1 Numer kontroli 9/14/INT-IV 2 Nazwa jednostki kontrolowanej Ośrodek Teatralny KANA Projekt nr INT-09-0011 pn. Festiwal filmowy dokumentart przekraczanie granic. 3 Adres jednostki kontrolowanej Plac św. Piotra i Pawła 4/5, 70-521 Szczecin 4 Kontrola dotyczy Programu Program Operacyjny Celu 3 Europejska Współpraca Terytorialna - Współpraca Transgraniczna Krajów Meklemburgia-Pomorze Przednie/ Brandenburgia i Rzeczpospolitej Polskiej (Województwo Zachodniopomorskie) 2007-2013 5 Podstawa prawna przeprowadzenia kontroli 6 Termin kontroli 2 kwietnia 2014 r. 7 Osoby przeprowadzające kontrolę Na podstawie art. 16 Rozporządzenia WE nr 1080/2006 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 5 lipca 2006 r. w sprawie Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego i uchylającego rozporządzenie (WE) nr 1783/1999 Pan Rafał Mańczak starszy inspektor w Wydziale Certyfikacji i Funduszy Europejskich - kierownik Zespołu Kontrolującego; Pani Małgorzata Jeż inspektor wojewódzki w Wydziale Certyfikacji i Funduszy Europejskich - członek Zespołu Kontrolującego; Pani Małgorzata Bielecka inspektor wojewódzki w Wydziale Certyfikacji i Funduszy Europejskich - członek Zespołu Kontrolującego; Pani Aneta Chowańska inspektor wojewódzki w Wydziale Certyfikacji i Funduszy Europejskich - członek Zespołu Kontrolującego; Pan Daniel Michalski inspektor wojewódzki w Wydziale Certyfikacji i Funduszy Europejskich - członek Zespołu Kontrolującego. 8 Zakres kontroli 1) Sprawdzenie zgodności zawieranych umów z wykonawcami pod względem podmiotowej i przedmiotowej zgodności z wnioskiem aplikacyjnym i z zawartą umową o dofinansowanie/decyzją o przyznaniu wsparcia; 2) Sprawdzenie poprawności prowadzenia ewidencji księgowej, prawidłowości dokonywania płatności na rzecz wykonawców oraz współfinansowania krajowego na odpowiednim poziomie; 3) Realizacja harmonogramu rzeczowo finansowego; 4) Sprawdzenie wypełnienia obowiązku informowania społeczeństwa o finansowaniu realizacji Projektu przez Unię Europejską; 1
5) Sprawdzenie zgodności zrealizowanego projektu z przepisami prawa polskiego i wspólnotowego, a w szczególności z przepisami dotyczącymi zamówień publicznych, 6) Sprawdzenie poprawności archiwizacji dokumentów związanych z realizacją projektu; 7) Sprawdzenie przestrzegania zasad pomocy publicznej, ochrony środowiska i równości szans. 9 USTALENIA KONTROLI OPIS ISTNIEJĄCEGO PODCZAS KONTROLI STANU Kontrolę przeprowadzono na zakończenie realizacji projektu na podstawie oryginalnych dokumentów będących w posiadaniu Beneficjenta. W okresie objętym kontrolą, tj. od dnia 1 stycznia 2013 r. do dnia 31.12.2013 r. funkcję sprawowali: Pan Dariusz Mikuła Dyrektor Ośrodka Teatralnego KANA, Pan Rafał Foremski Zastępca Dyrektora Ośrodka Teatralnego KANA, Pani Anna Rogowska Główna księgowa Ośrodka Teatralnego KANA. Sprawdzenie zgodności zawieranych umów z wykonawcami pod względem podmiotowej i przedmiotowej zgodności z wnioskiem aplikacyjnym i zawartą decyzją o przyznaniu wsparcia. Zamawiający w celu realizacji projektu zawarł następujące umowy i zamówienia: 1. Umowa z dnia 1 października 2013 r. zawarta pomiędzy Ośrodkiem Teatralnym KANA a ARTO s.c., ul. Wielkopolska 19, 70-451 Szczecin. Przedmiotem umowy była usługa cateringowa na potrzeby Festiwalu filmowego dokumentart przekraczanie granic. Wartość umowy: 1.600,00 PLN brutto. 2. Umowa z dnia 23 września 2013 r. zawarta pomiędzy Ośrodkiem Teatralnym KANA a Mstudio.net.pl Marcin Majerski, Łukasz Nyks, al. Niepodległości 18/22, 70-412 Szczecin. Przedmiotem umowy było wynajęcie techniki projekcyjnej w ramach projektu pn. Festiwal filmowy dokumentart przekraczanie granic. Wartość umowy: 2.000,00 PLN brutto. 3. Umowa z dnia 1 czerwca 2013 r. zawarta pomiędzy Ośrodkiem Teatralnym KANA a Sławomirem Żakowskim, prowadzącym Kancelarię Radcy Prawnego ZAKOWSKI.EU, ul. Reja 9/4, 71-561 Szczecin. Przedmiotem umowy było świadczenie pomocy prawnej. Wartość umowy: 2.730,00 PLN brutto. 4. Umowa z dnia 12 września 2013 r. zawarta pomiędzy Ośrodkiem Teatralnym KANA a IMPULS Sp. z o.o., Pl. Hołdu Pruskiego 1, 70-550 Szczecin. Przedmiotem umowy było wynajęcie pomieszczeń biurowych. Wartość umowy: 1.500,00 PLN brutto. 5. Umowa z dnia 9 września 2013 r. zawarta pomiędzy Ośrodkiem Teatralnym KANA a Stowarzyszeniem promocji Kultury i Sztuki Loft Art, ul. Starkiewicza 8/3, 70-112 Szczecin. Przedmiotem umowy było udostępnienie pomieszczeń wraz z niezbędnym sprzętem do przygotowania projekcji w ramach projektu pn. Festiwal filmowy dokumentart przekraczanie granic. Wartość umowy: 2.000,00 PLN brutto. 2
6. Umowa z dnia 1 października 2013 r. zawarta pomiędzy Ośrodkiem Teatralnym KANA a Stowarzyszeniem promocji Kultury i Sztuki Loft Art, ul. Starkiewicza 8/3, 70-112 Szczecin. Przedmiotem umowy było udostępnienie pomieszczeń wraz z niezbędnym sprzętem do przygotowania projekcji w ramach projektu pn. Festiwal filmowy dokumentart przekraczanie granic. Wartość umowy: 1.000,00 PLN brutto. 7. Umowa z dnia 1 października 2013 r. zawarta pomiędzy Ośrodkiem Teatralnym KANA a GRYF-BUS Transport Osobowy Władysław Prasał, ul. Iwaszkiewicza 107/1, 70-786 Szczecin. Przedmiotem umowy było usługa przewozowa. Wartość umowy: 3.950,00 PLN brutto. 8. Umowa o dzieło nr UoD/2013/109 z dnia 1 lipca 2013 r. Przedmiotem umowy było sporządzenie dokumentacji z wycinków prasowych na temat Festiwalu filmowego dokumentart przekraczanie granic. Wartość umowy: 2.000,00 PLN brutto. 9. Umowa z dnia 10 października 2013 r. zawarta pomiędzy Ośrodkiem Teatralnym KANA a Agencją Reklamową Madison s.j., ul. Narutowicza 14/2, 70-240 Szczecin. Przedmiotem umowy był zakup toreb papierowych promujących Festiwal filmowy dokumentart przekraczanie granic. Wartość umowy: 510,45 PLN brutto. 10. Umowa z dnia 24 września 2013 r. zawarta pomiędzy Ośrodkiem Teatralnym KANA a Gift Design Belmed Mariusz Jastrzębski ul. Rydlówka 42a/5, 30-363 Kraków. Przedmiotem umowy był zakup długopisów promujących Festiwal filmowy dokumentart przekraczanie granic. Wartość umowy: 2.250,90 PLN brutto. 11. Umowa z dnia 24 września 2013 r. zawarta pomiędzy Ośrodkiem Teatralnym KANA a Gift Design Belmed Mariusz Jastrzębski ul. Rydlówka 42a/5, 30-363 Kraków. Przedmiotem umowy był zakup filiżanek promujących Festiwal filmowy dokumentart przekraczanie granic. Wartość umowy: 934,80 PLN brutto. 12. Umowa z dnia 24 września 2013 r. zawarta pomiędzy Ośrodkiem Teatralnym KANA a Gift Design Belmed Mariusz Jastrzębski ul. Rydlówka 42a/5, 30-363 Kraków. Przedmiotem umowy był zakup kubków promujących Festiwal filmowy dokumentart przekraczanie granic. Wartość umowy: 1.431,72 PLN brutto. 13. Umowa z dnia 24 września 2013 r. zawarta pomiędzy Ośrodkiem Teatralnym KANA a D.H.R. kontakt Sp. z o.o. ul. 1 Maja 45, 97-400 Bełchatów. Przedmiotem umowy był zakup krówek promujących Festiwal filmowy dokumentart przekraczanie granic. Wartość umowy: 165,45 PLN brutto. 14. Umowa z dnia 8 października 2013 r. zawarta pomiędzy Ośrodkiem Teatralnym KANA a hds69 Jacek Dembiński ul. Pszenna 8, 40-629 Katowice. Przedmiotem umowy był zakup 50 szt. podkładek pod mysz z nadrukiem promującym Festiwal filmowy dokumentart przekraczanie granic. Wartość umowy: 192,50 PLN brutto. 15. Umowa z dnia 24 września 2013 r. zawarta pomiędzy Ośrodkiem Teatralnym KANA a Ecopack s.c. Monika Winiarz, Wojciech Żaliński ul. Wrocławska 54, 31-011 Kraków. Przedmiotem umowy był zakup toreb bawełnianych promujących Festiwal filmowy dokumentart przekraczanie granic. Wartość umowy: 1.017,75 PLN brutto. 16. Umowa z dnia 24 września 2013 r. zawarta pomiędzy Ośrodkiem Teatralnym KANA a TRUST ul. Koralowa 105, 71-220 Szczecin. Przedmiotem umowy był zakup koszulek promujących Festiwal filmowy dokumentart przekraczanie granic. Wartość umowy: 2.012,03 PLN brutto. 3
17. Umowa z dnia 24 września 2013 r. zawarta pomiędzy Ośrodkiem Teatralnym KANA a Centrum O.P.R. Ewa Domagała ul. Poezji 12/8, 44-113 Gliwice. Przedmiotem umowy był zakup przypinek promujących Festiwal filmowy dokumentart przekraczanie granic. Wartość umowy: 369,00 PLN brutto. 18. Umowa o dzieło nr UoD/2013/20 z dnia 6 maja 2013 r. Przedmiotem umowy był projekt strony internetowej promującej Festiwal filmowy dokumentart przekraczanie granic. Wartość umowy: 6.000,00 PLN brutto. 19. Umowa z dnia 5 sierpnia 2013 r. zawarta pomiędzy Ośrodkiem Teatralnym KANA a Etcetera Barbara Niezwiesna, ul. Somosierry 32, 71-181 Szczecin. Przedmiotem umowy była usługa polegająca na produkcji banerów informacyjnych. Wartość umowy: 1.948,32 PLN brutto. 20. Umowa z dnia 2 października 2013 r. zawarta pomiędzy Ośrodkiem Teatralnym KANA a Etcetera Barbara Niezwiesna, ul. Somosierry 32, 71-181 Szczecin. Przedmiotem umowy była usługa polegająca na produkcji i wymianie wkładów do roll-up ów. Wartość umowy: 1.350,00 PLN brutto. 21. Umowa z dnia 25 września 2013 r. zawarta pomiędzy Ośrodkiem Teatralnym KANA a Agencją Promocyjno-Reklamową Łukasz Żuber, ul. Jagiellońska 3/8, 71-435 Szczecin. Przedmiotem umowy była dystrybucja materiałów promujących Festiwal filmowy dokumentart przekraczanie granic. Wartość umowy: 420,00 PLN brutto. 22. Umowa zlecenie nr UZ/2013/42 z dnia 1 października 2013 r. Przedmiotem umowy była dystrybucja materiałów promujących Festiwal filmowy dokumentart przekraczanie granic. Wartość umowy: 651,65 PLN brutto. 23. Umowa z dnia 8 października 2013 r. zawarta pomiędzy Ośrodkiem Teatralnym KANA a PAW S.C. ul. Emila Zegadłowicza 56, 71-370 Szczecin. Przedmiotem umowy był druk ulotki festiwalowej. Wartość umowy: 393,60 PLN brutto. 24. Umowa z dnia 16 września 2013 r. zawarta pomiędzy Ośrodkiem Teatralnym KANA a PAW S.C. ul. Emila Zegadłowicza 56, 71-370 Szczecin. Przedmiotem umowy był druk katalogu i programu festiwalowego. Wartość umowy: 12.606,41 PLN brutto. 25. Umowa z dnia 17 czerwca 2013 r. zawarta pomiędzy Ośrodkiem Teatralnym KANA a Drukarnią Kadruk s.c. ul. Eugeniusza Romera 10E, 71-246 Szczecin. Przedmiotem umowy był druk ulotki festiwalowej. Wartość umowy: 505,53 PLN brutto. 26. Zlecenie z dnia 2 kwietnia 2013 r. zawarte pomiędzy Ośrodkiem Teatralnym KANA a PAW S.C. ul. Emila Zegadłowicza 56, 71-370 Szczecin. Przedmiotem zlecenia był druk ulotki festiwalowej. Wartość zlecenia: 478,47 PLN brutto. 27. Umowa o dzieło nr UoD/2013/65 z dnia 10 września 2013 r. Przedmiotem umowy był projekt katalogu promującego Festiwal filmowy dokumentart przekraczanie granic. Wartość umowy: 3.075,00 PLN brutto. 28. Umowa z dnia 2 września 2013 r. zawarta pomiędzy Ośrodkiem Teatralnym KANA a Wojciech Mazur 13 Studio ul. Leszczynowa 2A/6, 70-766 Szczecin. Przedmiotem umowy było przygotowanie projektów graficznych materiałów promocyjnych. Wartość umowy: 3000,00 PLN brutto. 29. Umowa o dzieło nr UoD/2013/(auto) z dnia 1 sierpnia 2013 r. Przedmiotem umowy był projekt i autorskie wykonanie programu ramowego na potrzeby Festiwalu filmowego dokumentart przekraczanie granic. Wartość umowy: 3.400,00 PLN brutto. 4
30. Umowa z dnia 10 października 2013 r. zawarta pomiędzy Ośrodkiem Teatralnym KANA a Mstudio.net.pl Marcin Majerski, Łukasz Nyks, al. Niepodległości 18/22, 70-412 Szczecin. Przedmiotem umowy było wykonanie dokumentacji video w ramach projektu pn. Festiwal filmowy dokumentart przekraczanie granic. Wartość umowy: 2.000,00 PLN brutto. 31. Umowa o dzieło nr UoD/2013/110 z dnia 1 września 2013 r. Przedmiotem umowy była realizacja spotkania oraz autorska moderacja rozmów z filmowcami i publicznością w ramach bloków konkursowych Festiwalu filmowego dokumentart przekraczanie granic. Wartość umowy: 1.000,00 PLN brutto. 32. Umowa z dnia 1 października 2013 r. zawarta pomiędzy Ośrodkiem Teatralnym KANA a Aktywator Agnieszka Chamier Gliszczynska ul. Bandurskiego 95/15, 71-685 Szczecin. Przedmiotem umowy było pełnienie funkcji kuratora punktu programu telefonart w ramach projektu pn. Festiwal filmowy dokumentart przekraczanie granic. Wartość umowy: 1.080,00 PLN brutto. 33. Umowa o dzieło nr UoD/2013/15 z dnia 18 kwietnia 2013 r. Przedmiotem umowy było autorskie wykonanie projektu programu videoart na potrzeby Festiwalu filmowego dokumentart przekraczanie granic. Wartość umowy: 2.000,00 PLN brutto. 34. Umowa zlecenie nr UZ/2013/35 z dnia 23 lipca 2013 r. Przedmiotem umowy była pomoc organizacyjna przy realizacji Festiwalu filmowego dokumentart przekraczanie granic. Wartość umowy: 3.015,00 PLN brutto. 35. Umowa z dnia 27 września 2013 r. zawarta pomiędzy Ośrodkiem Teatralnym KANA a Thurd Master Film Bartosz Jurgiewicz ul. Aleksandra kostki Napierskiego 70/1, 70-783 Szczecin. Przedmiotem umowy była obsługa techniczno-realizacyjna w ramach Festiwalu filmowego dokumentart przekraczanie granic. Wartość umowy: 600,00 PLN brutto. 36. Umowa o dzieło nr UoD/2013/64 z dnia 15 września 2013 r. Przedmiotem umowy było wklejenie napisów, przeformatowanie i zapisanie na właściwych do projekcji nośnikach 300 szt. kopii filmów na potrzeby realizacji Festiwalu filmowego dokumentart przekraczanie granic. Wartość umowy: 2.861,00 PLN brutto. 37. Umowa z dnia 30 września 2013 r. zawarta pomiędzy Ośrodkiem Teatralnym KANA a House of Plates, ul 5 Lipca 11b/1, 70-375 Szczecin. Przedmiotem umowy było wykonanie dokumentacji fotograficznej w ramach projektu pn. Festiwal filmowy dokumentart przekraczanie granic. Wartość umowy: 1.500,00 PLN brutto. 38. Umowa o dzieło nr UoD/2013/28 z dnia 28 sierpnia 2013 r. Przedmiotem umowy było kompleksowe opracowanie tekstu oraz końcowa redakcja katalogu promującego Festiwal filmowy dokumentart przekraczanie granic. Wartość umowy: 2.050,00 PLN brutto. 39. Umowa z dnia 2 grudnia 2013 r. zawarta pomiędzy Ośrodkiem Teatralnym KANA a Szkołą Języków Obcych Umix z siedzibą w Szczecinie, ul. Duńska 44/16, 71-795 Szczecin. Przedmiotem umowy było wykonanie tłumaczenia pisemnego z języka niemieckiego na polski i z polskiego na niemiecki w ramach projektu pn. Festiwal filmowy dokumentart przekraczanie granic. Wartość umowy:1.640,00 PLN brutto. 40. Umowa o dzieło nr UoD/2013/84 z dnia 1 września 2013 r. Przedmiotem umowy było przetłumaczenie oraz adjustacja na język angielski nadesłanych materiałów promujących wydarzenia realizowane w ramach zadania Festiwal filmowy dokumentart przekraczanie granic. Wartość umowy: 3.000,00 PLN brutto. 5
41. Umowa zlecenie nr UZ/2013/56 z dnia 1 września 2013 r. Przedmiotem umowy było tłumaczenie ustne w czasie spotkania na potrzeby Festiwalu filmowego dokumentart przekraczanie granic. Wartość umowy: 100,00 PLN brutto. 42. Umowa zlecenie nr UZ/2013/48 z dnia 30 września 2013 r. Przedmiotem umowy było tłumaczenie ustne w trakcie wydarzeń realizowanych w ramach Festiwalu filmowego dokumentart przekraczanie granic. Wartość umowy: 829,67 PLN brutto. 43. Umowa zlecenie nr UZ/2013/54 z dnia 10 października 2013 r. Przedmiotem umowy było tłumaczenie konsekutywne spotkań oraz rozmów partnerskich w dniach od 10.10.2013 do 25.10.2013 na potrzeby Festiwalu filmowego dokumentart przekraczanie granic. Wartość umowy: 600,00 PLN brutto. 44. Umowa z dnia 1 października 2013 r. zawarta pomiędzy Ośrodkiem Teatralnym KANA a Pegasus Biuro Tłumaczeń, Pracownia Języków Obcych - Małgorzata A. Kotrzeb, ul. Rayskiego 18/3, 70-442 Szczecin. Przedmiotem umowy było wykonanie tłumaczeń ustnych z języka niemieckiego na polski i z polskiego na niemiecki w ramach projektu pn. Festiwal filmowy dokumentart przekraczanie granic. Wartość umowy: 450,00 PLN brutto. 45. Umowa z dnia 23 września 2013 r. zawarta pomiędzy Ośrodkiem Teatralnym KANA a Szkołą Języków Obcych Umix z siedzibą w Szczecinie, ul. Duńska 44/16, 71-795 Szczecin. Przedmiotem umowy było wykonanie tłumaczenia konsekutywnego z języka niemieckiego na polski i z polskiego na niemiecki w ramach projektu pn. Festiwal filmowy dokumentart przekraczanie granic. Wartość umowy: 600,00 PLN brutto. 46. Umowa zlecenie nr UZ/2013/40 z dnia 1 października 2013 r. Przedmiotem umowy było tłumaczenie ustne w trakcie realizacji warsztatów w dniu 08.10.2013 na potrzeby Festiwalu filmowego dokumentart przekraczanie granic. Wartość umowy: 415,39 PLN brutto. 47. Umowa z dnia 30 września 2013 r. zawarta pomiędzy Ośrodkiem Teatralnym KANA a Impresariat Zachodniopomorski - Ludwik Cz. Kurek, ul. Kamieńska 10, 70-848 Szczecin. Przedmiotem umowy było wynajęcie sprzętu do tłumaczeń symultanicznych. Wartość umowy: 2.000,00 PLN brutto. 48. Umowa o współpracy z dnia 31 maja 2013 r. zawarta pomiędzy Ośrodkiem Teatralnym KANA a ESPRESSO. Hubkiewicz, Piechocki Spółka Jawna, ul. Traugutta 150, 71-314 Szczecin. Przedmiotem umowy było opracowanie i wdrożenie strategii promocyjnej Festiwalu filmowego dokumentart przekraczanie granic. Wartość umowy: 4.920,00 PLN brutto. 49. Umowa zlecenie nr UZ/2013/12 z dnia 17 czerwca 2013 r. Przedmiotem umowy było wykonywanie zadań menadżera organizacyjnego imprezy na potrzeby Festiwalu filmowego dokumentart przekraczanie granic. Wartość umowy: 13.380,00 PLN brutto. 50. Umowa zlecenie nr UZ/2013/6 z dnia 2 stycznia 2013 r. Przedmiotem umowy było wykonywanie zadań kierownika festiwalowego na potrzeby Festiwalu filmowego dokumentart przekraczanie granic. Wartość umowy: 24.000,00 PLN brutto. 51. Umowa zlecenie nr UZ/2013/6 z dnia 2 stycznia 2013 r. Przedmiotem umowy było wykonywanie zadań kierownika festiwalowego na potrzeby Festiwalu filmowego dokumentart przekraczanie granic. Wartość umowy: 24.000,00 PLN brutto. 52. Umowa zlecenie nr UZ/2013/53 z dnia 2 listopada 2013 r. Przedmiotem umowy było wykonywanie zadań koordynatora biura festiwalowego na potrzeby Festiwalu filmowego dokumentart przekraczanie granic. Wartość umowy: 2.300,00 PLN brutto. 6
53. Umowa zlecenie nr UZ/2013/5 z dnia 2 stycznia 2013 r. Przedmiotem umowy było wykonywanie zadań koordynatora biura festiwalowego na potrzeby Festiwalu filmowego dokumentart przekraczanie granic. Wartość umowy: 26.500,00 PLN brutto. Sprawdzenie poprawności prowadzenia ewidencji księgowej, prawidłowości dokonywania płatności na rzecz wykonawców oraz współfinansowania krajowego na odpowiednim poziomie. Kontrola na zakończenie realizacji projektu obejmowała jeden Raporty partnera za okres: 01.01.2013-31.12.2012 na łączną kwotę wydatków kwalifikowalnych 176.033,39 PLN. Kwota wydatków kwalifikowalnych zatwierdzona w raporcie została potwierdzona dowodami księgowymi ujętymi w zestawieniu wydatków Załącznik nr 2 do raportu. W toku czynności kontrolnych ustalono, iż koszty kwalifikowalne poniesione w ramach projektu zostały zapłacone na rachunki wskazane w dokumentach księgowych z rachunku bankowego Beneficjenta. Beneficjent nie dokonywał żadnych odliczeń podatku VAT, stanowi on, więc koszt projektu. Partner jest płatnikiem podatku VAT, jednak zgodnie z przepisami Ustawy z dnia 11 marca 2004 r. o podatku od towarów i usług VAT, podatnikom VAT przysługuje prawo do odliczenia podatku naliczonego wówczas, gdy zakupione towary lub usługi służą do wykonywania czynności opodatkowanych. Beneficjent oświadczył, że w tym przypadku nie może odliczyć podatku VAT. Podatek VAT stanowi koszt zrealizowanego projektu, dlatego jako koszt projektu zaksięgowano kwoty brutto wynikające z dowodów księgowych dołączonych do Raportu partnera. Kontroler stwierdził, że partner polski OT KANA spełnia obowiązek prowadzenia odrębnej ewidencji księgowej dotyczącej badanego projektu (zgodnie z w/w wytycznymi dot. kwalifikowalności). Ewidencja projektu została wyodrębniona na koncie kosztów działalności statutowej: 501-0008 z analityką w podziale na wydatki kwalifikowalne i niekwalifikowalne dla projektu INT-09-0011 Festiwal Filmowy dokumentart przekraczanie granic. Ponadto, zweryfikowano ewidencję wydatków na kontach: 101: Kasa; 202: Rozrachunki z dostawcami; 222: Rozrachunki z tytułu podatku PIT-4; 227: Rozrachunki z tytułu ubezpieczeń społecznych - 51; 228: Rozrachunki z tytułu ubezpieczenia zdrowotnego - 52; 229: Rozrachunki z tyt. FP i FGŚP - 53; 231: Rozrachunki z tyt. Wynagrodzeń; 235: Rozrachunki z pracownikami cywilnoprawnymi. Beneficjent otrzymał dotację celową przyznaną przez Gminę Miasto Szczecin Umowa nr WK/CC/U/60/2013 z dnia 28 czerwca 2013 r. na realizację projektu (wkład własny). Rozliczenie otrzymanej dotacji stanowić będzie przedmiot kontroli następczej projektu. 7
W przypadku dotacji celowej przyznanej przez Gminę Miasto Szczecin na mocy Umowy nr WK/CC/U/71/2012 z dnia 25 czerwca 2012 r., podwójnego dofinansowania nie stwierdzono (finansowanie wkładu własnego). Wydruki z kont księgowych oraz stosowne dokumenty stanowią załączniki z kontroli ewidencji księgowej projektu. Realizacja harmonogramu rzeczowo-finansowego. Celem projektu była organizacja transgranicznego festiwalu filmów dokumentalnych, który jest wspólnie przygotowywany przed Polaków i Niemców. Odbywa się jednocześnie po obu stronach granicy - w Szczecinie i Neubrandenburgu. Festiwal organizowany jest przez Stowarzyszenie Latücht - Film & Medien, Ośrodek Teatralny KANA oraz Stowarzyszenie OFFicyna. Wskaźniki projektu: Liczba opracowanych wspólnie koncepcji/ kooperacji przyjęta wartość 1; Liczba projektów na rzecz łączenia ofert kulturalnych przyjęta wartość 1; Wskaźniki określone na etapie wniosku aplikacyjnego zostały przez polskiego partnera osiągnięte. Sprawdzenie wypełnienia obowiązku informowania społeczeństwa o finansowaniu realizacji projektu przez Unię Europejską. Wszystkie materiały promocyjne posiadają logo Programu, emblemat Unii Europejskiej oraz zawiera informację, że projekt jest współfinansowany z Programu Operacyjnego Celu 3 Europejska Współpraca Terytorialna Współpraca Transgraniczna Krajów Meklemburgia Pomorze Przednie/ Brandenburgia i Rzeczypospolitej Polskiej (Województwo Zachodniopomorskie) 2007-2013. W ramach projektu zaprojektowano i wydrukowano liczne materiały promocyjne. Informacje na temat festiwalu filmowego dokumentart przekraczanie granic zostały zamieszczone w prasie, jak i na stronach internetowych. Sprawdzenie zgodności zrealizowanego projektu z przepisami prawa polskiego i wspólnotowego, a w szczególności z przepisami dotyczącymi: Zamówień publicznych W ramach realizacji projektu nie przeprowadzono postepowań o udzielenie zamówienia publicznego. Wszystkie umowy zostały zawarte zgodnie z zachowaniem zasad uczciwej konkurencji i równego traktowania wykonawców, poprawność dostaw oraz usług została potwierdzona protokołami odbioru lub zatwierdzeniem rachunków przedstawionych przez wykonawców. Sprawdzenie poprawności archiwizacji dokumentów związanych z realizacją projektu. Dokumenty związane z realizacją projektu znajdują się w segregatorach opisanych i oznaczonych nazwą projektu oraz zawierają wymagane elementy graficzne. 8
Sprawdzenie przestrzegania zasad pomocy publicznej, ochrony środowiska i równości szans. W zrealizowanym projekcie nie udzielono pomocy publicznej a działania realizowane w ramach projektu nie naruszają zasad równości szans i ochrony środowiska. 10 11 STWIERDZONE UCHYBIENIA / NIEPRAWIDŁOWOŚCI Nie stwierdzono uchybień i nieprawidłowości podczas dokonywania czynności kontrolnych w dniu 2 kwietnia 2014 r. Zgodnie z umową nr WK/CC/U/60/2013 z dnia 28 czerwca 2013 r. Ośrodek Teatralny KANA otrzymał dotację celową w wysokości 28.400,00 PLN na realizację projektu (wkład własny). Partner projektu po otrzymaniu poświadczenia wydatków za końcowy Raport partnera, zgodnie z umową powinien zwrócić różnicę na rachunek bankowy Gminy Miasto Szczecin. Kopię dokumentu potwierdzającego dokonanie przelewu należy dostarczyć do Kontrolera oraz przedstawić oświadczenie w sprawie źródeł finansowania. KATALOG BADANYCH DOKUMENTÓW - faktury, rachunki, - umowy, zlecenia, - protokoły odbioru, - materiały promocyjne, - wyciągi bankowe, - polityka rachunkowości z planem kont. Pan/i... Podpisy zespołu kontrolującego, w tym kierownika zespołu kontrolującego... Podpis Dyrektora /Zastępcy Dyrektora lub osoby upoważnionej Miejsce, data... 9
... Podpis osoby uprawnionej do podejmowania decyzji w jednostce kontrolowanej Miejsce, data... 10