Uchwała nr XXVI/264/12 Rady Miasta Malborka z dnia 20 grudnia 2012 r. w sprawie przyjęcia wieloletniej prognozy finansowej na podstawie art. 226, art. 227, art. 228, art. 229, art. 230 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. Nr 157. poz. 1240 z późn. zm.) Rada Miasta uchwala co następuje: 1 1. Przyjmuje się wieloletnią prognozę finansowa na lata 2013-2033 w treści załącznika nr 1 do niniejszej uchwały. 2. Przyjmuję się wykaz planowanych realizowanych przedsięwzięć w treści załącznika nr 2 do niniejszej uchwały. 2 Upoważnia się Burmistrza Miasta Malbork do zaciągania zobowiązań: 1. związanych z realizacja zamieszczonych w prognozie przedsięwzięć, 2. z tytułu umów, których realizacja w roku budżetowym i w latach następnych jest niezbędna do zapewnienia ciągłości działania jednostki i z których wynikające płatności wykraczają poza rok budżetowy - do wysokości limitów zobowiązań określonych załącznikiem nr 2 do niniejszej uchwały. 3 Upoważnia się Burmistrza Miasta Malborka do przekazywania kierownikom jednostek organizacyjnych Miasta uprawnień do zaciągania zobowiązań o których mowa w 2 uchwały. 4 Traci moc uchwała nr XIV/154/11 Rady Miasta Malborka z dnia 29 grudnia 2011 r. w sprawie przyjęcia wieloletniej prognozy finansowej wraz ze zmianami dokonanymi w 2012 r. 5 Uchwała wchodzi w życie z dniem 1 stycznia 2013 r.
Uzasadnienie Objaśnienia wartości przyjętych w wieloletniej prognozie finansowej na lata 2013-2033 Miasta Malborka Dochody W wieloletniej prognozie finansowej przyjęto wzrost dochodów bieżących przykładowo: w 2013 w stosunku do 2012 (plan na 30.09.2012) 2,65 %, w 2014 w stosunku do 2013 7,56 % Wzrost w/w dochodów, w tym: podatków i opłat lokalnych, w kolejnych latach będzie nieunikniony głównie ze względu na zapis art. 242 i 243 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych. Wzrost ten będzie powiązany między innymi: ze wzrostem stawek podatkowych wynikających z średniorocznej inflacji. Przyjęto, że udziały w podatku dochodowym od osób fizycznych i prawnych będą istotnie wzrastały od roku 2014 odpowiednio w powiązaniu co najmniej ze wskaźnikiem inflacji oraz częściowo wskaźnikiem wzrostu gospodarczego, a także w następstwie stworzenia warunków do prowadzenia działalności na rynku turystycznym, dzięki zrealizowaniu licznych inwestycji w tej dziedzinie (Pętla Żuławska, widownia, zagospodarowanie terenów wokół dworca, Szkoła Łacińska oraz planowane do realizacji zagospodarowanie bulwarów wokół zamku i renowacja murów). Założono także wzrost od roku 2014 dotacji celowych z budżetu państwa na zadania własne i zlecone oraz wpływów podatków pobieranych przez Urzędy Skarbowe: podatek od czynności cywilno-prawnych, podatków od spadków i darowizn. Ponadto od roku 2014 ujęte będą w budżecie dochody za gospodarowanie odpadami komunalnymi w podwójnej wysokości niż w roku 2013, gdyż w roku tym zaplanowano je za okres półrocza. Od 2016 roku przyjęto stałe wielkości dochodów uznając, że planowanie wzrostów poza okres kilkuletni obarczone jest zbyt dużym ryzykiem. W zakresie dochodów majątkowych wykazano głównie sprzedaż majątku oraz refundacje poniesionych wydatków inwestycyjnych w ramach projektów unijnych, które kasowo mogą być wykonane jeszcze w latach 2014 i 2015. W dochodach ze sprzedaży mienia uwzględniono istniejący zasób majątku Miasta. W dochodach majątkowych w roku 2014 Miasto Malbork może uzyskać także dochody z refundacji poniesionych wydatków na projekty twarde, na które nie jest jeszcze podpisana umowa z dawcą środków, ale wkłady własne do tych projektów zabezpieczono wprost w wydatkach 2013 r. lub w rezerwie na wkłady własne do projektów twardych. Ponadto planuje się uzyskać także : wpływy ze sprzedaży składników majątkowych oraz przekształcenia prawa użytkowania wieczystego przysługującego osobom fizycznym w prawo własności. Wydatki Prognoza wydatków w kolejnych latach oparta została na planie wydatków bieżących na poziomie roku 2013. Prognozę wydatków oparto na założeniach art. 242 ustawy o finansach publicznych, w świetle którego nie można uchwalić budżetu w którym planowane wydatki bieżące są wyższe niż planowane dochody bieżące ewentualnie powiększone o wolne środki z lat ubiegłych. W związku z powyższym w latach od 2013 założono ograniczenie fakultatywnych wydatków bieżących w celu wypracowania jak największej nadwyżki operacyjnej, która będzie mogła być przeznaczona na realizacje inwestycji bez zaciągania kredytu od roku 2014.
Wydatki na obsługę długu zaplanowano na podstawie harmonogramów spłat już zaciągniętych kredytów, pożyczek oraz kredytu planowanego do zaciągnięcia w 2013 roku, zmniejszone o kwoty wynikające z faktu, iż w roku 2012 planuje się nie zaciągać całości planowanej pożyczki na kwotę 1.230.242 zł, lecz tylko do wysokości 737.734 zł (okres kredytowania pozostaje bez zmian). Wynika to z faktu niższych kosztów związanych z termomodernizacją Szkoły Podstawowej nr 9. Na tej samej podstawie zaplanowano wysokość rozchodów. Wydatki z tytułu poręczeń planuje się zgodnie z podpisanymi umowami przez Spółki miejskie oraz oświadczeniami poręczyciela. Szczegółowy wykaz poręczeń zawarty jest w wykazie przedsięwzięć do WPF. Ostatnie wydatki z tytułu poręczeń planuje się w roku 2033, w związku z powyższym zgodnie z art. 227 ustawy o finansach publicznych okres objęty wieloletnią prognozą finansową obejmuje lata 2013-2033. Zgodnie z pismem Malborskiego Towarzystwa Budownictwa Społecznego Sp. z o.o. nastąpiła zmiana ujęcia poręczenia dla tej spółki. W związku z faktem, iż poręczenia mają duże przełożenie na osiągnięcie w 2014 r. indywidualnego wskaźnika dla gmin, zgodnie z art. 243 ustawy o finansach publicznych planuje się wycofanie z poręczenia kredytu dla Spółki PWiK, które obecnie zawarte jest w wieloletniej prognozie finansowej. Wycofanie to pozwali na eliminacje ryzyka nie osiągnięcia zakładanego wzrostu dochodów w 2014 roku oraz sprzedaży majątku. W momencie wyrażenia zgody przez Bank na zmianę sposobu poręczenia Wieloletnia Prognoza Finansowa od 2013 roku zostanie uaktualniona. W latach następnych nie zakłada się wzrostów wydatków bieżących, a wydatki majątkowe będą realizowane zgodnie z możliwościami finansowymi budżetu Miasta Malborka, ograniczonego wymogami ustawy o finansach publicznych, a w szczególności indywidualnym wskaźnikiem z art. 243. Wynagrodzenia i składki związane z ich naliczaniem ze względu na konieczność spełnienia warunków określonych w art. 242 ustawy o finansach publicznych nie przewiduje w najbliższych latach wzrostu wynagrodzeń pracowników samorządowych zatrudnionych w jednostkach organizacyjnych, w przypadku braku wystarczającego wzrostu dochodów bieżących w kolejnych latach. Niepokojące dla jednostek samorządu terytorialnego w przyszłych latach może okazać się wzrost wynagrodzeń nauczycieli bez zapewnienia źródeł finansowania w postaci zwiększonej subwencji oświatowej. Pozycja wydatki związane z funkcjonowaniem organów JST obejmuje wydatki dwóch rozdziałów, a mianowicie: 75022 Rady Gmin oraz 75023- Urzędy Gmin, od roku 2012 pozycja ta obejmuje także rozdział 75647 pobór podatków, opłat i niepodatkowych należności budżetowych, w wyniku likwidacji tego rozdziału poprzez zmianę rozporządzenia Ministra Finansów oraz rozdział 80114-Zespoły obsługi ekonomiczno-administracyjnej szkół, wyniku podjęcia uchwały Rady Miasta Malborka o likwidacji Miejskiego Zespołu Ekonomiczno-Administracyjnego Szkół.. W ramach przedsięwzięć wykazanych w załączniku nr 2 do uchwały w sprawie wieloletniej prognozy finansowej wykazano kwoty wynikające z zawartych już umów lub koniecznych do zawarcia. W ramach w/w przedsięwzięć bieżących planuje się:
kontynuacje projektu: ELMOS Przedstawienie elektrycznej mobilności jako intermodalnego środka transportu w miastach o małej i średniej wielkości w obszarze Południowego Bałtyku w ramach Programu Współpracy Transgranicznej Południowy Bałtyk 2007-2013 kontynuacja projektu: Omnibus NGO w ramach programu operacyjnego Fundusz Inicjatyw Obywatelskich, umowy, których realizacja w roku budżetowym i w latach następnych jest niezbędna do zapewnienia ciągłości działania jednostki i z których wynikające płatności wykraczają poza rok budżetowy. Ze względu, iż nigdzie w przepisach nie doprecyzowano dokładnie jakie mają mieścić się tu umowy zaplanowano limity tych umów dla naszych jednostek organizacyjnych, zgodnie z przedłożonym wykazem przedsięwzięć do WPF, gwarancje i poręczenia udzielone przez Malbork dla spółek miejskich. Wydatki majątkowe zaplanowano na przedsięwzięcie : kontynuacje projektu: ELMOS Przedstawienie elektrycznej mobilności jako intermodalnego środka transportu w miastach o małej i średniej wielkości w obszarze Południowego Bałtyku w ramach Programu Współpracy Transgranicznej Południowy Bałtyk 2007-2013 kontynuacja projektu: Aktywizacja turystyczna wschodnich terenów zespołu zamkowego w Malborku, rekultywację zamkniętych wysypisk w Malborku i kwatery w Minietach, parking ul.warecka, Szkoła Łacińska wydatki poza projektem, wykupienie prawa własności nieruchomości przy ul. Wojska Polskiego W pozostałym zakresie przewiduje się realizację inwestycji rocznych lub tych które podzielone są na odrębne jednoroczne etapy. Przychody Poza kredytem w wysokości 5.268.978 zł w roku 2013, na dzień przyjęcia prognozy nie planuje się innych nowych przychodów. Planowa kwota kredytu na 2013 rok ma być zaciągnięta na spłatę wcześniej zaciągniętych kredytów i pożyczek i spłacana przez okres 10 lat z karencją spłat rat kapitałowych od roku 2015. Powyższe jest podyktowane koniecznością osiągnięcia wskaźnika indywidualnego w roku 2014, zgodnie z art. 243 ustawy o finansach publicznych. W przypadku trudności w osiąganiu w/w wskaźnika gminy zmuszone będą do renegocjacji i wydłużania okresu spłaty i ponoszenia dodatkowych środków i opłat dla banków, pomimo faktu, iż spłata zaciągniętych zobowiązań w żaden sposób nie zakłóca płynności budżetów. Innym sposobem do osiągnięcia w/w wskaźnika jest dążenie do obniżenia wydatków bieżących, co w przypadku gmin, gdzie większość wydatków bieżących stanowi utrzymanie szkół i wydatków na pomoc społeczną, jest bardzo trudne. Rozchody Spłatę długu zaplanowano na podstawie harmonogramów spłat kredytów, skorygowanego o zmniejszone raty spłaty pożyczki na termomodernizację Szkoły Podstawowej nr 9. W 2013 roku planuje się zaciągnąć kredyt w wysokości 5.268.978 zł do spłaty w ciągu 10 następnych lat od roku 2015. Od roku 2014 rozchody planuje się spłacić nadwyżką budżetową.
Kwota długu, sposób jego finansowania i relacja o której mowa w art. 243 ustawy o finansach publicznych. Kwota wykazana jako dług na koniec każdego roku jest wynikiem działania: dług z roku poprzedniego + zaciągnięty dług spłata długu. Od roku 2014 kwota długu i rozchodów planowana jest w pełnych złotych. Dług sfinansowany będzie z nadwyżki budżetowej od roku 2014. Relacja o której mowa w art. 243 ustawy o finansach publicznych wyliczona została w załączniku nr 1 do uchwały czyli w Wieloletniej Prognozie Finansowej. Zgodnie z rygorem zapisu art. 121 ust. 2 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. Przepisy wprowadzające ustawę o finansach publicznych, powyższa relacja z art. 243, została spełniona w 2014 roku. Na lata 2012-2013 zastosowanie mają zasady określone w art. 169-171 ustawy z dnia 30.06.2005 r. o finansach publicznych tj.: progi 15 % i 60%, które zostały wyliczone w załączniku nr 1 do uchwały, czyli w Wieloletniej Prognozie Finansowej.