SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Transkrypt

1 SPRAWOZDANIE FINANSOWE SPORZĄDZONE NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2007r. Człuchów, 20 marca 2008r.

2 S P I S T R E Ś C I A. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO... 3 B. BILANS C. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT D. ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM E. RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH F. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA I. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO BILANSU II. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO POZYCJI POZABILANSOWYCH III. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT IV. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH V. DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE Sprawozdanie finansowe RADPOL S.A. sporządzone na dzień r. 2 z 56

3 A. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. Dane identyfikujące jednostkę Nazwa (firma) i siedziba jednostki: Przedmiot działalności jednostki: Sąd prowadzący rejestr: RADPOL Spółka Akcyjna ul. Batorego Człuchów PKD 2524Z - produkcja pozostałych wyrobów z tworzyw sztucznych Sąd Rejonowy Gdańsk Północ w Gdańsku, VIII Wydział Gospodarczo - Rejestrowy Krajowego Rejestru Sądowego (nr KRS ) 2. Czas trwania emitenta Czas trwania działalności Spółki jest nieoznaczony. 3. Okresy, za które prezentowane jest sprawozdanie finansowe i dane porównywalne Prezentowane sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 01 stycznia do 31 grudnia 2007 roku. Porównywalne dane finansowe obejmują analogiczny okres 2006 roku. 4. Skład zarządu i rady nadzorczej Zarząd Andrzej Piotr Sielski - Prezes Zarządu Grzegorz Mirosław Malczyk - Członek Zarządu Rada Nadzorcza Grzegorz Jan Bielowicki - Przewodniczący Rady Zbigniew Piotr Janas - Zastępca Przewodniczącego Rady Tomasz Krzysztof Firczyk - Sekretarz Rady Tomasz Kapliński - Członek Rady od Krzysztof Kurowski Krzysztof Wachowski - - Członek Rady od Członek Rady od Sprawozdanie finansowe RADPOL S.A. sporządzone na dzień r. 3 z 56

4 5. Wskazanie, czy sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe zawierają dane łączne - jeżeli w skład przedsiębiorstwa Spółki wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe W skład RADPOL S.A. nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdanie finansowe. 6. Wskazanie, czy Spółka jest jednostką dominującą lub znaczącym inwestorem oraz czy sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe RADPOL S.A. nie jest jednostką dominującą wobec innych jednostek, w związku z czym nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 7. W przypadku sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w czasie którego nastąpiło połączenie spółek - wskazanie, że jest to sprawozdanie finansowe sporządzone po połączeniu oraz wskazanie zastosowanej metody rozliczenia połączenia Nie dotyczy. 8. Wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez emitenta w dającej się przewidzieć przyszłości oraz czy nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez jednostkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Zarządowi Spółki nie są znane okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności. 9. Stwierdzenie, że sprawozdania finansowe podlegały przekształceniu w celu zapewnienia porównywalności danych, a zestawienie i objaśnienie różnic, będących wynikiem korekt z tytułu zmian zasad (polityki) rachunkowości lub korekt błędów podstawowych, zostało zamieszczone w dodatkowej nocie objaśniającej Nie dotyczy. 10. Wskazanie, czy w przedstawionym sprawozdaniu finansowym lub danych porównywalnych dokonano korekt wynikających z zastrzeżeń w opiniach podmiotów uprawnionych do badania o sprawozdaniach finansowych Nie dotyczy. Sprawozdanie finansowe RADPOL S.A. sporządzone na dzień r. 4 z 56

5 11. Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów, ustalenia przychodów, kosztów i wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego i danych porównywalnych Aktywa i pasywa wycenia się na dzień bilansowy w sposób następujący: a) środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne - według cen nabycia lub kosztów wytworzenia, pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu trwałej utraty wartości, kwoty rocznych odpisów amortyzacyjnych ustala się drogą systematycznego rozłożenia wartości początkowej na raty na przewidywane lata użytkowania uwzględniając okres ekonomicznej użyteczności, b) środki trwałe w budowie - w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości, c) leasing leasing jest klasyfikowany jako leasing finansowy, gdy warunki umowy przenoszą zasadniczo całe potencjalne korzyści oraz ryzyko wynikające z bycia właścicielem na korzystającego, d) udziały w innych jednostkach oraz inne inwestycje zaliczone do aktywów trwałych - według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości, e) inwestycje krótkoterminowe - według ceny rynkowej, a krótkoterminowe inwestycje, dla których nie istnieje aktywny rynek w inny sposób określonej wartości godziwej, f) rzeczowe składniki aktywów obrotowych w cenach jak niżej nie wyższych od ceny sprzedaży netto: materiały wg ceny nabycia lub zakupu, rozchody metodą FIFO, półprodukty i produkty w toku na poziomie kosztów bezpośrednich, produkty gotowe w stałej cenie ewidencyjnej na poziomie planowanego kosztu wytworzenia z uwzględnieniem odchyleń od tych cen, towary w cenach zakupu, rozchody metodą FIFO, odpisy aktualizacyjne wartość rzeczowych składników majątku obrotowego pomniejszają wartość pozycji w bilansie, g) należności i udzielone pożyczki - w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem ostrożności, h) zobowiązania - w kwocie wymagającej zapłaty, i) zobowiązania podatkowe - na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się: podatek bieżący (CIT) oraz podatek odroczony. Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego i jest w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym. Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania, j) rezerwy - w uzasadnionej, wiarygodnie oszacowanej wartości, k) kapitały (fundusze) własne oraz pozostałe aktywa i pasywa - w wartości nominalnej. Wyrażone w walutach obcych składniki aktywów i pasywów wg średniego kursu ogłaszanego przez Narodowy Bank Polski dla danej waluty. Spółka sporządza rachunek zysków i strat w wariancie kalkulacyjnym oraz rachunek przepływów pieniężnych metodą pośrednią. Jednostką sprawozdania są tys. PLN. Sprawozdanie finansowe RADPOL S.A. sporządzone na dzień r. 5 z 56

6 Wskazanie średnich kursów wymiany złotego, w okresach objętych sprawozdaniem finansowym i danymi porównywalnymi, w stosunku do euro, ustalanych przez Narodowy Bank Polski kurs na koniec okresu 3,5820 3,8312 kurs średni 3,7768 3,8991 Kurs średni w każdym okresie, obliczono jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie. 12. Wskazanie co najmniej podstawowych pozycji bilansu, rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych ze sprawozdania finansowego i danych porównywalnych, przeliczonych na euro, ze wskazaniem zasad przyjętych do tego przeliczenia w tys. zł w tys. EUR WYBRANE DANE FINANSOWE rok 2007 okres od do rok 2006 okres od do rok 2007 okres od do rok 2006 okres od do I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej III. Zysk (strata) brutto IV. Zysk (strata) netto V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej VIII. Przepływy pieniężne netto, razem IX. Aktywa razem X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania XI. Zobowiązania długoterminowe XII. Zobowiązania krótkoterminowe XIII. Kapitał własny XIV. Kapitał zakładowy XV. Liczba akcji XVI. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) 0,28 0,24 0,08 0,06 XVII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) 0,35 0,24 0,09 0,06 XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 2,31 0,42 0,64 0,11 XIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 2,87 0,42 0,80 0,11 XX. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł / EUR) - 0,10-0,03 Wybrane pozycje bilansu zostały przeliczone na euro przy zastosowaniu kursu z końca danego okresu, wybrane pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływu środków pieniężnych zostały przeliczone na EUR przy zastosowaniu kursu średniego z danego okresu obliczonego jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie. Sprawozdanie finansowe RADPOL S.A. sporządzone na dzień r. 6 z 56

7 13. Wskazanie i objaśnienie różnic w wartości ujawnionych danych, dotyczących co najmniej kapitału własnego (aktywów netto) i wyniku finansowego netto, oraz istotnych różnic dotyczących przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, pomiędzy sprawozdaniami finansowymi, skonsolidowanymi sprawozdaniami finansowymi i danymi porównywalnymi, sporządzonymi zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości (PSR), a odpowiednio sprawozdaniami finansowymi, skonsolidowanymi sprawozdaniami finansowymi i danymi porównywalnymi, które zostałyby sporządzone zgodnie z MSR. Kapitał własny (aktywa netto) w tys. zł Kapitał własny (aktywa netto) zgodnie z PSR przyjętymi przez Spółkę objaśnienie przekształcenie do zasad MSSF: rzeczowe aktywa trwałe 1 Nie obliczano Nie obliczano należności i zobowiązania 2 Nieistotne Nieistotne wycena aktywów i pasywów w walutach obcych 3 Nieistotne Nieistotne ujawnienie prawa wieczystego użytkowania gruntów ujmowanie dotacji 5 Nieistotne Nieistotne Program Motywacyjny 6 Nie obliczano Nie obliczano Kapitał własny (aktywa netto) zgodnie z MSSF Wynik finansowy netto w tys. zł Wynik finansowy netto zgodnie z PSR przyjętymi przez Spółkę objaśnienie przekształcenie do zasad MSSF: -5-5 rzeczowe aktywa trwałe 1 Nie obliczano Nie obliczano należności i zobowiązania 2 Nieistotne Nieistotne wycena aktywów i pasywów w walutach obcych 3 Nieistotne Nieistotne ujawnienie prawa wieczystego użytkowania gruntów ujmowanie dotacji Program Motywacyjny 5 6 Nieistotne Nie obliczano Nieistotne Nie obliczano Wynik finansowy netto zgodnie z MSSF Objaśnienie 1 Rzeczowe aktywa trwałe PSR nakazują aktywowanie różnic kursowych wynikających z transakcji zakupu rzeczowego majątku trwałego. Zgodnie z PSR Spółka korygowała wartość początkową składników majątku trwałego o różnice kursowe od zobowiązań związanych z nabyciem tych składników majątkowych obliczone na dzień przekazania tych składników do używania. Zgodnie z MSR 23 Koszty finansowania zewnętrznego różnice kursowe od zobowiązań finansujących aktywa nie powinny korygować ich wartości początkowej, jeżeli możliwe było ich uregulowanie lub zabezpieczenie przed ryzykiem kursowym. Według PSR Kapitał z aktualizacji wyceny jest kapitałem powstałym w wyniku przeszacowania wartości środków trwałych dokonanego w latach poprzednich zgodnie z odrębnymi przepisami. Zgodnie z MSR 29 Sprawozdawczość w warunkach hiperinflacji wartość środków trwałych winna podlegać aktualizacji przy zastosowaniu współczynników wynikających ze wskaźników inflacji. Sprawozdanie finansowe RADPOL S.A. sporządzone na dzień r. 7 z 56

8 Oszacowanie różnicy między wartością środków trwałych ustaloną zgodnie z PSR a MSSF jest pracochłonne. Pracochłonność tę redukuje opcja wyceny środków trwałych w wartości godziwej ustalonej na dzień przejścia na MSSF dopuszczona przez MSSF 1. Spółka nie wyklucza skorzystania z tej opcji, dlatego odstępuje od pracochłonnego ustalenia różnicy dla potrzeb sporządzenia niniejszej noty. Objaśnienie 2 Należności i zobowiązania PSR nakazują wyceniać należności i zobowiązania na dzień bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty. Zgodnie z MSR 39 Instrumenty finansowe ujmowanie i wycena należności i zobowiązania handlowe winny być wykazywane bądź w wartości godziwej na dzień bilansowy, bądź wycenione zgodnie z metodą zamortyzowanego kosztu (zdyskontowane). Spółka odstąpiła od dyskontowania tych pozycji bilansowych ze względu na niewielki poziom istotności dyskonta. Powyższe wiąże się też z wymogiem MSR 18 Przychody - przychody ze sprzedaży należy wykazywać w wartości godziwej na dzień dokonania transakcji, a więc w wartości zdyskontowanej. Spółka nie dyskontuje przychodów, uznając kwotę dyskonta za nieistotną. Ze względu na nieistotność ewentualnych różnic, odstąpiono od szacowania ich wpływu na wynik finansowy. Objaśnienie 3 Wycena aktywów i pasywów w walutach obcych Zgodnie z PSR, do wyceny na dzień bilansowy aktywów i pasywów wyrażonych w walutach obcych Spółka stosuje średni kurs NBP. MSR 21 Skutki zmian kursów wymiany walut obcych przewiduje wycenę wg kursu, po którym rozliczony zostałby przepływ pieniężny związany z pozycją aktywów lub pasywów. Ponieważ w Spółce występują wyłącznie pieniężne (w rozumieniu MSR) pozycje wyrażone w walutach obcych, powinny one być wycenione według kursu kupna (aktywa) lub sprzedaży (pasywa) banku, z którego usług korzysta Spółka. Objaśnienie 4 Ujawnienie prawa wieczystego użytkowania gruntów Spółka ujawniła prawa wieczystego użytkowania gruntów. Zgodnie z MSSF wartość ujawnionych aktywów zwiększa zyski zatrzymane spółki, natomiast ewentualne odpisy amortyzacyjne odnoszone są w ciężar rachunku zysków i strat. Zgodnie z PSR wartość rozpoznanych aktywów jest ujmowana w przychodach przyszłych okresów i rozliczana w czasie równolegle z odpisami amortyzacyjnymi tych aktywów. Objaśnienie 5 Ujmowanie przychodów z tytułu dotacji i pomocy państwa Zgodnie z 8 MSR 20 dotacji rządowej nie ujmuje się aż do momentu, w którym istnieje uzasadnione przekonanie, że jednostka gospodarcza spełni warunki związane z dotacją oraz, że dotacja zostanie otrzymana. Fakt, iż jednostka gospodarcza otrzymała dotacje nie stanowi sam w sobie przekonywującego dowodu na to, że związane z dotacją warunki zostały lub będą spełnione. Spółka ujmuje dotacje w dacie wpływu dotacji, przy czym dotacje do aktywów ujmowane są w rozliczeniach międzyokresowych pasywnych i rozliczane w przychody proporcjonalnie do ujęcia w kosztach dotowanych aktywów (rozwiązanie zgodne z MSSF). Należy przyjąć, że warunki wymagane przez MSSF są spełnione, kiedy upoważnione organy akceptują rozliczenie jednostki uprawniające do ujmowania dotacji. Objaśnienie 6 Ujmowanie programu motywacyjnego dla pracowników W dniu 13 lutego 2007 roku Rada Nadzorcza Spółki, na podstawie uchwały Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy nr 11/II/2007 z dnia 13 lutego 2007 roku, ustaliła następujące warunki programu motywacyjnego dla pracowników Spółki: 1. Programem Motywacyjnym objęci zostali członkowie Zarządu Emitenta tj. Andrzej Sielski uprawniony do nabycia Warrantów Subskrypcyjnych oraz Grzegorz Malczyk uprawniony do nabycia Warrantów Subskrypcyjnych, 2. Program Motywacyjny będzie trwał przez kolejne 3 lata, 3. warunkiem nabycia prawa do objęcia akcji Spółki jest pełnienie funkcji członka zarządu Emitenta przez okres co najmniej 6 miesięcy w ostatnich 12 miesiącach przed dniem ustalenia prawa do akcji serii C, 4. dniem ustalenia prawa do akcji serii C będzie dzień przypadający na 1 rok po dniu pierwszego notowania akcji Spółki na Giełdzie Papierów Wartościowych S.A. w pierwszym roku trwania Programu Motywacyjnego i Sprawozdanie finansowe RADPOL S.A. sporządzone na dzień r. 8 z 56

9 odpowiednio na 2 lub 3 lata po dniu pierwszego notowania akcji Spółki na Giełdzie Papierów Wartościowych S.A. w drugim i trzecim roku trwania programu motywacyjnego, 5. na wyżej wskazany dzień ustalenia prawa do akcji serii C obliczona będzie liczba akcji serii C do której objęcia uprawniony będzie uczestnik programu, a która to liczba stanowić będzie iloczyn liczby pełnych miesięcy pełnienia funkcji członka zarządu w ostatnich dwunastu miesiącach przed dniem ustalenia prawa do akcji i liczby jeżeli uczestnik programu pełnić będzie funkcję przez pełnych dwanaście miesięcy uprawniony będzie do objęcia w danym roku akcji serii C, 6. akcje serii C obejmowane będą po cenie emisyjnej równej cenie emisyjnej akcji serii B, nie niższej jednak niż 5,67 złotych. Zgodnie z MSSF 2 Płatności w formie akcji własnych, wartość godziwa przyznanych instrumentów kapitałowych (w tym wypadku Warrantów Subskrypcyjnych) powinna zostać wyceniona na dzień przyznania (czyli dzień wiążącego ustalenia warunków programu w tym wypadku 13 lutego 2007 roku) i stopniowo, w okresie nabywania uprawnień (w tym wypadku w okresie 3 lat) przez osoby uprawnione (w tym wypadku Członków Zarządu) powiększać wartość kapitałów własnych i równocześnie obciążać koszty wynagrodzeń. PSR nie reguluje kwestii wynagrodzeń płatnych akcjami. W niniejszym sprawozdaniu finansowym Spółka nie ujmowała zwiększeń kapitałów własnych i obciążeń kosztów z tytułu prowadzonego programu motywacyjnego. Spółka nie dysponuje obecnie wycenami Warrantów Subskrypcyjnych na dzień 13 lutego 2007 roku, z tego względu nie może zaprezentować wpływu wskazanej różnicy na wynik finansowy obliczony zgodnie z MSR. Wskazana różnica jest neutralna dla wartości kapitałów własnych obliczonych zgodnie z MSR. Ze względu na brak wiedzy o wartości godziwej Warrantów Subskrypcyjnych Spółka nie uwzględniła ich również przy wyliczeniu rozwodnionego zysku na jedną akcję zgodnie z MSR 33 Zysk przypadający na jedną akcję Data i podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Data i podpis kierownika jednostki Sprawozdanie finansowe RADPOL S.A. sporządzone na dzień r. 9 z 56

10 B. BILANS BILANS Nota A k t y w a I. Aktywa trwałe Wartości niematerialne i prawne, w tym: wartość firmy Rzeczowe aktywa trwałe Należności długoterminowe 3, Od jednostek powiązanych Od pozostałych jednostek Inwestycje długoterminowe Nieruchomości Wartości niematerialne i prawne Długoterminowe aktywa finansowe 4 4 a) w jednostkach powiązanych, w tym: - - b) w pozostałych jednostkach Inne inwestycje długoterminowe Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Inne rozliczenia międzyokresowe II. Aktywa obrotowe Zapasy Należności krótkoterminowe 7, Od jednostek powiązanych Od pozostałych jednostek Inwestycje krótkoterminowe Krótkoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych - - b) w pozostałych jednostkach - - c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne Inne inwestycje krótkoterminowe Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe A k t y w a r a z e m P a s y w a I. Kapitał własny Kapitał zakładowy Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) Akcje (udziały) własne (wielkość ujemna) Kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny Pozostałe kapitały rezerwowe Zysk (strata) z lat ubiegłych Zysk (strata) netto Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) - - II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania Rezerwy na zobowiązania Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne Sprawozdanie finansowe RADPOL S.A. sporządzone na dzień r. 10 z 56

11 a) długoterminowa b) krótkoterminowa Pozostałe rezerwy - 50 a) długoterminowe - - b) krótkoterminowe Zobowiązania długoterminowe Wobec jednostek powiązanych Wobec pozostałych jednostek Zobowiązania krótkoterminowe Wobec jednostek powiązanych Wobec pozostałych jednostek Fundusze specjalne Rozliczenia międzyokresowe Ujemna wartośc firmy Inne rozliczenia międzyokresowe a) długoterminowe b) krótkoterminowe P a s y w a r a z e m Wartość księgowa Liczba akcji Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 22 2,56 0,42 Rozwodniona liczba akcji Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 22 2,56 0, Data i podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Data i podpis kierownika jednostki Sprawozdanie finansowe RADPOL S.A. sporządzone na dzień r. 11 z 56

12 POZYCJE POZABILANSOWE Nota Należności warunkowe Zobowiązania warunkowe Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu) Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) udzielonych gwarancji i poręczeń weksel do dyskonta Inne (z tytułu) - - Pozycje pozabilansowe, razem Data i podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Data i podpis kierownika jednostki Sprawozdanie finansowe RADPOL S.A. sporządzone na dzień r. 12 z 56

13 C. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT - wariant kalkulacyjny Nota I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: od jednostek powiązanych Przychody netto ze sprzedaży produktów Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: od jednostek powiązanych Koszt wytworzenia sprzedanych produktów Wartość sprzedanych towarów i materiałów III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (I-II) IV. Koszty sprzedaży V. Koszty ogólnego zarządu VI. Zysk (strata) na sprzedaży (III-IV-V) VII. Pozostałe przychody operacyjne Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Dotacje Inne przychody operacyjne VIII. Pozostałe koszty operacyjne Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych Inne koszty operacyjne IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (VI+VII-VIII) X. Przychody finansowe Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: od jednostek powiązanych Odsetki, w tym: od jednostek powiązanych Zysk ze zbycia inwestycji Aktualizacja wartości inwestycji Inne - - XI. Koszty finansowe Odsetki, w tym: dla jednostek powiązanych Strata ze zbycia inwestycji Aktualizacja wartości inwestycji Inne XII. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (IX+X-XI) XIII. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (XIII.1. - XIII.2.) Zyski nadzwyczajne Straty nadzwyczajne XIV. Zysk (strata) brutto (XII+/-XIII) XV. Podatek dochodowy a) część bieżąca b) część odroczona XVI. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) - - XVII. Zysk (strata) netto (XIV-XV-XVI+/-XVII) Sprawozdanie finansowe RADPOL S.A. sporządzone na dzień r. 13 z 56

14 Zysk (strata) netto (zanualizowany) Średnia ważona liczba akcji zwykłych Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 30 0,31 0,24 Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 30 0,31 0, Data i podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Data i podpis kierownika jednostki Sprawozdanie finansowe RADPOL S.A. sporządzone na dzień r. 14 z 56

15 D. ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM I. Kapitał własny na początek okresu (BO) a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - - b) korekty błędów podstawowych - - I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych Kapitał zakładowy na początek okresu Zmiany kapitału zakładowego a) zwiększenia (z tytułu) emisji akcji (wydania udziałów) wpłat akcjonariuszy b) zmniejszenia (z tytułu) umorzenia akcji (udziałów) Kapitał zakładowy na koniec okresu Należne wpłaty na kapitał zakładowy na początek okresu Zmiany należnych wpłat na kapitał zakładowy - - a) zwiększenia (z tytułu) - - b) zmniejszenia (z tytułu) Należne wpłaty na kapitał zakładowy na koniec okresu Akcje (udziały) własne na początek okresu Zmiany akcji (udziałów) własnych - - a) zwiększenia (z tytułu) zakupu - - b) zmniejszenia (z tytułu) umorzenia Akcje (udziały) własne na koniec okresu Kapitał zapasowy na początek okresu Zmiany kapitału zapasowego a) zwiększenia (z tytułu) z podziału zysku (ustawowo) z nadwyżki ceny emisyjnej nad ceną nominalną b) zmniejszenie (z tytułu) pokrycia straty z tytułu różnicy między wartością nabycia a wartością nominalną Kapitał zapasowy na koniec okresu Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny - - a) zwiększenia (z tytułu) - - b) zmniejszenia (z tytułu) zbycia środków trwałych Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych a) zwiększenia (z tytułu) podziału wyniku finansowego b) zmniejszenia (z tytułu) wypłaty dywidendy Sprawozdanie finansowe RADPOL S.A. sporządzone na dzień r. 15 z 56

16 - pokrycie straty z lat ubiegłych Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu Zysk z lat ubiegłych na początek okresu a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - - b) korekty błędów podstawowych Zysk z lat ubiegłych, na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych a) zwiększenia (z tytułu) podziału zysku z lat ubiegłych zmian zasad rachunkowości - - b) zmniejszenia (z tytułu) podziału wyniku na kapitał rezerwowy podziału wyniku na kapitał zapasowy wypłata dywidendy na rzecz właścicieli pokrycie straty z lat ubiegłych zmian zasad rachunkowości Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu Strata z lat ubiegłych na początek okresu a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - - b) korekty błędów podstawowych Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych a) zwiększenia (z tytułu) przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia - - b) zmniejszenia (z tytułu) poktrycie straty z zysku z lat ubiegłych poktrycie straty z kapitału rezerwowego Strata z lat ubiegłych na koniec okresu Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu Wynik netto a) zysk netto b) strata netto - - c) odpisy z zysku - - II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ ) III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) Data i podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Data i podpis kierownika jednostki Sprawozdanie finansowe RADPOL S.A. sporządzone na dzień r. 16 z 56

17 E. RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej - metoda pośrednia I. Zysk (strata) netto II. Korekty razem Amortyzacja (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej Zmiana stanu rezerw Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu należności Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych Inne korekty III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne Z aktywów finansowych, w tym: - - a) w jednostkach powiązanych zbycie aktywów finansowych dywidendy i udziały w zyskach spłata udzielonych pożyczek długoterminowych odsetki inne wpływy z aktywów finansowych - - b) w pozostałych jednostkach zbycie aktywów finansowych dywidendy i udziały w zyskach spłata udzielonych pożyczek długoterminowych odsetki inne wpływy z aktywów finansowych Inne wpływy inwestycyjne - - II. Wydatki Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne Na aktywa finansowe, w tym: - - a) w jednostkach powiązanych nabycie aktywów finansowych udzielone pożyczki długoterminowe - - b) w pozostałych jednostkach nabycie aktywów finansowych udzielone pożyczki długoterminowe Inne wydatki inwestycyjne - - III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) Sprawozdanie finansowe RADPOL S.A. sporządzone na dzień r. 17 z 56

18 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału Kredyty i pożyczki Emisja dłużnych papierów wartościowych Inne wpływy finansowe II. Wydatki Nabycie akcji (udziałów) własnych Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli Inne, niż wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku Spłaty kredytów i pożyczek Wykup dłużnych papierów wartościowych Z tytułu innych zobowiązań finansowych Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego Odsetki Inne wydatki finansowe - - III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 7 10 F. Środki pieniężne na początek okresu G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym: o ograniczonej możliwości dysponowania Data i podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Data i podpis kierownika jednostki Sprawozdanie finansowe RADPOL S.A. sporządzone na dzień r. 18 z 56

19 F. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA I. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO BILANSU Nota 1 WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE a) koszty zakończonych prac rozwojowych b) wartość firmy - - c) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: oprogramowanie komputerowe d) inne wartości niematerialne i prawne - - e) zaliczki na wartości niematerialne i prawne - - Wartości niematerialne i prawne razem ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) a b c d e nabyte zaliczki koszty koncesje, inne zakończo patenty, - na wartości wartość nych prac licencje i oprogramo wartości niemateri firmy rozwojow podobne wanie niemateri alne i alne i ych wartości, w komputero prawne prawne tym: we Wartości niematerialne i prawne, razem a) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na początek okresu b) zwiększenia (z tytułu) zakupu wytworzone we własnym zakresie c) zmniejszenia (z tytułu) d) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu f) amortyzacja za okres (z tytułu) umorzenie planowe g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu zwiększenie zmniejszenie i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu j) wartość netto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu Sprawozdanie finansowe RADPOL S.A. sporządzone na dzień r. 19 z 56

20 ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) a b c d e koszty zakończo nych prac rozwojow ych wartość firmy nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: - oprogramo wanie komputero we inne wartości niemateri alne i prawne zaliczki na wartości niemateri alne i prawne Wartości niematerialne i prawne, razem a) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na początek okresu b) zwiększenia (z tytułu) zakupu zakończenia realizacji c) zmniejszenia (z tytułu) d) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu f) amortyzacja za okres (z tytułu) umorzenie planowe g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu zwiększenie zmniejszenie i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu j) wartość netto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu j) wartość netto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) a) własne b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: Wartości niematerialne i prawne razem Sprawozdanie finansowe RADPOL S.A. sporządzone na dzień r. 20 z 56

21 Nota 2 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE a) środki trwałe, w tym: grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne środki trwałe b) środki trwałe w budowie c) zaliczki na środki trwałe w budowie 33 - Rzeczowe aktywa trwałe, razem ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) - budynki, - grunty ( lokale i - w tym prawo obiekty urządzenia użytkowania inżynierii techniczne i wieczystego lądowej i maszyny gruntu) wodnej - środki transportu - inne środki trwałe Środki trwałe, razem a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu b) zwiększenia (z tytułu) zakupu z inwestycji c) zmniejszenia (z tytułu) sprzedaż likwidacja d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu f) amortyzacja za okres (z tytułu) umorzenie planowe sprzedaż likwidacja g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu zwiększenie zmniejszenie i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu j) wartość netto środków trwałych na koniec okresu Sprawozdanie finansowe RADPOL S.A. sporządzone na dzień r. 21 z 56

22 ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) - grunty ( w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) - budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej - urządzenia techniczne i maszyny - środki transportu - inne środki trwałe Środki trwałe, razem a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu b) zwiększenia (z tytułu) zakupu z inwestycji c) zmniejszenia (z tytułu) sprzedaż likwidacja d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu f) amortyzacja za okres (z tytułu) umorzenie planowe sprzedaż likwidacja g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu zwiększenie zmniejszenie i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu j) wartość netto środków trwałych na koniec okresu ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) a) własne b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: leasing finansowy wieczyste użytkowanie gruntów Środki trwałe bilansowe razem Środki trwałe wykazywane pozabilansowo - nie występuje Nota 3. Należności długoterminowe - nie występuje Sprawozdanie finansowe RADPOL S.A. sporządzone na dzień r. 22 z 56

23 Nota 4 DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE a) w jednostkach zależnych - - b) w jednostkach współzależnych - - c) w jednostkach stowarzyszonych - - d) w znaczącym inwestorze - - e) w jednostce dominującej - - f) w pozostałych jednostkach udziały lub akcje 4 4 Długoterminowe aktywa finansowe, razem 4 4 ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWYCH AKTYWÓW FINANSOWYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) a) stan na początek okresu akcje i udziały w pozostałych jednostkach 4 9 b) zwiększenia (z tytułu) - - c) zmniejszenia (z tytułu) sprzedaż udziałów w jednostkach zależnych odpis aktualizujący akcje w pozostałych jednostkach - 5 d) stan na koniec okresu udziały w jednostkach zależnych akcje i udziały w pozostałych jednostkach 4 4 UDZIAŁY LUB AKCJE W POZOSTAŁYCH JEDNOSTKACH r. L.p. a b c d e f g h i udział w otrzyman nazwa % ogólnej nieopłacona e lub (firma) posiada- liczbie przez należne jednostki, wartość kapitał własny przedmiot przedsię nego głosów emitenta dywiden ze siedziba bilansowa jednostki, w tym: - biorstwa kapitału na wartość dy za wskazaniem udziałów/akcji zakłado- walnym udziałów / ostatni formy wego zgromadz akcji rok prawnej e- niu obrotowy - kapitał zakładow y 1 UNIMOR RADIOCOM Sp. z o.o., ul. Budowlanych 46 C, Gdańsk Gdańsk produkcja sprzętu łączności dla lotnictwa i marynarki oraz projektowanie i wykonawstwo sieci łączności radiowej 0 brak danyc h brak danych 0,03 0, GZE UNIMOR S.A., ul. Rzeźnicka 54/56, Gdańsk Gdańsk wynajem własnej lub dzierżawionej nieruchomości ,099 0, Sprawozdanie finansowe RADPOL S.A. sporządzone na dzień r. 23 z 56

24 UDZIAŁY LUB AKCJE W POZOSTAŁYCH JEDNOSTKACH r. a b c d e f g h i L.p. nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej siedziba przedmiot przedsię biorstwa wartość bilansowa udziałów/akcji kapitał własny jednostki, w tym: - kapitał zakładowy % posiada nego kapitału zakłado wego udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadze niu nieopłacona przez emitenta wartość udziałów / akcji otrzymane lub należne dywidendy za ostatni rok obrotowy 1 UNIMOR RADIOCOM Sp. z o.o., ul. Budowlanych 46 C, Gdańsk Gdańsk produkcja sprzętu łączności dla lotnictwa i marynarki oraz projektowanie i wykonawstwo sieci łączności radiowej 0 brak danych ,03 0, GZE UNIMOR S.A., ul. Rzeźnicka 54/56, Gdańsk Gdańsk wynajem własnej lub dzierżawionej nieruchomości ,099 0, PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (STRUKTURA WALUTOWA) jednost ka waluta a) w walucie polskiej tys. PLN 4 4 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) - - Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe, razem 4 4 PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (WG ZBYWALNOŚCI) A. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na giełdach (wartość bilansowa) - - B. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na rynkach pozagiełdowych (wartość bilansowa) - - C. Z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane na rynku regulowanym (wartość bilansowa) 4 4 a) akcje (wartość bilansowa): korekty aktualizujące wartość (za okres) wartość na początek okresu wartość według cen nabycia D. Z ograniczoną zbywalnością (wartość bilansowa) - - Wartość według cen nabycia, razem Wartość na początek okresu, razem 4 9 Korekty aktualizujące wartość (za okres), razem - 5 Wartość bilansowa, razem 4 4 Sprawozdanie finansowe RADPOL S.A. sporządzone na dzień r. 24 z 56

25 Nota 5 ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: a) odniesionych na wynik finansowy powstałych w wyniku wystąpienia różnic przejściowych wycena bilansowa zapasów 10 7 odpis aktualizujący wartość zapasów odpis aktualizujący należności ujemne niezrealizowane różnice kursowe od należności - 1 ujemne niezrealizowane różnice kursowe od środków pieniężnych - 1 odpisy aktualizujące inwestycje długoterminowe 3 2 rezerwa na odprawy emerytalne rezerwa na nagrody jubileuszowe rezerwa niewykorzystane urlopy rozliczenia m/o przychodów z tyt. badania sprawozdania finansowego 3 3 rozliczenia m/o przychodów z tyt. dodatkowych wypłat wynagrodzeń 88 - rezerwa na zobowiązania z tyt. bonusów za wykonanie sprzedaży 2 16 rezerwa na sprawy sporne 9 1 zobowiązanie leasingowe odsetki naliczone od kredytów 7 - niewypłacone wynagrodzenia niewypłacony ZUS b) odniesionych na kapitał własny - - c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy Zwiększenia a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) powstanie różnic przejściowych w tym: wycena bilansowa zapasów 4 3 odpis aktualizujący wartość zapasów odpis aktualizujący należności ujemne niezrealizowane różnice kursowe od należności 4 - ujemne niezrealizowane różnice kursowe od środków pieniężnych 2 - odpisy aktualizujące inwestycje długoterminowe - 1 odpisy aktualizujące niefinansowy majątek trwały 2 - rezerwa na odprawy emerytalne 1 - rezerwa na nagrody jubileuszowe - 11 rezerwa niewykorzystane urlopy 20 9 rozliczenia m/o przychodów z tyt. badania sprawozdania finansowego 5 - rozliczenia m/o przychodów z tyt. dodatkowych wypłat wynagrodzeń rezerwa na zobowiązania z tyt. bonusów za wykonanie sprzedaży 50 - rezerwa na sprawy sporne - 8 odsetki naliczone od kredytów 1 7 odsetki naliczone od pozostałych zobowiązań 1 - niewypłacone wynagrodzenia niewypłacony ZUS 7 12 b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z tytułu) - - c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) - - d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu) - - Sprawozdanie finansowe RADPOL S.A. sporządzone na dzień r. 25 z 56

26 e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) Zmniejszenia a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) odwrócenie się różnic przejściowych w tym: wycena bilansowa zapasów 10 - odpis aktualizujący należności 8 - ujemne niezrealizowane różnice kursowe od należności - 1 ujemne niezrealizowane różnice kursowe od środków pieniężnych 2 1 rezerwa na odprawy emerytalne - 2 rezerwa niewykorzystane urlopy 23 - rozliczenia m/o przychodów z tyt. badania sprawozdania finansowego 5 - rozliczenia m/o przychodów z tyt. dodatkowych wypłat wynagrodzeń 25 - rezerwa na zobowiązania z tyt. bonusów za wykonanie sprzedaży rezerwa na sprawy sporne 9 zobowiązanie leasingowe odsetki naliczone od kredytów 8 - niewypłacony ZUS 1 - b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z - - tytułu) c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami - - przejściowymi (z tytułu) d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu) - - e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi ( z tytułu) Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym: a) odniesionych na wynik finansowy powstanie różnic przejściowych w tym wycena bilansowa zapasów 4 10 odpis aktualizujący wartość zapasów odpis aktualizujący należności ujemne niezrealizowane różnice kursowe od należności 4 - odpisy aktualizujące inwestycje długoterminowe 3 3 odpisy aktualizujące niefinansowy majątek trwały 2 - rezerwa na odprawy emerytalne rezerwa na nagrody jubileuszowe rezerwa niewykorzystane urlopy rozliczenia m/o przychodów z tyt. badania sprawozdania finansowego 3 3 rozliczenia m/o przychodów z tyt. dodatkowych wypłat wynagrodzeń rezerwa na zobowiązania z tyt. bonusów za wykonanie sprzedaży 1 2 rezerwa na sprawy sporne - 9 zobowiązanie leasingowe - 13 odsetki naliczone od kredytów - 7 odsetki naliczone od pozostałych zobowiązań 1 - niewypłacone wynagrodzenia niewypłacony ZUS b) odniesionych na kapitał własny - - c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy - - Sprawozdanie finansowe RADPOL S.A. sporządzone na dzień r. 26 z 56

27 INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: prace rozwojowe w realizacji: techn. wytw. tworzyw poliolefinowych certyfikacja muf dla ciepłownictwa produkty dla ciepłownictwa badania techniczne muf kablowych badania złączy badania muf przelotowych badania sys. kabl. na napięcie 1 kv 5 - b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym: - - Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem Nota 6 ZAPASY a) materiały b) półprodukty i produkty w toku c) produkty gotowe d) towary e) zaliczki na dostawy Zapasy, razem Nota 7 NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE a) od jednostek powiązanych z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy inne dochodzone na drodze sądowej - - b) należności od pozostałych jednostek z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń inne dochodzone na drodze sądowej Należności krótkoterminowe netto, razem c) odpisy aktualizujące wartość należności Należności krótkoterminowe brutto, razem NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH - pozycja nie występuje. Sprawozdanie finansowe RADPOL S.A. sporządzone na dzień r. 27 z 56

28 ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH Stan na początek okresu a) zwiększenia (z tytułu) należności z tyt. dostaw i usług na inne należności (sporne) 7 3 b) zmniejszenia (z tytułu) wykorzystanie odpisu odwrócenie odpisu odwrócenie odpisu na należności sporne 1 - Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec okresu ODWRÓCENIE ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH Odpisy na należności: należności z tyt. dostaw i usług na inne należności (sporne) - - NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO (STRUKTURA WALUTOWA) jednostka waluta a) w walucie polskiej tys. PLN b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) tys. PLN b1. jednostka/waluta tys. EUR tys. zł tys. PLN b2. jednostka/waluta tys. USD tys. zł tys. PLN pozostałe waluty w tys. zł - Należności krótkoterminowe, razem NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) - O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY: a) do 1 miesiąca b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy - - d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku - - e) powyżej 1 roku - - f) należności przeterminowane Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto) g) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto) NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, PRZETERMINOWANE (BRUTTO) - Z PODZIAŁEM NA NALEŻNOŚCI NIE SPŁACONE W OKRESIE: a) do 1 miesiąca b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 98 - d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku 27 - Sprawozdanie finansowe RADPOL S.A. sporządzone na dzień r. 28 z 56