WPROWADZIENIE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA I PÓŁROCZE 2004 ROKU 1. FIRMA I GRUPA AMICA Amica Wronki S.A. jest Spółk akcyjn z siedzib we Wronkach. Zgodnie z postanowieniem Sdu Rejonowego w Poznaniu XXII Wydziału Gospodarczego z dnia 7 czerwca 2001 roku Spółka została zarejestrowana w KRS pod numerem 17514. Przedmiotem działalnoci Spółki według PKD 2971, jest: produkcja elektrycznego i gazowego sprztu grzejnego oraz elektrycznego sprztu chłodniczego i pralniczego, import materiałów i eksport wyrobów, sprzeda hurtowa i detaliczna, sprzeda usług serwisowych i cieplnych. Skład osobowy Zarzdu na dzie 30.06.2004 roku: Jacek Rutkowski Prezes Zarzdu Andrzej Kadziski Wiceprezes Zarzdu Bogdan Gleinert Członek Zarzdu Michał Nawrocki Członek Zarzdu Skład Rady Nadzorczej na dzie bilansowy: Tomasz Rynarzewski Przewodniczcy Rady Nadzorczej Wojciech Kaszyski Członek Rady Nadzorczej Michał Gałecki Członek Rady Nadzorczej Stanisław Grynhoff Członek Rady Nadzorczej Jarosław Obara Niezaleny Członek Rady Nadzorczej Piotr Osiecki Niezaleny Członek Rady Nadzorczej Spółka Amica Wronki S.A. jest jednostk dominujc i sporzdza skonsolidowane sprawozdanie finansowe, które obejmuje nastpujce jednostki: Nazwa Siedziba Przedmiot Udział w kapitale i głosach GRAM DOMESTIC AS Dania handel 76,25 % AMICA SPORT SSA WRONKI działalno sportowa 54,40 % SIDEGROVE HOLDINGS LIMITED CYPR działalno usługowa 99,75% MAGOTRA HANDELS GmbH Niemcy działalno handlowa 99,75 % Gram Domestic AS jest jednostk dominujc niszego szczebla, sporzdzajc skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Jest ono podstaw sporzdzenia skonsolidowanego sprawozdania przez AMICA WRONKI S.A. W skład Grupy Gram A/S wchodz spółki handlowe, w których Gram A/S posiada 100% udziału w kapitale i s to: Gram Sverige AB Szwecja; Gram Norge AS Norwegia Gram Finland OY Finlandia Spółka Sidegrove jest włacicielem jednostki zalenej Magotra i jako jednostka dominujca niszego szczebla, nie sporzdzała skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Spółka ta jest take akcjonariuszem spółki dominujcej Amica Wronki S.A. Posiadane przez ni akcje Amica Wronki SA w niniejszym sprawozdaniu zostały zaprezentowane w pasywach ze znakiem ujemnym oraz wycenione w cenie nabycia. 2. CZAS DZIAŁANIA Czas działania grupy kapitałowej AMICA WRONKI SA nie jest oznaczony.
3. OKRES OBRACHUNKOWY Skonsolidowany sprawozdanie finansowe obejmuje dane za okres obrachunkowy rozpoczynajcy si 1.01.2004 roku i koczy si 30.06.2004 roku. Porównywalne dane finansowe obejmuj okres od 1.01.2003 do 30.06.2003 roku. 4. KONTYNUACJA DZIAŁALNOCI Niniejsze sprawozdanie finansowe za I półrocze 2004 rok zostało sporzdzone przy załoeniu kontynuacji działalnoci i nie wystpowaniu przesłanek, które wskazywałyby na jej zagroenie. 5. ZASADY RACHUNKOWOCI A. Okresy sprawozdawcze W grupie kapitałowej rok obrotowy pokrywa si z rokiem kalendarzowym, w skład roku obrotowego wchodz okresy które s zgodne z miesicami kalendarzowymi. B. Wycena aktywów i pasywów. Wartoci niematerialne i prawne Wartoci niematerialne i prawne s wyceniane wg cen nabycia i kosztów wytworzenia lub pomniejszone o odpisy amortyzacyjne a take odpisy z tytułu trwałej utraty wartoci. Stawki amortyzacyjne s nastpujce: koncesje, patenty, licencje 20.0% koszty prac rozwojowych 20,0% warto firmy z konsolidacji 20,0% prawo do znaku 5,0 % warto firmy 5,0 % Pozostałe wartoci 10,0% do 20,0 % Rzeczowe aktywa trwałe rodki trwałe wycenia si według cen nabycia lub kosztów wytworzenia i pomniejsza o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu trwałej utraty wartoci. Stosowane metody amortyzacji to dla maszyn i urzdze wydziału produkcyjnego kuchnie degresywna i dla pozostałych rodków trwałych metoda liniowa. Stawki amortyzacyjne stosowane dla rodków trwałych s nastpujce: grunty (prawo uytkowania) 2,5% 20,0 % budynki 1,5% 10,0 % budowle 2,5% 20,0 % maszyny i urzdzenia 4,0% 30,0 % rodki transportowe 14,0% 40,0 % inne rodki trwałe 2,5% 25,0 % Nowo nabywane uywane rodki trwałe s amortyzowane według stawek indywidualnych. rodki trwałe w budowie wyceniane s w wysokoci kosztów poniesionych na ich nabycie lub wytworzenie oraz pomniejszane o odpisy z tytułu trwałej utraty wartoci. Zapasy Rzeczowe składniki aktywów obrotowych wyceniane s w cenach zakupu lub według kosztów ich wytwarzania,nie wyszych od cen ich sprzeday netto.
Dla poszczególnych składników zapasów stosowane s nastpujce zasady wyceny: materiały i surowce ceny rednio waone, produkcja w toku w wartoci materiałów i robocizny bezporedniej, wyroby gotowe techniczny koszt wytworzenia, towary ceny rednie waone Odpis aktualizujcy warto zapasów do ceny sprzeday netto jest odnoszony w rachunek wyników danego okresu. Z wartoci zapasów Grupy wyłcza si niezrealizowany zysk na dzie bilansowy wynikajcy z obrotów wewntrznych w Grupie. Nalenoci Nalenoci s wyceniane w kwocie wymaganej zapłaty. Nalenoci z tytułu eksportu na dzie dokonania operacji w walutach obcych przelicza si na złote po kursie kupna w Banku Handlowym, z tym, e jeli operacja jest potwierdzona dokumentem odprawy celnej SAD przyjmuje si do wyceny kurs okrelony w tym dokumencie. Nalenoci na dzie bilansowy wyraone w walutach obcych oraz nalenoci z tytułu wspólnotowej dostawy przelicza si na złote po kursie rednim NBP ogłaszanym w tabeli na ten dzie. Nalenoci koryguje si odpis aktualizujcy i w bilansie wykazuje w kwocie netto. Rezerwy na zobowizania. Spółka tworzy rezerwy na przyszłe zobowizania, które s wiarygodnie oszacowane oraz na ryzyko i groce spółce straty. W szczególnoci tworzone s rezerwy na: przyszłe naprawy gwarancyjne, niewykorzystanie a nabyte zgodnie z prawem urlopy, bonusy nalene odbiorcom od obrotu; odprawy emerytalne badanie i przegld sprawozdania finansowego premie okresowe dla pracowników. Zobowizania Zobowizania wykazuje si w kwocie wymagajcej zapłaty. Zobowizania z tytułu eksportu na dzie dokonania operacji wyraone w walutach obcych przelicza si na złote po kursie sprzeday w Banku Handlowym, z tym e jeli operacja jest potwierdzona dokumentem odprawy celnej SAD przyjmuje si kurs okrelony w tym dokumencie, natomiast zobowizania z tytułu wspólnotowego nabycia towarów przelicza si według kursu redniego NBP. Zobowizania wyraone w walutach obcych na dzie bilansowy przelicza si równie po kursie rednim Narodowego Banku Polskiego na ten dzie. Rachunek zysków i strat. Grupa Amica sporzdza wariant kalkulacyjny rachunku zysków i strat. Ewidencj kosztów grupa kapitałowa prowadzi w układzie rodzajowym z jednoczesn dekretacj na wyodrbnione miejsca powstawania kosztów. Takie ujcie kosztów umoliwia stosowanie kalkulacyjnego jak i porównawczego wariantu zysków i strat. Sprzeda ustalana jest na podstawie zaliczanych, do danego miesica, wielkoci sprzeday zafakturowanej odbiorcom z wyłczeniem podatków obciajcych sprzeda. Koszty działalnoci ustalone s zgodnie z zasad współmiernoci przychodów i kosztów.
6. Zasady konsolidacji Metoda konsolidacji Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Amica Wronki SA jest sporzdzone w oparciu o skonsolidowane sprawozdanie Grupy Gram A/S oraz jednostkowe sprawozdania spółki Sidegrowe Holdings Ltd, jednostki od niej zalenej Magotra Handels GmbH oraz Amica Sport SSA. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Gram A/S jest sporzdzane w oparciu o metod pełn konsolidacji i obejmuje jednostki: Gram Domestic Gram Norwegia Gram Szwecja Gram Finlandia Kapitałem zakładowym Grupy Kapitałowej Amica jest kapitał zakładowy jednostki dominujcej. Wyliczenie pozostałych składników kapitału własnego Grupy Kapitałowej dokonano poprzez dodanie do poszczególnych składników kapitału własnego jednostki dominujcej odpowiednich składników kapitału własnego jednostek zalenych, objtych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym odpowiadajcych udziałowi jednostki dominujcej we własnoci jednostek zalenych według stanu na dzie bilansowy. Do kapitału własnego Grupy Kapitałowej włczono tylko te czci odpowiednich składników kapitału własnego jednostek zalenych, które powstały od dnia objcia kontroli nad nim przez jednostk dominujc. Wyliczenia kapitału własnego akcjonariuszy mniejszociowych w jednostkach zalenych objtych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym dokonano na podstawie udziału tych akcjonariuszy we własnoci jednostek zalenych według stanu na dzie bilansowy. 7. Kursy przeliczeniowe. Sporzdzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego obejmujcego jednostki zagraniczne wymaga przeliczenia wartoci tych sprawozda na walut polsk. Spółka Sidegrove Holdings Ltd, jako walut sprawozdawcz stosuje dolar amerykaski. Do przeliczenia tego sprawozdania zastosowano nastpujce kursy przeliczeniowe USD: 1. dla kapitałów kurs z dnia nabycia udziałów 4,0960 2. dla pozycji bilansowych na 30.06.2004 r. z tabeli NBP 3,7470 3. dla danych rachunku zysków i strat redni z I półrocza 2004 roku, bdcy redni arytmetyczn kursów ogłaszanych w tabeli NBP na ostatni dzie kadego miesica 3,8728 Spółka Magotra Handels GmbH sporzdza sprawozdawczo w walucie EURO. Do przeliczenia sprawozdania zastosowano nastpujce kursy: 1. dla kapitału podstawowego kurs na dzie nabycia 4,7455 2. dla pozycji bilansowych redni z dnia 30.06.2004 4,5422 3. dla danych rachunku zysków i strat 4,7311 Grupa Gram A/S sporzdza sprawozdawczo w walucie duskiej i do przeliczenia danych zastosowano nastpujce kursy przeliczeniowe DKK: 1. dla kapitałów redni kurs z dat nabycia 0,5018 2. dla pozycji bilansowych ostatni na dzie 30.06.2004 z tabeli NBP 0,6336 3. dla danych rachunku zysków i strat oraz przepływów pieninych
redni z I półrocza 2004,bdcy redni arytmetyczn kursów ogłaszanych tabeli NBP na ostatni dzie kadego miesica 0,6357 Kursy przeliczeniowe zastosowane do przeliczenia wybranych danych sprawozdania finansowego na walut EURO to kursy: 1. ostatni na dzie bilansowy 2004 2003 30 czerwiec 4,4522 4,4570 2. redni bdcy redni arytmetyczn kursów ogłaszanych w tabeli NBP na ostatni dzie kadego miesica dla poszczególnych okresów bilansowych 4,7311 4,4474 8. RÓNICE MIDZY PRZYJTYMI ZASADAMI RACHUNKOWOCI A MSR. Spółka Amica Wronki SA zdecydowała o nie publikowaniu wartociowych rónic pomidzy sprawozdaniami sporzdzonymi zgodnie z polskimi zasadami rachunkowoci a sprawozdaniami finansowymi, które zostałyby sporzdzone zgodnie z MSR. Podanie wiarygodnych danych, mimio dołoenia naleytej starannoci przez emitenta nie było moliwe z powodu trudnoci z dostpem do polskiej wersji jzykowej MSR a take ogromu prac zwizanych z odwróceniem przeszacowania rodków trwałych dokonanych w latach 90tych i wprowadzeniem do ustalenia prawidłowej amortyzacji wskaników inflacji. a) Importowane rodki trwałe z odroczonym terminem płatnoci zawieraj warto rónic kursowych za okres realizacji inwestycji. Zgodnie z MSR rónice te odnosiłoby si do rachunku zysków i strat. b) W sprawozdaniu sporzdzonym według ustawy o rachunkowoci zaliczki wpłacone na poczet rodków trwałych s prezentowane w grupie rzeczowego majtku trwałego. Sprawozdanie finansowe sporzdzone zgodnie z MSR zawierałoby wpłacone zaliczki w grupie nalenoci krótkoterminowych w pozycji inne nalenoci. c) Zobowizania krótkoterminowe z tytułu kredytów bankowych obrotowych, odnawialnych w niniejszym sprawozdaniu s prezentowane w pozycji krótkoterminowe kredyty, natomiast w sprawozdaniu sporzdzonym zgodnie z MSR naleałoby je ujmowa w pozycji kredyty długoterminowe. d) rodki trwałe, które były w posiadaniu Grupy na 1.01.1995 roku podlegały przeszacowaniu zgodnie z rozporzdzeniem Ministra Finansów. Zgodnie z MSR przeszacowanie to naley wycofa i dokona przeliczenia zgodnego z wskanikami hiperinflacji. Wynik tego przeliczenia nie jest jeszcze znany i trudno go przewidzie. e) Wykazywan w bilansie warto firmy jednostek podporzdkowanch, powstał w skutek nabycia jednostki współpracujcej od wielu lat z Grup, tj Magotry, zgodnie MSR naleałoby odpisa jako warto wytworzon przez t Grup. Odpis ten wpłynie na obnienie kapitału. f) Warto niematerialn i prawn powstał w wyniku opracowania i wdroenia projektu zarzdzania Grup naleałoby spisa w koszty, poniewa zgodnie z MSR nie jest zagwarantowana kontrola i ograniczony dostp osób trzecich do korzyci ekonomicznych powstałych za przyczyn danej wartoci. Odpis ten bdzie wpływał w aktywach na zmniejszenie wartoci oraz w rachunku zysków i strat na zwikszenie kosztów.
AMICA SAPS 2004 Strona 1 z 53 20060206 AMICA SAPS 2004 RAPORT ZŁOŻONY PRZEZ WALOR Walor Nazwa Emitenta Amica Wronki S. A. Symbol Emitenta Sektor AMICA Elektromaszynowy Kod 64510 Miasto Ulica Wronki Mickiewicza Nr 52 Tel. +48/67/2546100 Fax +48/67/2546145 email hannaw@amica.com.pl NIP 7630003498 REGON 570107305 Data Sporządzenia 20041029 Rok bieżący 2004 adres www www.amica.com.pl INFORMACJE O RAPORCIE INFORMACJE O RAPORCIE Skorygowany 0 od 20040101 do 20040630 od1 20030101 do1 20030630 podmiot upr. HLB Frąckowiak i Wspólnicy Sp. z o.o. Raport podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych z przeglądu półrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 1 Opinię i raport podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych z badania półrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego ( 63 ust. 2 i 62 ust. 6 pkt 2 ww. rozporządzenia) 0 Półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe 1 Wprowadzenie 1 Zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale własnym 1 Skonsolidowany bilans 1 Skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych 1 Skonsolidowany rachunek zysków i strat 1 Dodatkowe informacje i objaśnienia 1 Sprawozdanie zarządu (sprawozdanie z działalności grupy kapitałowej emitenta) 1 Półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe wg MSR / US GAAP w przypadku emitenta będącego przedsiębiorstwem leasingowym wraz z 0 Raportem podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych z przeglądu / 0 Opinią o badanym półrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym ( 59 ust. 2, 63 ust. 2 i 62 ust. 6 pkt 2 ww. rozporządzenia) 0
AMICA SAPS 2004 Strona 2 z 53 20060206 WYBRANE DANE FINANSOWE WYBRANE DANE FINANSOWE WYBRANE DANE FINANSOWE tys. zł tys. EUR półrocze / 2004 półrocze / 2003 półrocze / 2004 półrocze / 2003 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 573 547 406 899 121 229 94 386 II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej 19 655 10 629 4 154 2 466 III. Zysk (strata) brutto 9 779 24 870 2 067 5 769 IV. Zysk (strata) netto 6 531 21 567 1 380 5 003 V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 44 805 15 591 9 470 3 617 VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 12 866 2 282 2 719 529 VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 31 203 13 847 6 595 3 212 VIII. Przepływy pieniężne netto, razem 736 538 156 125 IX. Aktywa, razem 738 365 707 777 1 625 577 158 801 X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 486 489 499 510 107 104 112 073 XI. Zobowiązania długoterminowe 128 078 139 409 28 197 31 279 XII. Zobowiązania krótkoterminowe 290 602 307 420 63 978 68 975 XIII. Kapitał własny 244 605 201 352 53 852 45 177 XIV. Kapitał zakładowy 17 475 17 475 3 847 3 921 XV. Liczba akcji (w szt.) 8 737 500 8 737 500 8 737 500 8 737 500 XVI. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) 0,75 2,47 0,16 0,55 XVII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 33,02 30,03 7,27 6,74 XIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) XX. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł / EUR) INFORMACJE DODATKOWE INFORMACJE DODATKOWE data_raportu_biez 20040903 WIADOMOŚĆ ZAŁĄCZNIKI 0 ZAŁĄCZNIKI_0 DOKUMENT.ZALACZNIK[0].rtf ZAŁĄCZNIKI 1 ZAŁĄCZNIKI_1 ZAŁĄCZNIKI 2 ZAŁĄCZNIKI_2 DOKUMENT.ZALACZNIK[1].rtf SKONSOLIDOWANY BILANS SKONSOLIDOWANY BILANS (w tyś. złotych) Nota półrocze / 2004 2003 półrocze / 2003
AMICA SAPS 2004 Strona 3 z 53 20060206 AKTYWA I. Aktywa trwałe 397 813 394 811 404 884 1. Wartości niematerialne i prawne, w tym: 1 36 234 29 943 30 795 wartość firmy 12 531 6 880 6 691 2. Wartość firmy jednostek podporządkowanych 2 15 477 4 561 3 995 3. Rzeczowe aktywa trwałe 3 321 308 334 090 350 500 4. Należności długoterminowe 4,9 4.1. Od jednostek powiązanych 4.2. Od pozostałych jednostek 5. Inwestycje długoterminowe 5 11 318 11 920 18 5.1. Nieruchomości 11 223 11 901 5.2. Wartości niematerialne i prawne 5.3. Długoterminowe aktywa finansowe 18 19 18 a) w jednostkach powiązanych, w tym: udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych wyceniane metodą praw własności udziały lub akcje w jednostkach zależnych i współzależnych nieobjętych konsolidacją b) w pozostałych jednostkach 18 19 18 5.4. Inne inwestycje długoterminowe 77 6. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 6 13 476 14 297 19 576 6.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 13 425 14 195 19 443 6.2. Inne rozliczenia międzyokresowe 51 102 133 II. Aktywa obrotowe 340 552 331 193 302 893 1. Zapasy 7 114 611 105 631 95 132 2. Należności krótkoterminowe 8,9 211 365 216 604 169 627 2.1. Od jednostek powiązanych 4 831 53 486 30 076 2.2. Od pozostałych jednostek 206 534 163 118 139 551 3. Inwestycje krótkoterminowe 10 12 120 8 284 36 922 3.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 12 120 8 284 35 836 a) w jednostkach powiązanych 3 000 b) w pozostałych jednostkach 31 930 c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 9 120 8 284 3 906 3.2. Inne inwestycje krótkoterminowe 4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 11 2 456 674 1 212 A k t y w a r a z e m 738 365 726 004 707 777 PASYWA I. Kapitał własny 244 605 223 383 201 352 1. Kapitał zakładowy 13 17 475 17 475 17 475 2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) 3. Akcje (udziały) własne (wielkość ujemna) 14 43 894 61 063 61 063 4. Kapitał zapasowy 15 279 331 277 895 278 295 5. Kapitał z aktualizacji wyceny 16 6 152 4 269 3 655
AMICA SAPS 2004 Strona 4 z 53 20060206 6. Pozostałe kapitały rezerwowe 17 7. Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych 3 415 3 111 1 343 a) dodatnie różnice kursowe 2 963 2 360 1 343 b) ujemne różnice kursowe 6 378 5 471 8. Zysk (strata) z lat ubiegłych 17 575 8 581 16 786 9. Zysk (strata) netto 6 531 3 501 21 567 10. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) 18 II. Kapitały mniejszości 19 7 271 8 417 6 915 III. Ujemna wartość firmy jednostek podporządkowanych 20 IV. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 486 489 494 204 499 510 1. Rezerwy na zobowiązania 21 64 601 41 227 49 450 1.1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 13 891 12 161 16 012 1.2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 1 375 1 579 2 271 a) długoterminowa 300 1 068 b) krótkoterminowa 1 075 1 579 1 203 1.3. Pozostałe rezerwy 49 335 27 487 31 167 a) długoterminowe 17 897 8 269 19 241 b) krótkoterminowe 31 438 19 218 11 926 2. Zobowiązania długoterminowe 22 128 078 95 711 139 409 2.1. Wobec jednostek powiązanych 21 259 2.2. Wobec pozostałych jednostek 128 078 95 711 118 150 3. Zobowiązania krótkoterminowe 23 290 602 354 870 307 420 3.1. Wobec jednostek powiązanych 3 405 66 917 55 067 3.2. Wobec pozostałych jednostek 286 133 287 680 250 899 3.3. Fundusze specjalne 1 064 273 1 454 4. Rozliczenia międzyokresowe 24 3 208 2 396 3 231 4.1. Ujemna wartość firmy 4.2. Inne rozliczenia międzyokresowe 3 208 2 396 3 231 a) długoterminowe 1 818 1 818 1 871 b) krótkoterminowe 1 390 578 1 360 P a s y w a r a z e m 738 365 726 004 707 777 Wartość księgowa 288 499 284 446 262 415 Liczba akcji 8 737 500 8 737 500 8 737 500 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 25 33,02 32,55 30,03 Rozwodniona liczba akcji Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 25 POZYCJE POZABILANSOWE POZYCJE POZABILANSOWE 1. Należności warunkowe 26 Nota półrocze / 2004 2003 półrocze / 2003
AMICA SAPS 2004 Strona 5 z 53 20060206 1.1. Od jednostek powiązanych (z tytułu) otrzymanych gwarancji i poręczeń 1.2. Od pozostałych jednostek (z tytułu) 987 otrzymanych gwarancji i poręczeń 987 2. Zobowiązania warunkowe 26 800 800 2 434 2.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu) 800 800 2 434 udzielonych gwarancji i poręczeń 800 800 1 200 2.2. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) udzielonych gwarancji i poręczeń 3. Inne (z tytułu) 4 371 3 750 5 040 faktoring z regresem 2 157 2 957 otrzymanych gwarancji i poręczeń 4 371 2 883 P o z y c j e p o z a b i l a n s o w e, r a z e m 6 158 4 550 7 474 SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Nota półrocze / 2004 półrocze / 2003 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: 573 547 406 899 od jednostek powiązanych 113 255 143 540 1. Przychody netto ze sprzedaży produktów 27 491 166 330 095 2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 28 82 381 76 804 II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: 432 728 328 454 od jednostek powiązanych 110 458 112 154 1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 29 377 446 288 566 2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 55 282 39 888 III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (III) 140 819 78 445 IV. Koszty sprzedaży 29 19 415 13 020 V. Koszty ogólnego zarządu 29 76 378 54 025 VI. Zysk (strata) na sprzedaży (IIIIVV) 52 346 11 400 VII. Pozostałe przychody operacyjne 7 064 10 376 1. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 176 2. Dotacje 4 661 2 3. Inne przychody operacyjne 30 2 403 10 198 VIII. Pozostałe koszty operacyjne 39 755 32 405 1. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 9 128 2. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 1 365 3 230
AMICA SAPS 2004 Strona 6 z 53 20060206 3. Inne koszty operacyjne 31 38 381 29 047 IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (VI+VIIVIII) 19 655 10 629 X. Przychody finansowe 32 4 228 3 656 1. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 3 455 od jednostek powiązanych 3 455 2. Odsetki, w tym: 594 69 od jednostek powiązanych 3. Zysk ze zbycia inwestycji 231 4. Aktualizacja wartości inwestycji 5. Inne 3 403 132 XI. Koszty finansowe 33 13 094 17 567 1. Odsetki, w tym: 11 599 14 046 dla jednostek powiązanych 87 476 2. Strata ze zbycia inwestycji 3. Aktualizacja wartości inwestycji 4. Inne 1 495 3 521 XII. Zysk (strata) na sprzedaży całości lub części udziałów jednostek podporządkowanych 34 XIII. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (IX+XXI+/XII) 10 789 24 540 XIV. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (XIV.1. XIV.2.) 74 1. Zyski nadzwyczajne 35 74 2. Straty nadzwyczajne 36 XV. Odpis wartości firmy jednostek podporządkowanych 1 084 330 XVI. Odpis ujemnej wartości firmy jednostek podporządkowanych XVII. Zysk (strata) brutto (XIII+/XIVXV+XVI) 9 779 24 870 XVIII. Podatek dochodowy 37 2 422 483 a) część bieżąca 3 680 b) część odroczona 1 258 483 XIX. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) 38 XX. Udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności XXI. (Zyski) straty mniejszości 826 2 820 XXII. Zysk (strata) netto (XVIIXVIIIXIX+/XX+/XXI) 39 6 531 21 567 Zysk (strata) netto (zanualizowany) 6 531 21 567 Średnia ważona liczba akcji zwykłych 8 737 500 8 737 500 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 40 0,75 2,47 Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 40 ZESTAWIENIE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM ZESTAWIENIE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM półrocze / 2004 2003 półrocze / 2003 I. Kapitał własny na początek okresu (BO) 232 189 220 012 198 375
AMICA SAPS 2004 Strona 7 z 53 20060206 a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości b) korekty błędów podstawowych I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych 232 189 220 012 198 375 1. Kapitał zakładowy na początek okresu 17 475 17 475 17 475 1.1. Zmiany kapitału zakładowego a) zwiększenia (z tytułu) emisji akcji (wydania udziałów) b) zmniejszenia (z tytułu) umorzenia akcji (udziałów) 1.2. Kapitał zakładowy na koniec okresu 17 475 17 475 17 475 2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy na początek okresu 2.1. Zmiany należnych wpłat na kapitał zakładowy a) zwiększenia (z tytułu) b) zmniejszenia (z tytułu) 2.2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy na koniec okresu 3. Akcje (udziały) własne na początek okresu 61 063 61 063 61 063 3.1. Zmiany akcji (udziałów) własnych a) zwiększenia (z tytułu) b) zmniejszenia (z tytułu) 3.2. Akcje (udziały) własne na koniec okresu 43 094 61 063 61 063 4. Kapitał zapasowy na początek okresu 277 895 271 922 271 922 4.1. Zmiany kapitału zapasowego 1 436 5 973 a) zwiększenia (z tytułu) 2 213 5 973 emisji akcji powyżej wartości nominalnej z podziału zysku (ustawowo) z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) 2 213 2 751 z przeniesienia kapitału zapasowego jednostek 3 222 b) zmniejszenia (z tytułu) 777 pokrycia straty 545 odpis firmy 232 4.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu 279 331 277 895 278 295 5. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu 4 269 10 637 10 637 5.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny 1 883 6 368
AMICA SAPS 2004 Strona 8 z 53 20060206 a) zwiększenia (z tytułu) 1 885 10 038 wycena instrumentu 1 229 b) zmniejszenia (z tytułu) 2 16 406 zbycia środków trwałych 2 555 wycena wartości godziwej instrumentu finansowego 15 851 5.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu 6 152 4 269 3 655 6. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych 789 a) zwiększenia (z tytułu) b) zmniejszenia (z tytułu) 789 różnice kursowe 789 6.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu 7. Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych 3 415 3 111 1 343 8. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 8 581 19 748 12 103 8.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 2 751 2 751 a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości b) korekty błędów podstawowych 8.2. Zysk z lat ubiegłych, na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych 2 751 2 751 a) zwiększenia (z tytułu) podziału zysku z lat ubiegłych b) zmniejszenia (z tytułu) 2 751 8.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 2 751 8.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu 12 082 22 499 22 499 a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości b) korekty błędów podstawowych 6 730 8.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych 12 082 15 769 22 499 a) zwiększenia (z tytułu) 2 782 przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia przejeta strata Spółki zaleznej GRAM 2 782 b) zmniejszenia (z tytułu) 7 188 2 764 8.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 17 575 8 581 8.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 17 575 8 581 16 786 9. Wynik netto 6 531 3 501 21 567
AMICA SAPS 2004 Strona 9 z 53 20060206 a) zysk netto 6 531 b) strata netto 3 501 21 567 c) odpisy z zysku II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ ) 244 605 223 383 201 352 III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 244 605 223 383 201 352 SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH półrocze / 2004 półrocze / 2003 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej (metoda bezpośrednia) I. Wpływy 1. Sprzedaż 2. Inne wpływy z działalności operacyjnej II. Wydatki 1. Dostawy i usługi 2. Wynagrodzenia netto 3. Ubezpieczenia społeczne i zdrowotne oraz inne świadczenia 4. Podatki i opłaty o charakterze publicznoprawnym 5. Inne wydatki operacyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I II) metoda bezpośrednia (metoda pośrednia) I. Zysk (strata) netto 6 531 21 567 II. Korekty razem 38 274 37 158 1. Zyski (straty) mniejszości 826 2 820 2. Udział w (zyskach) stratach netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności 3. Amortyzacja, w tym: 26 209 25 411 odpisy wartości firmy jednostek podporządkowanych lub ujemnej wartości firmy jednostek podporządkowanych 1 084 330 4. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych 13 67 5. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 10 648 10 397 6. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej 558 128 7. Zmiana stanu rezerw 6 085 1 518 8. Zmiana stanu zapasów 4 906 8 161 9. Zmiana stanu należności 16 986 3 595 10. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 13 127 2 001 11. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 1 466 552 12. Inne korekty 2 410 388 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I +/ II) metoda pośrednia 44 805 15 591 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 22 686 4 141 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 604 157 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 2 069
AMICA SAPS 2004 Strona 10 z 53 20060206 3. Z aktywów finansowych, w tym: 18 595 3 984 a) w jednostkach powiązanych 18 595 3 984 zbycie aktywów finansowych 14 952 dywidendy i udziały w zyskach 3 455 spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 3 148 odsetki 495 inne wpływy z aktywów finansowych 529 b) w pozostałych jednostkach zbycie aktywów finansowych dywidendy i udziały w zyskach spłata udzielonych pożyczek długoterminowych odsetki inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne 1 418 II. Wydatki 35 552 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 9 499 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 1 590 3. Na aktywa finansowe, w tym: 24 385 a) w jednostkach powiązanych 24 385 nabycie aktywów finansowych 24 385 udzielone pożyczki długoterminowe b) w pozostałych jednostkach nabycie aktywów finansowych udzielone pożyczki długoterminowe 4. Dywidendy i inne udziały w zyskach wypłacone mniejszości 5. Inne wydatki inwestycyjne 78 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I II) 12 866 2 282 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 26 977 41 802 1. Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 26 977 41 802 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe II. Wydatki 58 180 55 649 1. Nabycie akcji (udziałów) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek 44 604 37 426 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 766 1 723
AMICA SAPS 2004 Strona 11 z 53 20060206 8. Odsetki 12 810 16 403 9. Inne wydatki finansowe 97 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I II) 31 203 13 847 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.II +/B.II +/ C.III) 736 538 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 835 538 zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 163 9 F. Środki pieniężne na początek okresu 8 285 3 461 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/ D), w tym: 9 021 2 923 o ograniczonej możliwości dysponowania 180 NOTA 1A NOTA 1A WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE półrocze / 2004 2003 półrocze / 2003 a) koszty zakończonych prac rozwojowych 8 836 11 086 13 407 b) wartość firmy 12 531 6 876 6 691 c) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: 3 498 1 706 2 100 oprogramowanie komputerowe 877 760 873 d) inne wartości niematerialne i prawne 11 369 10 275 8 597 e) zaliczki na wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne, razem 36 234 29 943 30 795 NOTA 1B NOTA 1B ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) a b c d e Wartości niematerialne i prawne, razem koszty zakończonych prac rozwojowych wartość firmy nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: inne wartości niematerialne i prawne zaliczki na wartości niematerialne i prawne oprogramowanie komputerowe a) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na początek okresu 27 128 8 486 10 560 6 895 11 357 57 531 b) zwiększenia (z tytułu) 74 6 357 2 388 364 1 868 10 687 nabycia jednostki zależnej 6 357 1 868 8 225 zakup 74 2 388 364 2 388 c) zmniejszenia (z tytułu) d) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu 27 202 14 843 12 948 7 259 13 225 68 218 e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 16 042 1 610 8 854 6 135 1 082 27 588 f) amortyzacja za okres (z tytułu) 2 324 702 596 247 774 4 396
AMICA SAPS 2004 Strona 12 z 53 20060206 g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 18 366 2 312 9 450 6 382 1 856 31 984 h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu zwiększenie zmniejszenie i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu j) wartość netto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu 8 836 12 531 3 498 877 11 369 36 234 NOTA 1C NOTA 1C WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) półrocze / 2004 2003 półrocze / 2003 a) własne 36 234 29 755 30 585 b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: 188 210 Wartości niematerialne i prawne, razem 36 234 29 943 30 975 NOTA 2A NOTA 2A WARTOŚĆ FIRMY JEDNOSTEK PODPORZĄDKOWANYCH półrocze / 2004 2003 półrocze / 2003 a) wartość firmy jednostki zależne 15 477 4 561 3 995 b) wartość firmy jednostki współzależne c) wartość firmy jednostki stowarzyszone Wartość firmy jednostek podporządkowanych, razem 15 477 4 561 3 995 NOTA 2B NOTA 2B ZMIANA STANU WARTOŚCI FIRMY JEDNOSTKI ZALEŻNE półrocze / 2004 2003 półrocze / 2003 a) wartość firmy brutto na początek okresu 6 696 3 290 3 290 b) zwiększenia (z tytułu) 12 000 3 406 1 090 nabycie akcji i udziałów 12 000 1 090 1 090 objęcie konsolidacja posiadanych wczesniej udziałów 2 316 c) zmniejszenia (z tytułu) d) wartość firmy brutto na koniec okresu 18 696 6 696 4 380 e) odpis wartości firmy na początek okresu 2 135 1 204 55 f) odpis wartości firmy za okres (z tytułu) 1 084 931 330 g) odpis wartości firmy na koniec okresu 3 219 2 135 385 h) wartość firmy netto na koniec okresu 15 477 4 561 3 995 NOTA 2C NOTA 2C
AMICA SAPS 2004 Strona 13 z 53 20060206 ZMIANA STANU WARTOŚCI FIRMY JEDNOSTKI WSPÓŁZALEŻNE półrocze / 2004 2003 półrocze / 2003 a) wartość firmy brutto na początek okresu b) zwiększenia (z tytułu) c) zmniejszenia (z tytułu) d) wartość firmy brutto na koniec okresu e) odpis wartości firmy na początek okresu f) odpis wartości firmy za okres (z tytułu) g) odpis wartości firmy na koniec okresu h) wartość firmy netto na koniec okresu NOTA 2D NOTA 2D ZMIANA STANU WARTOŚCI FIRMY JEDNOSTKI STOWARZYSZONE półrocze / 2004 2003 półrocze / 2003 a) wartość firmy brutto na początek okresu b) zwiększenia (z tytułu) c) zmniejszenia (z tytułu) d) wartość firmy brutto na koniec okresu e) odpis wartości firmy na początek okresu f) odpis wartości firmy za okres (z tytułu) g) odpis wartości firmy na koniec okresu h) wartość firmy netto na koniec okresu NOTA 3A NOTA 3A RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE półrocze / 2004 2003 półrocze / 2003 a) środki trwałe, w tym: 317 631 331 800 347 008 grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 4 403 4 456 4 723 budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 144 182 145 958 147 972 urządzenia techniczne i maszyny 135 980 146 707 157 166 środki transportu 4 056 3 625 2 975 inne środki trwałe 29 010 31 054 34 172 b) środki trwałe w budowie 3 599 2 082 3 441 c) zaliczki na środki trwałe w budowie 78 208 51 Rzeczowe aktywa trwałe, razem 321 308 334 090 350 500 NOTA 3B NOTA 3B
AMICA SAPS 2004 Strona 14 z 53 20060206 ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne środki trwałe Środki trwałe, razem a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu 4 732 174 201 358 985 12 818 113 794 664 530 b) zwiększenia (z tytułu) 714 2 331 1 157 2 390 6 592 zakup 714 2 331 403 1 713 5 161 nabycia udziałów w nowej spółce 754 677 1 431 c) zmniejszenia (z tytułu) 15 316 226 557 likwidacja 15 25 212 252 sprzedaż 291 14 305 d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu 4 732 174 900 361 000 13 975 115 958 670 565 e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 276 28 243 212 278 9 193 82 740 332 730 f) amortyzacja za okres (z tytułu) 53 2 475 12 742 726 4 208 20 204 g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 329 30 718 225 020 9 919 86 948 352 934 h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu zwiększenia zmniejszenia i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu j) wartość netto środków trwałych na koniec okresu 4 403 144 182 135 980 4 056 29 010 317 631 NOTA 3C NOTA 3C ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) półrocze / 2004 2003 półrocze / 2003 a) własne 312 149 327 326 340 652 b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: 5 482 4 474 6 356 leasing 5 482 4 474 6 356 Środki trwałe bilansowe, razem 317 631 331 800 347 008 NOTA 3D NOTA 3D ŚRODKI TRWAŁE WYKAZYWANE POZABILANSOWO półrocze / 2004 2003 półrocze / 2003 używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: 944 1 394 241 wartość gruntów użytkowanych wieczyście Środki trwałe pozabilansowe, razem 944 1 394 241 NOTA 4A NOTA 4A NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE półrocze / 2004 2003 półrocze / 2003 a) od jednostek powiązanych, w tym:
AMICA SAPS 2004 Strona 15 z 53 20060206 od jednostek zależnych (z tytułu) od jednostek współzależnych (z tytułu) od jednostek stowarzyszonych (z tytułu) od znaczącego inwestora (z tytułu) od jednostki dominującej (z tytułu) b) od pozostałych jednostek (z tytułu) Należności długoterminowe netto c) odpisy aktualizujące wartość należności Należności długoterminowe brutto NOTA 4B NOTA 4B ZMIANA STANU NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW) półrocze / 2004 2003 półrocze / 2003 a) stan na początek okresu b) zwiększenia (z tytułu) c) zmniejszenia (z tytułu) d) stan na koniec okresu NOTA 4C NOTA 4C ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWYCH półrocze / 2004 2003 półrocze / 2003 Stan na początek okresu a) zwiększenia (z tytułu) b) zmniejszenia (z tytułu) Stan odpisów aktualizujących wartość należności długoterminowych na koniec okresu NOTA 4D NOTA 4D NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) półrocze / 2004 2003 półrocze / 2003 a) w walucie polskiej b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
AMICA SAPS 2004 Strona 16 z 53 20060206 b1. jednostka/waluta... /... tys. zł pozostałe waluty w tys. zł Należności długoterminowe, razem NOTA 5A NOTA 5A ZMIANA STANU NIERUCHOMOŚCI (WG GRUP RODZAJOWYCH) półrocze / 2004 2003 półrocze / 2003 a) stan na początek okresu 11 901 budynki, budowle 11 901 b) zwiększenia (z tytułu) 1 650 11 901 przejęte na wierzytelności 1 650 11 901 c) zmniejszenia (z tytułu) 2 328 sprzedaż budynków 1 210 amortyzacja nieruchomości 1 118 d) stan na koniec okresu 11 223 11 901 budynki i budowle 11 223 11 901 NOTA 5B NOTA 5B ZMIANA STANU WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) półrocze / 2004 2003 półrocze / 2003 a) stan na początek okresu b) zwiększenia (z tytułu) c) zmniejszenia (z tytułu) d) stan na koniec okresu NOTA 5C NOTA 5C DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE półrocze / 2004 2003 półrocze / 2003 a) w jednostkach zależnych i współzależnych niepodlegających konsolidacji udziały lub akcje dłużne papiery wartościowe inne papiery wartościowe (wg rodzaju)
AMICA SAPS 2004 Strona 17 z 53 20060206 udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) b) w jednostkach zależnych, współzależnych i stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności udziały lub akcje dłużne papiery wartościowe inne papiery wartościowe (wg rodzaju) udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) c) w pozostałych jednostkach 18 19 18 udziały lub akcje 18 19 18 dłużne papiery wartościowe inne papiery wartościowe (wg rodzaju) udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) Długoterminowe aktywa finansowe, razem 18 19 18 NOTA 5D NOTA 5D ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWYCH AKTYWÓW FINANSOWYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) półrocze / 2004 2003 półrocze / 2003 a) stan na początek okresu 19 7 781 16 b) zwiększenia (z tytułu) 7 751 2 c) zmniejszenia (z tytułu) 1 15 513 d) stan na koniec okresu 18 19 18 NOTA 5E NOTA 5E UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH Lp. a b c d e f g h i j k l nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej siedziba przedmiot przedsiębiorstwa charakter powiązania (jednostka zależna, współzależna, stowarzyszona, z wyszczególnieniem powiązań bezpośrednich i pośrednich) zastosowana metoda konsolidacji / wycena metodą praw własności, bądź wskazanie, że jednostka nie podlega konsolidacji / wycenie metodą praw własności data objęcia kontroli / współkontroli / uzyskania znaczącego wpływu wartość udziałów / akcji według ceny nabycia korekty aktualizujące wartość (razem) wartość bilansowa udziałów / akcji procent posiadanego kapitału zakładowego udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu wskazanie, innej niż określona pod lit. j) lub k), podstawy kontroli / współkontroli / znaczącego wpływu
AMICA SAPS 2004 Strona 18 z 53 20060206 NOTA 5F NOTA 5F UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCHcd. Lp. a m n o p r s t nazwa jednostki kapitał własny jednostki, w tym: zobowiązania i rezerwy na zobowiązania jednostki, w tym: należności jednostki, w tym: aktywa jednostki, razem przychody ze sprzedaży nieopłacona przez emitenta wartość udziałów / akcji w jednostce otrzymane lub należne dywidendy od jednostki za ostatni rok obrotowy kapitał zakładowy należne wpłaty na kapitał zakładowy (wartość ujemna) kapitał zapasowy pozostały kapitał własny, w tym: zobowiązania długoterminowe zobowiązania krótkoterminowe należności długoterminowe należności krótkoterminowe zysk (strata) z lat ubiegłych zysk (strata) netto NOTA 5G NOTA 5G UDZIAŁY LUB AKCJE W POZOSTAŁYCH JEDNOSTKACH Lp. a b c d e f g h i nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej siedziba przedmiot przedsiębiorstwa wartość bilansowa udziałów / akcji kapitał własny jednostki, w tym: % posiadanego kapitału zakładowego udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu nieopłacona przez emitenta wartość udziałów / akcji otrzymane lub należne dywidendy za ostatni rok obrotowy kapitał zakładowy Elisa COM Ltd Finlandia usługi telefoniczne 18 NOTA 5H NOTA 5H PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (STRUKTURA WALUTOWA) półrocze / 2004 2003 półrocze / 2003 a) w walucie polskiej b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 18 19 18 b1. jednostka/waluta tys / DKK... 30 30 30 tys DKK... tys. zł 18 19 18 pozostałe waluty w tys. zł Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe, razem 18 19 18 NOTA 5I NOTA 5I PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (WG ZBYWALNOŚCI) półrocze / 2004 2003 półrocze / 2003
AMICA SAPS 2004 Strona 19 z 53 20060206 A. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na giełdach (wartość bilansowa) a) akcje (wartość bilansowa): korekty aktualizujące wartość (za okres) wartość na początek okresu wartość według cen nabycia b) obligacje (wartość bilansowa): korekty aktualizujące wartość (za okres) wartość na początek okresu wartość według cen nabycia c) inne wg grup rodzajowych (wartość bilansowa): c1... korekty aktualizujące wartość (za okres) wartość na początek okresu wartość według cen nabycia B. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na rynkach pozagiełdowych (wartość bilansowa) a) akcje (wartość bilansowa): korekty aktualizujące wartość (za okres) wartość na początek okresu wartość według cen nabycia b) obligacje (wartość bilansowa): korekty aktualizujące wartość (za okres) wartość na początek okresu wartość według cen nabycia c) inne wg grup rodzajowych (wartość bilansowa): c1... korekty aktualizujące wartość (za okres) wartość na początek okresu wartość według cen nabycia C. Z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane na rynku regulowanym (wartość bilansowa) a) akcje (wartość bilansowa): korekty aktualizujące wartość (za okres) wartość na początek okresu wartość według cen nabycia b) obligacje (wartość bilansowa): korekty aktualizujące wartość (za okres) wartość na początek okresu wartość według cen nabycia c) inne wg grup rodzajowych (wartość bilansowa): c1...
AMICA SAPS 2004 Strona 20 z 53 20060206 korekty aktualizujące wartość (za okres) wartość na początek okresu wartość według cen nabycia D. Z ograniczoną zbywalnością (wartość bilansowa) 18 19 18 a) udziały i akcje (wartość bilansowa): 18 19 18 korekty aktualizujące wartość (za okres) wartość na początek okresu wartość według cen nabycia b) obligacje (wartość bilansowa): korekty aktualizujące wartość (za okres) wartość na początek okresu wartość według cen nabycia c) inne wg grup rodzajowych (wartość bilansowa): c1... korekty aktualizujące wartość (za okres) wartość na początek okresu wartość według cen nabycia Wartość według cen nabycia, razem 18 19 18 Wartość na początek okresu, razem 18 19 18 Korekty aktualizujące wartość (za okres), razem Wartość bilansowa, razem 18 19 18 NOTA 5J NOTA 5J UDZIELONE POŻYCZKI DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) półrocze / 2004 2003 półrocze / 2003 a) w walucie polskiej b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) b1. jednostka/waluta... /... tys. zł pozostałe waluty w tys. zł Udzielone pożyczki długoterminowe, razem NOTA 5K NOTA 5K INNE INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE (WG RODZAJU) półrocze / 2004 2003 półrocze / 2003 Inne inwestycje długoterminowe, razem 77 NOTA 5L NOTA 5L
AMICA SAPS 2004 Strona 21 z 53 20060206 ZMIANA STANU INNYCH INWESTYCJI DŁUGOTERMINOWYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) półrocze / 2004 2003 półrocze / 2003 a) stan na początek okresu b) zwiększenia (z tytułu) 77 dzieła sztuki 77 c) zmniejszenia (z tytułu) d) stan na koniec okresu 77 dzieła sztuki 77 NOTA 5M NOTA 5M INNE INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) półrocze / 2004 2003 półrocze / 2003 a) w walucie polskiej 77 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) b1. jednostka/waluta... /... tys. zł pozostałe waluty w tys. zł Inne inwestycje długoterminowe, razem 77 NOTA 6A NOTA 6A ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO półrocze / 2004 2003 półrocze / 2003 1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: 14 195 19 550 19 550 a) odniesionych na wynik finansowy 10 882 10 227 10 227 naprawy gwarancyjne 3 685 5 111 5 111 strata podatkowa 3 353 odpis aktualizujący należności 1 117 niezrealizowane różnice kursowe 620 470 470 odpis aktualizacyjny na zapasy 314 715 715
AMICA SAPS 2004 Strona 22 z 53 20060206 b) odniesionych na kapitał własny 3 313 9 323 9 323 SWAP 2 161 5 781 5 781 c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy 2. Zwiększenia 1 486 3 826 4 262 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 1 240 473 4 262 bonusy dla odbiorców 690 przewidywane koszty 552 naprawy gwarancyjne 120 wynagrodzeń 124 b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z tytułu) 3 353 0 c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu)
AMICA SAPS 2004 Strona 23 z 53 20060206 e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 3. Zmniejszenia 2 256 9 181 4 369 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 474 3 171 3 345 niezrealizowane różnice kursowe 356 naprawy gwarancyjne 118 b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z tytułu) c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 925 3 620 1 025 spadek wartóści godziwej instrumentu finansowego 925 3 620 d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu) 733 2 390 e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym: 13 425 14 195 19 443 a) odniesionych na wynik finansowy 10 882 11 145 naprawy gwarancyjne 7 040 3 685 5 372 odpis aktuializujący należności 1 117 1 117 1 610 bonus dla odbiorców 851 160 336 przewidywane koszty 838 odpis aktualizacyjny dotyczący zapasów 350 314 563 niezrealizowane różnice kursowe 264 620 543 b) odniesionych na kapitał własny 2 704 3 313 8 298 strata do odliczenia 1 468 1 152 instrument finansowy 1 236 2 161 4 922 c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy 0 NOTA 6B NOTA 6B
AMICA SAPS 2004 Strona 24 z 53 20060206 INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE półrocze / 2004 2003 półrocze / 2003 a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: 51 102 133 b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym: Inne rozliczenia międzyokresowe, razem 51 102 133 NOTA 7 NOTA 7 ZAPASY półrocze / 2004 2003 półrocze / 2003 a) materiały 72 444 66 122 48 588 b) półprodukty i produkty w toku 7 131 4 921 4 535 c) produkty gotowe 14 914 11 583 13 458 d) towary 20 112 22 998 28 495 e) zaliczki na dostawy 10 7 56 Zapasy, razem 114 611 105 631 95 132 NOTA 8A NOTA 8A NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE półrocze / 2004 2003 półrocze / 2003 a) od jednostek powiązanych 4 831 53 486 30 076 z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 4 831 53 486 30 076 do 12 miesięcy 4 831 53 486 30 076 powyżej 12 miesięcy inne dochodzone na drodze sądowej b) należności od pozostałych jednostek 206 534 163 118 139 551 z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 201 043 136 445 125 449 do 12 miesięcy 195 963 131 085 125 449 powyżej 12 miesięcy 5 080 5 360 z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 3 612 26 251 13 634 inne 1 879 422 468 dochodzone na drodze sądowej Należności krótkoterminowe netto, razem 211 365 216 604 169 627 c) odpisy aktualizujące wartość należności 20 667 12 278 15 292 Należności krótkoterminowe brutto, razem 232 033 228 882 184 919 NOTA 8B NOTA 8B NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH półrocze / 2004 2003 półrocze / 2003 a) z tytułu dostaw i usług, w tym: 4 831 53 486 30 076 od jednostek zależnych 53 486 30 076 od jednostek współzależnych
AMICA SAPS 2004 Strona 25 z 53 20060206 od jednostek stowarzyszonych od znaczącego inwestora od jednostki dominującej b) inne, w tym: od jednostek zależnych od jednostek współzależnych od jednostek stowarzyszonych od znaczącego inwestora od jednostki dominującej c) dochodzone na drodze sądowej, w tym: od jednostek zależnych od jednostek współzależnych od jednostek stowarzyszonych od znaczącego inwestora od jednostki dominującej Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych netto, razem 53 486 30 076 d) odpisy aktualizujące wartość należności od jednostek powiązanych Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych brutto, razem 53 486 30 076 NOTA 8C NOTA 8C ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH półrocze / 2004 2003 półrocze / 2003 Stan na początek okresu 12 278 11 709 11 579 a) zwiększenia (z tytułu) 9 143 4 834 3 920 braku zapłaty, w tym 9 143 4 834 przejęte wraz z nabyciem jednostki 7 821 b) zmniejszenia (z tytułu) 754 4 265 207 wykorzystania 161 197 rozwiązania 24 4 068 przedawnienia 569 Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec okresu 20 667 12 278 15 292 NOTA 8D NOTA 8D NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO (STRUKTURA WALUTOWA) półrocze / 2004 2003 półrocze / 2003 a) w walucie polskiej 167 667 151 281 142 256 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 64 366 77 601 42 663 b1. jednostka/waluta tys / EUR 14 155 13 300 6 140 tys EUR tys. zł 64 295 61 365 27 408 b2.jednostka/waluta tys. /DKK 25 215 25 329