Informacja finansowa Powiatowego Zespołu Zakładów Opieki Zdrowotnej w Wołowie za 2006r.
Powiatowy Zespół Zakładów Opieki Zdrowotnej w Wołowie został utworzony uchwałą Rady Powiatu Wołowskiego z dnia 27 marca 2003r. PZ ZOZ w Wołowie powstał w wyniku połączenie trzech samodzielnych jednostek - 2 wołowskich i 1 dolnobrzeskiej. Zintegrowanie jednostek miało na celu zapewnienie sprawnego zarządzania, zwiększenie możliwości efektywnego wykorzystania kadry medycznej, aparatury, sprzętu i wyposażenia, a także racjonalizację kosztów. PZ ZOZ jako większy podmiot miał możliwość zwiększenia możliwości negocjacji z wierzycielami. Rok 2006 dla PZ ZOZ w Wołowie był rokiem realizacji programu restrukturyzacyjnego wynikającego z przystąpienia do procesu restrukturyzacji w myśl ustawy o pomocy publicznej i restrukturyzacji zoz. Przedmiotowy projekt programu restrukturyzacyjnego został pozytywnie zaopiniowany 27 lipca 2005 r. przez Radę Powiatu Wołowskiego. 3 sierpnia 2005r. Wojewoda Dolnośląski wydał postanowienie nr 26 w sprawie wszczęcia postępowania restrukturyzacyjnego wobec PZ ZOZ w Wołowie. 10 marca 2006r. została wydana decyzja organu restrukturyzacyjnego o warunkach restrukturyzacji PZ ZOZ w Wołowie, którą ustalono warunki restrukturyzacji, zatwierdzono projekt programu restrukturyzacyjnego oraz ustalono termin zakończenia postępowania restrukturyzacyjnego. Jednym z elementów programu stanowiło wskazanie zamierzonych działań zakładu mających na celu poprawę jego sytuacji ekonomicznej, obejmujących zarówno działania organizacyjne jak i działania finansowe. Niniejsze opracowanie obrazuje sytuację finansową PZ ZOZ w 2006r w Wołowie w ujęciu miesięcznym i rocznym. Dodatkowo przedstawione zostały wyniki finansowe poszczególnych oddziałów, wskazując źródło strat finansowych jednostki. Analiza powstała na podstawie danych przekazanych przez PZZOZ.
1. Informacja finansowa PZ ZOZ w Wołowie za styczeń grudzień 2006. 1. 1 Informacja finansowa z całości działalności PZ ZOZ w Wołowie. Poniżej przedstawione zostały tabele obrazujące obszary działalności finansowej PZ ZOZ i osiągane wyniki na przestrzeni okresu styczeń grudzień 2006. Wykresy przedstawiają wyniki z działalności jednostki, w podziale na lecznictwo otwarte i zamknięte, uwzględniając przychody i koszty działalności. w tys. NARASTAJĄCO OGÓŁEM Wyszczególnienie LECZNICTWO OTWARTE LECZNICTWO ZAMKNIĘTE I.06 II.06 III.06 IV.06 V.06 VI.06 VII.06 VIII.06 IX.06 X.063 XI.06 XII.06 I.06 II.06 III.06 IV.06 V.06 VI.06 VII.06 VIII.06 IX.06 X.06 XI.06 XII.06 OD 01.01.06 DO 31.12.06 Przychody 373,7 368,6 392,8 375,4 413,1 407,4 401,6 384,9 402,9 431,1 496,2 459,0 785,3 736,5 801,0 775,4 817,7 812,2 835,3 841,4 763,3 837,5 1 235,2 1 045,4 15192,9 w tym : NFZ 321 319,0 317,9 315,3 345,6 331,9 331,9 325,8 331,7 354,6 395,3 388,4 702,1 676,7 735,4 699,6 746,6 737,1 743,6 741,5 685,0 749,1 1 155,0 933,3 13383,4 Własne z działalności 31,4 35,7 45,1 35,8 40,8 48,9 33,2 36,4 47,2 50,7 72,4 42,4 57,5 53,3 56,9 67,5 60,8 66,9 71,1 71,0 72,1 71,4 69,7 101,6 1339,8 podstawowej własne inne 21,3 13,9 29,8 24,3 26,7 26,6 36,5 22,7 24,0 25,8 28,5 28,2 25,7 6,5 8,7 8,3 10,3 8,2 20,6 28,9 6,2 17,0 10,5 10,5 469,7 w tym : dotacja Koszty ogółem 358,1 347,9 363,8 316,9 381,1 324,8 247,7 321,8 323,4 370,9 437,4 394,7 1 008,6 971,8 1 011,2 978,8 1 188,2 957,4 774,2 976,4 997,0 1 076,8 1 229,3 1 140,6 16498,8 w tym : wynagrodzenia 190,4 199,8 184,6 183,5 186,9 185,1 202,7 180,7 181,7 206,3 217,8 224,0 505,7 511,7 499,0 514,2 510,9 518,5 525,1 551,3 538,4 594,2 611,0 621,9 8845,4 Wynik finansowy brutto 15,6 20,7 29,0 58,5 32,0 82,6 153,9 63,1 79,5 60,2 58,8 64,3-223,3-235,3-210,2-203,4-370,5 WYNIK FINANSOWY ŁĄCZNY LECZNICTWA OTWARTEGO I ZAMKNIĘTEGO W PODZIALE NA MIESIĄCE - 145,0 61,1-135,0-233,7-239,3 5,9-95,2 I.06 II.06 III.06 IV.06 V.06 VI.06 VII.06 VIII.06 IX.06 X.06 XI.06 XII.06-207,7-215 -181,2-144,9-338,5-62,6 215-71,9-154,2-179,1 64,7-30,9-1305,7 Oprac. :A.Brodziak - Cisak. ZOBOWIĄZANIA PZZOZ / w tys. zł nierozliczone Zobowiązania z Należności Stan środków Zobowiązania w tym z dostaw i usług ZUS i podatki wynagrodzeń kredytów pożyczki pozostałe zaliczki z NFZ tyt. ZFŚS ogółem pieniężnych tyt. 25896,3 4312,3 13787,9 553,8 1785,0-5357,6 99,7 1414,9 3341,9 117,1
1.2 Informacja finansowa z działalności poszczególnych oddziałów i jednostek PZ ZOZ w Wołowie. ZESTAWIENIE PRZYCHODÓW I KOSZTÓW PZZOZ ZA OKRES 01/2006-12/2006 (z kosztami admin.-gosp.) Razem 01-12/2006 KOMÓRKA ORGANIZACYJNA PRZYCHODY KOSZTY WYNIK O/CHIRURGICZNY 1 623 105,47 2 164 240,57-541 135,10 O/GINEKOLOGICZNO- POŁOŻNICZY 1 235 460,15 1 239 155,87-3 695,72 O/DZIECIĘCY 608 339,05 804 513,11-196 174,06 BRZEG DOLNY OIOM 261 730,67 285 370,89-23 640,22 O/NOWORODKOWY 408 441,09 332 305,30 76 135,79 IZBA PRZYJĘĆ 299 307,61 505 638,29-206 330,68 SZPITAL POR.ENDOSKOPOWA 33 216,08 25 105,56 8 110,52 RAZEM 4 469 600,12 5 356 329,59-886 729,47 O/WEWNĘTRZNY 1 750 601,36 1 611 522,72 139 078,64 O/REHABILITACYJNY 569 387,65 818 035,55-248 647,90 WOŁÓW IZBA PRZYJĘĆ 193 057,72 586 010,14-392 952,42 POR.ENDOSKOPOWA 3 320,34 1 953,75 1 366,59 RAZEM 2 516 367,07 3 017 522,16-501 155,09 RAZEM 6 985 967,19 8 373 851,75-1 387 884,56 ZPO WOŁÓW 1 145 583,86 1 202 019,74-56 435,88 STACJA BRZEG DOLNY DIALIZ 1 893 148,18 2 126 873,63-233 725,45 POR. OGÓLNA DLA DOROSŁYCH 865 774,43 700 538,53 165 235,90 BRZEG DOLNY POR. DLA DZIECI 376 182,57 389 155,87-12 973,30 HIGIENA SZKOLNA 77 662,78 68 089,95 9 572,83 RAZEM 1 319 619,78 1 157 784,35 161 835,43 POZ WOŁÓW POR. OGÓLNA DLA DOROSŁYCH 913 181,62 776 349,82 136 831,80 POR. DLA DZIECI 451 315,84 337 378,05 113 937,79 HIGIENA SZKOLNA 15 486,08 21 860,98-6 374,90 RAZEM 1 379 983,54 1 135 588,85 244 394,69 RAZEM 2 699 603,32 2 293 373,20 406 230,12 POR. GINEKOLOGICZNA 106 987,70 134 850,52-27 862,82 POR. CHIRURGICZNA 137 728,34 110 648,08 27 080,26 POR. LARYNGOLOGICZNA 97 816,26 89 086,12 8 730,14 POR. DERMATOLOGICZNA 45 146,78 45 166,31-19,53 POR. OKULISTYCZNA 72 968,40 64 830,97 8 137,43 POR. NEUROLOGICZNA 15 465,84 26 232,63-10 766,79 POR. UZALEŻNIEŃ 4 587,96 17 224,56-12 636,60 BRZEG DOLNY POR. ZDROWIA PSYCHICZNEGO 17 875,36 26 559,72-8 684,36 POR. URAZOWO- ORTOPEDYCZNA 59 559,71 46 434,10 13 125,61 POR. KARDIOLOGICZNA 2 416,81 5 192,27-2 775,46 POR. MEDYCYNY PRACY 193 666,50 167 001,71 26 664,79 REHABILITACJA AMBULATORYJNA 184 749,36 239 253,81-54 504,45 PROG.PROFIL.R.SZ.M 480,06 0,00 480,06 PROG.PROFIL.CH.U.K 3 817,08 0,00 3 817,08 RAZEM 943 266,16 972 480,80-29 214,64 WOŁÓW POR. GINEKOLOGICZNA 117 873,14 107 634,88 10 238,26 POR. CHIRURGICZNA 147 512,30 111 210,97 36 301,33 POR. LARYNGOLOGICZNA 51 364,41 42 466,87 8 897,54 POR. DERMATOLOGICZNA 57 300,91 41 490,99 15 809,92 POR. OKULISTYCZNA 104 235,30 125 730,29-21 494,99 POR. NEUROLOGICZNA 13 389,18 13 876,40-487,22 POR. UZALEŻNIEŃ 13 634,37 18 092,47-4 458,10 PORADNIE SPECJALISTYCZNE 4
POZOSTAŁE POR. ZDROWIA PSYCHICZNEGO 17 935,47 24 198,39-6 262,92 POR. URAZOWO- ORTOPEDYCZNA 40 017,94 44 539,84-4 521,90 POR. KARDIOLOGICZNA 19 276,47 15 271,61 4 004,86 POR. REUMATOLOGICZNA 8 117,55 13 891,79-5 774,24 POR. GRUŹLICY I CHORÓB PŁUC 31 069,65 63 559,16-32 489,51 POR. DIABETOLOGICZNA 32 030,49 10 761,61 21 268,88 POR. MEDYCYNY PRACY 74 789,50 49 938,16 24 851,34 REHABILITACJA AMBULATORYJNA 105 117,57 170 868,89-65 751,32 PROG.PROFIL.R.SZ.M 372,80 0,00 372,80 PROG.PROFIL.CH.U.K 4 804,21 0,00 4 804,21 RAZEM 838 841,26 853 532,32-14 691,06 RAZEM 1 782 107,42 1 826 013,12-43 905,70 Usługi sprzedane 0,00 83 564,89-83 564,89 Gabinety wynajmowane (stom., protetyka, apteka... ) 296 322,72 111 593,07 184 729,65 Działalność pomocnicza medyczna (Lab., RTG, USG) 230 986,80 0,00 230 986,80 Przychody ze sprzedaży materiałów 6 246,20 0,00 6 246,20 Przychody ze sprzedaży niefinans. składn. aktywów trw. 20 050,00 0,00 20 050,00 Pozostała sprzedaż działalności pomocniczej 5 725,60 0,00 5 725,60 Odsetki stanowiące przychody finansowe 47,83 0,00 47,83 Wyksięgowanie odsetek naliczonych 3 998,14 0,00 3 998,14 Odsetki od należności naliczone 111,47 0,00 111,47 Odsetki otrzymane 1 470,46 0,00 1 470,46 Umorzenia odsetek 17 711,35 0,00 17 711,35 Inne pozostałe przychody operacyjne 87 519,35 0,00 87 519,35 Odpisy z tyt.przywr.war.niefin.aktywów 8 670,11 0,00 8 670,11 Dary 275,00 0,00 275,00 Dary - Przychodnia Brzeg Dolny 7 270,00 0,00 7 270,00 Pozostałe koszty finansowe i operacyjne 57,83 0,00 57,83 Zyski straty nadzwyczajne 0,00 481 556,07-481 556,07 RAZEM 686 462,86 676 714,03 9 748,83 RAZEM PZ ZOZ WOŁÓW 15192872,83 16498845,47-1305972,64 BILANS PZZOZ w 2006r 18000000 16000000 14000000 12000000 10000000 8000000 6000000 4000000 przychody koszty bilans 2000000 0-2000000 lecznictw o otw arte lecznictw o zamknięte pozostała działalność razem PZZOZ 5
1.3 Działalność finansowa. Strata z działalności operacyjnej na lecznictwie zamkniętym w okresie styczeń grudzień 2006 wyniosła 1 mln 678 tys. zł. zaś na specjalistyce w lecznictwie otwartym 43,9 tys. zł.. Podstawowa opieka zdrowotna wypracowała zysk w wysokości 406,2 tys. zł. Działalność poszczególnych oddziałów i komórek w miesiącach styczeń grudzień 2006 zamyka się stratą w wysokości 1 mln 305,9 tys. zł. W lecznictwie zamkniętym tylko oddział noworodkowy oraz poradnia endoskopowa przyniosły w 2006r. zysk odpowiednio 76,1 i 9,48 tys. zł. W przedstawionym układzie zysk przynosi także oddział wewnętrzny w wysokości 139,1 tys. zł. Wynika to jednak ze zmiany sposobu liczenia kosztów funkcjonowania oddziału poprzez wyłączenie kosztów izby przyjęć, która w przedstawionym układzie tabelarycznym została wyodrębniona, a strata na jej funkcjonowaniu wyniosła 392,9 tys. zł. Należy więc zauważyć, że bilans funkcjonowania oddziału wewnętrznego i izby przyjęć zamyka się stratą w wysokości 253,8 tys. zł. Pozostałe oddziały generują straty, najwyższą w wysokości 541,1 tys. zł. oddział chirurgiczny, stacja dializ 233,7 tys. zł. oraz oddział dziecięcy 196,2 tys. zł. Powyższa informacja wiąże się również z danymi nt. realizacji świadczeń w oddziałach szpitalnych PZ ZOZ, z których wynika, iż całkowite obłożenie łóżek na oddziałach ( z wył. ZPO) w roku 2006 wyniosło 58,1%. Sytuację na poszczególnych oddziałach przedstawia poniższa tabela: Liczba łóżek etatowych 195 Oddziały szpitalne Realizacja świadczeń w oddziałach szpitalnych PZ ZOZ Wołów Liczba łóżek rzeczywistych Liczba osobodni Obłożenie łóżek % Średni pobyt chorego Wewnętrzny 40 11 624 79,6 9,7 Chirurgiczny 35 7 391 57,9 4,4 Ginekologiczno - położniczy Rehabilitacji Ogólnoustrojowej 27 3 898 39,6 3,6 26 5 377 56,7 23,5 Noworodkowy 10 1 266 34,7 4,1 Dziecięcy 15 3 080 56,3 5,1 OAIT 2 242 33,2 5,0 Razem 155 32 878 58,1 6,4 Zakład Pielęgnacyjno - Opiekuńczy 50 18 134 99,4 166,4 oprac. M.Rekosz, PZZOZ w Wołowie Objaśnienie: % obłożenie stosunek liczby osobodni do iloczynu liczby łóżek i ilości dni w danym okresie Średni pobyt chorego stosunek liczby osobodni do liczby leczonych Łóżka etatowe liczba łóżek przy założeniu 6m2 powierzchni na jedno łóżko 6
Należy zauważyć, że obłożenie łóżek, sięgające w omawianym okresie 79,6% na oddziale wewnętrznym jako jedno z najwyższych w PZ ZOZ, nie gwarantuje bilansowania oddziału, który to oddział wraz z izbą przyjęć przyniósł stratę ponad 250 tys. W przypadku ZPO przy obłożeniu 99,4 % strata wyniosła 56,4 tys. zł. Oddziały, które w założeniach programu restrukturyzacyjnego, przy zmianach organizacyjnych wraz z możliwością zwiększenia kontraktu z NFZ, miały bilansować się, a nawet przynosić zyski w okresie styczeń grudzień 2006, przyniosły stratę: oddział rehabilitacyjny 248,6 tys. zł. oraz ZPO 56,4 tys. zł.. Działalność Podstawowej Opieki Zdrowotnej (POZ) w okresie styczeń - grudzień 2006r. zamknęła się zyskiem w wysokości 406,2 tys. zł.. W przypadku specjalistyki największą stratę zanotowała rehabilitacja ambulatoryjna - 120,3 tys. zł.; poradnia gruźlicy i chorób płuc - 32,5 tys. zł. oraz poradni uzależnień - 17,1 tys. zł. Poradniami osiągającymi dodatni wynik finansowy są: poradnia chirurgiczna, medycyny pracy, dermatologiczna, laryngologiczna, urazowo-ortopedyczna, diabetologiczna. Poradnią, która w roku 2005 przyniosła zysk, a w roku 2006 odnotowała znaczącą stratę jest poradnia ginekologiczna - 17,6 tys. zł. 1.4 Zatrudnienie Program działań restrukturyzacyjnych PZZOZ w Wołowie zakładał redukcję zatrudnienia w latach 2005-2006. Założenie to nie zostało jednak zrealizowane, co przedstawia poniższa tabela: okres etaty grudzień 2005 411,15 styczeń 2006 410,55 luty 413,7 marzec 410,65 kwiecień 411,65 maj 411,85 czerwiec 410,85 lipiec 409,85 sierpień 403,94 wrzesień 404,14 październik 402,54 listopad 400,54 grudzień 402,54 7
2. Działalność PZ ZOZ w Wołowie wynikająca z ustawy o pomocy publicznej i restrukturyzacji publicznych zakładów opieki zdrowotnej. 2.1. Postępowanie restrukturyzacyjne. Wojewoda, w decyzji o warunkach restrukturyzacji PZ ZOZ w Wołowie nr SP.II.8012/D43/2006 z dnia 10.03.20006 r., określił następujące warunki, niezbędne do spełnienia, aby pomyślnie zakończyć postępowanie restrukturyzacyjne wg Ustawy o pomocy publicznej i restrukturyzacji publicznych zakładów opieki zdrowotnej: 1. W terminie 24 miesięcy od daty wydania decyzji PZ ZOZ czyli do dnia 10.03.2008 spłaci zobowiązania wobec ZUS w wysokości 5 mln 384 tys. 875,16 zł wraz z odsetkami i kosztami upomnień. Art. 7 ust. 1 ustawy zakłada, ze zobowiązania z tytułu składek ZUS wraz z odsetkami podlegają spłacie w ciągu 24 miesięcy od dnia wydania decyzji o warunkach restrukturyzacji. Pozostała kwota będzie podlegała umorzeniu pod warunkiem określonym w art.6 ust. 2 ustawy tj. braku zaległości wobec ZUS powstałych do 31.12.2004r oraz braku zaległości powstałych po 31.12.2004 tj. płaceniu bieżących zobowiązań. 2. W terminie 24 miesięcy od dnia wydania decyzji zakład przedłoży zaświadczenie o nieposiadaniu zaległości z tytułu zobowiązań publicznoprawnych powstałych po grudniu 2004r. Stan zobowiązań z roku 2005 wobec ZUS (stan na 31.12.2005r.) wynosi 4 mln 117 tys. 692,50 zł. PZ ZOZ w Wołowie w roku 2006 nie regulował jednak bieżących zobowiązań wobec ZUS. Kwota do zapłaty za rok 2006 porównywalna z kwotą roku 2005, to ok. 4 mln 100 tys. zł. W związku ze spłatą zobowiązań wobec ZUS przez komornika, pozostała kwota do spłaty wynosi ok. 6 mln 200 tys. zł. 3. PZ ZOZ zrealizuje ugodę z wierzycielami wierzytelności cywilnoprawnych w terminach określonych w ugodzie, czyli spłaci kwotę 8 mln 123 tys. 738,12 zł do końca kwietnia 2007 r. (ugody zawarto na spłatę zobowiązań w maksymalnie 18 ratach miesięcznych począwszy od listopada 2005r.). 4. Spełni warunek art.6 ust.2 pkt 4 ustawy, polegający na zaspokojeniu roszczeń pracowników wynikających z art. 4a ustawy o negocjacyjnym systemie kształtowania przyrostu przeciętnych wynagrodzeń u przedsiębiorców oraz zmianie niektórych ustaw. Zobowiązania takie na dzień dzisiejszy w PZ ZOZ nie występują. 5. PZ ZOZ wykaże dodatni wynik finansowy netto w latach 2006-2010. Z informacji finansowych Dyrektora PZ ZOZ za m-c styczeń grudzień 2006 łączna strata netto z działalności wyniosła 1 mln 305,9 tys. zł. 8
2.2. Działania zawarte w Programie restrukturyzacyjnym PZZOZ w Wołowie W takim zakresie zostały określone działania restrukturyzacyjne, przedstawione w dokumencie Program restrukturyzacyjny PZ ZOZ w Wołowie, a związane ze złożeniem wniosku do Wojewody o wydanie decyzji o wszczęcie postępowania restrukturyzacyjnego i określenia warunków restrukturyzacji. Efektem działań restrukturyzacyjnych miały być oszczędności w wys. 660 tys. zł w roku 2005 oraz 1 mln 600 tys. w latach 2006 2009. Brak skutecznych rozwiązań, a często zaniechanie działań spowodował brak wolnych środków finansowych wspierających spłatę zobowiązań objętych postępowaniem restrukturyzacyjnym. 9