otrzymaniu odpowiedzi, pracownik kancelaryjny UM wykonuje odpowiednią liczbę kopii otrzymanego z ARiMR dokumentu, potwierdza je za zgodność z oryginałem i przekazuje do włączenia w celu dalszej weryfikacji do poszczególnych wniosków. II. PO NSRO w zakresie działań wymienionych w tabeli: Nazwa programu Kategoria interwencji Nazwa działania Instytucja wdrażająca Regionalny Program 10, 62 2.1 Infrastruktura społeczeństwa Zarząd Województwa Operacyjny informacyjnego Dolnośląskiego Województwa 41,42 5.1 Odnawialne źródła energii Zarząd Województwa Dolnośląskiego na lata Dolnośląskiego 2007-2013 57 6.2 Turystyka aktywna Zarząd Województwa Dolnośląskiego 57 6.4 Turystyka kulturowa Zarząd Województwa Regionalny Program Operacyjny Województwa Kujawsko-Pomorskiego na lata 2007-2013 Regionalny Program Operacyjny Województwa Lubelskiego na lata 2007-2013 RPO Województwa Lubuskiego na lata 2007-2013 Regionalny Program Operacyjny Województwa Łódzkiego na lata 2007-2013 Regionalny Operacyjny Program 08 5.5 Promocja i rozwój markowych produktów Dolnośląskiego Zarząd Województwa Kujawsko-Pomorskiego 05 2.4 Marketing gospodarczy Lubelska Agencja Wspierania Przedsiębiorczości w Lublinie 57,60 7.2 Promocja kultury i turystyki Zarząd Województwa Lubelskiego 80,81 7.3 Współpraca Zarząd Województwa międzyregionalna 44, 45, 46, 48, 53, 54 3.1 Infrastruktura ochrony środowiska przyrodniczego Lubelskiego Wojewódzki Fundusz Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w Zielonej Górze 24, 56-59, 5.1 Rozwój i modernizacja Zarząd Województwa regionalnej infrastruktury Lubuskiego turystycznej i kulturowej 24, 56-59 5.2 Rozwój i modernizacja Zarząd Województwa lokalnej infrastruktury Lubuskiego turystycznej i kulturowej 21, 51 2.3 Ochrona przyrody Zarząd Województwa Łódzkiego 03,05,09 3.4 Rozwój otoczenia biznesu Zarząd Województwa Łódzkiego 57 3.5 Infrastruktura turystycznorekreacyjna Zarząd Województwa Łódzkiego 58,59 5.4 Infrastruktura kultury Zarząd Województwa Łódzkiego 05, 80 8.1 Promocja Małopolski na Zarząd Województwa arenie międzynarodowej Małopolskiego KP-611-194-ARiMR/7/z Wersja zatwierdzona: 7 3. Strona 26 z 41

Województwa Małopolskiego na lata 2007-2013 Regionalny Program Operacyjny Województwa Mazowieckiego na lata 2007-2013 Regionalny Program Operacyjny Województwa Opolskiego na lata 2007-2013 Regionalny Program Operacyjny Województwa Podkarpackiego na lata 2007-2013 Regionalny Program Operacyjny Województwa Podlaskiego na lata 2007-2013 Regionalny Program Operacyjny Województwa Pomorskiego na lata 2007-2013 Regionalny Program Operacyjny Województwa Śląskiego na lata 2007-2013 Regionalny Program Operacyjny Województwa Świętokrzyskiego na lata 2007-2013 Regionalny Program Operacyjny Województwa Warmińsko-Mazurskiego na lata 2007-2013 Regionalny Program Operacyjny KP-611-194-ARiMR/7/z Wersja zatwierdzona: 7 81 8.2 Budowanie pozycji Zarząd Województwa Małopolski w europejskich Małopolskiego sieciach współpracy 05,09 1.7 Promocja gospodarcza Zarząd Województwa Mazowieckiego 58,59,60 6.1 Kultura Zarząd Województwa Mazowieckiego 24, 55, 56, 57 6.2 Turystyka Zarząd Województwa 13, 62 Usługi turystyczne i rekreacyjnosportowe świadczone przez sektor publiczny, 2.1 Infrastruktura dla wykorzystania narzędzi ICT, 2.2 Moduły informacyjne, platformy E-usług i bazy danych, 5.1.2 Wsparcie lokalnej infrastruktury edukacyjnej, 5.2.2 Ambulatoryjna opieka medyczna. 05,08,09,80 1.4 Promocja gospodarcza i aktywizacja inwestycyjna regionu 48, 51, 56 4.3 Zachowanie oraz ochrona różnorodności biologicznej i krajobrazowej Mazowieckiego Zarząd Województwa Opolskiego Zarząd Województwa Podkarpackiego Zarząd Województwa Podkarpackiego 24,55,56,57,58,59,60 6 Turystyka i kultura Zarząd Województwa Podkarpackiego 55,57,59 3.1 Rozwój atrakcyjności Zarząd Województwa turystycznej regionu Podlaskiego 51,53,54 5 Rozwój infrastruktury ochrony Zarząd Województwa środowiska Podlaskiego 58,59,60, 79 6.3 Rozwój infrastruktury z Zarząd Województwa zakresu kultury i ochrony Podlaskiego dziedzictwa historycznego i kulturowego 09 1.6 Promocja Gospodarcza Agencja Rozwoju Pomorza Regionu S.A. 57 6.2 Promocja i informacja Zarząd Województwa turystyczna Pomorskiego 56 6.4 Wspierani i zachowanie Zarząd Województwa walorów przyrodniczych Pomorskiego 61 9.3 Lokalne inicjatywy Zarząd Województwa obywatelskie Pomorskiego 13, 57, 59 3.3 Systemy informacji Zarząd Województwa turystycznej Śląskiego 57, 59, 59 3.4 Promocja turystyki Zarząd Województwa Śląskiego 58, 59, 60 4.3 Promocja kultury Zarząd Województwa Śląskiego 55,57 2.3 Promocja gospodarcza i turystyczna regionu 08 1.3 Wspieranie wytwarzania i promocji produktów regionalnych 57 2.2 Promocja województwa i jego oferty turystycznej 09 1.5 Promocja regionalnej gospodarki Zarząd Województwa Świętokrzyskiego Zarząd Województwa Warmińsko-Mazurskiego Zarząd Województwa Warmińsko-Mazurskiego Zarząd Województwa Wielkopolskiego 3. Strona 27 z 41

Województwa Wielkopolskiego na lata 2007-2013 Regionalny Program Operacyjny Województwa Zachodniopomorskiego na lata 2007-2013 Program Operacyjny Kapitał ludzki na lata 2007-2013 51,54 3.3 Wsparcie ochrony przyrody Wojewódzki Fundusz Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w Poznaniu 57 6.1 Turystyka Zarząd Województwa Wielkopolskiego 58,59 6.2 Rozwój kultury i zachowanie Zarząd Województwa dziedzictwa kulturowego 51 4.5.2 Promowanie bioróżnorodności i ochrona przyrody (w tym NATURA 2000), 4.5.3 Zapobieganie zagrożeniom, 5.2.1 Rozwój i odtworzenie infrastruktury kultury wraz z systemem informacji kulturalnej, 6.1.2 Regionalny system informacji turystycznej oraz rozwój produktów turystycznych na obszarze metropolitalnym, 6.2.1 Rozwój infrastruktury kulturalnej na obszarze metropolitarnym. 63 68 66 6.1.1 Wsparcie osób pozostających bez zatrudnienia na regionalnym rynku pracy 6.2. Wsparcie oraz promocja przedsiębiorczości i samo zatrudnienia 6.3 Inicjatywy lokalne na rzecz podnoszenia poziomu aktywności zawodowej na obszarach wiejskich Wielkopolskiego Zarząd Województwa Zachodniopomorskiego Instytucja wskazana przez samorząd województwa 66,69,71,65, 68, 70 68 62, 64, 69, 71 7.2.1 Aktywizacja zawodowa i społeczna osób zagrożonych wykluczeniem społecznym 7.2.2 Wsparcie ekonomi społecznej 7.3.Inicjatywy lokalne na rzecz aktywnej integracji Instytucja wskazana przez samorząd województwa 62, 64 8.1.1 Wsparcie rozwoju kwalifikacji zawodowych i doradztwo dla przedsiębiorstw Instytucja wskazana przez samorząd województwa 73 9.5 Oddolne inicjatyw edukacyjne na obszarach wiejskich Instytucja wskazana przez samorząd województwa III. PO "Zrównoważony rozwój sektora rybołówstwa i nadbrzeżnych obszarów rybackich 2007-2013" (PO RYBY 2007 2013) Środek 4.1 Rozwój obszarów zależnych od rybactwa wdrażany przez SW. KP-611-194-ARiMR/7/z Wersja zatwierdzona: 7 3. Strona 28 z 41

Przebieg weryfikacji krzyżowej w ramach PO NSRO oraz PO "Zrównoważony rozwój sektora rybołówstwa i nadbrzeżnych obszarów rybackich 2007-2013" (PO RYBY 2007-2013) 1a. Numer NIP Beneficjenta występuje w KSI SIMIK Kontrole krzyżowe w ramach działań PO NSRO dokonuje się korzystając z danych gromadzonych w Krajowym Systemie Informatycznym (KSI SIMIK 2007 2013). Sprawdzenia, czy Beneficjent figuruje w systemie dokonuje osoba posiadająca uprawnienia nadane przez MRR. Należy wprowadzić numer NIP Beneficjenta do KSI SIMIK 2007-2013 i sprawdzić czy dany Beneficjent występuje w bazie danych KSI SIMIK. W sytuacjach wyjątkowych, związanych z niedostępnością KSI SIMIK weryfikacja NIP Beneficjenta dokonywana jest w oparciu o dostarczony przez ARiMR Raport numerów NIP zidentyfikowanych w KSI SIMIK. W przypadku, gdy w wyniku weryfikacji poprzez numer NIP w KSI SIMIK, albo w sytuacjach wyjątkowych, za pomocą Raportu ( ) stwierdzono, że Beneficjent nie występuje w KSI, w punkcie 1a należy zaznaczyć pole NIE, w punktach 2a., 3a. i 4a. należy zaznaczyć ND oraz w punkcie 5a. wpisać NIE. W przypadku, gdy w wyniku weryfikacji poprzez numer NIP w KSI SIMIK, albo w sytuacjach wyjątkowych, za pomocą Raportu ( ) stwierdzono, że Beneficjent występuje w KSI, w punkcie 1a należy zaznaczyć pole TAK i przejść do kolejnych punktów karty. UWAGA Przy weryfikacji w oparciu o ww. Raport ( ) należy pamiętać, że w przypadku, gdy raport zawiera numer NIP Beneficjenta a jednocześnie kolumna Nazwa instytucji zawierającej umowę o dofinansowanie, jest niewypełniona uznaje się, że konflikt krzyżowy nie zachodzi, ponieważ Beneficjent na dzień przeprowadzania weryfikacji, nie zawarł umowy o dofinansowanie w ramach PO NSRO. Wydruk z systemu, poświadczający dokonanie weryfikacji Beneficjenta należy obowiązkowo dołączyć do teczki aktowej sprawy w celu zachowania śladu rewizyjnego oraz odnotować tę czynność w polu Uwagi wpisując datę sprawdzenia w w/w rejestrze. 1b. Numer NIP Beneficjenta występuje w Raporcie podstawowym przekazanym przez ARiMR Należy wprowadzić numer NIP Beneficjenta do Raportu podstawowego ( ) i sprawdzić czy dany Beneficjent występuje w zestawieniu przekazanym przez ARiMR W przypadku, gdy w wyniku weryfikacji poprzez numer NIP w Raporcie podstawowym ( ) stwierdzono, że Beneficjent nie występuje w zestawieniu, w punkcie 1b należy zaznaczyć pole NIE, w punktach 2b., 3b. i 4b. należy zaznaczyć pole ND oraz w punkcie 5b. zaznaczyć NIE. W przypadku, gdy w wyniku weryfikacji poprzez numer NIP w Raporcie podstawowym ( ), stwierdzono, że Beneficjent występuje w zestawieniu, w punkcie 1b należy zaznaczyć TAK i przejść do kolejnych punktów karty. Wydruk z komputera poświadczający dokonanie weryfikacji Beneficjenta należy obowiązkowo dołączyć do teczki aktowej sprawy w celu zachowania śladu rewizyjnego oraz odnotować tę czynność w polu Uwagi wpisując datę sprawdzenia w ww. rejestrze. 2a. Na podstawie karty informacyjnej dostępnej w KSI SIMIK 2007-2013 / szczegółowych danych uzyskanych z właściwej instytucji wdrażającej 1, występuje podejrzenie niedozwolonego podwójnego finansowania operacji W przypadku, gdy zachodzi podejrzenie podwójnego finansowania operacji, należy przeprowadzić weryfikację danych dotyczących operacji realizowanej w ramach PO NSRO przez Beneficjenta zidentyfikowanego wg numeru NIP. W pierwszej kolejności należy ustalić, na jakim etapie ubiegania się o pomoc/wypłatę pomocy w ramach PO NSRO znajduje się Beneficjent. 1 Weryfikacja na podstawie danych szczegółowych uzyskanych z Instytucji Zarządzającej odbywa się tylko w sytuacji wyjątkowej związanej z niedostępnością KSI SIMIK KP-611-194-ARiMR/7/z Wersja zatwierdzona: 7 3. Strona 29 z 41

Jeżeli z danych zawartych w KSI SIMIK wynika, że z Beneficjentem nie zawarto jeszcze umowy o dofinansowanie uznaje się, że podwójne finansowanie nie zachodzi. W punkcie 2a. należy zaznaczyć NIE, w punktach 3a., 4a. należy zaznaczyć ND, oraz w punkcie 5a. NIE. W przypadku, gdy Beneficjent złożył wniosek o płatność lub otrzymał płatność w ramach działań PO NSRO wskazanych w powyższej tabeli, należy przeprowadzić dalszą weryfikację w oparciu o poniższe szczegółowe dane uzyskane z KSI SIMIK: tytuł operacji, miejsce realizacji operacji, termin realizacji operacji, wysokość wypłaconej pomocy, plan finansowy w ramach operacji itd. Jeżeli po analizie szczegółowych danych nie występuje podejrzenie podwójnego finansowania, w punkcie 2a. należy zaznaczyć NIE, w punktach 3a., 4a. - ND oraz w punkcie 5a. NIE. Jeżeli po analizie szczegółowych danych występuje podejrzenie podwójnego finansowania, w punkcie 2a. należy zaznaczyć pole TAK i przejść do kolejnych punktów karty. UWAGA W sytuacjach wyjątkowych, związanych z niedostępnością KSI SIMIK szczegółowe dane należy uzyskać wysyłając do Instytucji Zarządzającej PO NSRO (Ministerstwo Rozwoju Regionalnego) pismo P-4/194. Przy wysyłaniu pisma P-4/194 należy pamiętać, że w przypadku, gdy żądane wyjaśnienia lub opinie dotyczą kontroli krzyżowych zakres wyjaśnień powinien dotyczyć: informacji szczegółowych o operacji takich jak: tytuł, lokalizacja, terminy realizacji, zakres wsparcia/zakres kosztów kwalifikowalnych, wysokość wypłaconej pomocy. Natomiast w sytuacji, gdy występuje podejrzenie podwójnego finansowania zakres wyjaśnień powinien dotyczyć przekazania potwierdzonych za zgodność z oryginałem kopii faktur lub dokumentów o równoważnej wartości dowodowej przedstawionych do rozliczenia projektu. W polu Uwagi należy wpisać datę wysłania pisma oraz, po otrzymaniu odpowiedzi datę otrzymania szczegółowych danych. Po uzyskaniu szczegółowych danych, ich analiza i czynności związane z wypełnianiem karty przebiegają analogicznie do ww. opisu czynności przy analizie systemowej. Każda czynność sprawdzająca dokonana zarówno w systemie jak i przy weryfikacji szczegółowych danych, wymaga odnotowania w karcie w polu Uwagi, wraz z datą jej wykonania. Obowiązkowo w ramach zachowania śladu rewizyjnego do teczki sprawy należy załączyć wydruki stron z wynikiem wyszukiwania. 2b. Na podstawie Raportu podstawowego występuje podejrzenie niedozwolonego podwójnego finansowania operacji W przypadku, gdy zachodzi podejrzenie podwójnego finansowania operacji, należy przeprowadzić weryfikację danych dotyczących operacji realizowanej w ramach PO RYBY 2007-2013 przez Beneficjenta zidentyfikowanego wg numeru NIP. W pierwszej kolejności należy ustalić, na jakim etapie ubiegania się o pomoc / wypłatę pomocy w ramach PO RYBY 2007-2013 znajduje się Beneficjent. Jeżeli z danych zawartych w Raporcie podstawowym wynika, że z Beneficjentem nie zawarto jeszcze umowy o dofinansowanie uznaje się, że podwójne finansowanie nie zachodzi. W punkcie 2b. należy zaznaczyć NIE, w punktach 3b., 4b. - ND oraz w punkcie 5b. NIE. W przypadku, gdy Beneficjent złożył wniosek o płatność lub otrzymał płatność w ramach działań PO RYBY 2007-2013 wskazanych powyżej, należy przeprowadzić dalszą weryfikację w oparciu o poniższe szczegółowe dane uzyskane z odpowiedniego podmiotu wdrażającego: tytuł operacji, miejsce realizacji operacji, termin realizacji operacji, wysokość wypłaconej pomocy, plan finansowy w ramach operacji, itd. Jeżeli po analizie szczegółowych danych w zestawieniu przekazanym przez ARiMR nie występuje podejrzenie podwójnego finansowania, w punkcie 2b. należy zaznaczyć pole NIE, w punktach 3b, 4b. - pole ND oraz w punkcie 5b. pole NIE. KP-611-194-ARiMR/7/z Wersja zatwierdzona: 7 3. Strona 30 z 41

Jeżeli po analizie szczegółowych danych występuje podejrzenie podwójnego finansowania, w punkcie 2b. należy zaznaczyć pole TAK i przejść do kolejnych punktów karty. Każda czynność sprawdzająca wymaga odnotowania w karcie w polu Uwagi, wraz z datą jej wykonania, jako ślad rewizyjny. Obowiązkowo w ramach zachowania śladu rewizyjnego do teczki sprawy należy załączyć wydruki stron z wynikiem wyszukiwania. 2c. Na podstawie danych zamieszczonych w OFSA-PROW-DD, występuje podejrzenie niedozwolonego podwójnego finansowania operacji w ramach działań 421 oraz 431. W przypadku, gdy w wyniku weryfikacji poprzez numer NIP stwierdzono, że LGD występuje w OFSA-PROW-DD jako Beneficjent działań 421 oraz 431 należy przeprowadzić weryfikację realizowanych przez niego operacji. W pierwszej kolejności należy ustalić, na jakim etapie ubiegania się o przyznanie / wypłatę pomocy w ramach działań 421 oraz 431 znajduje się LGD. Należy sprawdzić, czy LGD zawarła umowę lub złożyła wniosek o płatność lub wypłacono mu pomoc na operację, której zakres rzeczowy (w części lub całości), lokalizacja i terminy realizacji są wspólne z operacją stanowiąca przedmiot niniejszego wniosku. Weryfikację należy przeprowadzić w oparciu o informacje zamieszczone w OFSA-PROW-DD, m.in.: tytuł operacji, miejsce realizacji operacji, zakres wsparcia / zakres kosztów kwalifikowalnych plan finansowy w ramach operacji, termin realizacji operacji, itd. Jeżeli po analizie danych z OFSA-PROW-DD można jednoznacznie stwierdzić, iż zakres rzeczowy operacji się nie pokrywa, w punkcie 2c należy zaznaczyć NIE, w punkcie 3c, 4c należy zaznaczyć ND oraz w punkcie 5c należy zaznaczyć NIE i przejść do dalszej weryfikacji. Jeżeli po analizie danych z OFSA-PROW-DD występuje podejrzenie pokrywania się zakresu rzeczowego operacji, które należy wyjaśnić w oparciu o faktury lub dokumenty o równoważnej wartości dowodowej lub inne dokumenty zgromadzone w teczce sprawy w punkcie 2c należy zaznaczyć TAK i przejść do kolejnych punktów karty. Każda czynność sprawdzająca wymaga odnotowania w karcie w polu Uwagi, wraz z datą jej wykonania, jako ślad rewizyjny. Obowiązkowo w ramach zachowania śladu rewizyjnego do teczki sprawy należy załączyć wydruki stron z wynikiem wyszukiwania. 3a. Na podstawie otrzymanych kopii faktur lub dokumentów o równoważnej wartości dowodowej, stwierdzono niedozwolone podwójne finansowanie operacji z PO w ramach NSRO 4a. Po wyjaśnieniach Beneficjenta stwierdzono niedozwolone podwójne finansowanie operacji z PO w ramach NSRO W przypadku, gdy występuje podejrzenie niedozwolonego podwójnego finansowania, należy zwrócić się pismem P- 4/194 do właściwej instytucji wdrażającej PO NSRO z prośbą o przekazanie potwierdzonych za zgodność z oryginałem kopii faktur lub dokumentów o równoważnej wartości dowodowej. Jeżeli w oparciu o otrzymane dokumenty wyklucza się niedozwolone podwójne finansowanie, w punkcie 3a. należy zaznaczyć pole NIE, w punkcie 4a. należy zaznaczyć pole ND oraz w punkcie 5a. pole NIE. Jeżeli w oparciu o otrzymane dokumenty stwierdza się podwójne finansowanie, w punkcie 3a. należy zaznaczyć pole TAK, w punkcie 4a. należy zaznaczyć pole ND oraz w punkcie 5a. pole TAK. Jeżeli w oparciu o otrzymane dokumenty nie jest możliwe jednoznaczne stwierdzenie niedozwolonego podwójnego finansowania operacji, ale występuje takie podejrzenie, w punkcie 3a. należy zaznaczyć pole DO UZUP. Zaznaczenie pola DO UZUP oznacza, że należy wezwać Beneficjenta do złożenia wyjaśnień pismem P-2/194 opisując niejasności powodujące podejrzenie niedozwolonego podwójnego finansowania oraz termin i formę, w jakiej powinny zostać złożone wyjaśnienia. W karcie należy wpisać datę doręczenia Beneficjentowi pisma, po otrzymaniu zwrotnego potwierdzenia odbioru pisma, wymaganą datę złożenia wyjaśnień oraz po otrzymaniu wyjaśnień datę ich złożenia/nadania. KP-611-194-ARiMR/7/z Wersja zatwierdzona: 7 3. Strona 31 z 41

Jeżeli w oparciu o otrzymane od Beneficjenta dokumenty / wyjaśnienia stwierdza się podwójne finansowanie, w punkcie 3a. należy zaznaczyć pole TAK, w punktach 4a. i 5a. należy zaznaczyć pole TAK. 3b. Na podstawie otrzymanych kopii faktur lub dokumentów o równoważnej wartości dowodowej lub innych dokumentów, stwierdzono niedozwolone podwójne finansowanie operacji z PO RYBY 2007-2013 4b. Po wyjaśnieniach Beneficjenta stwierdzono niedozwolone podwójne finansowanie operacji z PO RYBY 2007-2013 W przypadku, gdy występuje podejrzenie niedozwolonego podwójnego finansowania, należy zwrócić się pismem P- 4/194 do właściwego ze względu na realizację operacji Oddziału Regionalnego ARiMR z prośbą o przekazanie potwierdzonych za zgodność z oryginałem kopii faktur lub dokumentów o równoważnej wartości dowodowej lub innych dokumentów. Jeżeli w oparciu o otrzymane dokumenty wyklucza się niedozwolone podwójne finansowanie, w punkcie 3b. należy zaznaczyć pole NIE, w punkcie 4b. należy zaznaczyć pole ND oraz w punkcie 5b. pole NIE. Jeżeli w oparciu o otrzymane dokumenty stwierdza się podwójne finansowanie, w punkcie 3b. należy zaznaczyć pole TAK, w punkcie 4b. należy zaznaczyć pole ND oraz w punkcie 5b. pole TAK. Jeżeli w oparciu o otrzymane dokumenty nie jest możliwe jednoznaczne stwierdzenie niedozwolonego podwójnego finansowania operacji, ale występuje takie podejrzenie, w punkcie 3b. należy zaznaczyć pole DO UZUP. Zaznaczenie pola DO UZUP oznacza, że należy wezwać Beneficjenta do złożenia wyjaśnień pismem P-2/194 opisując niejasności powodujące podejrzenie niedozwolonego podwójnego finansowania oraz termin i formę, w jakiej powinny zostać złożone wyjaśnienia. W karcie należy wpisać datę doręczenia Beneficjentowi pisma, po otrzymaniu zwrotnego potwierdzenia odbioru pisma, wymaganą datę złożenia wyjaśnień oraz po otrzymaniu wyjaśnień datę ich złożenia/nadania. Jeżeli w oparciu o otrzymane od Beneficjenta dokumenty / wyjaśnienia stwierdza się podwójne finansowanie, w punkcie 3b. należy zaznaczyć pole TAK, w punktach 4b. i 5b. należy zaznaczyć pole TAK. 3c. Na podstawie otrzymanych kopii faktur lub dokumentów o równoważnej wartości dowodowej lub innych dokumentów, stwierdzono niedozwolone podwójne finansowanie operacji w ramach działań 421 oraz 431. 4c. Po wyjaśnieniach Beneficjenta stwierdzono niedozwolone podwójne finansowanie operacji w ramach działań 421 oraz 431. W przypadku, gdy w wyniku weryfikacji informacji zamieszczonych w OFSA-PROW-DD występuje podejrzenie niedozwolonego podwójnego finansowania w ramach działań 421 oraz 431 należy przeprowadzić weryfikację faktur lub dokumentów o równoważnej wartości dowodowej lub innych dokumentów zgromadzonych w sprawie. Należy sprawdzić, czy faktury lub dokumenty o równoważnej wartości dowodowej przedstawione do refundacji w ramach operacji zostały ostemplowane jako podlegające finansowaniu w ramach działania 421 oraz 431. Następnie należy zweryfikować, czy refundacji podlegały wszystkie koszty ujęte w przedstawionych dokumentach. Jeśli kontrola krzyżowa dotyczy LGD, która wcześniej uzyskała wsparcie w tym samych województwie możliwe jest również korzystanie z informacji tam zawartych w teczkach aktowych spraw. W przypadku, gdy UM nie posiada ww. dokumentów (wniosek o płatność dla operacji z którą został zidentyfikowany konflikt krzyżowy został złożony w innym UM) należy zwrócić się pismem P-4/195 do właściwego UM z prośbą o przekazanie potwierdzonych za zgodność z oryginałem kopii faktur lub dokumentów o równoważnej wartości dowodowej lub innych dokumentów. Jeżeli w oparciu o posiadane dokumenty wyklucza się niedozwolone podwójne finansowanie, w punkcie 3c należy zaznaczyć NIE, w punkcie 4c należy zaznaczyć ND oraz w punkcie 5c NIE. Jeżeli w oparciu o posiadane dokumenty stwierdza się podwójne finansowanie, w punkcie 3c należy zaznaczyć TAK, w punktach 4c i 5c należy zaznaczyć TAK. Jeżeli w oparciu o otrzymane dokumenty nie jest możliwe jednoznaczne stwierdzenie niedozwolonego podwójnego finansowania operacji, ale występuje takie podejrzenie, w punkcie 3c należy zaznaczyć DO UZUP. Zaznaczenie pola DO UZUP oznacza, że należy wezwać Beneficjenta do złożenia wyjaśnień pismem P-2/194 opisując niejasności powodujące podejrzenie niedozwolonego podwójnego finansowania oraz termin i formę, w jakiej powinny zostać złożone wyjaśnienia. KP-611-194-ARiMR/7/z Wersja zatwierdzona: 7 3. Strona 32 z 41

W karcie należy wpisać datę doręczenia Beneficjentowi pisma, po otrzymaniu zwrotnego potwierdzenia odbioru pisma, wymaganą datę złożenia wyjaśnień oraz po otrzymaniu wyjaśnień datę ich złożenia/nadania. 5a. Operacja została sfinansowana z udziałem środków PO w ramach NSRO 5b. Operacja została sfinansowana z udziałem środków PO RYBY 2007-2013 5c. Operacja została sfinansowana w ramach działania Funkcjonowanie lokalnej grupy działania, nabywanie umiejętności i aktywizacja Zaznaczenie któregokolwiek pola w punkcie 5a., 5b. i 5c. jest zawsze uwarunkowane zaznaczeniem pól w punktach szczegółowych kontroli krzyżowej od 1a. 1c. do 4a. 4c. Nieprawidłowym jest zaznaczenie któregokolwiek pola w punkcie 5a., 5b. i 5c. bez wcześniejszego przejścia ścieżki kontroli w oparciu o punkty od 1a. 1c. do 4a. 4c. W przypadku, gdy weryfikacja krzyżowa wykazała istnienie niedozwolonego podwójnego finansowania, w punkcie 5a., 5b. i 5c. należy zaznaczyć pole TAK oraz w sekcji C.2.III. Wynik kontroli krzyżowej zaznaczyć pole TAK i odmówić wypłaty pomocy przejść do części F karty. Jednocześnie należy przekazać pismo P-14/194 informujące o zidentyfikowaniu próby uzyskania podwójnego sfinansowania wydatków odpowiednio do: - w przypadku PO w ramach NSRO - właściwej instytucji wdrażającej lub właściwej Instytucji Zarządzającej NSRO (jeśli nie jest ona jednocześnie instytucją udostępniającą dokumenty) oraz Instytucji Certyfikującej i Instytucji Koordynującej NSRO, - w przypadku PO RYBY 2007-2013 do właściwego ze względu na miejsce realizacji operacji UM Należy również postępować zgodnie z Książką Procedur KP-611-252-ARiMR Rozpatrywanie i stwierdzanie nieprawidłowości dla podmiotów, którym delegowano zadania w ramach działań PROW 2007-2013. Kontrola krzyżowa w ramach działań objętych PROW 2007-2013, 431 i 421 odbywa się automatycznie (poprzez zaznaczenie pól dotyczących kontroli w aplikacji OFSA-PROW-DD). Nie należy drukować całego raportu i załączać go do teczki sprawy. Należy wykonać print screen z ekranu strony potwierdzającej przeprowadzenie kontroli krzyżowej za pomocą aplikacji. III. Wynik kontroli krzyżowej W punkcie 1. NIE należy zaznaczyć jeżeli operacja nie jest finansowana z innych środków publicznych niż przewidziane w rozporządzeniu. TAK należy zaznaczyć jeżeli podczas weryfikacji krzyżowej stwierdzono, że operacja jest finansowana z innych środków publicznych niż przewidziane w rozporządzeniu. C3: WYNIK WERYFIKACJI KOMPLETNOŚCI I POPRAWNOŚCI, ZGODNOŚCI Z UMOWĄ, ZASADAMI DOTYCZĄCYMI UDZIELANIA POMOCY, POD WZGLĘDEM RACHUNKOWYM, KONTROLI KRZYŻOWEJ ORAZ SPRAWOZDANIA Z REALIZACJI OPERACJI. Należy zaznaczyć punkt 1 lub punkt 2 odpowiednio jeśli wniosek kwalifikuje się do dalszej oceny i nie wymaga lub wymaga korekty kosztów kwalifikowalnych i kwoty wnioskowanej do refundacji, tj., w sytuacji, jeśli: w części B.5 został zaznaczony punkt 1. Wniosek kwalifikuje się do dalszej oceny albo 2. Wniosek wymaga uzupełnień/wyjaśnień, w części C1.II został zaznaczony punkt 1. Wniosek kwalifikuje się do dalszej oceny lub wymaga korekty kosztów kwalifikowalnych albo 2. Wniosek II uzupełnienia/wyjaśnienia, w części C1.IV został zaznaczony punkt 1. Wniosek jest kompletny i poprawny lub wymaga korekty kosztów kwalifikowanych kwalifikuje się do dalszej oceny. w części C2.III zaznaczona została odpowiedź NIE. Następnie należy przejść do części D karty. Należy zaznaczyć punkt 3 w sytuacji, gdy wniosek kwalifikuje się do odmowy wypłaty pomocy, tj. w sytuacji jeśli: w części B.5 został zaznaczony punkt 3. Wniosek kwalifikuje się do odmowy wypłaty pomocy, w części C1.II został zaznaczony punkt 3. Wniosek kwalifikuje się do odmowy wypłaty pomocy, w części C1.IV został zaznaczony punkt 2 Wniosek kwalifikuje się do odmowy wypłaty pomocy, w części C2.III zaznaczona została odpowiedź TAK, Następnie należy przejść do części F karty. KP-611-194-ARiMR/7/z Wersja zatwierdzona: 7 3. Strona 33 z 41

CZĘŚĆ D: KONTROLA NA MIEJSCU / WIZYTACJA W MIEJSCU / KONTROLA ZADANIA O CHARAKTERZE NIEMATERIALNYM W TRAKCIE REALIZACJI D1: WSKAZANIA DO PRZEPROWADZENIA WIZYTACJI W MIEJSCU Punkt 1. Należy zweryfikować, czy na etapie weryfikacji WoPP Beneficjent spełniał wymogi rzetelności w odniesieniu do operacji realizowanych od 2000 roku i współfinansowanych w ramach PO SAPARD, SPO Restrukturyzacja, PROW 2004-2006 oraz PROW 2007-2013. W przypadku tym celu należy sprawdzić: czy w karcie weryfikacji wniosku o przyznanie pomocy zaznaczono punkt, iż Beneficjent spełniał wymogi rzetelności na etapie weryfikacji wniosku o przyznanie pomocy, czy w teczce aktowej sprawy zostały wpisane do wykazu dokumentów: 1. kopia pisma P-1/010 - w sprawie przekazania informacji czy Beneficjent spełniał wymogi rzetelności oraz 2. odpowiedź na ww. pismo lub czy wskazano gdzie ww. pisma są przechowywane. TAK należy zaznaczyć w przypadku, gdy Wnioskodawca spełniał wymogi rzetelności na etapie WoPP. NIE należy zaznaczyć jeżeli Wnioskodawca nie spełniał wymogów rzetelności na etapie WoPP. W przypadku operacji wieloetapowych ND należy zaznaczyć w sytuacji gdy złożony wniosek jest drugim wnioskiem o płatność pośrednią ponieważ sprawdzenie wymogu rzetelności dokonuje się tylko jeden raz na pierwszym etapie. Jeśli na etapie WoPP stwierdzono, iż Wnioskodawca nie spełniał wymogów rzetelności wizytacja jest przeprowadzana z tego tytułu jedynie na etapie weryfikacji pierwszego wniosku o płatność, a nie każdego wniosku. Punkt 2. Należy zweryfikować, czy operacja została wytypowana do kontroli na miejscu. Ten punkt należy zaznaczyć, jeżeli uzyskano informację, iż dany wniosek znajdował się w puli wniosków podlegających typowaniu. Po uzyskaniu informacji, iż wniosek został wytypowany do kontroli na miejscu należy zaznaczyć TAK, albo NIE jeżeli wniosek nie został wytypowany do kontroli. Punkt 3. TAK należy zaznaczyć jeżeli: 1. podczas weryfikacji danego wniosku stwierdzono, że występują wskazania do przeprowadzenia wizytacji w miejscu, lub 2. Beneficjent nie spełniał wymogów rzetelności. Następnie należy sporządzić pismo P-8/194 do Biura Kontroli informujące o zakończeniu weryfikacji wniosku i możliwości przeprowadzenia kontroli. W przypadku, gdy wniosek został wytypowany do kontroli na miejscu i nie ma wskazań do przeprowadzenia wizytacji w miejscu wówczas w piśmie P-8/194 należy usunąć ostatni akapit oraz Załącznik do pisma. W polu Uzasadnienie konieczności/braku konieczności przeprowadzenia wizytacji w miejscu. Elementy podlegające sprawdzeniu wraz z uzasadnieniem należy wpisać uzasadnienie konieczności albo braku konieczności przeprowadzenia wizytacji w miejscu oraz wymienić elementy podlegające sprawdzeniu wraz z uzasadnieniem. W przypadku, gdy zakres planowanej do zlecenia wizytacji w miejscu pokrywa się z listą elementów wymienionych w K-03/W/167 (Lista kontrolna dla wizytacji w miejscu na etapie wniosku o płatność w procedurze KP-611-167- ARiMR) należy zlecić przeprowadzenie wizytacji w miejscu zgodnie z ww. listą. Jeżeli zakres wizytacji w miejscu nie pokrywa się z elementami zawartymi w K-03/W/167 należy wypełnić załącznik do pisma P-8/194. Jeżeli sprawdzeniu mają podlegać dokumenty, które zostały złożone wraz z wnioskiem, do pisma należy dołączyć kopie tych dokumentów. NIE należy zaznaczyć w przypadku, gdy: 1. podczas weryfikacji danego wniosku stwierdzono, że nie występują wskazania do przeprowadzenia wizytacji w miejscu, lub 2. Beneficjent spełniał wymogi rzetelności. Jeżeli została zaznaczona odpowiedź NIE, należy przejść do wypełniania części E karty. Po otrzymaniu raportu z czynności kontrolnych należy wypełnić część D3 karty. KP-611-194-ARiMR/7/z Wersja zatwierdzona: 7 3. Strona 34 z 41

D2. WSTĘPNY WYNIK KONTROLI NA MIEJSCU / WIZYTACJI W MIEJSCU / KONTROLI ZADANIA O CHARAKTERZE NIEMATERIALNYM W TRAKCIE REALIZACJI I. Przyczyna kontroli na miejscu / wizytacji w miejscu / kontroli zadania o charakterze niematerialnym w trakcie realizacji Punkt 1. TAK należy zaznaczyć, w przypadku, gdy operacja została skierowana do przeprowadzenia wizytacji w miejscu. NIE należy zaznaczyć, w przypadku, gdy operacja nie została skierowana do przeprowadzenia wizytacji w miejscu na zlecenie komórki merytorycznej UM. Dodatkowo w polu Data przeprowadzenia kontroli na miejscu/wizytacji w miejscu należy wpisać datę zakończenia realizacji czynności kontrolnych w terenie tzn. datę wpisaną w Raporcie z czynności kontrolnych w polu "Data i godzina zakończenia czynności kontrolnych" w konfiguracji rok-miesiąc-dzień (rrrr-mm-dd). Punkt 2. TAK należy zaznaczyć jeżeli operacja została wytypowana do przeprowadzenia kontroli na miejscu. NIE należy zaznaczyć jeżeli operacja nie została wytypowana do przeprowadzenia kontroli na miejscu. Dodatkowo w polu Data przeprowadzenia kontroli na miejscu/wizytacji w miejscu należy wpisać datę zakończenia realizacji czynności kontrolnych w terenie tzn. datę wpisaną w Raporcie z czynności kontrolnych w polu "Data i godzina zakończenia czynności kontrolnych" w konfiguracji rok-miesiąc-dzień (rrrr-mm-dd). Punkt 3. TAK należy zaznaczyć, jeżeli niezbędne jest dokonanie dodatkowych wyjaśnień albo NIE jeżeli dodatkowe wyjaśnienia nie są wymagane oraz złożyć podpis w wyznaczonym miejscu. Należy przenieść zakres wyjaśnień do części D 2 II i przejść do części D3 karty. ND należy zaznaczyć w przypadku, gdy kontrola na miejscu / wizytacja w miejscu nie była przeprowadzana. Punkt 4. TAK należy zaznaczyć jeżeli została przeprowadzona kontrola zadania o charakterze niematerialnym w trakcie realizacji. W przeciwnym przypadku należy zaznaczyć NIE. W polu Data przeprowadzenia kontroli zadania o charakterze niematerialnym w trakcie realizacji należy wpisać datę zakończenia realizacji czynności kontrolnych w terenie tzn. datę wpisaną w Raporcie z czynności kontrolnych w polu "Data i godzina zakończenia czynności kontrolnych" w konfiguracji rok-miesiąc-dzień (rrrr-mm-dd). Punkt 5. TAK należy zaznaczyć, jeżeli na podstawie raportu z czynności kontrolnych dot. kontroli zadania o charakterze niematerialnym w trakcie realizacji wymagane jest dokonanie dodatkowych wyjaśnień albo NIE w przypadku, gdy wniosek ich nie wymaga. Należy przenieść zakres wyjaśnień do części D 2 II i przejść do części D3 karty. ND należy zaznaczyć w przypadku, gdy kontrola na miejscu / wizytacja w miejscu nie była przeprowadzana. II. Zakres wymaganych wyjaśnień W przypadku, gdy w części D2.I pkt. 2 zaznaczono TAK należy w tej części karty wpisać wymagany zakres wyjaśnień. Jednocześnie należy wystosować do Beneficjenta pismo P-9/194. Pole Wyjaśnienia należy złożyć w terminie należy wypełnić po doręczeniu pisma Beneficjentowi. W polu Data nadania/złożenia dodatkowych wyjaśnień należy wpisać datę przekazania przez Beneficjenta wyjaśnień (datę złożenia lub wpłynięcia uzupełnienia według daty stempla pocztowego). Następnie należy zgodnie z wyszczególnionymi pozycjami w polu Zakres wymaganych wyjaśnień sprawdzić, czy uzupełnione zostały wszystkie dokumenty zaznaczając odpowiednio TAK albo NIE. Uwaga Wyniki przeprowadzonej kontroli na miejscu/wizytacji w miejscu każdorazowo należy przeanalizować pod kątem wystąpienia błędu systemowego, w celu ustalenia, czy napotykane problemy mają charakter systemowy, pociągający za sobą ryzyko dla innych podobnych operacji, beneficjentów lub innych podmiotów. KP-611-194-ARiMR/7/z Wersja zatwierdzona: 7 3. Strona 35 z 41

Mogą również wystąpić przypadki, kiedy w ramach kontroli na miejscu przeprowadzonej dla danego etapu zespół kontrolujący stwierdzi uchybienia odnoszące się do poprzedniego (zrealizowanego) etapu operacji. W takiej sytuacji należy przyjąć sporządzoną przez zespół kontrolujący notatkę służbową, zawierającą informacje o podejrzeniu wystąpienia nieprawidłowości wraz z dokumentacją potwierdzającą zaistnienie okoliczności opisanych w notatce i załączyć je do teczki sprawy. Następnie należy dokonać analizy, czy stwierdzone uchybienia mogą mieć wpływ na osiągniecie celu operacji. Należy przeprowadzić czynności wyjaśniające, analizując dostępne dane czy dany przypadek, wobec którego podjęto czynności jest nieprawidłowością. Czynności te powinny odbywać się w trybie i na zasadach postępowania określonych w Książce Procedur KP-611-252-ARiMR Procedury rozpatrywania i stwierdzania nieprawidłowości dla podmiotów, którym delegowano zadania w ramach działań PROW 2007-2013. D3. Wynik kontroli na miejscu / wizytacji w miejscu / kontroli zadania o charakterze niematerialnym w trakcie realizacji Tej części karty nie wypełnia się, jeśli wniosek nie podlegał wizytacji w miejscu, kontroli na miejscu ani kontroli zadania o charakterze niematerialnym w trakcie realizacji. Należy wówczas przejść do części E karty. Jeśli wniosek podlegał kontroli na miejscu / wizytacji w miejscu / kontroli zadania o charakterze niematerialnym w trakcie realizacji należy zaznaczyć jedno z trzech pól. Należy zaznaczyć punkt 1 jeżeli Wniosek kwalifikuje się do dalszej oceny i nie wymaga korekty kwoty kosztów kwalifikowalnych i kwoty wnioskowanej do refundacji oraz w polu D2 II Zakres wymaganych wyjaśnień, zostały zaznaczone tylko odpowiedzi TAK. Należy zaznaczyć punkt 2 jeżeli Wniosek kwalifikuje się do dalszej oceny ale wymagana jest korekta kwoty kosztów kwalifikowalnych i kwoty wnioskowanej do refundacji oraz jeżeli w pozycji D2 II Zakres wymaganych wyjaśnień zaznaczono NIE w przypadku dokumentu, który może spowodować korektę kwoty kosztów kwalifikowalnych i kwoty wnioskowanej do refundacji. Należy wówczas przejść do części E karty. Należy zaznaczyć punkt 3 jeżeli wynik kontroli jest negatywny lub jeżeli po złożeniu wyjaśnień został zaznaczony chociaż jeden punkt NIE w części D2.II (w przypadku dokumentu, który nie pozwala na dokonanie korekty kwoty lecz powoduje odmowę wypłaty pomocy). Należy przejść do części F karty. Mogą wystąpić przypadki, kiedy kontrola na miejscu została przeprowadzona po dokonaniu płatności, z uwagi na brak możliwości jej wcześniejszej realizacji, np. z powodu niekorzystnych warunków atmosferycznych. W takiej sytuacji należy pamiętać o zapewnieniu śladu rewizyjnego, tj. ponownie wydrukować kartę począwszy od części D a następnie wypełnić ją zgodnie z zasadami. Jeżeli w wyniku przeprowadzonej kontroli na miejscu zostało zastosowane zmniejszenie, należy pamiętać o przekazaniu stosownej informacji do komórki zbierającej dane do sporządzenia (aktualizacji) Rocznego raportu, o którym mowa w art. 31 rozporządzenia Komisji (UE) Nr 65/2011 z dnia 27 stycznia 2011 r. ustanawiającego szczegółowe zasady wykonania rozporządzenia Rady (WE) Nr 1698/2005 w odniesieniu do wprowadzenia procedur kontroli oraz do zasady wzajemnej zgodności w zakresie środków wsparcia rozwoju obszarów wiejskich (Dz.U. L 25 z 28.1.2011, str. 8, z późn. zm.). CZĘŚĆ E: KOREKTA KWOTY KOSZTÓW KWALIFIKOWALNYCH I KWOTY WNIOSKOWANEJ DO REFUNDACJI, ZESTAWIENIE WYLICZONEJ KWOTY DO REFUNDACJI ORAZ ROZLICZENIE ZALICZKI E1: KOREKTA KWOTY KOSZTÓW KWALIFIKOWALNYCH Tę część karty pracownik UM wypełnia w przypadku, gdy na podstawie dotychczasowej oceny wniosku wymagana jest korekta kwoty pomocy wynikająca z niedostarczenia żadnych bądź dostarczenia nieprawidłowych dokumentów, których brak skutkuje korektą kwoty pomocy np. dokumentów potwierdzających poniesione wydatki. W danym wierszu w tabeli w kolumnie Kod przyczyny korekty należy wpisać odpowiedni kod odpowiadający przyczynie dokonanej korekty zgodnie z poniższą tabelą kodów. Kolumnę 6 należy wypełnić w przypadku, gdy korekta kwoty pomocy została dokonana w wyniku kontroli na miejscu. Jeżeli korekta była związana z kontrolą administracyjną nie podaje się żadnego kodu. W punkcie 1. Kwota korekty w wyniku kontroli administracyjnej należy zsumować tylko kwoty z wierszy, dla których w kol. 6 nie zaznaczono kodów. KP-611-194-ARiMR/7/z Wersja zatwierdzona: 7 3. Strona 36 z 41

W punkcie 2. Kwota korekty w wyniku kontroli na miejscu sumuje się kwoty z wierszy, dla których w kol. 6 zaznaczono kody. Następnie spośród zaznaczonych kodów należy wybrać jeden, dla którego wartość zakwestionowanych kosztów jest najwyższa i wpisać go do punktu 3. Przyczyna korekty kwoty pomocy w wyniku kontroli na miejscu (kod). W przypadku wystąpienia kilku kodów, dla których wartość zakwestionowanych kosztów jest taka sama i jednocześnie najwyższa, należy spośród tych kodów wybrać jeden, który ma największe znaczenie dla operacji. Kod Przyczyna korekty A C D Niezgodność informacji zawartych we wniosku oraz w dokumentach dołączonych do wniosku ze stanem faktycznym. Niedostarczenie przez Beneficjenta dokumentu po przeprowadzeniu kontroli na miejscu. Nieprawidłowość faktur lub dokumentów o równoważnej wartości dowodowej lub innych dokumentów wymaganych zgodnie z przepisami prawa krajowego lub unijnego. E Rozpoczęcie realizacji operacji przed terminem określonym w zasadach Programu. F Nie realizowanie lub zaprzestanie realizacji zobowiązań określonych w umowie przyznania pomocy. E2: ZESTAWIENIE WYLICZONEJ KWOTY DO REFUNDACJI Część E2 wypełniana jest na podstawie umowy, wniosku oraz dokumentów potwierdzających poniesione koszty kwalifikowalne. Część tą wypełnia Weryfikujący, wpisując odpowiednie kwoty w złotych (z dokładnością do dwóch miejsc po przecinku) we właściwe pola dotyczące kosztów kwalifikowalnych i kwoty dofinansowania. Jeśli Sprawdzający uzna, że Weryfikujący wpisał nieprawidłowe kwoty, zaznacza NIE przy zakwestionowanej pozycji odnotowując ten fakt w polu Uwagi. Zatwierdzający zaznacza NIE po przeanalizowaniu obu propozycji akceptując propozycję Sprawdzającego. Zatwierdzający zaznacza TAK po przeanalizowaniu obu propozycji akceptując propozycję Weryfikującego. Zatwierdzający musi w obydwu przypadkach wpisać uzasadnienie swojej decyzji w polu Uzasadnienie. W przypadku zaznaczenia w którymkolwiek polu odpowiedzi NIE przez Zatwierdzającego, Weryfikujący wypełnia ponownie część E2 (nie należy kopiować uprzednio wypełnionej strony, ale wydrukować nową stronę karty, wypełnić, dołączyć notatki, wyliczenia). Dalsza weryfikacja odbywa się na pierwszej wersji części E2. W punkcie: 1. Kwota kosztów kwalifikowalnych dla danego etapu operacji wg umowy należy wpisać kwotę kosztów kwalifikowalnych przeniesioną z planu finansowego operacji. W punkcie: 2. Kwota kosztów kwalifikowalnych dla danego etapu operacji wg wniosku należy wpisać kwotę przeniesioną z części V wniosku. W punkcie: 3. Kwota zakwestionowanych kosztów z faktur lub dokumentów o równoważnej wartości dowodowej należy wpisać kwotę bez zaokrąglenia, przeniesioną z wiersza Razem Części E1 karty. Jeżeli żadne koszty kwalifikowalne nie zostały zakwestionowane, należy wpisać kwotę 0,00. W punkcie: 4. Kwota kosztów kwalifikowalnych po korekcie. Kwota ta stanowi różnicę Kwoty kosztów kwalifikowalnych wg wniosku i Kwoty zakwestionowanych kosztów z faktur lub dokumentów o równoważnej wartości dowodowej. W punkcie: 5. Kwota pomocy dla danego etapu operacji wg umowy, należy wpisać kwotę przeniesioną z planu finansowego operacji. W punkcie: 6. Kwota pomocy dla danego etapu operacji wg wniosku o płatność należy wpisać kwotę przeniesioną z wniosku. KP-611-194-ARiMR/7/z Wersja zatwierdzona: 7 3. Strona 37 z 41

W punkcie: 7. Kwota pomocy dla danego etapu operacji wynikająca z prawidłowo poniesionych kosztów (po weryfikacji) należy wpisać tę kwotę, która jest mniejszą spośród kwot wskazanych w punktach 4 i 5 Kwota ta nie może być wyższa niż kwota dofinansowania wg umowy. Beneficjent może wnioskować o kwotę niższą niż wynikająca z prawidłowo poniesionych kosztów kwalifikowalnych lub z planu finansowego operacji (np. dokonuje zaokrąglenia do pełnych złotych). W takim przypadku należy sprawdzić, czy kwota wnioskowana przez Beneficjenta i podana we wniosku nie jest wynikiem błędu rachunkowego popełnionego przez Beneficjenta. W punkcie 8. Różnica pomiędzy kwotą pomocy dla danego etapu operacji wg wniosku a kwotą pomocy dla danego etapu operacji wynikającą z prawidłowo poniesionych kosztów należy wpisać różnicę pomiędzy pkt 6 Kwotą pomocy dla danego etapu operacji wg wniosku a pkt 7 Kwotą pomocy dla danego etapu operacji wynikająca z prawidłowo poniesionych kosztów (po weryfikacji). Jeśli różnica ta jest ujemna należy wpisać 0. Wartość X wskazującą o ile % kwota pomocy wpisana we wniosku o płatność przekracza kwotę pomocy wynikającą z prawidłowo poniesionych kosztów należy obliczyć wg następującego wzoru: X = Kwota pomocy wpisana Kwota pomocy po we wniosku o płatność weryfikacji w UM * 100 Kwota pomocy po weryfikacji w UM W punkcie: 9. Kwota do refundacji (po weryfikacji) należy wpisać kwotę wyliczoną w następujący sposób: W przypadku, gdy: - kwota pomocy dla danego etapu nie przekracza o więcej niż 3% kwoty obliczonej przez UM na podstawie prawidłowo poniesionych kosztów kwalifikowalnych (wartość procentowa w punkcie 8 jest mniejsza od 3%), - nie zachodzi konieczność zastosowania wobec Beneficjenta sankcji w postaci pomniejszenia kosztów kwalifikowalnych o 10% w związku z sankcją dotyczącą nie zastosowania wymogu prowadzenia oddzielnego systemu rachunkowości albo korzystania z odpowiedniego kodu rachunkowego, - nie została wypłacona Beneficjentowi zaliczka, wówczas do pkt 9 Kwota do refundacji (po weryfikacji) oraz do Zlecenia płatności należy wpisać kwotę z pkt 7. Kwota pomocy dla danego etapu operacji wynikająca z prawidłowo poniesionych kosztów (po weryfikacji). W przypadku, gdy kwota pomocy dla danego etapu przekracza o więcej niż 3% (wartość procentowa w punkcie 8 jest większa od 3%) kwotę obliczoną przez UM na podstawie prawidłowo poniesionych kosztów kwalifikowalnych, należy zastosować zmniejszenie zgodnie z przepisami wspólnotowymi 2. Oznacza to, że kwotę do refundacji należy pomniejszyć o kwotę stanowiącą różnicę pomiędzy kwotą pomocy a kwotą pomocy obliczoną przez UM na podstawie prawidłowo poniesionych kosztów kwalifikowalnych. Należy pamiętać, iż kwota zastosowanego zmniejszenia (tj. różnica pomiędzy kwotą z wniosku, a kwotą wypłaconą Beneficjentowi) nie stanowi oszczędności i nie może być przez Beneficjenta uwzględniona w kolejnych etapach (wnioskach o płatność) w ramach tej samej umowy. Zmniejszenie nie ma zastosowania, jeżeli Beneficjent udowodni, że nie ponosi winy za włączenie niekwalifikującej się kwoty do kwoty pomocy. Udowodnienie polega na dostarczeniu przez Beneficjenta pisemnego wyjaśnienia wraz z kopiami dokumentów, które pozwolą stwierdzić jednoznacznie, że nie ma konieczności zastosowania zmniejszenia. W przypadku, gdy Beneficjentowi została wypłacona zaliczka, kwotę z punktu 7. Kwota pomocy dla danego etapu operacji wynikająca z prawidłowo poniesionych kosztów (po weryfikacji) pomniejszoną o ewentualne zmniejszenie należy pomniejszyć o kwotę zaliczki w części E3.I pkt 4). Kwotę wpisaną w polu 9. Kwota do refundacji (po weryfikacji) należy przenieść do Zlecenia płatności i postępować zgodnie z Książką Procedur KP-611-188-ARiMR. Rozliczenie (potrącenie) pobranej zaliczki następuje w sposób oraz w terminach wskazanych przez Beneficjenta w umowie, o ile jest to możliwe w szczególności ze względu na wysokość wypłaconej zaliczki, wysokość przyznanej 2 art. 30 ust. 1 Rozporządzenia Komisji nr 65/2011 z dnia 27 stycznia 2011 r. ustanawiającego szczegółowe zasady wykonania rozporządzenia Rady (WE) nr 1698/2005 w odniesieniu do wprowadzenia procedur kontroli oraz do zasady wzajemnej zgodności w zakresie środków wsparcia rozwoju obszarów wiejskich (Dz. U. UE L 25/8 z 28.1.2011 r., str. 8, z późn. zm.) KP-611-194-ARiMR/7/z 3. Wersja zatwierdzona: 7 Strona 38 z 41

pomocy, wysokość pomocy dotychczas wypłaconej, wysokość pozostałej do wypłaty pomocy oraz wysokość pomocy należnej do wypłaty w ramach bieżącego etapu. Przykładowo: 1. Jeżeli rozliczenie zaliczki powinno nastąpić w ramach pierwszego wniosku o płatność pośrednią, jednak w trakcie weryfikacji wniosku o płatność okaże się, że dokonanie potrącenia pobranej zaliczki zgodnie z ww. trybem nie jest możliwe np. dokonano korekty kosztów kwalifikowalnych, wówczas należy rozliczyć część zaliczki możliwą do potrącenia na danym etapie. Należy zauważyć, ze w sytuacji dokonania całkowitej korekty kwoty dla danego etapu, nie będzie możliwe rozliczenie zaliczki. W związku z tym, kwota do wypłacenia w ramach kolejnego wniosku o płatność powinna zostać odpowiednio skorygowana o wysokość pozostałej do zwrotu kwoty zaliczki, pod warunkiem, że ten etap operacji będzie kwalifikował się do otrzymania wsparcia. 2. W sytuacji, gdy rozliczenie zaliczki powinno nastąpić w ramach wniosku o płatność ostateczną, należy mieć na uwadze, iż kwota pobranej przez Beneficjenta zaliczki nie powinna przekraczać kwoty pomocy przyznanej w ramach ostatecznego etapu operacji. Jeżeli jednak kwota zaliczki jest większa od kwoty przyznanej pomocy dla ostatniego etapu, wówczas rozliczenie części zaliczki powinno nastąpić na etapie wcześniejszym tak aby ostateczne rozliczenie zaliczki mogło nastąpić na etapie płatności końcowej. 3. W przypadku, gdy rozliczenie zaliczki powinno nastąpić proporcjonalnie w ramach każdego wniosku o płatność, aż do wniosku o płatność ostateczną, należy mieć na uwadze, że w trakcie weryfikacji jednego z etapów operacji może okazać się, że dokonanie potrącenia pobranej zaliczki zgodnie z ww. trybem nie jest możliwe np. w ramach bieżącego etapu dokonano korekty kosztów kwalifikowalnych albo dokonano całkowitej korekty kwoty. Wówczas, należy ponownie wyliczyć (pozostałą) kwotę zaliczki do spłaty proporcjonalnie dla każdego z kolejnych etapów operacji, pamiętając o tym, aby nie pozostawić do wyliczenia w ramach ostatniego etapu kwoty przekraczającej planowana na tym etapie kwotę pomocy. W przypadku, gdy koszty kwalifikowalne zostały udokumentowane fakturami lub dokumentami o równoważnej wartości dowodowej, w stosunku do których Beneficjent nie wykonał obowiązku w zakresie prowadzenia oddzielnego systemu rachunkowości albo korzystania z odpowiedniego kodu rachunkowego, o którym mowa w art. 75 ust. 1 lit. c pkt i rozporządzenia 1698/2005, refundacji podlega 90% kosztów kwalifikowanych podlegających refundacji zgodnie z poziomem pomocy dla danego działania, które zostały udokumentowane tymi fakturami lub równoważnymi dokumentami księgowymi. Jeżeli Beneficjent prowadzi ewidencję rachunkową 10% sankcja powinna dotyczyć każdej faktury, która nie została uwzględniona w odrębnej ewidencji księgowej dotyczącej danej operacji. Jeżeli Beneficjent nie prowadzi ww. ewidencji sankcja powinna być liczona od każdej faktury złożonej wraz z wnioskiem o płatność, ale nie ujętej w zestawieniu wszystkich dokumentów księgowych dotyczących operacji (sekcja V wniosku). Kwestie związane ze sporządzaniem i poprawą zlecenia płatności, oraz sporządzaniem dokumentów dochodzenia należności zostały zawarte w Książce Procedur KP-611-188-ARiMR. W punkcie 9a. Kwota zrefundowanych kosztów bieżących dla danego etapu operacji należy wpisać zrefundowaną kwotę kosztów bieżących odnoszącą się do danego wniosku o płatność. W punkcie 9b Kwota zrefundowanych kosztów bieżących dla poprzednich etapów operacji i operacji realizowanych w latach: 2009 i 2010. należy wpisać zrefundowaną kwotę kosztów bieżących odnoszącą się do poprzednich etapów danej operacji jak również operacji realizowanych w latach 2009 i 2010. Punkty 9a i 9b wypełniane są obowiązkowo, gdyż stanowią punkt kontrolny w zakresie weryfikacji przysługującego Beneficjentowi limitu kosztów bieżących. Na obecnym etapie wdrażania działania 431 bierze się pod uwagę kwoty planowane, docelowo będą uwzględnione kwoty wypłacone. Zgodnie z zapisami 3 ust. 5 rozporządzenia Ministra Rolnictwa i Rozwoju Wsi z dnia 23 maja 2008 r. (Dz.U. Nr 103, poz. 660, z późn.), koszty bieżące (administracyjne) LGD, tj. koszty związane z funkcjonowaniem LGD, przekraczające w okresie realizacji PROW 2007-2013 wysokość 15% zrefundowanych kosztów kwalifikowalnych wszystkich operacji, objętych LSR opracowaną przez daną LGD i zrealizowanych w tym okresie w ramach działań Osi 4 Leader PROW 2007-2013, nie są kosztami kwalifikowalnymi oraz nie podlegają refundacji. W punkcie 10 Kwota zastosowanych zmniejszeń dla poprzednich etapów operacji należy wpisać kwotę dotychczas zastosowanych zmniejszeń ramach poprzednich etapów operacji KP-611-194-ARiMR/7/z Wersja zatwierdzona: 7 3. Strona 39 z 41

W punkcie 11 Kwota zastosowanego zmniejszenia dla danego etapu operacji należy wpisać kwotę zastosowanego zmniejszenia w ramach danego etapu operacji. Jeżeli z powodu błędów w aplikacji OFSA-PROW-DD nie jest możliwe wygenerowanie Zlecenia Płatności konieczne jest zgłoszenie błędu na HelpDesk a następnie jeżeli błąd nie może być szybko usunięty niezbędne będzie sporządzenie tego dokumentu w formie papierowej. Należy wówczas napisać notatkę i dołączyć wraz z wydrukiem zgłoszenia błędu do karty a następnie postępować zgodnie z KP-611-188. E3: ROZLICZENIE ZALICZKI Część E3. I należy wypełnić w przypadku, jeśli Beneficjent otrzymał zaliczkę. Sposób wyliczenia: W punkcie:,,1. Kwota wypłaconej zaliczki należy wpisać kwotę zaliczki wypłaconej Beneficjentowi (według zaliczkowego Zlecenia płatności). W punkcie:,,2. Zwrócona kwota zaliczki należy wpisać kwotę zaliczki rozliczonej (potrąconej) w ramach wcześniejszych etapów operacji. W punkcie:,,3. Kwota zaliczki do zwrotu należy wpisać kwotę stanowiącą różnicę pomiędzy kwotą wpisaną w punkcie 1 a kwotą z punktu 2. W punkcie:,,4. Kwota rozliczająca pobraną zaliczkę należy wpisać kwotę zaliczki potrącaną w ramach rozliczanego etapu operacji. Kwota ta zostanie przeniesiona do Zlecenia płatności. W punkcie:,,5. Kwota do refundacji (po rozliczeniu zaliczki) należy wpisać kwotę należną do wypłaty w ramach bieżącego etapu, pomniejszoną o kwotę/część kwoty wypłaconej zaliczki. Kwota ta powinna stanowić różnicę pomiędzy kwotą wpisaną w punkcie 8 (z części E2.II) a kwotą z punktu 4. Kwota ta zostanie przeniesiona do Zlecenia płatności. Punkt:,,6. Pozostała kwota zaliczki do zwrotu należy wpisać kwotę zaliczki jaka pozostała do zwrotu, po dokonanym potrąceniu. Kwota ta powinna stanowić różnicę pomiędzy kwotą wpisaną w punkcie 3 kwotą z punktu 4. Część E3.II należy wypełnić jedynie w przypadku wniosku o płatność ostateczną, o ile Beneficjent otrzymał zaliczkę. W punkcie 1. należy wpisać kwotę zaliczki wypłaconą Beneficjentowi. W punkcie 2. należy wpisać przysługującą kwotę zaliczki. Maksymalna kwota zaliczki na wsparcie operacji nie może przekroczyć 20% przyznanej kwoty pomocy publicznej na sfinansowanie kosztów bieżących. W punkcie 3. należy wpisać różnicę między wypłaconą kwotą zaliczki (pkt 1), a przysługującą kwotą zaliczki (pkt 2). Jeżeli wynik jest wartością ujemną tj. wypłacona kwota zaliczki jest mniejsza niż przysługująca kwota zaliczki należy wpisać zero. Jeżeli wypłacona kwota zaliczki jest większa niż przysługująca (wynik jest większy od zera) należy postępować zgodnie z Książką Procedur KP-611-188-ARiMR. CZĘŚĆ F: ODMOWA WYPŁATY POMOCY / WYCOFANIE WNIOSKU Część F wypełniana jest zawsze w przypadku odmowy wypłaty pomocy albo w przypadku wycofania wniosku przez Beneficjenta. Pracownik Weryfikujący UM w polu Część, na której nastąpiła odmowa wypłaty pomocy/wycofanie wniosku musi wskazać ten część karty, na której nastąpiła odmowa wypłaty pomocy oraz wypełnić pole Przyczyna odmowy wypłaty pomocy. W przypadku odmowy wypłaty pomocy do Beneficjenta wysyłane jest pismo P-7/194, w którym podaje się przyczynę odmowy. Natomiast w przypadku wycofania wniosku do Beneficjenta należy wysłać pismo P 11/194. W części ogólnej Instrukcji opisano sposób postępowania w razie konieczności zwrotu dokumentów. KP-611-194-ARiMR/7/z Wersja zatwierdzona: 7 3. Strona 40 z 41

Sporządzając pismo P 7/194 należy w szczególności zwrócić uwagę na podawane uzasadnienie odmowy wypłaty środków. Uzasadnienie to musi określać szczegółowo powody niefinansowania operacji (w przypadku zaistnienia kilku powodów należy podać wszystkie). W przypadku otrzymania informacji o wytypowaniu wniosku do kontroli na miejscu, pismo informujące o przyczynach odmowy należy przekazać do wiadomości Biura Kontroli. W przypadku weryfikacji operacji realizowanej etapowo, w której drugi etap kwalifikuje się do odmowy wypłaty pomocy, a pierwszy jest w trakcie procedowania, możliwa jest odmowa wypłaty pomocy dla całości operacji w przypadku uznania, iż cel operacji nie został osiągnięty. W punkcie Data odbioru przez Beneficjenta pisma informującego o odmowie wypłaty pomocy / przekazującego dokumenty wz. z wycofaniem wniosku należy wstawić datę widniejącą na potwierdzeniu odbioru przez Beneficjenta pisma P-7/194, P-11/194 albo listu poleconego. Odmowa wypłaty pomocy następuje jeśli: - zaznaczono NIE w części A1, lub - zaznaczono NIE w części B2.II punkt 11 i 12, lub - zaznaczono punkt 3 w części B5, lub - zaznaczono punkt 3 w części C1.II, lub - zaznaczono punkt 2 w C1.IV, lub - zaznaczono punkt 3 w części C3, lub - zaznaczono punkt 3 w części D3. KP-611-194-ARiMR/7/z Wersja zatwierdzona: 7 3. Strona 41 z 41

KARTA WERYFIKACJI WNIOSKU O PŁATNOŚĆ K-1/194 PROW 2007-2013 Oś 4: LEADER Działanie 431: Funkcjonowanie lokalnej grupy działania, nabywanie umiejętności i aktywizacja Rodzaj płatności: Pośrednia Wniosek dotyczy ostatniego etapu, w ramach danego Szczegółowego opisu zadań Ostateczna Nazwa jednostki oceniającej wniosek: Urząd Marszałkowski albo wojewódzka samorządowa jednostka organizacyjna Znak sprawy: Nazwa Beneficjenta: Numer umowy przyznania pomocy: Data złożenia wniosku:. /./20 KP-611-194-ARiMR/7/z Wersja zatwierdzona: 7 3. Strona 1 z 24

CZĘŚĆ A: WERYFIKACJA WSTĘPNA 1. Wniosek złożono zgodnie z terminem określonym w umowie Weryfikujący TAK NIE Adnotacje... 2. Beneficjent nie podlega wykluczeniu z otrzymania pomocy finansowej... 3. Wysokość środków określonych na działanie 413 Wdrażanie lokalnych strategii rozwoju w umowie o warunkach i sposobie realizacji lokalnej strategii rozwoju (umowie ramowej) 4. Suma kwot pomocy przyznanej oraz kwot wynikających z wniosków o jej przyznanie, w stosunku do których toczą się postępowania w sprawie jej przyznania na operacje w ramach działania 413 Wdrażanie lokalnych strategii rozwoju 5. Procent wykorzystania limitu określonego na działanie 413 Wdrażanie lokalnych strategii rozwoju w umowie o warunkach i sposobie realizacji lokalnej strategii rozwoju (umowie ramowej) I. Wynik weryfikacji wstępnej: zł... zł... %... Weryfikujący Sprawdzający Zatwierdzający * TAK NIE TAK NIE TAK NIE Wniosek kwalifikuje się do dalszej oceny Zweryfikował: Imię i nazwisko Weryfikującego.... Data i podpis../../20..... Sprawdził: Imię i nazwisko Sprawdzającego.... Data i podpis../../20..... Zatwierdził*: Imię i nazwisko Zatwierdzającego.... Data i podpis../../20..... * Decyzja w przypadku braku zgodności stanowisk Weryfikującego i Sprawdzającego Uzasadnienie decyzji podjętej przez Zatwierdzającego:................................................ Uwagi:................................................................ KP-611-194-ARiMR/7/z Wersja zatwierdzona: 7 3. Strona 2 z 24

CZĘŚĆ B: WERYFIKACJA KOMPLETNOŚCI I POPRAWNOŚCI, ZGODNOŚCI Z UMOWĄ, ZASADAMI DOTYCZĄCYMI UDZIELANIA POMOCY, POD WZGLĘDEM RACHUNKOWYM ORAZ SPRAWOZDANIA Z REALIZACJI OPERACJI B1: WERYFIKACJA KOMPLETNOŚCI I POPRAWNOŚCI I. Weryfikacja załączników 1. 2. 3. Dowody zapłaty - kopie 1 4. Faktury lub dokumenty o równoważnej wartości dowodowej (w tym umowy o dzieło, zlecenia i inne umowy cywilnoprawne) - kopie 1 Umowy o pracę z listami płac oraz zakresy czynności pracowników - kopie 1 Umowy z dostawcami lub wykonawcami zawierające specyfikację będącą podstawą wystawienia każdej z przedstawionych faktur lub innych dokumentów o równoważnej wartości dowodowej, jeżeli nazwa towaru lub usługi w przedstawionej fakturze lub dokumencie o równoważnej wartości dowodowej, odnosi się do umów zawartych przez Beneficjenta lub nie pozwala na precyzyjne określenie kosztów kwalifikowalnych - kopie 2 TAK Weryfikujący DO UZUP. ND Adnotacje............ 5. Wyjaśnienie zmian dokonanych w poszczególnych pozycjach zrealizowanego opisu zadań w przypadku, gdy faktycznie poniesione koszty kwalifikowalne w poszczególnych pozycjach zrealizowanego opisu zadań będą niższe albo wyższe o więcej niż 10% w stosunku do wartości określonych w zaakceptowanym opisie zadań - oryginał.... 6. 7. Protokoły odbioru prac związanych z adaptacją lub remontem pomieszczeń biurowych albo oświadczenie Beneficjenta o poprawnym wykonaniu ww. prac z udziałem środków własnych - oryginał lub kopia 2 Interpretacja indywidualna wydana przez organ upoważniony, w przypadku, gdy Beneficjent złożył do wniosku o przyznanie pomocy oświadczenie o kwalifikowalności VAT oraz wykazał w kosztach kwalifikowalnych VAT - oryginał lub kopia 2........ 8. Oświadczenie, że dołączone do wniosku kopie przelewu podatku dochodowego od osób fizycznych, kopie przelewu składek na ubezpieczenia społeczne, Fundusz Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych oraz ubezpieczenia zdrowotne dotyczą pracowników LGD, których zatrudnienie niezbędne jest do realizacji operacji - oryginał.... 9. Zaświadczenia, pozwolenia lub licencje, niezbędne do rozpoczęcia prowadzenia działalności dołączone do pierwszego wniosku o płatność, jeżeli są wymagane przepisami prawa krajowego - oryginał lub kopia 2.... 10. Pełnomocnictwo - oryginał lub kopia 2 11. Dokument potwierdzający numer rachunku prowadzonego przez bank lub przez spółdzielczą kasę oszczędnościowo - kredytową Beneficjenta lub jego pełnomocnika lub cesjonariusza, na który mają być przekazane środki finansowe oryginał lub kopia 1........ 12. Umowa cesji wierzytelności - oryginał lub kopia 2 KP-611-194-ARiMR/7/z Wersja zatwierdzona: 7.... 3. Strona 3 z 24

13. Sprawozdanie z realizacji operacji oryginał 14. Zgłoszenie zamiaru wykonania robót budowlanych, własciwemu 14a. 14b. 15. organowi, potwierdzone przez ten organ - kopia 2 wraz z: oświadczeniem wnioskodawcy, że w terminie 30 dni od dnia zgłoszenia zamiaru wykonania robót budowlanych, właściwy organ nie wniósł sprzeciwu - oryginał, albo potwierdzeniem właściwego organu, że nie wniósł sprzeciwu wobec zgłoszonego zamiaru wykonania robót budowlanych - kopia 2 Dokumenty dotyczące rozliczenia w zakresie przeprowadzonych zadań o charakterze edukacyjnym, wydarzeń promocyjnych lub kulturalnych, opracowania dotyczącego obszaru objętego LSR oraz udzielonego doradztwa.................... 15a. Karta udzielonego doradztwa - oryginał lub kopia 1 15b. 15c. 15d. Lista obecności - oryginał lub kopia 1 15e. Rozliczenie w zakresie opracowania dotyczącego obszaru objetego LSR - oryginał lub kopia 1 Rozliczenie zadania o charakterze edukacyjnym oraz wydarzeń promocyjnych lub kulturalnych - oryginał lub kopia 1 Rozliczenie w zakresie upominków i nagród - oryginał lub kopia 1.................... II. Inne załączniki.................... 1 2 kopia potwierdzona za zgodność z oryginałem przez pracownika urzędu marszałkowskiego / wojewódzkiej samorządowej jednostki organizacyjnej, realizującej zadania związane z przyznawaniem pomocy albo jeśli postanowienia umowy tak przewidują - kopie potwierdzone za zgodność z oryginałem przez LGD i dodatkowo w przypadku faktur lub dokumentów o równoważnej wartości dowodowej - ostemplowane pieczatką " Przedstawiono do refundacji w ramach PROW na lata 2007-2013". kopia potwierdzona za zgodność z oryginałem przez podmiot, który wydał dokument lub notariusza lub przez upoważnionego pracownika urzędu marszałkowskiego/wojewódzkiej samorządowej jednostki organizacyjnej, realizującej zadania związane z przyznawaniem pomocy. III. Weryfikacja wniosku 1. 2. 2.1 Wniosek został złożony na właściwym formularzu w postaci dokumentu elektronicznego zapisanego na informatycznym nośniku danych Wniosek został wypełniony zgodnie z instrukcją, w tym m.in.: Wniosek i załączniki zostały podpisane przez osobę reprezentującą Beneficjenta / Pełnomocnika 2.2 Dane identyfikacyjne Beneficjenta wpisane we wniosku są zgodne z danymi zawartymi w umowie KP-611-194-ARiMR/7/z Wersja zatwierdzona: 7 Weryfikujący TAK DO UZUP. Adnotacje................ 3. Strona 4 z 24

2.3 Liczba załączników podana we wniosku zgadza się z liczbą załączników faktycznie załączonych.... Uwagi: (w tym decyzja i uzasadnienie Zatwierdzającego w przypadku braku zgodności stanowisk między Weryfikującym a Sprawdzającym)........ B2: WERYFIKACJA ZGODNOŚCI Z UMOWĄ I KWALIFIKOWALNOŚCI WYDATKÓW I. Weryfikacja elementów, których niespełnienie skutkować będzie korektą kwoty kosztów kwalifikowalnych oraz kwoty pomocy Weryfikujący Adnotacje DO TAK ND UZUP. 1. Zrealizowany zakres rzeczowy jest zgodny z zakresem rzeczowym określonym w Zaakceptowanym opisie zadań, o którym mowa w umowie przyznania pomocy 2. Prawidłowo udokumentowano zrealizowanie zakresu rzeczowofinansowego i dołączono wymagane odrębnymi przepisami oraz postanowieniami umowy: opinie, zaświadczenia, uzgodnienia, pozwolenia lub decyzje związane z realizacją operacji........ 3. Zakres rzeczowy kosztów kwalifikowalnych z Zaakceptowanego opisu zadań, o którym mowa w umowie ma pokrycie w załączonych do wniosku fakturach lub dokumentach o równoważnej wartości dowodowej.... 4. Wyjaśnienie zmian dokonanych w poszczególnych pozycjach Zrealizowanego opisu zadań jest wystarczające do uznania kosztów kwalifikowalnych w wysokości faktycznie poniesionej.... 5. Data sprzedaży na przedstawionych do refundacji fakturach lub dokumentach o równoważnej wartości dowodowej jest zgodna z okresem kwalifikowalności kosztów wskazanym w rozporządzeniu.... 6. 7. 8. 9. Płatności zostały zrealizowane w okresie wskazanym w rozporządzeniu Koszty bieżące poniesione przez LGD w okresie realizacji Programu nie przekraczają 15 % sumy zrefundowanych kosztów kwalifikowalnych wszystkich operacji, objętych opracowaną przez nią LSR i zrealizowanych w tym okresie w ramach działań Osi 4 Koszty zakupu upominków i nagród o łącznej wartości nie przekraczają w każdym roku realizacji operacji kwoty 15 000 zł Transakcje, których wartość bez względu na liczbę wynikających z nich płatności przekracza 1 tys. zł zostały poniesione w formie rozliczenia bezgotówkowego przeprowadzonego poleceniem przelewu za pośrednictwem rachunku bankowego lub rachunku w spółdzielczej kasie oszczędnościowo-kredytowej................ 10. 11. 12. Protokoły odbioru prac związanych z adaptacją lub remontem pomieszczeń biurowych potwierdzają wykonanie zakresu określonego w Zaakceptowanym opisie zadań Beneficjent wywiązał się z obowiązku informowania i rozpowszechniania informacji o pomocy otrzymanej z EFRROW Beneficjent dokonał konkurencyjnego wyboru wykonawców poszczególnych zadań............ KP-611-194-ARiMR/7/z Wersja zatwierdzona: 7 3. Strona 5 z 24

II. Weryfikacja elementów, których niespełnienie skutkować będzie odmową wypłaty pomocy Weryfikujący DO TAK NIE UZUP. 13. Cel operacji został osiągnięty 14. Cel operacji może zostać osiągnięty pomimo niezrealizowania części zakresu rzeczowo-finansowego danego etapu ND Adnotacje.... Uwagi: (w tym decyzja i uzasadnienie Zatwierdzającego w przypadku braku zgodności stanowisk między Weryfikującym a Sprawdzającym)................................................................................ KP-611-194-ARiMR/7/z Wersja zatwierdzona: 7 3. Strona 6 z 24

B3: WERYFIKACJA POD WZGLĘDEM RACHUNKOWYM Weryfikujący DO TAK UZUP. Adnotacje 1. Przedstawione faktury lub dokumenty o równoważnej wartości dowodowej zostały opłacone w całości 2. We wniosku nie stwierdzono błędów rachunkowych 3. 4. 5. Dołączone faktury lub dokumenty o równoważnej wartości dowodowej odnoszą się do właściwych pozycji zrealizowanego opisu zadań 6. 7. Dołączone faktury lub dokumenty o równoważnej wartości dowodowej są zgodne z Wykazem faktur lub dokumentów o równoważnej wartości dowodowej Dane finansowe w zrealizowanym opisie zadań wynikają z danych zawartych w Wykazie faktur lub dokumentów o równoważnej wartości dowodowej Łączne kwoty kosztów kwalifikowalnych ze zrealizowanego opisu zadań są zgodne z Wykazem faktur lub dokumentów o równoważnej wartości dowodowej i kwotą we wniosku Wnioskowana kwota pomocy jest poprawnie wyliczona i nie przekracza kwoty określonej w umowie............................ Uwagi: (w tym decyzja i uzasadnienie Zatwierdzającego w przypadku braku zgodności stanowisk między Weryfikującym a Sprawdzającym).................. B4: WERYFIKACJA SPRAWOZDANIA Z REALIZACJI OPERACJI Weryfikujący TAK DO UZUP. Adnotacje 1. Wymagane pola w Sprawozdaniu z realizacji operacji zostały wypełnione zgodnie z instrukcją 2. Sprawozdanie zostało podpisane przez osobę reprezentującą Beneficjenta / Pełnomocnika 3. Informacje ogólne na temat operacji i Beneficjenta są zgodne z danymi zawartymi w umowie 4. Przebieg realizacji operacji i planu rzeczowego jest zgodny z zapisami umowy i złożonymi wnioskami................ KP-611-194-ARiMR/7/z Wersja zatwierdzona: 7 3. Strona 7 z 24

Uwagi: (w tym decyzja i uzasadnienie Zatwierdzającego w przypadku braku zgodności stanowisk między Weryfikującym a Sprawdzającym).................. B5: WSTĘPNY WYNIK WERYFIKACJI KOMPLETNOŚCI I POPRAWNOŚCI, ZGODNOŚCI Z UMOWĄ, ZASADAMI DOTYCZĄCYMI UDZIELANIA POMOCY, POD WZGLĘDEM RACHUNKOWYM ORAZ SPRAWOZDANIA Z REALIZACJI OPERACJI Weryfikujący Sprawdzający Zatwierdzający* 1. Wniosek kwalifikuje się do dalszej oceny 2. Wniosek wymaga uzupełnień/wyjaśnień 3. Wniosek kwalifikuje się do odmowy wypłaty pomocy Zweryfikował: Imię i nazwisko Weryfikującego Data i podpis.../../20.. Zatwierdził: Imię i nazwisko Zatwierdzającego Uzasadnienie decyzji podjętej przez Zatwierdzającego:....... Data i podpis.../../20.. Sprawdził: Imię i nazwisko Sprawdzającego.............. Data i podpis.../../20.. * Decyzja w przypadku braku zgodności stanowisk Weryfikującego i Sprawdzającego................ Uwagi:................ KP-611-194-ARiMR/7/z Wersja zatwierdzona: 7 3. Strona 8 z 24

C: WYNIK WERYFIKACJI C1: ZAKRES WYMAGANYCH UZUPEŁNIEŃ/WYJAŚNIEŃ I. Zakres wymaganych I uzupełnień/wyjaśnień: Data doręczenia Beneficjentowi pisma w sprawie I uzupełnień/wyjaśnień: I uzupełnienia/wyjaśnienia należy złożyć w terminie:.././20...././20.. Data nadania/złożenia I uzupełnień/wyjaśnień: Data nadania/złożenia przez Wnioskodawcę prośby o wydłużenie terminu wykonania czynności/przywrócenie terminu do wykonania czynności.././20...././20.. I uzupełnienia/wyjaśnienia należy złożyć w terminie: - w przypadku wyrażenia zgody na wydłużenie/przywrócenie terminu.././20.. Zakres wymaganych I uzupełnień/wyjaśnień oraz weryfikacja po złożeniu I uzupełnień/wyjaśnień wg załącznika do karty weryfikacji C1.I II. Wynik weryfikacji po I uzupełnieniach/wyjaśnieniach: Weryfikujący Sprawdzający Zatwierdzający* 1. Wniosek kwalifikuje się do dalszej oceny lub wymaga korekty kwoty kosztów kwalifikowalnych 2. Wniosek wymaga II uzupełnień/wyjaśnień 3. Wniosek kwalifikuje się do odmowy wypłaty pomocy Zweryfikował: Imię i nazwisko Weryfikującego.. Data i podpis Sprawdził:../../20. Imię i nazwisko Sprawdzającego.. Data i podpis Zatwierdził:../../20. Imię i nazwisko Zatwierdzającego.. Data i podpis * Decyzja w przypadku braku zgodności stanowisk Weryfikującego i Sprawdzającego../../20. Uzasadnienie decyzji podjętej przez Zatwierdzającego:............................................. Uwagi:........................................ KP-611-194-ARiMR/7/z Wersja zatwierdzona:7 3. Strona 9 z 24

III. Zakres wymaganych II uzupełnień/wyjaśnień: Data doręczenia Beneficjentowi pisma w sprawie II uzupełnień/wyjaśnień: II Uzupełnienia/wyjaśnienia należy złożyć w terminie: Data nadania/złożenia II uzupełnień/wyjaśnień: Data nadania/złożenia przez Beneficjenta prośby o wydłużenie terminu wykonania czynności/przywrócenie terminu do wykonania czynności II uzupełnienia/wyjaśnienia należy złożyć w terminie: - w przypadku wyrażenia zgody na wydłużenie/przywrócenie terminu.././20...././20...././20...././20...././20.. Zakres wymaganych II uzupełnień/wyjaśnień oraz weryfikacja po złożeniu II uzupełnień/wyjaśnień wg załącznika do karty weryfikacji C1.III IV. Wynik weryfikacji po II uzupełnieniach/wyjaśnieniach: 1. Wniosek kwalifikuje się do dalszej oceny lub wymaga korekty kwoty kosztów kwalifikowalnych 2. Wniosek kwalifikuje się do odmowy wypłaty pomocy Weryfikujący Sprawdzający Zatwierdzający* Zweryfikował: Imię i nazwisko Weryfikującego Data i podpis Sprawdził: Imię i nazwisko Sprawdzającego Data i podpis Zatwierdził:..../../20...../../20. Imię i nazwisko Zatwierdzającego.. Data i podpis../../20. * Decyzja w przypadku braku zgodności stanowisk Weryfikującego i Sprawdzającego Uzasadnienie decyzji podjętej przez Zatwierdzającego:.............................. Uwagi:................................... V. Zakres oraz uzasadnienie dodatkowych wyjaśnień................................... KP-611-194-ARiMR/7/z Wersja zatwierdzona:7 3. Strona 10 z 24

Data doręczenia Beneficjentowi pisma w sprawie dodatkowych wyjaśnień: Dodatkowe wyjaśnienia należy złożyć w terminie: Data nadania/złożenia dodatkowych wyjaśnień:.././20...././20...././20.. VI. Wynik po weryfikacji dodatkowych wyjaśnień:................................ Zweryfikował: Imię i nazwisko Weryfikującego Data i podpis Sprawdził: Imię i nazwisko Sprawdzającego Data i podpis Zatwierdził*: Imię i nazwisko Zatwierdzającego....../../20......./../20..... Data i podpis../../20. * Decyzja w przypadku braku zgodności stanowisk Weryfikującego i Sprawdzającego Uzasadnienie decyzji podjętej przez Zatwierdzającego:................................................................................ KP-611-194-ARiMR/7/z Wersja zatwierdzona:7 3. Strona 11 z 24

C2: WERYFIKACJA KRZYŻOWA I. Weryfikacja krzyżowa z PO w ramach NSRO oraz PO "Zrównoważony rozwój sektora rybołówstwa i nadbrzeżnych obszarów rybackich 2007-2013" (PO RYBY 2007-2013) Adnotacje TAK Weryfikujący DO NIE UZUP. N/D 1a. Numer NIP Beneficjenta występuje w KSI SIMIK 1b. Numer NIP Beneficjenta występuje w Raporcie podstawowym przekazanym przez ARiMR...... Opis przeprowadzonych czynności kontrolnych:........................ 2a. Na podstawie karty informacyjnej dostępnej w KSI SIMIK 2007-2013 / szczegółowych danych uzyskanych z właściwej instytucji, występuje podejrzenie niedozwolonego podwójnego finansowania operacji 3... 2b. 2c. Na podstawie Raportu podstawowego występuje podejrzenie niedozwolonego podwójnego finansowania operacji Na podstawie danych zamieszczonych w OFSA-PROW-DD, występuje podejrzenie niedozwolonego podwójnego finansowania operacji....... Opis przeprowadzonych czynności kontrolnych:.................... 3a. 3b. 3c. Na podstawie otrzymanych kopii faktur lub dokumentów o równoważnej wartości dowodowej, stwierdzono niedozwolone podwójne finansowanie operacji z PO w ramach NSRO Na podstawie otrzymanych kopii faktur lub dokumentów o równoważnej wartości dowodowej lub innych dokumentów stwierdzono niedozwolone podwójne finansowanie operacji z PO RYBY 2007-2013 Na podstawie otrzymanych kopii faktur lub dokumentów o równoważnej wartości dowodowej lub innych dokumentów stwierdzono niedozwolone podwójne finansowanie operacji w ramach działania Funkcjonowanie lokalnej grupy działania, nabywanie umiejętności i aktywizacja......... Zakres wymaganych wyjaśnień Beneficjenta:.................... KP-611-194-ARiMR/7/z Wersja zatwierdzona: 7 3. Strona 12 z 24

Data doręczenia Beneficjentowi pisma: Wyjaśnienia należy złożyć w terminie: Data nadania/złożenia wyjaśnień:./ /20./ /20./ /20 4a. Po wyjaśnieniach Beneficjenta stwierdzono niedozwolone podwójne finansowanie operacji z PO w ramach NSRO 4b. Po wyjaśnieniach Beneficjenta stwierdzono niedozwolone podwójne finansowanie operacji z PO RYBY 2007-2013 4c. 5a. Operacja została sfinansowana z udziałem środków PO w ramach NSRO 5b. Po wyjaśnieniach Beneficjenta stwierdzono niedozwolone podwójne finansowanie operacji w ramach działań 421 oraz 431 Operacja została sfinansowana z udziałem środków z PO RYBY 2007-2013............... 5c. Operacja została sfinansowana w ramach działań 421 oraz 431... KP-611-194-ARiMR/7/z Wersja zatwierdzona: 7 3. Strona 13 z 24

III. Wynik kontroli krzyżowej Weryfikujący Sprawdzający Zatwierdzający* TAK NIE TAK NIE TAK NIE 1. Operacja została sfinansowana z udziałem innych środków publicznych niż przewidziane w rozporządzeniu 4 Zweryfikował: Imię i nazwisko Weryfikującego Data i podpis Sprawdził: Imię i nazwisko Sprawdzającego Data i podpis Zatwierdził: Imię i nazwisko Zatwierdzającego Data i podpis../../20.../../20.../../20. * Decyzja w przypadku braku zgodności stanowisk Weryfikującego i Sprawdzającego............... Uzasadnienie decyzji podjętej przez Zatwierdzającego:.......... Uwagi:.......................... 3 4 weryfikacja na podstawie szczegółowych danych uzyskanych z właściwej instytucji wdrażającej odbywa się tylko w sytuacjach wyjątkowych związanych z niedostępnością KSI SIMIK rozporządzenie Ministra Rolnictwa i Rozwoju Wsi z dnia 23 maja 2008 r. w sprawie szczegółowych warunków i trybu przyznawania oraz wypłaty pomocy finansowej w ramach działania 431 "Funkcjonowanie lokalnej grupy działania, nabywanie umiejętności i aktywizacja" objętego Programem Rozwoju Obszarów Wiejskich na lata 2007-2013 (Dz.U. Nr 103, poz. 660 z późn. zm.) KP-611-194-ARiMR/7/z Wersja zatwierdzona: 7 3. Strona 14 z 24

C3: WYNIK WERYFIKACJI KOMPLETNOŚCI I POPRAWNOŚCI, ZGODNOŚCI Z UMOWĄ, ZASADAMI DOTYCZĄCYMI UDZIELANIA POMOCY, POD WZGLĘDEM RACHUNKOWYM, KONTROLI KRZYŻOWEJ ORAZ SPRAWOZDANIA Z REALIZACJI OPERACJI Weryfikujący Sprawdzający Zatwierdzający* 1. Wniosek kwalifikuje się do dalszej oceny i nie wymaga korekty kwoty kosztów kwalifikowalnych i kwoty wnioskowanej do refundacji 2. Wniosek kwalifikuje się do dalszej oceny i wymaga korekty kwoty kosztów kwalifikowalnych i kwoty wnioskowanej do refundacji 3. Wniosek kwalifikuje się do odmowy wypłaty pomocy Zweryfikował: Imię i nazwisko Weryfikującego Data i podpis Sprawdził:../../20...... Imię i nazwisko Sprawdzającego Data i podpis Zatwierdził: Imię i nazwisko Zatwierdzającego Data i podpis../../20.../../20........... * Decyzja w przypadku braku zgodności stanowisk Weryfikującego i Sprawdzającego Uzasadnienie decyzji podjętej przez Zatwierdzającego:......................... Uwagi:............................................................................................... KP-611-194-ARiMR/7/z Wersja zatwierdzona: 7 3. Strona 15 z 24

CZĘŚĆ D: KONTROLA NA MIEJSCU / WIZYTACJA W MIEJSCU / KONTROLA ZADANIA O CHARAKTERZE NIEMATERIALNYM W TRAKCIE REALIZACJI D1: WSKAZANIA DO PRZEPROWADZENIA WIZYTACJI W MIEJSCU Weryfikujący Adnotacje TAK NIE ND 1. 2. Beneficjent na etapie weryfikacji WoPP spełniał wymogi rzetelności w odniesieniu do operacji realizowanych od 2000 roku i współfinansowanych w ramach PO SAPARD, SPO "Restrukturyzacja ", PROW 2004-2006 oraz PROW 2007-2013 Operacja została wytypowana do kontroli na miejscu...... Weryfikujący Sprawdzający Zatwierdzający * TAK NIE TAK NIE TAK NIE 3. Na podstawie dotychczasowej oceny wniosku wymagane jest przeprowadzenie wizytacji w miejscu Uzasadnienie konieczności / braku konieczności przeprowadzenia wizytacji w miejscu. Elementy podlegające sprawdzeniu wraz z uzasadnieniem..................................................................................... Zweryfikował: Imię i nazwisko Weryfikującego Data i podpis Sprawdził: Imię i nazwisko Sprawdzającego Data i podpis../../20.. Zatwierdził*: Imię i nazwisko Zatwierdzajacego.............. Data i podpis../../20. * Decyzja w przypadku braku zgodności stanowisk Weryfikującego i Sprawdzającego Uzasadnienie decyzji podjętej przez Zatwierdzającego:........./../20. Uwagi:........................................................................................................................ KP-611-194-ARiMR/7/z Wersja zatwierdzona: 7 3. Strona 16 z 24

D2: WSTĘPNY WYNIK KONTROLI NA MIEJSCU / WIZYTACJI W MIEJSCU / KONTROLI ZADANIA O CHARAKTERZE NIEMATERIALNYM W TRAKCIE REALIZACJI I. Przyczyna kontroli na miejscu / wizytacji w miejscu / kontroli zadania o charakterze niematerialnym w trakcie realizacji Weryfikujący Adnotacje TAK NIE ND 1. Wizytacja w miejscu na zlecenie komórki merytorycznej UM 2. Kontrola na miejscu w wyniku typowania...... Data przeprowadzenia kontroli na miejscu / wizytacji w miejscu 3. 4. 5. Z raportu z czynności kontrolnych wynika, że niezbędne jest złożenie dodatkowych wyjaśnień lub poprawionych dokumentów Kontrola zadania o charakterze niematerialnym w trakcie realizacji Data przeprowadzenia kontroli zadania o charakterze niematerialnym w trakcie realizacji Z raportu z czynności kontrolnych wynika, że niezbędne jest złożenie dodatkowych wyjaśnień lub poprawionych dokumentów Zweryfikował: Imię i nazwisko Weryfikującego Data i podpis Sprawdził: Imię i nazwisko Sprawdzającego Data i podpis../../20..././20.........././20....................../../20.. Uwagi: (w tym decyzja i uzasadnienie Zatwierdzającego w przypadku braku zgodności stanowisk między Weryfikującym a Sprawdzającym).................................................................................................................................... II. Zakres wymaganych wyjaśnień: Data doręczenia Beneficjentowi pisma: Wyjaśnienia należy złożyć w terminie: Data nadania/złożenia wyjaśnień:.././20...././20...././20.. KP-611-194-ARiMR/7/z Wersja zatwierdzona: 7 3. Strona 17 z 24

1. 2. 3. 4................................. Weryfikacja po złożeniu wyjaśnień: Weryfikujący Adnotacje TAK NIE............ KP-611-194-ARiMR/7/z Wersja zatwierdzona: 7 3. Strona 18 z 24

D3: WYNIK KONTROLI NA MIEJSCU / WIZYTACJI W MIEJSCU / KONTROLI ZADANIA O CHARAKTERZE NIEMATERIALNYM W TRAKCIE REALIZACJI Weryfikujący Sprawdzający Zatwierdzający* 1. Wniosek kwalifikuje się do dalszej oceny i nie wymaga korekty kwoty kosztów kwalifikowalnych i kwoty wnioskowanej do refundacji 2. Wniosek kwalifikuje się do dalszej oceny i wymaga korekty kwoty kosztów kwalifikowalnych i kwoty wnioskowanej do refundacji 3. Wniosek kwalifikuje się do odmowy wypłaty pomocy Zweryfikował: Imię i nazwisko Weryfikującego Data i podpis Sprawdził:........./../20.. Imię i nazwisko Sprawdzającego Data i podpis Zatwierdził: Imię i nazwisko Zatwierdzającego Data i podpis........./../20.........../../20.. * Decyzja w przypadku braku zgodności stanowisk Weryfikującego i Sprawdzającego Uzasadnienie decyzji podjętej przez Zatwierdzającego:............................................................................................................ Uwagi:........................................................................................................................ KP-611-194-ARiMR/7/z Wersja zatwierdzona: 7 3. Strona 19 z 24

Nr pozycji z Wykazu faktur CZĘŚĆ E: KOREKTA KWOTY KOSZTÓW KWALIFIKOWALNYCH I KWOTY WNIOSKOWANEJ DO REFUNDACJI, ZESTAWIENIE WYLICZONEJ KWOTY DO REFUNDACJI ORAZ ROZLICZENIE ZALICZKI E1: KOREKTA KWOTY KOSZTÓW KWALIFIKOWALNYCH Nr faktury lub dokumentu o równoważnej wartości dowodowej Pozycja w zestawieniu rzeczowofinansowym Kwota zakwestionowanych kosztów (w zł) Uzasadnienie Kod przyczyny korekty 1 2 3 4 5 6 1. 2. 3. RAZEM: Kwota korekty w wyniku kontroli administracyjnej (suma kwot z wierszy, dla których w kol. 6 nie zaznaczono kodów) Kwota korekty w wyniku kontroli na miejscu (suma kwot z wierszy, dla których w kol. 6 zaznaczono kody) Przyczyna korekty kwoty pomocy w wyniku kontroli na miejscu (kod): zł zł zł KP-611-194-ARiMR/7/z Wersja zatwierdzona: 7 3. Strona 20 z 24

E2: ZESTAWIENIE WYLICZONEJ KWOTY DO REFUNDACJI Weryfikujący Sprawdzający Zatwierdzający I. Koszty kwalifikowalne TAK NIE TAK NIE 1. 2. 3. Kwota kosztów kwalifikowalnych dla danego etapu operacji wg umowy Kwota kosztów kwalifikowalnych dla danego etapu operacji wg wniosku Kwota zakwestionowanych kosztów z faktur lub dokumentów o równoważnej wartości dowodowej zł zł zł 4. Kwota kosztów kwalifikowalnych po korekcie II. Kwota pomocy zł 5. Kwota pomocy dla danego etapu operacji wg umowy zł 6. Kwota pomocy dla danego etapu operacji wg wniosku zł 7. Kwota pomocy dla danego etapu operacji wynikająca z prawidłowo poniesionych kosztów (po weryfikacji) zł 8. Róznica pomiędzy kwotą pomocy dla danego etapu operacji wg wniosku a kwotą pomocy dla danego etapu operacji wynikającą z prawidłowo poniesionych kosztów % 9. Kwota do refundacji (po weryfikacji) Słownie złotych: zł 9a. Kwota zrefundowanych kosztów bieżących dla danego etapu operacji Słownie złotych: zł 9b. Kwota zrefundowanych kosztów bieżących dla poprzednich etapów operacji i operacji realizowanych w latach 2009 i 2010 Słownie złotych: zł 10. Kwota zastosowanych zmniejszeń dla poprzednich etapów operacji 11. Kwota zastosowanego zmniejszenia dla danego etapu operacji KP-611-194-ARiMR/7/z Wersja zatwierdzona: 7 3. Strona 21 z 24

Zweryfikował: Imię i nazwisko Weryfikującego Data i podpis Sprawdził: Imię i nazwisko Sprawdzającego Data i podpis Zatwierdził:../../20.../../20........... Imię i nazwisko Zatwierdzającego Data i podpis../../20...... Uzasadnienie decyzji podjętej przez Zatwierdzającego:..................... Uwagi:................................................ Data doręczenia Beneficjentowi pisma o przekazaniu zlecenia płatności do ARiMR:.././20.. KP-611-194-ARiMR/7/z Wersja zatwierdzona: 7 3. Strona 22 z 24

E3: ROZLICZENIE ZALICZKI I. Wyliczenie kwoty zaliczki do odliczenia w danym etapie operacji (w części E2.II pkt 9) 1. Kwota wypłaconej zaliczki zł 2. Zwrócona kwota zaliczki zł 3. Kwota zaliczki do zwrotu zł 4. Kwota rozliczająca pobraną zaliczkę 5. Kwota do refundacji (po rozliczeniu zaliczki) w tym: Środki UE zł zł zł Środki krajowe 6. Pozostała kwota zaliczki do zwrotu zł zł Zweryfikował: Imię i nazwisko Weryfikującego Data i podpis../../20...... Uwagi:............... II. Rozliczenie kwoty zaliczki (w przypadku wniosku o płatność ostateczną) 1. Wypłacona kwota zaliczki 2. Przysługująca kwota zaliczki 3. Różnica zł zł zł Zweryfikował: Imię i nazwisko Weryfikującego Data i podpis../../20...... Uwagi:............... KP-611-194-ARiMR/7/z Wersja zatwierdzona: 7 3. Strona 23 z 24

CZĘŚĆ F: ODMOWA WYPŁATY POMOCY / WYCOFANIE WNIOSKU Część karty, w której nastąpiła odmowa wypłaty pomocy / wycofanie wniosku...... Przyczyna odmowy wypłaty pomocy....... Zweryfikował: Imię i nazwisko Weryfikującego Data i podpis Sprawdził: Imię i nazwisko Sprawdzającego Data i podpis Zatwierdził: Imię i nazwisko Zatwierdzającego Data i podpis../../20.../../20.../../20............ Data doręczenia Beneficjentowi pisma informującego o odmowie wypłaty pomocy / wycofania wniosku:.././20.. Uwagi:.................................................................... KP-611-194-ARiMR/7/z Wersja zatwierdzona: 7 3. Strona 24 z 24

CZĘŚĆ C1. I CZĘŚĆ C1. III K-1.1/194 Zakres wymaganych uzupełnień/wyjaśnień: Weryfikacja po uzupełnieniach/wyjaśnieniach Weryfikujący Sprawdzający TAK NIE DO UZUP TAK NIE DO UZUP 1... 2... 3... 4... 5... 6... 7... 8... 9... 10... 11... 12... 13... KP-611-194-ARiMR/7/z Wersja zatwierdzona: 7 3. Strona 1 z 2

14... 15... 16... 17..... Zweryfikował: Zakres uzupełnień/wyjaśnień Imię i nazwisko Weryfikującego Data i podpis..../../20. Weryfikacja otrzymanych uzupełnień/wyjaśnień Imię i nazwisko Weryfikującego Data i podpis..../../20. Sprawdził: Zakres uzupełnień/wyjaśnień Imię i nazwisko Sprawdzającego Data i podpis..../../20. Weryfikacja otrzymanych uzupełnień/wyjaśnień Imię i nazwisko Sprawdzającego Data i podpis..../../20. KP-611-194-ARiMR/7/z Wersja zatwierdzona: 7 3. Strona 2 z 2

Urząd Marszałkowski Województwa... albo nazwa wojewódzkiej samorządowej jednostki organizacyjnej 1 Adres: ulica, nr, kod pocztowy, miejscowość, dnia P-1/194 Znak sprawy Agencja Restrukturyzacji i Modernizacji Rolnictwa Departament Baz Referencyjnych ul. Poleczki 33 02-822 Warszawa W związku ze złożeniem wniosku / wniosków 1 o płatność w ramach działania 431 Funkcjonowanie lokalnej grupy działania, nabywanie umiejętności i aktywizacja objętego PROW na lata 2007-2013, zwracam się z uprzejmą prośbą o udzielenie informacji czy niżej wymieniony/wymienieni Beneficjent/Beneficjenci 1 nie figuruje/nie figurują 1 w Rejestrze Podmiotów Wykluczonych w ramach danego środka (działania). Lp. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. Nazwa Beneficjenta Adres Beneficjenta NIP Numer identyfikacyjny 1 Niepotrzebne usunąć KP-611-194-ARiMR/7/z Wersja zatwierdzona: 7 3. Strona 1 z 1

Urząd Marszałkowski Województwa... albo nazwa wojewódzkiej samorządowej jednostki organizacyjnej 1 Adres: ulica, nr, kod pocztowy, miejscowość P-2/194., dnia. Znak sprawy Nazwa Beneficjenta Adres: ulica, nr Kod pocztowy, miejscowość Na podstawie 16 ust. 2 rozporządzenia Ministra Rolnictwa i Rozwoju Wsi z dnia 23 maja 2008r. w sprawie szczegółowych warunków i trybu przyznawania oraz wypłaty pomocy finansowej w ramach działania 431 Funkcjonowanie lokalnej grupy działania, nabywanie umiejętności i aktywizacja objętego Programem Rozwoju Obszarów Wiejskich na lata 2007-2013 (Dz.U. nr 103, poz. 660, z późn. zm.), wzywam /ponownie wzywam 1 w terminie 14 dni od dnia doręczenia niniejszego pisma 3 do usunięcia nieprawidłowości/braków/udzielenia wyjaśnień 1, w złożonym w dniu... wniosku o płatność zgodnie z umową przyznania pomocy nr z dnia.., w następującym zakresie:............... Odpowiedź na niniejsze wezwanie należy kierować na ww. adres. z przywołaniem numeru umowy. 1 Niepotrzebne usunąć 2 W przypadku, gdy beneficjent wzywany jest po raz pierwszy do usunięcia nieprawidłowości lub braków należy powołać się na ust. 1. Jeżeli beneficjent wzywany jest ponownie do usunięcia nieprawidłowości lub braków należy powołać się na ust. 2. 3 Termin 14 dniowy liczony jest w dniach kalendarzowych od dnia następującego po dniu doręczenia pisma Beneficjentowi KP-611-194-ARiMR/7/z Wersja zatwierdzona: 7 3 Strona 1 z 2

W przypadku dostarczenia ww. dokumentów osobiście lub przez osobę upoważnioną lub za pośrednictwem poczty kurierskiej, o terminowości decyduje data złożenia dokumentacji pod wskazany adres. W przypadku wysłania dokumentów za pośrednictwem polskiej placówki pocztowej operatora wyznaczonego o terminowości decyduje data nadania przesyłki (stempla pocztowego) albo data złożenia w polskim urzędzie konsularnym. Zgodnie z 16 ust 3 ww. rozporządzenia, jeżeli pomimo wezwania nie zostaną usunięte nieprawidłowości/braki/udzielone wyjaśnienia 1, wniosek o płatność zostanie rozpatrzony w takim zakresie, w jakim został wypełniony oraz na podstawie dołączonych do niego dokumentów 4. Jednocześnie informuję, że zgodnie z 17 ust.2 w związku z 11 ust.1 ww. rozporządzenia do czasu otrzymania uzupełnionych/poprawionych dokumentów/złożenia wyjaśnień 1 bieg terminu rozpatrzenia wniosku został wstrzymany. Sprawę prowadzi..., nr telefonu..., adres e-mail: Załączniki 1 Kopie stron wniosku/załączników do wniosku 1, które wymagają uzupełnienia/poprawienia z zaznaczonymi błędami/brakami 1. 4 W przypadku pierwszego wezwania akapit usunąć KP-611-194-ARiMR/7/z Wersja zatwierdzona: 7 3 Strona 2 z 2

Urząd Marszałkowski Województwa... albo nazwa wojewódzkiej samorządowej jednostki organizacyjnej 1 Adres: ulica, nr, kod pocztowy, miejscowość P-3/194, dnia Znak sprawy Nazwa Beneficjenta Adres: ulica, nr Kod pocztowy, miejscowość Uprzejmie informuję, że w trakcie weryfikacji wniosku o płatność, złożonego w dniu. w ramach działania 431 Funkcjonowanie lokalnej grupy działania, nabywanie umiejętności i aktywizacja objętego Programem Rozwoju Obszarów Wiejskich na lata 2007-2013, zgodnie z umową przyznania pomocy nr z dnia.. wystąpiono do:... nazwa podmiotu udzielającego informacji z prośbą o dodatkowe wyjaśnienia/opinię 1 w następującym zakresie:....../ zaszły nowe okoliczności mające wpływ na wypłatę pomocy...... W związku z powyższym, zgodnie z 17 ust. 2 w związku z 11 ust. 2 rozporządzenia Ministra Rolnictwa i Rozwoju Wsi z dnia 23 maja 2008r. w sprawie szczegółowych warunków i trybu przyznawania oraz wypłaty pomocy finansowej w ramach działania Funkcjonowanie lokalnej grupy działania, nabywanie umiejętności i aktywizacja objętego PROW na lata 2007-2013 (Dz.U. nr 103, poz. 660, z późn. zm.), termin rozpatrzenia ww. wniosku o płatność wydłuży się o czas niezbędny do uzyskania ww. wyjaśnień/opinii 1 innego podmiotu / zbadania nowych okoliczności, które wpływają na możliwość wypłaty pomocy 1, nie dłużej jednak niż o 2 miesiące. Sprawę prowadzi..., nr telefonu..., adres e-mail: 1 Niepotrzebne usunąć KP-611-194-ARiMR/7/z Wersja zatwierdzona: 7 3 Strona 1 z 1

Urząd Marszałkowski Województwa... albo nazwa wojewódzkiej samorządowej jednostki organizacyjnej 1 Adres: ulica, nr, kod pocztowy, miejscowość, dnia P-4/194 Znak sprawy Nazwa podmiotu Adres: ulica, nr Kod pocztowy, miejscowość W związku z weryfikacją wniosku o płatność złożonego w dniu w ramach działania 431 Funkcjonowanie lokalnej grupy działania, nabywanie umiejętności i aktywizacja objętego PROW na lata 2007-2013, zgodnie z umową przyznania pomocy nr. z dnia.., zawartą przez... Nazwa Beneficjenta... adres zwracam się z prośbą o wyjaśnienie/opinię 1 w następującym zakresie 1 Niepotrzebne usunąć KP-611-194-ARiMR/7/z Wersja zatwierdzona: 7 3 Strona 1 z 2

W związku z tym, że zgodnie z 17 ust 2 w związku z 11 ust. 2 rozporządzenia Ministra Rolnictwa i Rozwoju Wsi z dnia 23 lipca 2008 r. w sprawie szczegółowych warunków i trybu przyznawania oraz wypłaty pomocy finansowej w ramach działania 431 Funkcjonowanie lokalnej grupy działania, nabywanie umiejętności i aktywizacja objętego PROW na lata 2007-2013 (Dz.U. nr 103. poz. 660 z późn. zm.) termin rozpatrzenia ww. wniosku wydłuża się o czas niezbędny do uzyskania ww. wyjaśnień / opinii 1, proszę o udzielenie odpowiedzi w najkrótszym możliwym terminie. Sprawę prowadzi..., nr telefonu..., adres e-mail:.... KP-611-194-ARiMR/7/z Wersja zatwierdzona: 7 3. Strona 2 z 2

Urząd Marszałkowski Województwa... albo nazwa wojewódzkiej samorządowej jednostki organizacyjnej 1 Adres: ulica, nr, kod pocztowy, miejscowość P-5/194, dnia Znak sprawy Nazwa Beneficjenta Adres: ulica, nr Kod pocztowy, miejscowość W nawiązaniu do pisma P-3/194 z dnia. uprzejmie informuję, że bieg terminu rozpatrywania wniosku o płatność w ramach działania 431 Funkcjonowanie lokalnej grupy działania, nabywanie umiejętności i aktywizacja objętego PROW na lata 2007-2013 złożonego w dniu., zgodnie z umową przyznania pomocy nr.. z dnia....., został wznowiony z dniem..... Sprawę prowadzi..., nr telefonu..., adres e-mail:... 1 Niepotrzebne usunąć KP-611-194-ARiMR/7/z Wersja zatwierdzona: 7 3 Strona 1 z 1

Urząd Marszałkowski Województwa... albo nazwa wojewódzkiej samorządowej jednostki organizacyjnej¹ Adres: ulica, nr, kod pocztowy, miejscowość P-6/194, dnia Znak sprawy Nazwa Beneficjenta Adres: ulica, nr Kod pocztowy, miejscowość Na podstawie umowy przyznania pomocy nr.. zawartej w dniu. w wyniku zakończonej weryfikacji wniosku o płatność pośrednią / ostateczną 1, w ramach działania 431 Funkcjonowanie lokalnej grupy działania, nabywanie umiejętności i aktywizacja objętego PROW na lata 2007 2013, informuję, że w dniu. zostało przekazane Agencji Restrukturyzacji i Modernizacji Rolnictwa Zlecenie płatności nr. na kwotę... zł (słownie:...). 2 Sprawę prowadzi..., nr telefonu..., adres e-mail.... 1 Niepotrzebne usunąć. 2 Zgodnie z 19 umowy, Beneficjentowi, w terminie 14 dni od dnia doręczenia niniejszego pisma przysługuje prawo do jednokrotnego odwołania (złożenia pisma o ponowne rozpatrzenie sprawy). Pismo należy przekazać na adres SW. Pismo powinno zawierać w szczególności: 1) znak sprawy, 2) dane Beneficjenta, 3) uzasadnienie prośby Beneficjenta wraz z dokumentami potwierdzającymi zasadność ponownego rozpatrzenia wniosku o płatność, 4) podpisy osób reprezentujących Beneficjenta / pełnomocnika Niezłożenie odwołania w ww. terminie lub złożenie kolejnego pisma o ponowne rozpatrzenie sprawy będzie skutkowało pozostawieniem go bez rozpatrzenia. KP-611-194-ARiMR/7/z Wersja zatwierdzona: 7 3 Strona 1 z 2