Wersja dla Windows/Unix
Wszelkie prawa autorskie do niniejszego dokumentu oraz informacji w nim zawartych, w tym do elementów graficznych, niezastrzeżone przez podmioty trzecie, stanowią wyłączną własność Asseco Business Solutions S.A. z siedzibą w Lublinie, ul. Konrada Wallenroda 4c. Wszelkie informacje zawarte w niniejszym dokumencie stanowią tajemnicę przedsiębiorstwa Asseco Business Solutions S.A. w rozumieniu ustawy z dnia 16 kwietnia 1993 r. o zwalczaniu nieuczciwej konkurencji i podlegają ochronie prawnej. Wykorzystywanie w jakikolwiek sposób, ujawnianie, rozpowszechnianie w całości lub w części, przekazywanie osobom trzecim kopiowanie bez uprzedniej pisemnej zgody Asseco Business Solutions S. A. jest zabronione. Wszelkie osoby, które weszły w posiadanie niniejszego dokumentu zobowiązane są do przestrzegania niniejszej klauzuli.
SPIS TREŚCI 1. ZAKŁADOWY PLAN KONT... 5 2. JEDNOLITY PLIK KONTROLNY... 5 3. WYDRUKI W SYSTEMIE MERIT... 6 4. SPORZĄDZANIE ZESTAWIEŃ WYMAGANYCH PRZEZ USTAWĘ O RACHUNKOWOŚCI... 6 4.1. DZIENNIK 6 4.1.1. Wydruk zbiorczy dziennika... 6 4.1.2. Wydruk wybranego dziennika częściowego... 7 4.2. KSIĘGA GŁÓWNA I KSIĘGI POMOCNICZE... 7 4.2.1. Zestawienia obrotów i sald... 8 4.2.2. Kartoteka zapisów księgowych... 9 4.2.3. Zapisy księgowe konta... 10 4.2.4. Księgi pomocnicze... 10 5. SPRAWOZDANIA FINANSOWE... 11 6. KOSZTY... 11 7. ROZRACHUNKI... 11 7.1. KARTOTEKA ZAPISÓW KSIĘGOWYCH DLA OKRESU OD...DO... DOTYCZY KONTA ZESPOŁU 2 TYPU 200, 201, 202, 203... 11 7.2. ZESTAWIENIE PRZEKROCZENIA TERMINÓW PŁATNOŚCI DOKUMENTÓW NIEROZLICZONYCH NA DZIEŃ (WIEKOWANIE)... 12 7.3. ZESTAWIENIE ROZRACHUNKÓW STAN AKTUALNY NALEŻNOŚCI I ZOBOWIĄZAŃ Z TERMINAMI... 12 7.4. ZESTAWIENIE OBROTÓW I SALD KONT ANALITYCZNYCH ZA OKRES OD DO (DLA KONT ROZRACHUNKOWYCH)... 12 7.5. POTWIERDZENIE SALDA - ODCINEK A, B... 12 7.6. ROZLICZANIE RÓŻNIC KURSOWYCH WYNIKAJĄCYCH Z CAŁKOWITEJ LUB CZĘŚCIOWEJ PŁATNOŚCI... 13 8. ZAPASY - MODUŁ MAGAZYN... 13 8.1. DOKUMENTY OBROTU MAGAZYNOWEGO (PZ, WZ)... 13 8.2. ZASADY WYCENY ZAPASÓW... 13 8.2.1. Wycena na dzień nabycia... 13 8.2.2. Wycena rozchodu zapasów... 13 8.2.3. Stan zapasów na dowolny dzień... 14 8.2.4. Wiekowanie zapasów... 14 9. ŚRODKI PIENIĘŻNE... 14 3 z 18 SPIS TREŚCI
Copyright Asseco Poland S.A. 9.1. DOWODY OBROTU KASOWEGO (KP, KW)... 14 9.2. UJMOWANIE W EWIDENCJI KSIĘGOWEJ OPERACJI WYRAŻONYCH W WALUCIE OBCEJ... 15 10. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE... 15 11. ŚRODKI TRWAŁE... 16 11.1. ZESTAWIENIE BIEŻĄCYCH DANYCH ŚRODKA TRWAŁEGO... 16 11.2. PRZYJĘCIE ŚRODKA TRWAŁEGO - OT... 16 11.3. LIKWIDACJA ŚRODKA TRWAŁEGO - LT... 16 11.4. KOREKTA WARTOŚCI ŚRODKA TRWAŁEGO... 16 11.5. WARTOŚCI, AMORTYZACJA I UMORZENIE... 16 11.6. TABELA PLANU AMORTYZACJI... 17 11.7. ARKUSZ POMOCNICZY SPISU Z NATURY... 17 11.8. LISTA RÓŻNIC DLA INWENTARYZACJI ŚRODKÓW TRWAŁYCH... 17 4 z 18 SPIS TREŚCI
Dokument zawiera skrócony opis funkcji systemu Macrologic Merit, istotnych z punktu widzenia polityki rachunkowości. Szczegółowe informacje na ten temat zawiera dokumentacja do systemu Macrologic Merit. 1. Zakładowy plan kont Praca w systemie Merit jest możliwa po wprowadzeniu stosowanego w danej jednostce gospodarczej planu kont. Po uzupełnieniu danych są one dostępne w postaci: Widoku na ekranie: w obszarze roboczym Ustawienia i parametryzacja Finanse Struktury księgowe [wybór roku] akcja KARTOTEKI zakładka Konta syntetyczne Wydruku syntetycznego obszar roboczy Ustawienia i parametryzacja Finanse Struktury księgowe [wybór roku] akcja KARTOTEKI zakładka Konta syntetyczne akcja Drukuj A. Plan kont - syntetycznie, Wydruku analitycznego planu kont: obszar roboczy Ustawienia i parametryzacja Finanse Struktury księgowe [wybór roku] akcja KARTOTEKI zakładka Konta syntetyczne akcja Drukuj B. Plan kont - analitycznie. Sposób definiowania kont syntetycznych oraz struktury analitycznej opisany jest w dokumentacji do systemu Macrologic Merit, dziedzina produktowa Finanse i księgowość. Program zawiera wzorcowy plan kont, który może być modyfikowany w zależności od potrzeb. Można dodawać konta syntetyczne i analityczne. Zmiany w budowie planu kont mogą być dokonywane tylko na przełomie lat obrotowych. Wydruk analitycznego planu kont zawiera numer i nazwy konta, nazwę słownika oraz długość konta tj. ilość poziomów analityki. Wydruk syntetycznego planu kont zawiera konto, nazwę konta, typ konta, charakter salda, określenie rodzaju kręgu kosztowego. 2. Jednolity Plik Kontrolny System Merit umożliwia wygenerowanie JPK dla ksiąg rachunkowych, wyciągów bankowych, magazynów, ewidencji zakupu i sprzedaży VAT, faktur VAT. Oprócz generowania JPK dostępne są również inne funkcje związane z JPK: gromadzenie plików JPK, przeglądanie danych z plików XML w przyjaznej dla użytkownika formie, wysyłanie plików JPK, przygotowanych w dowolnym programie, na bramkę Ministerstwa Finansów, pobieranie urzędowego potwierdzenia odbioru (UPO), archiwizowanie plików JPK i UPO. Zakładowy plan kont 5 z 18
3. Wydruki w systemie Merit Wydruki z programu Merit są zgodne z wymogami ustawy: strony wydruków są numerowane automatycznie (numer strony jest drukowany w stopce po prawej stronie); informacje na temat programu i wersji z jakiej pochodzą są drukowane w stopce po lewej stronie; każda strona wydruku zawiera podsumowanie wartości strony i wartości do przeniesienia; wydruk zawiera informacje z jakich okresów obrachunkowych dane pochodzą i datę sporządzenia wydruku (nagłówek prawa strona) oraz nazwę firmy (nagłówek lewa strona). Jeżeli przy tworzeniu wydruku określone zostały parametry wejściowe, to są one zaprezentowane na wydruku w nagłówku po lewej stronie tuż pod tytułem. 4. Sporządzanie zestawień wymaganych przez ustawę o rachunkowości 4.1. Dziennik Dziennik jest przeznaczony do rejestrowania poszczególnych operacji w porządku chronologicznym, tzn. w kolejności następowania po sobie operacji gospodarczych, jakie nastąpiły w danym okresie sprawozdawczym. W programie Merit prowadzone są dzienniki częściowe tożsame z rejestrami księgowymi. Zapisy w dzienniku umieszczane są równolegle z zapisami w księdze głównej i kartotece księgowań podczas wykonywania funkcji księgowania końcowego. Zapewniono w ten sposób jednoznaczne powiązanie zapisów w dzienniku ze sprawdzonymi i zatwierdzonymi dowodami księgowymi. Podczas procedury księgowania końcowego automatycznie nadawany jest numer pozycji w dzienniku. Numeracja pozycji dziennika jest dokonywana odrębnie w każdym okresie sprawozdawczym i każdym z dzienników częściowych poczynając zawsze od numeru 1 w każdym okresie i dzienniku. Uzgodnienie obrotów dziennika z obrotami kont księgi głównej umożliwiają wydruki dziennika zbiorczego oraz zestawienia obrotów i sald kont syntetycznych, bądź analitycznych. W systemie Merit dziennik można uzyskać na trzy sposoby: Widok na ekranie: w obszarze roboczym Księgi rachunkowe zakładka Dziennik. Wydruk zbiorczy dziennika: w obszarze roboczym Księgi rachunkowe zakładka Dziennik akcja Wydruki dzienników B. Dziennik zbiorczy Wydruk dzienników częściowych: w obszarze roboczym Księgi rachunkowe zakładka Dziennik akcja Wydruki dzienników A. Dzienniki częściowe 4.1.1. Wydruk zbiorczy dziennika Wydruk zbiorczy dziennika to: zsumowane obroty okresu poprzedniego, bieżącego i narastająco od początku roku po stronie Winien i Ma w każdym rejestrze księgowym (rejestr księgowy stanowi w programie Merit dziennik częściowy). 6 z 18 Wydruki w systemie Merit
Wydruk można uzyskać po wyborze w obszarze roboczym Księgi rachunkowe zakładki Dziennik, następnie po prawej stronie okna w części Dokumenty księgowe akcji Wydruki dzienników (przykładowy wydruk dziennika zbiorczego znajduje się w dokumentacji do systemu Merit). 4.1.2. Wydruk wybranego dziennika częściowego Wydruk wybranego dziennika częściowego to: poszczególne pozycje dziennika w wybranym rejestrze księgowym, z nadanym automatycznie przy księgowaniu numerem pozycji w dzienniku, datą zapisu oraz datą wystawienia dokumentu, symbolem własnym dokumentu, kontem, kwotą i stroną zapisu, oraz identyfikatorem osoby odpowiedzialnej za treść zapisu (osoby księgującej końcowo dokument). Wydruk można uzyskać po wyborze w obszarze roboczym Księgi rachunkowe zakładki Dziennik, następnie po prawej stronie okna w części Dokumenty księgowe akcji Wydruki dzienników (przykładowy wydruk dziennika częściowego znajduje się w dokumentacji do systemu Macrologic Merit). 4.2. Księga główna i księgi pomocnicze Konta księgi głównej określane zamiennie jako konta syntetyczne ustala kierownik jednostki w wykazie zakładowego planu kont. Do każdego konta syntetycznego może być prowadzona ewidencja szczegółowa (konta ksiąg pomocniczych) nazywana w programie Merit kontami analitycznymi. Zapisów księgowych dokonuje się w programie Merit jedynie na kontach analitycznych, bez potrzeby ich powielania na kontach syntetycznych. Dla zapisów na kontach analitycznych obowiązuje zasada podwójnego zapisu i zasada bilansowania się stron. Obroty i salda kont syntetycznych uzyskiwane są poprzez odpowiednie sumowanie zapisów na kontach analitycznych. Zapisy na kontach analitycznych można przeglądać w systemie Merit na ekranie lub sporządzać odpowiednie zestawienia: Widok na ekranie: w obszarze roboczym Księgi rachunkowe zakładka Zapisy. Wydruk zapisów księgowych dla aktualnego okresu obrachunkowego systematycznie w podziale na konta analityczne, z możliwością wybrania rejestru księgowego. Zawiera on informacje o dacie wprowadzenia dokumentu do systemu, numerze pozycji w dzienniku, rejestrze księgowym i numerze dokumentu w nim oraz treść operacji kwotę po stronie WN i MA, walutę, kurs po jakim obliczono wartość w PLN, wartość w walucie po stronie WN i MA, typ, identyfikator, datę otwarcia i termin płatności rozrachunku. Wydruk dostępny wg ścieżki: Księgi rachunkowe dowolna z zakładek Zapisy/ Konta analityczne/ Obroty kont/ Obroty kont walutowych akcja Raporty Wydruk kartoteki księgowań A. Miesięczna kartoteka księgowań. Wydruk zapisów w podziale na konta analityczne: w obszarze roboczym Księgi rachunkowe dowolna z zakładek Zapisy/ Konta analityczne/ Obroty kont/ Obroty kont walutowych akcja Raporty Wydruk kartoteki księgowań B. Roczna kartoteka księgowań. Zawiera informacje o dacie wprowadzenia dokumentu do systemu, numerze pozycji w dzienniku, rejestrze księgowym i numerze dokumentu w nim oraz treść operacji kwotę po stronie WN i MA, walutę, kurs po jakim obliczono wartość w PLN, wartość w walucie po stronie WN i MA, typ, identyfikator, datę otwarcia i termin płatności rozrachunku. 7 z 18 Sporządzanie zestawień wymaganych przez ustawę o rachunkowości
Parametry wydruku o o Przedział okresów, za jakie będzie drukowane zestawienie np. Okres od 0 (Bilans otwarcia), Okres do - 3 (miesiąc marzec), Konta, których zapisy będą drukowane: Prefix konta to wybrana ilość znaków symbolu kont z jakich tworzymy wydruk np. wpisanie 1 wyselekcjonuje zapisy na wszystkich kontach zespołu jeden, 10 wszystkich zapisów kont rozpoczynających się od 10. Selekcja umożliwia wybranie kont prezentowanych na wydruku z listy wszystkich kont (ENTER na każdym wybranym koncie, po ukończeniu selekcji naciskamy ESC, a wydruk zostaje wygenerowany) Maska konta pozwala na wybranie kilku kont, np. wpisanie w polu maska konta wartości 5??-ADM????????????? Spowoduje, że na wydruku otrzymamy zapisy na wszystkich kontach zespołu 5, w których analityce występuje skrót oddziału ADM. 4.2.1. Zestawienia obrotów i sald Zestawienia obrotów i sald dostępne są w programie Merit przede wszystkim w postaci wydruków. Na ekranie można obejrzeć obroty i salda dla każdego konta analitycznego po wyborze opcji: w obszarze roboczym Księgi rachunkowe zakładka Konta analityczne. Obroty i salda wybranych kont analitycznych prezentowane są też po wyborze zakładki Obroty kont. Zestawienie obrotów i sald kont syntetycznych. Zawiera w ujęciu syntetycznym wartości po stronie WN i MA bilansu otwarcia, WN i Ma obrotów bieżącego okresu, WN i MA obrotów narastająco i salda. Wydruk dostępny jest według ścieżki: Księgi rachunkowe dowolna z zakładek Zapisy/ Konta analityczne/ Obroty kont/ Obroty kont walutowych akcja Raporty Zestawienia obrotów i sald Wydruk C. konta syntetyczne. Parametry wydruku: o o o Wartość obrotów narastająco Tak/Nie: wartość Tak oznacza iż obroty narastająco na wydruku będą naliczone łącznie z Bilansem Otwarcia, wartość Nie oznacza iż obroty narastająco na wydruku naliczone będą bez Bilansu otwarcia, Rodzaj kont jakie mają być uwzględnione na zestawieniu (rodzaj wprowadzany przy definiowaniu planu kont): pozabilansowe, bilansowe, wszystkie. Sposób naliczania salda kont aktywno-pasywnych (charakter salda wprowadzona jest prze definiowaniu planu kont): wartość = TAK naliczone zostaną salda rozwarte (podwójne), wartość = NIE naliczone i zaprezentowane na wydruku zostaną salda zwarte (per salda). 8 z 18 Sporządzanie zestawień wymaganych przez ustawę o rachunkowości
Zestawienie obrotów i sald kont analitycznych 1. Zawiera w ujęciu analitycznym wartości po stronie WN i MA bilansu otwarcia, obrotów bieżącego okresu, obrotów narastająco i salda: Księgi rachunkowe / zestawienie Obrotów i sald / (B) konta analityczne. Parametry wydruku: o o o Wartość obrotów narastająco: równa = TAK - obroty narastająco na wydruku będą naliczone łącznie z Bilansem Otwarcia, równa = NIE - obroty narastająco na wydruku naliczone będą bez Bilansu otwarcia, Rodzaj kont jakie mają być uwzględnione na zestawieniu (rodzaj wprowadzany przy definiowaniu planu kont): pozabilansowe, bilansowe, wszystkie. Konkretny wybór konta poprzez prefix konta, selekcję pojedynczych kont lub maskę (patrz opis przy księdze głównej). Wydruk zawiera następujące informacje: nazwę firmy (użytkownika) nazwę programu, nazwę programu finansowo księgowego i numer jego wersji, określenie okresu, z jaki sporządza się zestawienie obrotów i sald, numerację stron (typu 1 z 5, 2 z 5, 3 z 5...5), data i godzina wydruku, symbole i nazwy kont, bilans otwarcia (Wn, Ma), obroty okresu bieżącego (bez BO lub z BO określa się generując dokument), obroty narastająco, saldo (Wn, Ma), podsumowanie strony, kwoty do przeniesienia, kwoty z przeniesienia, podsumowanie narastająco. 4.2.2. Kartoteka zapisów księgowych Wydruk w podziale na konta analityczne zawiera w szczególności: nazwę programu, numerację stron (typu 1 z 6, 2 z 6, 3 z 6...6), data i godzina wydruku, symbol konta, rejestr/pozycja, data operacji, data zapisu, 9 z 18 Sporządzanie zestawień wymaganych przez ustawę o rachunkowości
opis dokumentu (określający rodzaj i nr dokumentu), operacje Wn, Ma, obroty narastająco dla danego konta analitycznego, podsumowanie obrotów Wn i Ma. 4.2.3. Zapisy księgowe konta Wydruk zawiera w szczególności: nazwę programu, numerację stron (typu 1 z 6, 2 z 6, 3 z 6...6), data i godzina wydruku, symbol konta, rejestr/pozycja, data operacji, data zapisu, opis dokumentu (określający rodzaj i nr dokumentu), operacje Wn, Ma, suma strony, kwota do przeniesienia, kwota z przeniesienia, obroty narastająco wszystkich zapisów w księgach rachunkowych, saldo wszystkich zapisów w księgach rachunkowych. 4.2.4. Księgi pomocnicze Kartoteka rozrachunków: w obszarze roboczym Rozrachunki zakładka Wg kont akcja Raporty Zestawienia z rozrachunków do wyboru w zależności od potrzebnych informacji. Rejestry VAT: w obszarze roboczym Rejestry VAT Raporty dostępne są analizy i wydruki w zależności od potrzebnych informacji. Kartoteka list płac: w obszarze roboczym Listy płac Raporty kasowe: w obszarze roboczym Raporty kasowe Środki trwałe: w obszarze roboczym Kartoteka środków zakładki: Środki trwałe/ Środki niskocenne / Kartoteka uproszczona (do szybkiej rejestracji środków) / Klasyfikacje dodatkowe (widok środków według klasyfikacji definiowanych przez użytkownika). Dokumenty magazynowe: w obszarze roboczym Dokumenty magazynowe zakładki: Dokumenty/ Stany magazynowe / Stany opakowań/ Wszystkie dokumenty/ Pozycje dokumentów 10 z 18 Sporządzanie zestawień wymaganych przez ustawę o rachunkowości
Dokumenty sprzedaży: w obszarze roboczym Dokumenty sprzedaży zakładki: Stany magazynowe/ Zlecenia/ Pozycje dokumentów Dokumenty zakupu: w obszarze roboczym Dokumenty zakupu i wewnętrzne zakładki: Dokumenty/ Stany magazynowe/ Pozycje dokumentów. 5. Sprawozdania finansowe System generuje automatycznie następujące sprawozdania finansowe pod warunkiem prawidłowego przypisania kont lub wyróżników księgowych: bilans, rachunek zysków i strat (wariant kalkulacyjny i porównawczy). rachunek przepływów pieniężnych (metoda pośrednia, bezpośrednia) zmiany w kapitale Sprawozdania finansowe zawierają bilans otwarcia, wartości narastająco. 6. Koszty System pozwala na prowadzenie kosztów w układach: rodzajowym kalkulacyjnym rodzajowo-kalkulacyjnym Wybór sposobu należy do użytkownika systemu Merit. Program kontroluje rozliczanie kosztów w kręgu kosztów. 7. Rozrachunki W zakresie rozrachunków Merit odpowiada obowiązującym przepisom ustawy o rachunkowości. System pozwala na jednoczesne ujmowanie rozrachunków w PLN jak i w walucie obcej. 7.1. Kartoteka zapisów księgowych dla okresu od...do... dotyczy konta zespołu 2 typu 200, 201, 202, 203 Wydruk umożliwia uzyskanie informacji w zakresie m.in. historii operacji Wn i Ma za dany okres w PLN i równolegle w walucie obcej (również Wn i Ma). W zestawieniu znajdują się informacje: opis pozycji, data dokumentu, typ dowodu księgowego, 11 z 18 Sprawozdania finansowe
rodzaj i nr dokumentu źródłowego, nr konta, kwota WN, kwota Ma. Zestawienie wyodrębnia stan początkowy oraz stan końcowy. 7.2. Zestawienie przekroczenia terminów płatności dokumentów nierozliczonych na dzień (wiekowanie) Zestawienie umożliwia uzyskanie informacji w zakresie tzw. wiekowania należności lub zobowiązań wg poszczególnych dokumentów (faktur) z podsumowaniem danych w podziale na poszczególnych kontrahentów. Zestawienie zawiera datę dokumentu (czyli datę wystawienia dokumentu), nr i nazwę skróconą kontrahenta, oraz należności/zobowiązania przeterminowane wg grup wiekowych w zdefiniowanych przedziałach czasowych. System umożliwia wygenerowanie zestawienia na dowolny dzień. 7.3. Zestawienie rozrachunków Stan aktualny należności i zobowiązań z terminami Zestawienie umożliwia uzyskanie informacji w zakresie operacji rozliczonych i nierozliczonych na dany dzień. Zestawienie zawiera: datę dokumentu, termin płatności, identyfikator kontrahenta, rodzaj dokumentu, nr dokumentu, datę dokumentu, kwotę dokumentu, kwotę pozostałą do rozliczenia, kwotę rozliczoną. 7.4. Zestawienie obrotów i sald kont analitycznych za okres od do (dla kont rozrachunkowych) Wydruk jest typowym zestawieniem obrotów i sald w ujęciu analitycznym wg kontrahentów (odbiorców/dostawców). 7.5. Potwierdzenie salda - odcinek A, B Wydruk Odcinek A zawiera m.in. wskazanie na nadawcę, adresata, symbol waluty, komentarz wzywający do potwierdzenia salda na dany dzień, specyfikację salda, miejsce na datę, pieczęć. Wydruk Odcinek B zawiera m.in. wskazanie na nadawcę, adresata, potwierdzenia salda na dany dzień, specyfikację salda, miejsce na datę, pieczęć. Rozrachunki 12 z 18
7.6. Rozliczanie różnic kursowych wynikających z całkowitej lub częściowej płatności Do rozliczania różnic kursowych służy schemat, automatycznie tworzący dokumenty księgowe związane z różnicami kursowymi. Schemat można uruchomić bezpośrednio w dokumencie księgowym lub na koniec miesiąca, za pomocą dokumentu PK. 8. Zapasy - Moduł Magazyn System Merit (Dziedzina Obsługa magazynu) umożliwia prowadzenie rozchodu magazynu przy zastosowaniu metod: FIFO, LIFO średnia ważona, dostaw i cen ewidencyjnych. Dokumenty magazynowe można w łatwy sposób zidentyfikować (dostępne są połączenia między dokumentami). 8.1. Dokumenty obrotu magazynowego (PZ, WZ) Dokumenty obrotu magazynowego (w Dziedzinie Obsługa magazynu) wygenerowane przez system zawierają zgodnie z art. 20 ust. 2 ustawy o rachunkowości wymagane dane: określenie rodzaju dowodu, jego numer ewidencyjny, określenie stron dokonujących operacji gospodarczej, opis operacji oraz jej wartość i ilość określoną także w jednostkach naturalnych, podpis wystawcy dokumentu oraz osoby, której wydano lub od której przyjęto składniki aktywów. 8.2. Zasady wyceny zapasów 8.2.1. Wycena na dzień nabycia W Merit w Dziedzinie Obsługa magazynu zapasy na dzień nabycia lub wytworzenia można ujmować w systemie według: ceny zakupu, ceny nabycia, stałej ceny ewidencyjnej. Jest to zgodne z art. 28 ust 11 pkt.1, art.34 ust. 1 pkt. 1, art. 34 ust. 2 ustawy o rachunkowości. 8.2.2. Wycena rozchodu zapasów Wycenę rozchodu zapasów w systemie można dokonać metodą FIFO pierwsze weszło pierwsze wyszło LIFO ostatnie weszło pierwsze wyszło, średniej ważonej, metodą dostaw oraz metodą cen ewidencyjnych. 13 z 18 Zapasy - Moduł Magazyn
Nie jest możliwe wprowadzenie dokumentu rozchodu zanim nie zostanie wprowadzony dokument przychodu, tzn. nie jest możliwe powstanie ujemnego salda stanu towarów w magazynie. Wprowadzanie dokumentów magazynowych z wcześniejszą data, niż data rozliczonego dokumentu jest przez system blokowana po wcześniejszym ustawieniu parametrów programu. Wartość sprzedanych towarów jest ujmowana w ewidencji księgowej automatycznie (dzięki odpowiednim parametrom przypisanym do dokumentów WZ). Wartość kosztu sprzedanych towarów jest ustalana automatycznie przez system na podstawie wydanej ilości wskazanej w dokumencie WZ zgodnie z przypisaną metodą rozchodu z magazynu. W każdym momencie można uzyskać informację o wszystkich dokumentach WZ, do których nie wystawiono faktur. 8.2.3. Stan zapasów na dowolny dzień W systemie Merit można sporządzić wydruk prezentujący ilościowo-wartościowe stany zapasów na dowolny dzień dla poszczególnych zapasów. 8.2.4. Wiekowanie zapasów Wydruk wiekowania zapasów prezentuje wartość poszczególnych asortymentów wg wybranych grup wiekowych poszczególnego asortymentu, w podziale na przedziały czasowe od momentu przyjęcia danego rodzaju asortymentu do magazynu. Istnieje możliwość własnej definicji określenia przedziałów czasowych do wiekowania zapasów. 9. Środki pieniężne 9.1. Dowody obrotu kasowego (KP, KW) Dokumenty obrotu kasowego (w Dziedzinie Kasa) wygenerowane przez system zawierają: określenie rodzaju dowodu (KP, KW), numer ewidencyjny, datę dokonania operacji, wartość operacji, opis operacji, nazwę i numer kontrahenta, określenie strony księgowania Wn lub Ma wraz z kwotą dowodu w PLN i walucie, określenie, jakiego raportu kasowego dotyczą wraz z numerem pozycji w raporcie kasowym, miejsce na podpis stron dokonujących operacji gospodarczej (wystawiającego, sprawdzającego, zatwierdzającego), określenie daty dokonania wydruku. Wydruk raportów kasowych zawiera dane, takie jak: Środki pieniężne 14 z 18
data dokumentu źródłowego, numer dokumentu źródłowego, nazwę kontrahenta, poprzedni i obecny stan kasy, podsumowanie obrotów, wyszczególnione nr dokumentów KP i KW, kwoty przychodu i rozchodu, podsumowanie przychodów i rozchodów, stan początkowy i końcowy raportu, miejsce na podpis osoby sporządzającej i sprawdzającej, określenie strony wpłaty / wypłaty, treść operacji składających się na raport kasowy. 9.2. Ujmowanie w ewidencji księgowej operacji wyrażonych w walucie obcej System umożliwia równoczesne ujmowanie w księgach operacji wyrażonych w walucie obcej oraz w PLN. System umożliwia wycenę środków pieniężnych w walucie obcej po kursie średnim NBP, po kursie kupna lub zakupu definiowanym ręcznie lub po dowolnym kursie wprowadzanym ręcznie. Raport kasowo-bankowy za określony okres generowany z księgi głównej może służyć jako dokument inwentaryzacji kasy na dany moment. Wycena środków pieniężnych odbywa się automatycznie, ale to użytkownik decyduje, w którym momencie uruchomi ustalanie różnic. Można zdefiniować proces, który będzie sugerował użytkownikowi kolejne kroki podczas zamykania miesiąca. W raporcie kasowym wyróżnione są następujące rodzaje operacji: wpłata, przyjęcie zapłaty za fakturę, zwrot części zaliczki, wydanie zaliczki, zapłata kontrahentowi. 10. Rozliczenia międzyokresowe Rozliczenia międzyokresowe kosztów odbywają się się automatycznie, po uprzednim uzupełnieniu pól dotyczących liczby okresów rozliczania w czasie. Rozliczenie kosztów w czasie odbywa się poprzez ustawiony schemat księgowy, który dokonuje odpisania ustalonej kwoty z konta RMK w koszty. Rozliczenia międzyokresowe kosztów funkcjonują podobnie do rozrachunków. Zaksięgowanie RMK w danym miesiącu wymaga udziału użytkownika należy wywołać PK księgującego RMK w czasie. Podobna obsługa dotyczy RMP i rozliczania przychodów w czasie. 15 z 18 Rozliczenia międzyokresowe
11. Środki trwałe 11.1. Zestawienie bieżących danych środka trwałego Wydruk zawiera m.in. nazwę środka trwałego, klasyfikację KŚT, określoną stawkę amortyzacji bilansowej i podatkowej, określenie dnia na jaki sporządzono zestawienie, numer inwentarzowy, numer dowodu przyjęcia środka trwałego OT datę zakupu i datę przyjęcia do eksploatacji, aktualną wartość brutto, umorzenie, wartość netto w podziale na bilansową i podatkową, wybraną metodę amortyzacji. 11.2. Przyjęcie środka trwałego - OT Wydruk przedstawia następujące m.in. informacje: nazwę środka trwałego, numer inwentarzowy środka trwałego, datę zakupu, datę przyjęcia do użytkowania, wartość podatkową, wartość bilansową, stawkę amortyzacji podatkową, stawkę amortyzacji bilansową, numer klasyfikacji KŚT, miejsce na podpisy komisji i orzeczenie. 11.3. Likwidacja środka trwałego - LT Wwydruk zawiera m.in. następujące informacje: nazwa środka trwałego, dane decyzyjne komisji likwidacyjnej (orzeczenie), datę likwidacji (określoną jako data wprowadzenia / data obowiązywania), wartość bilansową i podatkową, umorzenie bilansowe i podatkowe. 11.4. Korekta wartości środka trwałego Wydruk zawiera następujące informacje: dane identyfikacyjne środka trwałego, określenie typu dokumentu (korekta dodatnia lub ujemna), datę wprowadzenia i datę obowiązywania. Z modułu środki trwałe możliwe jest również wygenerowanie dokumentu przypisania użytkownikowi, zmiany grupy środka, zmiany miejsca użytkowania, zmiany metody amortyzacji, zmiany sezonów amortyzacji. 11.5. Wartości, amortyzacja i umorzenie Wydruk umożliwia wyodrębnienie wartości początkowej środków trwałych (wskazanej jako wartość inwentarzowa ) na określony moment, umorzenia i wartości netto odrębnie w ujęciu bilansowym i podatkowym. Wydruk zawiera również m.in. datę przyjęcia środka trwałego do eksploatacji, nr inwentarzowy środka trwałego i grupę rodzajową, nazwę środka trwałego, przyjętą metodę i stawkę amortyzacji bilansowej i podatkowej. Wydruk zawiera zbiorcze dane o posiadanych środkach trwałych w danej grupie rodzajowej. Ze sporządzonego wydruku można uzyskać informacje o przyjętej podstawie amortyzacji, amortyzacji za miesiąc, amortyzacji narastająco. Środki trwałe 16 z 18
11.6. Tabela planu amortyzacji Wydruk zawiera informacje o numerze inwentarzowym, nazwie amortyzowanego środka trwałego, jednostce księgowej oraz wartości amortyzacji w poszczególnych miesiącach wraz z podsumowaniem. 11.7. Arkusz pomocniczy spisu z natury Wydruk zawiera nr inwentarzowy środka trwałego, nazwę środka trwałego, datę zakupu, i cenę. Wydruk zawiera także miejsce na podpis osoby spisującej dana pozycję, miejsce na uwagi, miejsce na podpisy komisji inwentaryzacyjnej, innych osób obecnych przy spisie oraz podpis osoby materialnie odpowiedzialnej i osoby dokonującej wycenę. 11.8. Lista różnic dla inwentaryzacji środków trwałych Wydruk zawiera informacje o nazwie, numerze inwentarzowym środka trwałego, numerze arkusza i pozycji arkusza, dacie zakupu, określenie niedobór/nadwyżka oraz miejsce na podpisy komisji inwentaryzacyjnej oraz innych osób obecnych przy spisie. Niedobory inwentaryzacyjne wyliczane są automatycznie przez system. Nadwyżki inwentaryzacyjne należy przyjąć ręcznie na stan, po rozliczeniu inwentaryzacji, według wyceny właściwego wydziału. Następnie dokonuje się dekretacji operacji do ksiąg. Wykaz środków trwałych w budowie z podaniem wysokości nakładów poniesionych od momentu jej rozpoczęcia oraz przewidywanego okresu zakończenia Zaleca się, aby nakłady na środki trwałe w budowie rejestrować bezpośrednio w Księdze Głównej, na koncie analitycznym, pozwalającym na identyfikowanie nakładu na konkretny środek trwały. Środki trwałe 17 z 18
Asseco Business Solutions S.A. ul. Ignacego Kłopotowskiego 22 03-717 Warszawa tel.: +48 222 566 444 doradca@macrologic.pl macrologic.pl