ZARZĄDZENIE NR 20/2013 z dnia 1.10.2013r Świętokrzyskiego Wojewódzkiego Lekarza Weterynarii w Kielcach w sprawie przeprowadzenia inwentaryzacji okresowej składników majątkowych Wojewódzkiego Inspektoratu Weterynarii w Kielcach w roku 2013 Na podstawie rozdziału 3 ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości ( Dz.U.2002 Nr 76 poz. 694 z póź zm ), oraz Instrukcji inwentaryzacyjnej Wojewódzkiego Inspektoratu Weterynarii w Kielcach ujętej w Zarządzeniu Nr 1/2011 z dnia 02 stycznia 2011 roku poz. 4 Świętokrzyskiego Wojewódzkiego Lekarza Weterynarii w Kielcach. ZARZĄDZAM Przeprowadzenie inwentaryzacji okresowej majątku Wojewódzkiego Inspektoratu Weterynarii w Kielcach w roku 2013 1. Nazwa obiektu i oznaczenie inwetaryzacyjnych pomieszczeń Wojewódzki Inspektorat Weterynarii w Kielcach wszystkie pomieszczenia. 2. Rodzaj inwentaryzacji ( okresowa, zdawczo-odbiorcza, kontrolna ) okresowa. 3. Rodzaj inwentaryzacyjnego składnika majątkowego majątek Wojewódzkiego Inspektoratu Weterynarii w Kielcach w zakresie: spisu z natury na dzień 31 października 2013 roku: a) środków trwałych b) pozostałych środków trwałych c) przedmiotów nietrwałych ( małocennych ) na potrzeby Kierownika jednostki spisu z natury na dzień 31 grudnia 2013 roku: a) stanów magazynowych materiałów WIW i WIW ZHW dotyczących: 1
materiałów do badań laboratoryjnych, środków czystości, artykułów biurowych, papieru do drukarek akcesoriów komputerowych, stanu zapasów na stanowisku pełnomocnika ds. niejawnych i obronnych stanu zapasów na stanowisku ds. bhp, spisanych w koszty w momencie ich zakupu, b) stanów magazynowych odczynników w laboratorium WIW ZHW Kielce spisanych w koszty w momencie ich zakupu, c) stanów magazynowych oleju opałowego, d) stanów magazynowych paliwa w pojazdach służbowych e) stanów liczników w pojazdach służbowych Wykonanie tych czynności powierza się Komisji Inwentaryzacyjnej według zasad określonych instrukcją inwentaryzacyjną. Spis inwentaryzacyjny w zakresie odczynników i materiałów laboratoryjnych obejmuje spis opakowań pełnych i niepełnych. Spis inwentaryzacyjny w zakresie materiałów innych niż laboratoryjne obejmuje spis opakowań pełnych tzn. nie rozpoczęte do zużycia. przeprowadzenie czynności inwentaryzacyjnych na dzień 31 grudnia 2013 roku w zakresie: a) gospodarki kasowej b) gospodarki drukami ścisłego zarachowania Wykonanie tych czynności powierza się Komisji inwentaryzacyjnej i podlega ujęciu w protokołach inwentaryzacji kasy i gospodarki drukami ścisłego zarachowania według zasad określonych instrukcją inwentaryzacyjną. uzyskania potwierdzeniem salda na dzień 30 listopada 2013 roku: a) należności wynikających z rozrachunków z kontrahentami z tytułu dostaw i usług w tym rozrachunków z kontrahentami usług laboratoryjnych 2
Wykonanie tych czynności powierza się służbom finansowym według zasad określonych instrukcją inwentaryzacyjną. Wysłanie potwierdzenia sald ustalam do dnia 10 grudnia 2013r. Uzyskania potwierdzenia sald na dzień 31 grudnia 2013 roku: a) środków pieniężnych na rachunkach bankowych wg wyciągu bankowego lub pisemnej informacji od banku. Wykonanie tych czynności powierza się służbom finansowym według zasad określonych instrukcją inwentaryzacyjną. zakresie porównania stanów księgowych z dokumentacją i weryfikacji na dzień 31 grudnia 2013 roku: a) wartości niematerialnych i prawnych i ich umorzenie wg wykazu sporządzonego przez informatyków b) gruntów i środków trwałych, do których dostęp jest znacznie utrudniony wg wykazu środków trwałych o uciążliwym dostępie do inwentaryzacji sporządzonym przez pracownika administracji c) środków trwałych i pozostałych środków trwałych z uwzględnieniem stanów po 31 października 2013r wg dodatkowego wykazu stanu ewidencji sporządzonego przez pracownika administracji d) rozrachunków z dostawcami rozrachunków odbiorcami wg rejestru zakupu e) należności z tytułu dochodów budżetowych wg sprawozdawczości f) rozrachunków z budżetami wg deklaracji rocznej g) rozrachunków publiczno prawnych wg deklaracji rocznej h) rozrachunków z pracownikami w tym wynagrodzeń zestawienia zbiorcze list płac i) odpisów aktualizujące należności dokumentacji kontrahentów spornych j) funduszu jednostki i innych funduszy wg dokumentacji wpływającej na wielkość funduszu oraz planu finansowego funduszy ZFŚS k) zaangażowania wydatków przyszłych lat wg naliczeń list płac, umów z kontrahentami Wykonanie tych czynności powierza się służbom finansowym we współpracy z właściwymi służbami jednostki np. informatykami, administracją, służbami pracowniczymi według zasad określonych instrukcją inwentaryzacyjną. 4. Terminarz czynności inwentaryzacyjnych określa harmonogram załącznik nr 1 do niniejszego zarządzenia. 5. Powołuje Komisję Inwentaryzacyjną w składzie: 1. Przewodniczący Komisji Pan Maciej Bafia 2. Z ca Przewodniczącego Komisji Pani Małgorzata Orlicka 3
3. Członek Komisji Pan Przemysław Łukawski 4. Członek Komisji Pani Krystyna Wijas 5. Członek Komisji Pani Katarzyna Wujak 6. Powołuje na wniosek Przewodniczącego Komisji Inwentaryzacyjnej członków zespołów spisowych w składzie: 1. Pan Waldemar Lis 2. Pani Magdalena Hadyniak 3. Pan Kamil Tobiasz 4. Pani Monika Radek 5. Pani Magdalena Słowińska 6. Pani Marta Ryłko 7. Zobowiązuje Przewodniczącego Komisji Inwentaryzacyjnej do wyznaczenia pół spisowych i ich przydziału do zespołów spisowych w terminie określonym w harmonogramie czynności inwentaryzacyjnych. 8. Do przeprowadzenia czynności inwentaryzacyjnych w zakresie uzgodnienia sald na wniosek Głównego księgowego wyznaczam pracownika zespołu ds. finansowo księgowych Panią Magdalenę Galas. 9. Do przeprowadzenia czynności inwentaryzacyjnych w zakresie porównania stanów księgowych z dokumentacją i weryfikacji sald na dzień 31 grudnia 2013 roku na wniosek Głównego księgowego wyznaczam pracowników zespołu ds. finansowo księgowych w osobach: 1. Pani Teresa Radomska 2. Pani Elżbieta Nowek 3. Pani Małgorzata Wojnowska Górecka 10. Do przeprowadzenia wyceny składników majątkowych zinwentaryzowanych w drodze spisu z natury na wniosek Głównego księgowego wyznaczam pracowników zespołu ds. finansowo księgowych w osobach: 1. Pani Agnieszka Tatarska 2. Pani Teresa Radomska 3. Pani Elżbieta Nowek 4. Pani Małgorzata Wojnowska Górecka 5. Magdalena Galas 11. Nadzór nad wykonaniem czynności wyceny arkuszy spisowych powierza się Pani Agnieszce Tatarskiej. 12. Uprawnienia i obowiązki Komisji inwentaryzacyjnej, przewodniczącego i zespołów spisowych określa Instrukcja inwentaryzacyjna Wojewódzkiego Inspektoratu Weterynarii w Kielcach. 13. Szczególne zasady i sposób wykonania czynności inwentaryzacyjnych określa przewodniczący Komisji inwentaryzacyjnej i Główny księgowy w drodze instruktażu. 4
14. Przewodniczący Komisji Inwentaryzacyjnej odpowiedzialny jest za sprawny, prawidłowy i terminowy przebieg czynności inwentaryzacyjnych w drodze spisu z natury. 15. Pełną dokumentację z rozliczonej inwentaryzacji w drodze spisu z natury Przewodniczący Komisji Inwentaryzacyjnej powinien dostarczyć do Głównego księgowego Wojewódzkiego Inspektoratu Weterynarii w terminie określonym w harmonogramie. 16. Kierownika zespołu ds. administracyjnych zobowiązuję w ramach nadzoru do odpowiedniego przygotowania pól spisowych, aby spis z natury mógł przebiegać bez zakłóceń. 17. Nadzór nad prawidłowością, kompleksowością i terminowością przebiegu inwentaryzacji powierza się Głównemu księgowemu Wojewódzkiego Inspektoratu Weterynarii w Kielcach. 18. Zarządzenie niniejsze obowiązuje od dnia podpisania. 5