skorygowany KOMISJA NADZORU FINANSOWEGO Raport roczny (dla emitentów papierów wartościowych prowadzących działalność wytwórczą, budowlaną, handlową lub usługową) Za rok obrotowy 2006 obejmujący okres od 2006-01-01 do 2006-12-31 oraz za poprzedni rok obrotowy 2005 obejmujący okres od 2005-01-01 do 2005-12-31 ENERGOAPARATURA SA ENAP (skrócona nazwa emitenta) 40-273 Katowice (pełna nazwa emitenta) Budownictwo (bud) (sektor wg klasyfikacji GPW w Warszawie) (kod pocztowy) (miejscowość) Generała K. Pułaskiego 7 (ulica) 032 7285410 032 7285411 (telefon) poczta@enap.com.pl www.enap.com.pl (e-mail) 6340128707 271169230 (NIP) (podmiot uprawniony do badania) (fax) (www) (REGON) (numer) Raport roczny zawiera: Opinię i raport podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych z badania rocznego sprawozdania finansowego Oświadczenie zarządu w sprawie rzetelności sporządzenia sprawozdania finansowego Oświadczenie zarządu w sprawie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych Pismo Prezesa Zarządu Roczne sprawozdanie finansowe Wprowadzenie Bilans Rachunek zysków i strat Sprawozdanie zarządu (sprawozdanie z działalności emitenta) Zestawienie zmian w kapitale własnym Rachunek przepływów pienięŝnych Dodatkowe informacje i objaśnienia WYBRANE DANE FINANSOWE w tys. EUR I. Przychody netto ze sprzedaŝy produktów, towarów i materiałów 21 396 20 002 5 488 4 972 II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej 462 563 118 140 III. Zysk (strata) brutto 576 436 148 108 IV. Zysk (strata) netto 535 354 137 88 V. Przepływy pienięŝne netto z działalności operacyjnej 158-1 017 41-263 VI. Przepływy pienięŝne netto z działalności inwestycyjnej -531 446-139 116 VII. Przepływy pienięŝne netto z działalności finansowej 215-238 56-62 VIII. Przepływy pienięŝne netto, razem -158-809 -41-210 IX. Aktywa, razem 15 236 13 478 3 977 3 492 X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 19 172 17 949 5 004 4 650 XI. Zobowiązania długoterminowe 1 223 1 478 319 383 XII. Zobowiązania krótkoterminowe 14 399 12 332 3 758 3 195 XIII. Kapitał własny -3 936-4 471-1 072-1 158 XIV. Kapitał zakładowy 3 080 3 080 804 798 XV. Liczba akcji (w szt.) 15 400 000 15 400 000 15 400 000 15 400 000 XVI. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/ EUR) 0,03 0,02 0,01 0,00 XVII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/eur) 0,04 0,01 XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/eur) -0,26-0,29-0,07-0,07 XIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/eur) -0,50-0,12 OPINIA PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH O BADANYM ROCZNYM SPRAWOZDANIU FINANSOWYM 1
Plik Opinia biegłych.pdf Opis RAPORT PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH Z BADANIA ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Plik Raport biegłych.pdf Opis OŚWIADCZENIE ZARZĄDU W SPRAWIE RZETELNOŚCI SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Plik Oświadczenie Zarządu 1.pdf Opis OŚWIADCZENIE ZARZĄDU W SPRAWIE PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH Plik Oświadczenie Zarządu 2.pdf Opis PISMO PREZESA ZARZĄDU Plik Pismo Prezesa.pdf Opis WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Plik Wprowadzenie do SAR 2006.pdf Opis BILANS Noty AKTYWA I. Aktywa trwałe 5 551 5 122 1. Wartości niematerialne i prawne, w tym: 1 20 0 - wartość firmy 0 0 2. Rzeczowe aktywa trwałe 2 4 752 4 440 3. NaleŜności długoterminowe 3 8 210 56 3.1. Od jednostek powiązanych 0 0 3.2. Od pozostałych jednostek 210 56 4. Inwestycje długoterminowe 4 0 0 4.1. Nieruchomości 0 0 2
Noty 4.2. Wartości niematerialne i prawne 0 0 4.3. Długoterminowe aktywa finansowe 0 0 a) w jednostkach powiązanych, w tym: 0 0 udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych wyceniane metodą praw - własności 0 0 b) w pozostałych jednostkach 0 0 4.4. Inne inwestycje długoterminowe 0 0 5. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 5 569 626 5.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 399 425 5.2. Inne rozliczenia międzyokresowe 170 201 II. Aktywa obrotowe 9 685 8 356 1. Zapasy 6 237 325 2. NaleŜności krótkoterminowe 7 8 7 603 6 978 2.1. Od jednostek powiązanych 0 0 2.2. Od pozostałych jednostek 7 603 6 978 3. Inwestycje krótkoterminowe 671 829 3.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 9 671 829 a) w jednostkach powiązanych 0 0 b) w pozostałych jednostkach 0 0 c) środki pienięŝne i inne aktywa pienięŝne 671 829 3.2. Inne inwestycje krótkoterminowe 0 0 4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 10 1 174 224 A k t y w a r a z e m 15 236 13 478 PASYWA I. Kapitał własny -3 936-4 471 1. Kapitał zakładowy 12 3 080 3 080 2. NaleŜne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) 0 0 3. Akcje (udziały) własne (wielkość ujemna) 0 0 4. Kapitał zapasowy 13 3 350 3 348 5. Kapitał z aktualizacji wyceny 14 336 338 6. Pozostałe kapitały rezerwowe 0 0 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych -11 237-11 591 8. Zysk (strata) netto 535 354 9. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) 0 0 II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 19 172 17 949 1. Rezerwy na zobowiązania 15 3 378 3 953 1.1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 18 3 1.2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 922 761 a) długoterminowa 558 503 b) krótkoterminowa 364 258 1.3. Pozostałe rezerwy 2 438 3 189 a) długoterminowe 6 6 b) krótkoterminowe 2 432 3 183 2. Zobowiązania długoterminowe 16 1 223 1 478 2.1. Wobec jednostek powiązanych 0 0 2.2. Wobec pozostałych jednostek 1 223 1 478 3. Zobowiązania krótkoterminowe 17 14 399 12 332 3.1. Wobec jednostek powiązanych 0 0 3.2. Wobec pozostałych jednostek 14 337 12 112 3.3. Fundusze specjalne 62 220 4. Rozliczenia międzyokresowe 18 172 186 4.1. Ujemna wartość firmy 0 0 4.2. Inne rozliczenia międzyokresowe 172 186 a) długoterminowe 154 169 b) krótkoterminowe 18 17 P a s y w a r a z e m 15 236 13 478 Wartość księgowa -3 936-4 471 Liczba akcji (w szt.) 15 400 000 15 400 000 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 19-0,26-0,29 Rozwodniona liczba akcji (w szt.) 8 800 000 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 19-0,51 3
POZYCJE POZABILANSOWE Nota 1. NaleŜności warunkowe 102 235 1.1. Od jednostek powiązanych (z tytułu) 0 0 - otrzymanych gwarancji i poręczeń 0 0 1.2. Od pozostałych jednostek (z tytułu) 102 235 - otrzymanych gwarancji i poręczeń 102 235 2. Zobowiązania warunkowe 2 389 2 407 2.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu) 0 0 - udzielonych gwarancji i poręczeń 0 0 2.2. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) 2 389 2 407 - udzielonych gwarancji i poręczeń 2 389 2 407 3. Inne (z tytułu) 0 0 P o z y c j e p o z a b i l a n s o w e, r a z e m 2 491 2 642 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Noty I. Przychody netto ze sprzedaŝy produktów, towarów i materiałów, w tym: 21 396 20 002 - od jednostek powiązanych 0 0 1. Przychody netto ze sprzedaŝy produktów 20 19 284 19 918 2. Przychody netto ze sprzedaŝy towarów i materiałów 21 2 112 84 II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: 18 134 15 485 - jednostkom powiązanym 0 0 1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 22 16 082 15 370 2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 2 052 115 III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaŝy 3 262 4 517 IV. Koszty sprzedaŝy 22 0 0 V. Koszty ogólnego zarządu 22 3 854 3 451 VI. Zysk (strata) ze sprzedaŝy -592 1 066 VII. Pozostałe przychody operacyjne 1 695 945 1. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 3 457 2. Dotacje 0 0 3. Inne przychody operacyjne 23 1 692 488 VIII. Pozostałe koszty operacyjne 641 1 448 1. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0 0 2. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 255 424 3. Inne koszty operacyjne 24 386 1 024 IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej 462 563 X. Przychody finansowe 25 303 179 1. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 0 0 - od jednostek powiązanych 0 0 2. Odsetki, w tym: 123 99 - od jednostek powiązanych 0 0 3. Zysk ze zbycia inwestycji 27 2 0 4. Aktualizacja wartości inwestycji 0 0 5. Inne 178 80 XI. Koszty finansowe 26 189 306 1. Odsetki w tym: 39 211 - dla jednostek powiązanych 0 0 2. Strata ze zbycia inwestycji 27 0 0 3. Aktualizacja wartości inwestycji 0 0 4. Inne 150 95 XII. Zysk (strata) z działalności gospodarczej 576 436 XIII. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych 0 0 1. Zyski nadzwyczajne 0 0 2. Straty nadzwyczajne 0 0 XIV. Zysk (strata) brutto 576 436 XV. Podatek dochodowy 28 41 82 4
Noty a) część bieŝąca 0 0 b) część odroczona 41 82 XVI. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) 0 0 Udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą XVII. praw własności 29 0 0 XVIII. Zysk (strata) netto 535 354 Zysk (strata) netto (zanualizowany) 535 354 Średnia waŝona liczba akcji zwykłych (w szt.) 15 400 000 15 400 000 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 31 0,03 0,02 Średnia waŝona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt.) 8 800 000 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 31 0,04 ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM I. Kapitał własny na początek okresu (BO) -4 471-4 825 a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0 0 b) korekty błędów podstawowych 0 0 I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych -4 471-4 825 1. Kapitał zakładowy na początek okresu 3 080 3 080 1.1. Zmiany kapitału zakładowego 0 0 a) zwiększenia (z tytułu) 0 0 - emisji akcji (wydania udziałów) 0 0 b) zmniejszenia (z tytułu) 0 0 - umorzenia akcji (udziałów) 0 0 1.2. Kapitał zakładowy na koniec okresu 3 080 3 080 2. NaleŜne wpłaty na kapitał zakładowy na początek okresu 0 0 2.1. Zmiany naleŝnych wpłat na kapitał zakładowy 0 0 a) zwiększenia (z tytułu) 0 0 b) zmniejszenia (z tytułu) 0 0 2.2. NaleŜne wpłaty na kapitał zakładowy na koniec okresu 0 0 3. Akcje (udziały) własne na początek okresu 0 0 3.1. Zmiany akcji (udziałów) własnych 0 0 a) zwiększenia (z tytułu) 0 0 b) zmniejszenia (z tytułu) 0 0 3.2. Akcje (udziały) własne na koniec okresu 0 0 4. Kapitał zapasowy na początek okresu 3 348 3 333 4.1. Zmiany kapitału zapasowego 2 15 a) zwiększenia (z tytułu) 2 15 - emisji akcji powyŝej wartości nominalnej 0 0 - z podziału zysku (ustawowo) 0 0 - z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) 0 0 - zbycia środków trwałych aktualizowanych 2 15 b) zmniejszenia (z tytułu) 0 0 - pokrycia straty 0 0 4.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu 3 350 3 348 5. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu 338 353 5.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny -2-15 a) zwiększenia (z tytułu) 0 0 b) zmniejszenia (z tytułu) 2 15 - zbycia środków trwałych 2 15 5.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu 336 338 6. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu 0 0 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych 0 0 a) zwiększenia (z tytułu) 0 0 b) zmniejszenia (z tytułu) 0 0 6.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu 0 0 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu -11 237-11 591 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 354 0 5
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0 0 b) korekty błędów podstawowych 0 0 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 354 0 a) zwiększenia (z tytułu) 0 0 - podziału zysku z lat ubiegłych 0 0 b) zmniejszenia (z tytułu) 354 0 - podział zysku z tyt. błędu podstaw. z lat ub. na pokrycie straty z lat ub. 0 0 - podział zysku - pokrycie straty z lat ub. 354 0 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0 0 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu 11 591 11 591 a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0 0 b) korekty błędów podstawowych 0 0 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych 11 591 11 591 a) zwiększenia (z tytułu) 0 0 - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia 0 0 b) zmniejszenia (z tytułu) 354 0 - pokrycia straty z zysku z tyt. błędu podstawowego 0 0 - pokrycia straty z zysku 2005r 354 0 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 11 237 11 591 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu -11 237-11 591 8. Wynik netto 535 354 a) zysk netto 535 354 b) strata netto 0 0 c) odpisy z zysku 0 0 II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ ) -3 936-4 471 III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) -3 936-4 471 RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘśNYCH A. Przepływy środków pienięŝnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto 535 354 II. Korekty razem -377-1 371 1. Udział w (zyskach) stratach netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności 0 0 2. Amortyzacja 571 338 3. (Zyski) straty z tytułu róŝnic kursowych 0 0 4. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 13-47 5. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej -6-464 6. Zmiana stanu rezerw -575-1 467 7. Zmiana stanu zapasów 88 148 8. Zmiana stanu naleŝności -781 40 9. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem poŝyczek i kredytów 1 199-939 10. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -907 1 020 11. Inne korekty 21 0 III. Przepływy pienięŝne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) - metoda pośrednia 158-1 017 B. Przepływy środków pienięŝnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 17 520 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 15 520 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0 0 3. Z aktywów finansowych, w tym: 2 0 a) w jednostkach powiązanych 0 0 - zbycie aktywów finansowych 0 0 - dywidendy i udziały w zyskach 0 0 - spłata udzielonych poŝyczek długoterminowych 0 0 - odsetki 0 0 - inne wpływy z aktywów finansowych 0 0 b) w pozostałych jednostkach 2 0 - zbycie aktywów finansowych 2 0 - dywidendy i udziały w zyskach 0 0 - spłata udzielonych poŝyczek długoterminowych 0 0 - odsetki 0 0 6
- inne wpływy z aktywów finansowych 0 0 4. Inne wpływy inwestycyjne 0 0 II. Wydatki -548-74 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych -548-74 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0 0 3. Na aktywa finansowe, w tym: 0 0 a) w jednostkach powiązanych 0 0 - nabycie aktywów finansowych 0 0 - udzielone poŝyczki długoterminowe 0 0 b) w pozostałych jednostkach 0 0 - nabycie aktywów finansowych 0 0 - udzielone poŝyczki długoterminowe 0 0 4. Inne wydatki inwestycyjne 0 0 III. Przepływy pienięŝne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -531 446 C. Przepływy środków pienięŝnych z działalności finansowej I. Wpływy 422 66 Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do 1. kapitału 0 0 2. Kredyty i poŝyczki 376 0 3. Emisja dłuŝnych papierów wartościowych 0 0 4. Inne wpływy finansowe 46 66 II. Wydatki -207-304 1. Nabycie akcji (udziałów) własnych 0 0 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 0 0 3. Inne, niŝ wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 0 0 4. Spłaty kredytów i poŝyczek 0-184 5. Wykup dłuŝnych papierów wartościowych 0 0 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 0 0 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego -148-101 8. Odsetki -59-19 9. Inne wydatki finansowe 0 0 III. Przepływy pienięŝne netto z działalności finansowej (I-II) 215-238 D. Przepływy pienięŝne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) -158-809 E. Bilansowa zmiana stanu środków pienięŝnych, w tym: 158 809 - zmiana stanu środków pienięŝnych z tytułu róŝnic kursowych 0 0 F. Środki pienięŝne na początek okresu 829 1 638 G. Środki pienięŝne na koniec okresu (F+/- D), w tym: 671 829 - o ograniczonej moŝliwości dysponowania 0 0 WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE a) koszty zakończonych prac rozwojowych 0 0 b) wartość firmy 0 0 c) koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: 20 0 - oprogramowanie komputerowe 20 0 d) inne wartości niematerialne i prawne 0 0 e) zaliczki na wartości niematerialne i prawne 0 0 Wartości niematerialne i prawne, razem 20 0 7
ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) koszty zakończonych prac rozwojowych a b c d e wartość firmy koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: - oprogramowanie komputerowe inne wartości niematerialne i prawne zaliczki na wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne, razem wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na a) początek okresu 0 0 0 0 0 b) zwiększenia (z tytułu) 0 0 36 36 0 0 36 - zakup 36 36 c) zmniejszenia (z tytułu) 0 0 13 13 0 0 13 - wycofanie 100% zamortyzowania 13 13 13 wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na koniec d) okresu 0 0 23 23 0 0 23 e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 0 0 0 f) amortyzacja za okres (z tytułu) 0 0 3 3 0 0 3 - bieŝąca 16 16 16 - wycofanie 100% zamortyzowania 13 13 13 g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 0 0 3 3 0 0 3 h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu 0 0 0 - zwiększenia 0 0 0 - zmiejszenia 0 0 0 i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu 0 0 0 0 0 0 0 wartość netto wartości niematerialnych i prawnych na koniec j) okresu 0 0 20 20 0 0 20 8
WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) a) własne 20 0 b) uŝywane na podstawie umowy najmu, dzierŝawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: 0 0 Wartości niematerialne i prawne, razem 20 0 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE a) środki trwałe, w tym: 4 752 4 432 - grunty (w tym prawo uŝytkowania wieczystego gruntu) 214 268 - budynki, lokale i obiekty inŝynierii lądowej i wodnej 3 549 3 585 - urządzenia techniczne i maszyny 378 159 - środki transportu 545 409 - inne środki trwałe 66 11 b) środki trwałe w budowie 0 8 c) zaliczki na środki trwałe w budowie 0 0 Rzeczowe aktywa trwałe, razem 4 752 4 440 9
ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) - grunty (w tym prawo uŝytkowania wieczystego gruntu) - budynki, lokale i obiekty inŝynierii lądowej i wodnej - urządzenia - środki transportu techniczne i maszyny - inne środki trwałe Środki trwałe, razem a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu 496 5 267 2 071 1 055 788 9 677 b) zwiększenia (z tytułu) 0 102 413 265 124 904 - zakupu 0 0 319 18 95 432 - podwyŝszenia wartości na skutek ulepszenia śr. trwałych 0 102 94 0 29 225 - przyjęcia śr. trwałych na podst. umowy leasingu 0 0 0 247 0 247 c) zmniejszenia (z tytułu) 0 0 33 304 4 341 - sprzedaŝy 0 0 0 265 4 269 - likwidacji na skutek zuŝycia 0 0 33 0 0 33 - likwidacji na skutek kasacjji sam. w leasingu 0 0 0 39 0 39 d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu 496 5 369 2 451 1 016 908 10 240 e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 228 1 682 1 912 646 777 5 245 f) amortyzacja za okres (z tytułu) 54 138 161-175 65 243 - bieŝącej amortyzacji 54 138 194 99 69 554 - nieplanowej amortyzacji na skutek sprzedaŝy 0 0 0 265 4 269 - nieplanowej amortyzacji na skutek zuŝycia 0 0 33 0 0 33 - nieplanowej amortyzacji na skutek kasacji sam. w leasingu 0 0 0 9 0 9 g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 282 1 820 2 073 471 842 5 488 h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu 0 0 0 0 0 0 - zwiększenia 0 0 0 0 0 0 - zmniejszenia 0 0 0 0 0 0 i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu 0 0 0 0 0 0 j) wartość netto środków trwałych na koniec okresu 214 3 549 378 545 66 4 752 Nieplanowane odpisy amortyzacyjne środków trwałych spowodowne były : sprzedaŝą środków trwałych 0 tys zł zuŝyciem środków trwałych 0 tys zł likwidacją z tyt. kasacji sam. po wypadku-leasing 30 tys zł 10
ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) a) własne 4 107 3 758 b) uŝywane na podstawie umowy najmu, dzierŝawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: 645 674 - leasing finansowy 431 406 - uŝytkowanie wieczyste gruntów na podst. decyzji administracyjnej 214 268 Środki trwałe bilansowe, razem 4 752 4 432 ŚRODKI TRWAŁE WYKAZYWANE POZABILANSOWO uŝywane na podstawie umowy najmu, dzierŝawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: 32 32 - umowa leasingu maszyn 0 0 - umowa dzierŝawy 32 32 Środki trwałe wykazywane pozabilansowo, razem 32 32 NALEśNOŚCI DŁUGOTERMINOWE a) naleŝności od jednostek powiązanych, w tym: 0 0 - od jednostek zaleŝnych (z tytułu) 0 0 - od jednostek współzaleŝnych (z tytułu) 0 0 - od jednostek stowarzyszonych (z tytułu) 0 0 - od znaczącego inwestora (z tytułu) 0 0 - od jednostki dominującej (z tytułu) 0 0 b) od pozostałych jednostek (z tytułu) 210 56 - kaucji z tytułu wydanych kart VISA 0 24 - gwarancji bankowych 210 32 NaleŜności długoterminowe netto 210 56 c) odpisy aktualizujące wartość naleŝności 0 0 NaleŜności długoterminowe brutto 210 56 ZMIANA STANU NALEśNOŚCI DŁUGOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW) a) stan na początek okresu 56 1 - zwrot śr. pienięŝnych od kontrahenta na podst. postanowienia sądu 0 - kaucji z tytułu wydanych kart VISA 24 1 - gwarancji bankowych 32 b) zwiększenia (z tytułu) 178 56 - kaucji za wydane karty VISA 0 24 - gwarancji bankowych 178 32 c) zmniejszenia (z tytułu) 24 1 - przekwalifikowania na krótkoterminowe naleŝności 24 1 d) stan na koniec okresu 210 56 - kaucja zabezpieczająca zapłatę 0 0 - kaucja za wydane karty VISA 0 24 - gwarancja bankowa 210 32 NALEśNOŚCI DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) jednostka waluta a) w walucie polskiej 210 56 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 0 0 b1. w walucie - NaleŜności długoterminowe, razem 210 56 11
ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWYCH AKTYWÓW FINANSOWYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) a) stan na początek okresu 0 0 - udziały i akcje 0 b) zwiększenia (z tytułu) 0 0 - dopłata do podwyŝszenia wartości udziałów 0 c) zmniejszenia (z tytułu) 0 0 aktualizacji wartości udziałów i akcji - przekwalifikowanie na aktywa krótkoterminowe przeznaczone do sprzedaŝy 0 d) stan na koniec okresu 0 0 - udziały i akcje 0 0 PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (WG ZBYWALNOŚCI) A. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na giełdach (wartość bilansowa) 0 0 c1)... c2)... B. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na rynkach pozagiełdowych (wartość bilansowa) 0 0 c1)... c2)... C. Z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane na rynku regulowanym (wartość bilansowa) 0 0 a. akcje (wartość bilansowa): 0 - korekty aktualizujące wartość (za okres) 43 48 - wartość na początek okresu 48 57 - wartość według cen nabycia 43 48 c1)... c2)... D. Z ograniczoną zbywalnością (wartość bilansowa) 0 0 a. udziały i akcje (wartość bilansowa): 0 0 c1)... c2)... Wartość według cen nabycia, razem 43 48 Wartość na początek okresu, razem 48 57 Korekty aktualizujące wartość (za okres), razem 43 48 Wartość bilansowa, razem 0 0 ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO 1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: 425 505 a) odniesionych na wynik finansowy 425 95 b) odniesionych na kapitał własny 0 410 - naliczenie podatku dochodowego odroczonego 0 410 c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy 0 0 2. Zwiększenia 35 91 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi róŝnicami przejściowymi (z tytułu) 35 91 - wzrost odpisów aktualizujących naleŝności 0 0 - wzrost rezerw kosztowych na kontraktach 11 0 - wzrost rezerw na zaległe urlopy 5 0 - wzrost rezerw na nagrody jubileuszowe 4 0 - wzrost odpisów na zapasy 0 3 - wzrost rezerw na premie 1 0 - wzrost rezerw na kary umowne 0 35 - wzrost rezerw nay na wynagrodzenia 14 53 b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z tytułu) 0 0 c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi róŝnicami przejściowymi (z tytułu) 0 0 - błąd podstawowy 0 0 12
ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu) 0 0 odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi róŝnicami przejściowymi (z e) tytułu) 0 0 3. Zmniejszenia 61 171 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi róŝnicami przejściowymi (z tytułu) 61 171 - spadku rezerw na odszkodowania z KP 0 20 - bezosob f. płac wypłata wynagrodzeń 0 2 - spadku rezerw kosztowych 2 7 - spadku wynagrodzeń 0 19 - spadku odpisów aktualizujących naleŝności 3 13 - spadku rezerw na kontrakty 0 25 - spadku rezerw na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne 0 35 - spadek odpisów na ZFŚS 11 14 - spadku rezerw na urlopy 0 12 - spadku zobowiązań z tytułu odsetek 0 2 - spadku nie umoŝonej cześći śr. trwałych sprzedanych w br 0 22 - spadek rezerw na kary umowne 39 - spadek rezerw na zaległe zapasy 1 - spadek odsetek od wynagrodzeń 5 b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z tytułu) 0 0 c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi róŝnicami przejściowymi (z tytułu) 0 0 d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu) 0 0 odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi róŝnicami przejściowymi (z e) tytułu) 0 0 4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym: 399 425 a) odniesionych na wynik finansowy 399 425 b) odniesionych na kapitał własny 0 0 - błąd podstawowy 0 0 Zmniejszenia i zwiększenia stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego naleŝy przedstawić odpowiednio co najmniej według poniŝszych tytułów, ze wskazaniem podstawowych grup aktywów i zobowiązań, których dotyczą: Zwiększenia z tytułu: - powstania róŝnic przejściowych: wzrost nie zapłaconych wynagrodzeń i składek ZUS...14 tys.zł wzrost rezerw kosztowych na kontraktach...11 tys.zł wzrost rezerw na zaległe urlopy...5 tys.zł wzrost rezerw na nagrody jubileuszowe...4 tys.zł utworzenie rezerw na premie...1 tys.zł - zmiany stawek podatkowych - - nieujętej róŝnicy przejściowej poprzedniego okresu - - powstania straty podatkowej - - nieujętej w poprzednich okresach straty podatkowej - Zmniejszenia z tytułu: - odwrócenia się róŝnic przejściowych: spadek rezerw z tyt. kar umownych...39 tys.zł spadek odpisu na ZFŚS...11 tys.zł wykorzystanie rezerw kosztowych...2 tys.zł spadek odpisów aktualizujących naleŝności...3 tys.zł spadek zobowiązań z tyt. odsetek...5 tys.zł spadek rezerw na zaległe zapasy...1 tys.zł - zmiany stawek podatkowych - - odpisania aktywów z tyt.odroczonego pod.dochodowego - - wykorzystania straty podatkowej - Odnoścnie ujemnych róŝnic przejściowych dodatkowo naleŝy ujawnić, oddzielnie dla podstawowych grup aktywów i 13
Odnoścnie ujemnych róŝnic przejściowych dodatkowo naleŝy ujawnić, oddzielnie dla podstawowych grup aktywów i zobowiązań kwotę ujemnych róŝnic przejściowych na początek i na koniec okres....bo... BZ - odpis aktualizujący naleŝności...64 tys.zł... 61 tys.zł - odpis aktualizujący zapasy materiałowe...21 tys.zł... 20 tys.zł - aktualizacja majątku finansowego...3 tys.zł...3 tys.zł - naliczone odsetki od zobowiązań...44 tys.zł...39 tys.zł - niewypłacone wynagrodzenia i skł. ZUS...60 tys.zł...74 tys.zł - naliczony odpis na ZFŚS...22 tys.zł...21 tys.zł - rezerwy na kontrakty...3 tys.zł...14 tys.zł - rezerwy na nagrody jubileuszowe i od prawy emerytalne...29 tys.zł...33 tys.zł - rezerwy na urlopy...14 tys.zł...19 tys.zł - rezerwy na kary umowne...146 tys.zł...106 tys.zł - rezerwy na naprawy gwarancyjne...2 tys.zł...2 tys.zł - rezerwy na koszty...17 tys.zł...17 tys.zł RAZEM...425 tys.zł...399 tys.zł - datę wygaśnięcia ujemnych róŝnic przejścowych sukcesywnie w okresach wygaśnięcia tytułu róźnix przejściowych ujemnych. INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: 4 1 - czynsz zapłacony z góry 0 1 - przegląd techniczny nieruchomości 4 0 b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym: 166 200 - opłata prolongacyjna 166 200 Inne rozliczenia międzyokresowe, razem 170 201 ZAPASY a) materiały 227 315 b) półprodukty i produkty w toku 0 0 c) produkty gotowe 0 0 d) towary 0 0 e) zaliczki na dostawy 10 10 Zapasy, razem 237 325 NALEśNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE a) od jednostek powiązanych 0 0 - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0 0 - do 12 miesięcy 0 0 - powyŝej 12 miesięcy 0 0 - inne 0 0 - dochodzone na drodze sądowej 0 0 14
NALEśNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE b) naleŝności od pozostałych jednostek 7 603 6 978 - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 7 413 6 729 - do 12 miesięcy 6 980 5 839 - powyŝej 12 miesięcy 436 890 - z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 0 0 - inne 187 249 - dochodzone na drodze sądowej 0 0 NaleŜności krótkoterminowe netto, razem 7 603 6 978 c) odpisy aktualizujące wartość naleŝności 1 796 2 169 NaleŜności krótkoterminowe brutto, razem 9 399 9 147 ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEśNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH Stan na początek okresu 2 169 2 339 a) zwiększenia (z tytułu) 446 648 - utworzenie odpisu aktualizującego w bieŝącym roku 446 648 b) zmniejszenia (z tytułu) 819 818 - wykorzystanie odpisu aktualizującego wartość naleŝności 373 268 - rozwiązanie odpisu aktualizującego wartość naleŝności 446 550 Stan odpisów aktualizujących wartość naleŝności krótkoterminowych na koniec okresu 1 796 2 169 NALEśNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO (STRUKTURA WALUTOWA) jednostka waluta a) w walucie polskiej 8 631 9 053 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 768 94 b1. w walucie w tys. EUR 24 24 po przeliczeniu na tys. zł 94 94 b2. w walucie w tys. NOK 1 454 pozostałe waluty 674 NaleŜności krótkoterminowe, razem 9 399 9 147 NALEśNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) - O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY: a) do 1 miesiąca 3 281 908 b) powyŝej 1 miesiąca do 3 miesięcy 2 960 2 998 c) powyŝej 3 miesięcy do 6 miesięcy 183 395 d) powyŝej 6 miesięcy do 1 roku 270 224 e) powyŝej 1 roku 484 890 f) naleŝności przeterminowane 1 862 2 907 NaleŜności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto) 9 040 8 322 g) odpisy aktualizujące wartość naleŝności z tytułu dostaw i usług 1 624 1 593 NaleŜności z tytułu dostaw i usług, razem (netto) 7 416 6 729 W odniesieniu do naleŝnościz tytułu dostaw i usług naleŝy wskazać, które przedziały czasowe spłacania naleŝnośći związane są z narmalnym tokiem sprzedaŝy przez emitenta. Przedziały czasowe spłacania naleŝności związane z normalnym tokiem działalności: - w 2006 roku wynosiły około 2 miesięcy, z wyjątkiem kaucji gwarancyjnych związanych z rękojmią. - w 2005 roku wynosiły około 2 miesięcy, z wyjątkiem kaucji gwarancyjnych związanych z rękojmią. 15
NALEśNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, PRZETERMINOWANE (BRUTTO) - Z PODZIAŁEM NA NALEśNOŚCI NIESPŁACONE W OKRESIE: a) do 1 miesiąca 515 1 266 b) powyŝej 1 miesiąca do 3 miesięcy 17 98 c) powyŝej 3 miesięcy do 6 miesięcy 49 11 d) powyŝej 6 miesięcy do 1 roku 29 189 e) powyŝej 1 roku 1 252 1 343 NaleŜności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto) 1 862 2 907 f) odpisy aktualizujące wartość naleŝności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane 1 426 1 548 NaleŜności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto) 436 1 359...31.12.2006...31.12.2005 NaleŜności brutto...9.609 tys.zł...9.203 tys.zł w tym: - naleŝności sporne, na które utworzono odpis aktualizujący w całości...34 tys.zł...565 tys.zł na 31.12.2006r. w kwocie...34 tys.zł na 31.12.2005r. w kwocie...565 tys.zł NaleŜności przeterminowane...1.862 tys.zł...2.907 tys.zł w tym: - z tyt. dostaw robót i usług od 1 do 3 miesięcy...532 tys.zł...1.364 tys.zł na które nie tworzono odpisu aktualizującego ze względu na pewność wyegzekwowania wierzytelności w kwocie: na 31.12.2006r....436 tys.zł na 31.12.2005r....1.356 tys.zł na pozostałą część utworzono odpis aktualizujący w kwocie: na 31.12.2006r....96 tys.zł na 31.12.2005r....8 tys.zł - z tyt. dostaw robót i usług powyŝej 3 miesięcy...49 tys.zł...11 tys.zł na które nie tworzono odpisu aktualizującego ze względu na pewność wyegzekwowania wierzytelności w kwocie: na 31.12.2006r....0 tys.zł na 31.12.2005r....2 tys.zł na pozostałą część utworzono odpis aktualizujący w kwocie: na 31.12.2006r....49 tys.zł na 31.12.2005r....9 tys.zł - z tyt. dostaw robót i usług powyŝej 180 dni...29 tys.zł...189 tys.zł na które nie tworzono odpisu aktualizującego ze względu na pewność wyegzekwowania wierzytelności w kwocie: na 31.12.2006r....29 tys.zł na 31.12.2005r....189 tys.zł - z tyt. dostaw robót i usług powyŝej 360 dni...1.252 tys.zł...1.343 tys.zł na które utworzono odpis aktualizujący w kwocie: na 31.12.2006r....1.252 tys.zł na 31.12.2005r....1.343 tys.zł Plik Opis 16
KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE a) w jednostkach zaleŝnych 0 0 - inne papiery wartościowe (wg rodzaju) 0 0 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) 0 0 b) w jednostkach współzaleŝnych 0 0 - inne papiery wartościowe (wg rodzaju) 0 0 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) 0 0 c) w jednostkach stowarzyszonych 0 0 - inne papiery wartościowe (wg rodzaju) 0 0 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) 0 0 d) w znaczącym inwestorze 0 0 - inne papiery wartościowe (wg rodzaju) 0 0 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) 0 0 e) w jednostce dominującej 0 0 - inne papiery wartościowe (wg rodzaju) 0 0 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) 0 0 f) w pozostałych jednostkach 0 0 - inne papiery wartościowe (wg rodzaju) 0 0 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) 0 0 g) środki pienięŝne i inne aktywa pienięŝne 671 829 - środki pienięŝne w kasie i na rachunkach 654 334 - inne środki pienięŝne 17 495 - inne aktywa pienięŝne 0 0 Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem 671 829 UDZIELONE POśYCZKI KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) jednostka waluta b1. w walucie pozostałe waluty KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: 484 82 - opłacone z góry ubezpieczenia majątkowe i osobowe 61 52 - opłacone z góry abonamenty 6 11 - opłacona z góry prenumerata 2 3 - zawieszone koszty dotyczące robót budowlano-montaŝowych 81 9 - opłacone z góry koszty badania bilansu 0 5 - opłacony z góry czynsz z tytułu wynajmu pomieszczeń 1 2 - zawieszone koszty z tyt. najmu, refakturowane w następnym okresie 10 0 - opłacone z góry koszty przelotu do Norwegii 4 0 - opłacone z góry koszty podwykonawcy 318 0 - opłacony z góry przegląd techniczny nieruchomości 1 0 b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym: 690 142 - korekty zobowiązań, które nie są jeszcze naleŝnością 8 0 - opłata prolongacyjna 33 17 - przychody nie stanowiące jeszcze naleŝności 0 3 - nie zafakturowane wykonane roboty budowlano - montaŝowe 649 122 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem 1 174 224 17
a) główne składniki lub grupy składników aktywów, do których odnosiły się odpisy lub ich odwrócenie - od 1997r. do 2002r. dokonano odpisów aktualizujacych z tytułu trwałej utraty wartości udziałów i akcji długoterminowych w kwocie 57 tys. zł. W 2005r. na skutek likwidacji 2 spółek z o.o. zostały rozwiązane odpisy aktualizujące udziały w tych spółkach na kwotę 9 tys. zł. W 2006r. na skutek sprzedaŝy 1 udziału, dokonano rozwiązania odpisu aktualizującego na kwotę 5 tys. zł. Odpisy aktualizujące trwałą utratę wartości udziałów i akcji na dzień 31.122006r. stanowią kwotę 43 tys. zł. b) główne zdarzenia i okoliczności, które doprowadziły do dokonania lub odwrócenia odpisów, - odpisów aktualizujących udziały i akcje, dokonano na skutek ponoszenia strat prze te Spółki oraz braku moŝliwości sprzedaŝy udziałów i akcji. Odwrócenie odpisów aktualizujących trwałą utratę wartości nastąpiło częściowo na skutek likwidacji spółek oraz częściowo na skutek sprzedaŝy udziałów. c) dla kaŝdej z wyodrębnionych grup składników aktywów: kwotę dokonanych opisów aktualizujących, w tym odniesioną bezpośrednio na kapitał własny lub kwotę odwrócenia odpisów aktualizujących, w tym odniesioną bezpośrednio na kapitał własny - odpisy odniesiono na wynik finansowy, odwrócenie odpisów aktualizujących równieŝ ujęto w wyniki finansowym. Plik Opis KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA) Seria / emisja Rodzaj akcji Rodzaj Rodzaj uprzywilejowani ograniczenia a akcji praw do akcji Liczba akcji Wartość serii/ Sposób pokrycia emisji wg wartości kapitału nominalnej Data rejestracji Prawo do dywidendy (od daty) Seria A zwykłe 12 707 800 2 542 15.07.2005 15.07.2005 Seria B zwykłe 2 692 200 538 15.07.2005 15.07.2005 Liczba akcji, razem 15 400 000 Kapitał zakładowy, razem 3 080 Wartość nominalna jednej akcji (w zł) 0,20 Ponadto w związku podjętymi uchwałami na NWZA istnieje moŝliwość podwyŝszenia kapitału zakładowego poprzez dodatkową emisję. W 2006r. nie nastąpiły zmiany w kapitale zakładowym, planowane podwyŝszenie kapitału przewidziano na 2007r.w celu zaspokojenia nie uprzeywilejowanych wierzycieli, w drodze konwersji na akcje w ramach nowej emisji. Wartość nominalna kaŝdej akcji nowej emisji, będąca wynikiem konwersji wyniesie 0,20zł, natomiast cena emisyjna 2,50zł. Wykaz akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio co najmniej 5% w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu akcjiariuszy: na dzień 31.12.2006r....ilość akcji (w szt.)...% udział JARO S.A....4.095.000...26,59 Halina Witkowska i Marian Barwacz...1.498.700...9,73 KaŜda akcja uprawnia do jednego głosu na WZA. na dzień 31.12.2005r....ilość akcji (w szt.)...% udział JARO S.A....3.351.986...15,59 Halina Witkowska i Marian Barwacz...1.498.700...9,73 KaŜda akcja daje prawo do jednego głosu na WZA. 18
KAPITAŁ ZAPASOWY a) ze sprzedaŝy akcji powyŝej ich wartości nominalnej 1 480 1 480 b) utworzony ustawowo 1 027 1 027 c) inny (wg rodzaju) 843 841 - przeniesienie z kapitału aktualizującego zbyte śr. trwałe 843 841 Kapitał zapasowy, razem 3 350 3 348 KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY a) z tytułu aktualizacji środków trwałych 336 338 b) inny (wg rodzaju) 0 0 Kapitał z aktualizacji wyceny, razem 336 338 ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO 1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: 3 1 a) odniesionej na wynik finansowy 3 1 - zawieszonych kosztów z tytułu rozliczeń kontraktów długoterminowych 2 0 - naliczonych odsetek od lokat 0 1 - naliczonych dodatnich róŝnic kursowych 1 b) odniesionej na kapitał własny 0 0 c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy 0 0 2. Zwiększenia 15 3 a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich róŝnic przejściowych (z tytułu) 15 3 - zawieszonych kosztów z tytułu rozliczeń kontraktów długoterminowych 14 2 - naliczonych odsetek od lokat 0 0 - naliczonych dodatnich róŝnic kursowych 1 1 b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi róŝnicami przejściowymi (z tytułu) 0 0 odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi róŝnicami przejściowymi (z c) tytułu) 0 0 3. Zmniejszenia 0 1 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi róŝnicami przejściowymi (z tytułu) 0 1 - zmiany stawek podatkowych z 27% na 19% 0 0 - spadku zawieszonych kosztów z tytułu rozliczeń kontraktów długoterminowych 0 0 - spadku naliczonych odestek od lokat 0 1 b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi róŝnicami przejściowymi (z tytułu) 0 0 odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi róŝnicami przejściowymi (z c) tytułu) 0 0 4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem 18 3 a) odniesionej na wynik finansowy 18 3 - naliczonych odsetek od lokat 0 0 - zawieszone koszty z tytułu rozliczeń kontraktów długoterminowych 16 2 - naliczonych dodatnich róŝnic kursowych 2 1 b) odniesionej na kapitał własny 0 0 c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy 0 0 - powstania róŝnic przejściowych: zawieszonych kosztów z tytułu rozliczeń długoterminowych 14 tys.zł naliczonych dodatnich róŝnic kursowych 1 tys.zł - zmiany stawek podatkowych - nieujętej róŝnicy przejściowej poprzedniego okresu Zmniejszenia z tytułu: 19
- odwrócenia się róŝnic przejściowcych (wykorzystania rezerwy na odroczony podatek dochodowy) spadku naliczonych odestek od lokat - zmiany stawek podatkowych - rozwiązanie rezerwy wskutek braku moŝliwości jej wykorzystania Kwoty dodatnich róŝnic przejściowych na początek i koniec okresu: BO BZ - zawieszone koszty z tytułu rozliczeń kontraktów długoterminowych 2 tys.zł 16 tys.zł - naliczonych dodatnich róŝnic kursowych 1 tys.zł 2 tys.zł Razem 3 tys.zł 18 tys.zł Data wygaśnięcia dodatnich róŝnic przejściowych: w nowym roku obrotowym Łączna kwota róŝnic przejściowych związanych z inwestycjami w jednostkach podporządkowanych i oddziałach oraz we wspólnych przedsięwzięciach, na które nie utworzono rezerwy na podatek odroczony Nie dotyczy ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW) a) stan na początek okresu 503 962 - świadczenia emerytalne i nagrody jubileuszowe 503 962 b) zwiększenia (z tytułu) 558 503 - ponownego przeliczenia urpawdopodobnionych wypłat nagórd i odpraw 558 503 c) wykorzystanie (z tytułu) 0 0 d) rozwiązanie (z tytułu) 503 962 - ponownego przeliczenia urpawdopodobnionych wypłat nagórd i odpraw 503 962 e) stan na koniec okresu 558 503 - świadczenia emerytalne i nagrody jubileuszowe 558 503 ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW) a) stan na początek okresu 258 1 341 - nagród jubileuszowych i odpraw emerytalnych 0 152 - zaległe urlopy 253 461 - zawieszone podwyŝki wynagrodzeń 0 325 - premie i prowizje 0 45 - odprawy z KP 5 12 - odprawy dla byłego Zarządu 0 346 b) zwiększenia (z tytułu) 359 258 - zawieszonych wynagrodzeń 23 0 - odszkodowania z KP 0 5 - powstałych zaległych urlopów 336 253 c) wykorzystanie (z tytułu) 253 1 189 - wykorzystania urlopów z ubiegłych lat 253 461 - częściowej wypłaty zawieszonych wynagrodzeń 0 325 - częściowej wypłaty odpraw z KP 0 12 - częściowej wypłaty premii i prowizji 0 45 - wypłaty odpraw byłego Zarządu 0 346 d) rozwiązanie (z tytułu) 0 152 - wycofania uprawdopodobnionych wypłat nagród i odpraw krótkoterm. 0 152 e) stan na koniec okresu 364 258 - zawieszonych wynagrodzeń 23 - zaległych urlopów 336 253 - odpraw z KP 5 5 20
ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW DŁUGOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW) a) stan na początek okresu 6 6 - koszty finansowe 6 6 b) zwiększenia (z tytułu) 0 0 c) wykorzystanie (z tytułu) 0 0 d) rozwiązanie (z tytułu) 0 0 e) stan na koniec okresu 6 6 - koszty finansowe 6 6 ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW) a) stan na początek okresu 3 183 3 110 - kary umowne 2 792 2 167 - obsługa prawna postępowania upadłościowego z moŝliwością zawarcia układu 0 95 - rozliczenia wynikające z realizowanych kontraktów budowlano - montaŝowych 57 501 - naprawy gwarancyjne 39 44 - badanie bilansu 13 24 - przewidywane koszty działalności dotyczące przychodów br. 258 255 - zwroty świadczeń ZUS 24 24 b) zwiększenia (z tytułu) 371 2 070 - napraw gwarancyjnych 34 39 - badania bilansu 20 13 - zarachowania kosztów dotyczących przychodów br 62 91 - rozliczeń wynikających z realizowanych kontraktów budowlano - montaŝowych 248 57 - kar umownych 0 1 870 - korekty zobowiązań nie będących jeszcze naleŝnością 7 0 c) wykorzystanie (z tytułu) 161 708 - zakończenie realizacji kontraktów budowlano - montaŝowych 57 501 - obciąŝenia za badanie bilansu 13 24 - poniesienia kosztów działalności 91 88 - częściowej realizacji obsługi prawnej 0 95 d) rozwiązanie (z tytułu) 961 1 289 - zakończenia okresu gwarancji na naprawy 39 44 - prekluzji obciąŝeń karami umownymi i zawarciem ugody obniŝającej wysokość kary 922 1 245 e) stan na koniec okresu 2 432 3 183 - kara umowna 1 870 2 792 - rozliczenia wynikające z realizowanych kontraktów budowlano - montaŝowych 248 57 - naprawy gwarancyjnych 34 39 - badania bilansu 20 13 - zwrot świadczeń ZUS 24 24 - zarachowane koszty 229 258 ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE a) wobec jednostek zaleŝnych 0 0 - inne zobowiązania finansowe, w tym: 0 0 - inne (wg rodzaju) 0 0 b) wobec jednostek współzaleŝnych 0 0 - inne zobowiązania finansowe, w tym: 0 0 - inne (wg rodzaju) 0 0 c) wobec jednostek stowarzyszonych 0 0 - inne zobowiązania finansowe, w tym: 0 0 - inne (wg rodzaju) 0 0 d) wobec znaczącego inwestora 0 0 - inne zobowiązania finansowe, w tym: 0 0 - inne (wg rodzaju) 0 0 e) wobec jednostki dominującej 0 0 - inne zobowiązania finansowe, w tym: 0 0 21
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE - inne (wg rodzaju) 0 0 f) wobec pozostałych jednostek 1 223 1 478 - kredyty i poŝyczki 0 0 - z tytułu emisji dłuŝnych papierów wartościowych 0 0 - inne zobowiązania finansowe, w tym: 292 249 - umowy leasingu finansowego 292 249 - inne (wg rodzaju) 931 1 229 - restrukturyzacja składek ZUS wraz z odestkami 931 1 229 Zobowiązania długoterminowe, razem 1 223 1 478 ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE, O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY a) powyŝej 1 roku do 3 lat 1 005 1 266 b) powyŝej 3 do 5 lat 218 212 c) powyŝej 5 lat 0 0 Zobowiązania długoterminowe, razem 1 223 1 478 ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) jednostka waluta a) w walucie polskiej 1 223 1 478 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 0 0 Zobowiązania długoterminowe, razem 1 223 1 478 ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE a) wobec jednostek zaleŝnych 0 0 - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0 0 b) wobec jednostek współzaleŝnych 0 0 - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0 0 c) wobec jednostek stowarzyszonych 0 0 - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0 0 d) wobec znaczącego inwestora 0 0 - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0 0 e) wobec jednostki dominującej 0 0 - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0 0 f) wobec pozostałych jednostek 14 337 12 112 - kredyty i poŝyczki, w tym: 375 0 - długoterminowe w okresie spłaty 0 0 - z tytułu emisji dłuŝnych papierów wartościowych 0 0 - z tytułu dywidend 0 0 - inne zobowiązania finansowe, w tym: 139 83 - leasing finansowy 139 83 - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 7 662 7 127 - do 12 miesięcy 7 629 7 090 - powyŝej 12 miesięcy 33 37 - zaliczki otrzymane na dostawy 0 0 - zobowiązania wekslowe 0 0 - z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 3 659 3 329 - z tytułu wynagrodzeń 732 562 - inne (wg tytułów) 1 770 1 011 - przeniesiony obowiązek podatku VAT 388 287 - potrącenia pracownicze z listy płac 40 45 - zaliczki pracownicze na zakupy gotówkowe 26 5 - pozostałe 41 22 - norweski podatek od wartości dodanej 276 0 - kary umowne 209 0 - zakup środków trwałych 501 363 22
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE - restrukturyzowane zobowiązania wobec ZUS 289 289 g) fundusze specjalne (wg tytułów) 62 220 - ZFŚS 62 220 Zobowiązania krótkoterminowe, razem 14 399 12 332 ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) jednostka waluta a) w walucie polskiej 14 075 12 268 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 324 64 b1. w walucie w tys. EUR 11 16 po przeliczeniu na tys. zł 42 64 b2. w walucie w tys. NOK 11 po przeliczeniu na tys. zł 282 Zobowiązania krótkoterminowe, razem 14 399 12 332 23
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TUTUŁU KREDYTÓW I POśYCZEK Nazwa (firma) jednostki Siedziba Kwota kredytu/ poŝyczki wg umowy Kwota kredytu/ poŝyczki pozostała do spłaty Warunki Termin spłaty w walucie jednostka waluta w walucie jednostka waluta oprocentowania JARO S.A. Jaroszów 376 376 15,60% p.a. czyli 1,3% dla okresu udzielonej poŝyczki do dnia 20 stycznia 2007 roku Zabezpieczenia Inne W przypadku braku spłaty poŝyczki w terminie poŝyczkobiorca poddaje się dobrowolnej egzekucji kwoty poŝyczki wraz z neleŝnymi odsetkami na podst. art. 777 KC 24
INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE a) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów 0 0 - długoterminowe (wg tytułów) 0 0 - krótkoterminowe (wg tytułów) 0 0 b) rozliczenia międzyokresowe przychodów 172 186 - długoterminowe (wg tytułów) 154 169 - prawo uŝytkowania wieczystego na podst. decyzji administracyjnej 154 169 - krótkoterminowe (wg tytułów) 18 17 - postanowienie sądu o zwrocie wydatkowanych śr. pienięŝnych 0 0 - prawo uŝytkowania wieczystego na podst. decyzji administracyjnej 15 15 - odsetki od poŝyczki pracowniczej 3 0 - korekta składki AC sprzedanego samochodu 0 2 Inne rozliczenia międzyokresowe, razem 172 186 Dane do obliczenia wartości księgowej na jedną akcję na 31.12.2006r.: kapitał własny...-3.936 tys.zł liczba akcji...15.400.000 sztuk Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję nie występuje. Dane do obliczenia wartości księgowej na jedną akcję na 31.12.2005r. kapitał własny...-4.471. tys.zł liczba akcji...15.400.000 sztuk rozwodniona liczba akcji...8.800.000 sztuk Plik Opis PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAśY PRODUKTÓW (STRUKTURA RZECZOWA-RODZAJE DZIAŁALNOŚCI) - produkcja budowlano - montaŝowa 17 003 18 017 - usługi rozruchu i pomiarów 629 202 - produkcja szaf kontrolno-pomiarowych i sterowników 650 1 038 - w tym od jednostek powiązanych 0 0 - usługi róŝne w tym oddelegowanie pracowników 724 661 - w tym od jednostek powiązanych 0 0 - najmy i dzierŝawy 278 - w tym od jednostek powiązanych 0 Przychody netto ze sprzedaŝy produktów, razem 19 284 19 918 PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAśY PRODUKTÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA) a) kraj 17 408 19 918 - produkcja budowlano - montaŝowa 15 216 18 017 - usługi rozruchu i pomiarów 629 202 - produkcja szaf kontrolno - pomiarowych i sterowników 650 1 038 25
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAśY PRODUKTÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA) - usługi róŝne w tym oddelegowanie pracowników 635 661 - najmy i dzierŝawy 278 0 b) eksport 1 876 0 - produkcja budowlano - montaŝowa 1 787 0 - oddelegowanie pracowników 89 0 Przychody netto ze sprzedaŝy produktów, razem 19 284 19 918 PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAśY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI) - materiały montaŝowe i aparatura 147 84 - towary masowe 1 965 0 Przychody netto ze sprzedaŝy towarów i materiałów, razem 2 112 84 PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAśY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA) a) kraj 2 112 84 - materiały montaŝowe i aparatura 147 84 - towary masowe 1 965 b) eksport 0 0 Przychody netto ze sprzedaŝy towarów i materiałów, razem 2 112 84 KOSZTY WEDŁUG RODZAJU a) amortyzacja 571 337 b) zuŝycie materiałów i energii 7 408 6 406 c) usługi obce 1 592 1 568 d) podatki i opłaty 249 329 e) wynagrodzenia 7 669 8 500 f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 1 916 3 346 g) pozostałe koszty rodzajowe (z tytułu) 1 269 95 - podróŝe słuŝbowe 1 240 54 - opłaty róŝne 29 41 Koszty według rodzaju, razem 20 674 20 581 Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych -80-1 645 Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna) -658-115 Koszty sprzedaŝy (wielkość ujemna) 0 0 Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) -3 854-3 451 Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 16 082 15 370 26
INNE PRZYCHODY OPERACYJNE a) rozwiązane rezerwy (z tytułu) 946 118 - naleŝności 185 118 - kary i odszkodowania z KP 713 0 - zapasy nie wykazujące ruchu powyŝej 180 dni 48 0 b) pozostałe, w tym: 746 370 - równowartość odzyskanych materiałów 12 43 - otrzymane odszkodowania 39 7 - zwrot zasądzonych wydatkowanych środków pienięŝnych 0 84 - inne 16 18 - rozliczone prawo uŝytkowania wieczystego 15 15 - odpisanie zobowiązań na podst. zgłoszeń układowych 0 135 - zwrot niesłusznie pobranych kwot przez komornika 0 56 - odpisanie naliczonych premii i odszkodowań pracowniczych 0 12 - odpisanie zobowiązań przeterminowanych 612 0 - refakturacja usług 52 0 Inne przychody operacyjne, razem 1 692 488 INNE KOSZTY OPERACYJNE a) utworzone rezerwy (z tytułu) 0 635 - odszkodowania z KP 0 5 - kar umownych 0 630 b) pozostałe, w tym: 386 389 - koszty egzekucyjne i sądowe dot. zobowiązań 10 69 - koszty obsługi postępowania upadłościowego 129 100 - koszty związane z obrotem giełdowym 34 42 - odszkodowania, grzywny i kary 3 13 - koszty napraw powypadkowych 55 5 - darowizny 5 7 - odprawa pośmiertna 0 10 - inne 13 30 - wprowadzenie zobowiązań na podstawie zgłoszeń do układu 23 83 - przeszacowanie zapasów 19 15 - odpisanie kosztu ubezpieczeń OC i AC sprzedanych samochodów 0 15 - koszty refakturowania 52 - dodatkowa wycena nieruchomości 12 - opłaty sądowe dot. wierzytelności 22 - składki członkowskie 9 Inne koszty operacyjne, razem 386 1 024 Odpisy aktualizujące aktywa niefinansowe...31.12.2006r...31.12.2005r. - na naleŝości z tyt. faktur za dostawy i usługi...220 tys.zł...370 tys.zł - na zapasy zalegające dłuŝej niŝ 180 dni...35 tys.zł...54 tys.zł Razem...255 tys.zł...424 tys.zł Odpisy utworzono ze względu na: - brak pewności w wyegzekwowaniu naleŝności, - brak pewności na dokonanie sprzedaŝy lub pobrania do produkcji zaległych meteriałów. PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK a) z tytułu udzielonych poŝyczek 0 0 b) pozostałe odsetki 123 99 - od jednostek powiązanych, w tym: 0 0 - od pozostałych jednostek 123 99 Przychody finansowe z tytułu odsetek, razem 123 99 27