MONITOR SĄDOWY i GOSPODARCZY Warszawa, dnia 22 grudnia 2013 r. Nr 256 (4373) Poz. 18382-18399 Poz. w KRS 311257-311306 UWAGA Na podstawie art. 23 ustawy z dnia 16 września 2011 r. o redukcji niektórych obowiązków obywateli i przedsiębiorców (Dz. U. Nr 232, poz. 1378) z dniem 1 stycznia 2013 r. zostaje zniesiony Dziennik Urzędowy Rzeczypospolitej Polskiej Monitor Polski B. Z dniem 1 stycznia 2013 r. ogłoszenia m.in. sprawozdań finansowych określonych w przepisach ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2009 r. Nr 152, poz. 1223, z późn. zm.) publikowane są w Monitorze Sądowym i Gospodarczym. Od 1 stycznia 2013 r. zniesiony zostaje obowiązek publikacji sprawozdań finansowych wraz z wymaganymi dokumentami dla podmiotów, które składają sprawozdania finansowe do KRS i których wpisy do Rejestru przekazywane są zgodnie z art. 13 ust. 1 ustawy o KRS bezpośrednio do publikacji w Monitorze Sądowym i Gospodarczym. Dla jednostek nieobjętych przepisami KRS, jeśli ich sprawozdania podlegają badaniu na mocy art. 64 ustawy o rachunkowości, z dniem 1 stycznia 2013 r. powstaje obowiązek publikacji w Monitorze Sądowym i Gospodarczym. Numer rachunku bankowego: Ministerstwo Sprawiedliwości NBP O/O Warszawa 77 1010 1010 0400 1922 3100 0000
Wykaz Punktów Przyjmowania Ogłoszeń do Monitora Sądowego i Gospodarczego Miasto Kod Adres Telefon Biała Podlaska Białystok Bielsko-Biała Bydgoszcz Chełm Ciechanów Częstochowa Elbląg Gdańsk Gorzów Wielkopolski Jelenia Góra Kalisz Katowice Kielce Konin Koszalin Kraków Krosno Legnica Leszno Lublin z s. w Świdniku Łomża Łódź Nowy Sącz Olsztyn Opole Ostrołęka Piła Piotrków Trybunalski Płock Poznań Przemyśl Radom Rzeszów Siedlce Sieradz Skierniewice Słupsk Suwałki Szczecin Tarnobrzeg Tarnów Toruń Warszawa Wałbrzych Włocławek Wrocław Zamość Zielona Góra 21-500 15-950 43-300 85-950 22-100 06-400 42-200 82-300 80-169 66-400 58-500 62-800 40-040 25-312 62-510 75-950 31-547 38-400 59-220 64-100 21-040 18-400 90-928 33-300 10-001 45-359 07-410 64-920 97-300 09-404 61-752 37-700 26-600 35-303 08-110 98-200 96-100 76-200 16-400 70-485 39-400 33-100 87-100 00-454 58-300 87-800 53-630 22-400 65-364 ul. Brzeska 20-22 ul. Mickiewicza 103 ul. Bogusławskiego 24 ul. Toruńska 64a al. I Armii Wojska Polskiego 16 ul. Mikołajczyka 5 ul. Żwirki i Wigury 9/11 ul. płk. Dąbka 8-12 ul. Piekarnicza 10 ul. Chopina 52 blok 15 ul. Bankowa 18 ul. Asnyka 56a ul. Lompy 14 ul. Warszawska 44 ul. Chopina 28 ul. gen. Andersa 34 ul. Przy Rondzie 7 ul. Wolności 3 ul. Złotoryjska 19 ul. Dąbrowskiego 2 ul. Wyszyńskiego 18 ul. Polowa 1 ul. Pomorska 37 ul. Strzelecka 1A ul. Partyzantów 70 ul. Plebiscytowa 3a ul. Mazowiecka 3 al. Powstańców Wielkopolskich 79 ul. Słowackiego 5 ul. Kilińskiego 10b ul. Grochowe Łąki 6 ul. Mickiewicza 14 ul. Żeromskiego 53 ul. gen. J. Kustronia 4 ul. Biskupa Świrskiego 26 al. Zwycięstwa 1 ul. Reymonta 12/14 ul. Szarych Szeregów 13 ul. L. Waryńskiego 45 ul. Królowej Korony Polskiej 31 ul. Sienkiewicza 27 ul. Dąbrowskiego 27 ul. Młodzieżowa 31 ul. Czerniakowska 100 ul. Słowackiego 10 ul. Kilińskiego 20 ul. Poznańska 16 ul. Partyzantów 10 ul. Kożuchowska 8 83, 342 08 80 w. 404 85, 665 65 70 33, 499 79 16 52, 326 27 23 82, 564 38 29, 564 44 59 23, 674 16 17 34, 377 99 82 55, 611 27 76 58, 321 38 51 95, 725 68 06 75, 647 17 27 62, 765 77 88 32, 604 74 52, 604 74 53 41, 349 57 95 63, 240 47 52 94, 342 82 52 12, 619 51 89 13, 437 72 01 76, 721 27 87 65, 525 94 17 81, 464 87 71 86, 215 09 66 42, 664 62 34 18, 449 64 12 89, 534 00 69 77, 454 38 21 29, 765 44 12 67, 352 28 59 44, 649 42 52 24, 268 01 38 61, 647 37 42 16, 678 52 60 48, 362 91 31 17, 715 22 15, 715 22 02, 715 22 00 25, 644 45 39 43, 826 67 90 46, 834 49 40 59, 846 92 12 87, 563 13 06 91, 422 49 90 15, 688 25 20 14, 688 75 37 56, 610 58 50 22, 440 06 17 74, 843 32 19 54, 231 54 34 71, 334 82 03 84, 638 29 28, 638 29 99 68, 322 02 54
MSIG 256/2013 (4373) SPIS TREŚCI SPIS TREŚCI Poz. 18382. Zakład Produkcyjno-Handlowy Hurtownia Części Zamiennych Jan Tarapata w Tuszowie Narodowym...................................................................... 4 Poz. 18383. Przedsiębiorstwo Handlowo-Usługowe BYCHOWO w Lublinie............................ 15 Poz. 18384. Prywatne Przedsiębiorstwo Produkcyjno-Handlowe LAMIX Mirosław Laszko w Witnicy........ 26 Poz. 18385. Przedsiębiorstwo Wielobranżowe VITPOL ZPChr. Przygodzki Józef w Długiej Wsi Pierwszej.... 36 Poz. 18386. Przedsiębiorstwo Transportowo-Handlowe DOM-TRANS Mariusz Lis w Straszęcinie.......... 56 Poz. 18387. RAFCOM Rafał Ziółkowski w Warszawie............................................... 69 Poz. 18388. OPERA Fundusz Inwestycyjny Zamknięty.............................................. 79 Poz. 18389. INGOR Gospodarstwo Rolne Daniel Tutka w Boleminie.................................. 106 Poz. 18390. MERITUM Fundusz Inwestycyjny Zamknięty........................................... 118 Poz. 18391. BPS 1 Niestandaryzowany Sekurytyzacyjny Fundusz Inwestycyjny Zamknięty................ 127 Poz. 18392. Firma Transportowo-Spedycyjno-Handlowa Mielczarek Andrzej w Zduńskiej Woli............ 153 Poz. 18393. HANDLOBUD Tadeusz Wojciechowski w Wodzisławiu Śląskim............................ 165 Poz. 18394. Instytut Metalurgii i Inżynierii Materiałowej im. Aleksandra Krupkowskiego Polskiej Akademii Nauk w Krakowie.................................................................. 178 Poz. 18395. Instytut Farmakologii Polskiej Akademii Nauk w Krakowie................................ 190 Poz. 18396. Akademia Sztuk Pięknych w Warszawie............................................... 203 Poz. 18397. HURTOFARM Jacek Nowakowski w Sosnowcu......................................... 213 Poz. 18398. FIDEIZ Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych......................... 224 Poz. 18399. MERITUM Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Subfundusz D............................... 244 INDEKS........................................................................................... 263 XV. WPISY DO KRAJOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO 1. Wpisy pierwsze Poz. 311257.............................................................................. 265 2. Wpisy kolejne Poz. 311258-311306........................................................................ 266-271 INDEKS KRS..................................................................................... 272 22 GRUDNIA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 3
MSIG 256/2013 (4373) poz. 18382 X. OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ O RACHUNKOWOŚCI Poz. 18382. Zakład Produkcyjno-Handlowy Hurtownia Części Zamiennych Jan Tarapata w Tuszowie Narodowym. [BMSiG-18190/2013] SPRAWOZDANIE FINANSOWE Wprowadzenie do sprawozdania finansowego za 2012 rok 1. Podstawowym przedmiotem działalności zakładu jest sprzedaż hurtowa części i akcesoriów do pojazdów mechanicznych. Ponadto zakład produkuje części i akcesoria do pojazdów mechanicznych i ich silników. Dodatkowo wykonywana jest obróbka metali i nakładanie powłok na metale. Działalność prowadzona jest w oparciu o wpis do Centralnej Ewidencji i Informacji o Działalności Gospodarczej. 2. Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało za okres 1 stycznia 2012 r. do dnia 31 grudnia 2012 r. 3. Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego nie są znane nam zdarzenia zagrażające kontynuowaniu przez zakład działalności w najbliższym okresie dłuższym niż rok. Dlatego sprawozdanie sporządzone zostało przy założeniu, że działalność będzie kontynuowana w okresie nie krótszym niż 12 miesięcy od dnia bilansowego. 4. Omówienie przyjętych zasad rachunkowości, w tym metody wyceny aktywów i pasywów, pomiaru wyniku finansowego oraz sposobu sporządzania sprawozdania finansowego w zakresie, w jakim ustawa pozostawia jednostce prawo wyboru: a) środki trwałe o wartości początkowej do 3.500 zł są odpisywane jednorazowo w koszty pod datą zakupu. Pozostałe środki trwałe amortyzowane są metodą liniową za pomocą stawek amortyzacyjnych, b) ewidencję materiałów i towarów stanowi ewidencja ilościowo-wartościowa. Księgami analitycznymi obrotu materiałowego są kartoteki przedstawiające stany zapasów na koniec każdego miesiąca, c) do wyceny stanu materiałów i towarów stosuje się średnioważone ceny zakupu, d) ewidencję analityczną środków trwałych stanowi ewidencja ilościowo-wartościowa, e) różnice kursowe ustalane są według przepisów o rachunkowości. Tuszów Narodowy, dnia 28.03.2013 r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 22 GRUDNIA 2013 R. 4
MSIG 256/2013 (4373) poz. 18382 Bilans sporządzony na dzień 31.12.2012 r. (wersja pełna) Stan na Stan na Stan na Stan na AKTYWA PASYWA 31.12.2011 r. 31.12.2012 r. 31.12.2011 r. 31.12.2012 r. 1 2 3 4 5 6 7 8 A. Aktywa trwałe 4 968 728,77 4 704 713,71 A. Kapitał (fundusz) własny 20 179 032,79 21 960 111,51 I. Wartości niematerialne i prawne 66 943,37 18 427,29 I. Kapitał (fundusz) podstawowy 18 044 648,98 19 120 591,79 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość 2. Wartość firmy III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) 3. Inne wartości niematerialne i prawne 66 943,37 18 427,29 IV. Kapitał (fundusz) zapasowy 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny II. Rzeczowe aktywa trwałe 4 867 696,40 4 653 641,42 VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe 1. Środki trwałe 3 759 924,17 3 612 599,24 VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego 138 566,80 138 566,80 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 1 358 154,39 1 275 176,84 VIII. Zysk (strata) netto IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego 2 134 383,81 2 839 519,72 c) urządzenia techniczne i maszyny 2 040 088,17 1 919 228,86 B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 6 716 978,84 6 399 750,12 d) środki transportu 201 083,45 263 890,05 I. Rezerwy na zobowiązania - - e) inne środki trwałe 22 031,36 15 736,69 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Środki trwałe w budowie 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne 1 107 772,23 1 041 042,18 i podobne - - 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie - długoterminowa III. Należności długoterminowe - - - krótkoterminowa 1. Od jednostek powiązanych 3. Pozostałe rezerwy - - 2. Od pozostałych jednostek - długoterminowe IV. Inwestycje długoterminowe - - - krótkoterminowe 1. Nieruchomości II. Zobowiązania długoterminowe 26 727,64 70 060,64 2. Wartości niematerialne i prawne 1. Wobec jednostek powiązanych 3. Długoterminowe aktywa finansowe - - 2. Wobec pozostałych jednostek 26 727,64 70 060,64 a) w jednostkach powiązanych - - a) kredyty i pożyczki 26 727,64 70 060,64 22 GRUDNIA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 5
MSIG 256/2013 (4373) poz. 18382 1 2 3 4 5 6 7 8 - udziały lub akcje b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - inne papiery wartościowe c) inne zobowiązania finansowe - udzielone pożyczki d) inne - inne długoterminowe aktywa finansowe III. Zobowiązania krótkoterminowe 6 676 982,19 5 482 314,70 b) w pozostałych jednostkach - - 1. Wobec jednostek powiązanych - - - udziały lub akcje a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: - - inne papiery wartościowe - do 12 miesięcy - - - udzielone pożyczki - powyżej 12 miesięcy _ inne długoterminowe aktywa finansowe b) inne 4. Inne inwestycje długoterminowe 2. Wobec pozostałych jednostek 6 676 982,19 5 482 314,70 V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 34 089,00 32 645,00 a) kredyty i pożyczki 1 680 629,14 695 173,21 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 2. inne rozliczenia międzyokresowe 34 089,00 32 645,00 c) inne zobowiązania finansowe B. Aktywa obrotowe d) z tytułu dostaw i usług, o okresie 21 927 282,86 23 655 147,92 wymagalności: 3 894 461,34 3 772 576,74 I. Zapasy 15 823 219,11 18 017 536,14 - do 12 miesięcy 3 894 461,34 3 772 576,74 1. Materiały 197 933,39 206 041,41 - powyżej 12 miesięcy 2. Półprodukty i produkty w toku 346 403,40 483 477,81 e) zaliczki otrzymane na dostawy 3. Produkty gotowe 2 128 924,17 2 458 577,00 f) zobowiązania wekslowe 4. Towary z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń g) 13 149 958,15 14 869 439,92 i innych 694 992,32 671 356,08 5. Zaliczki na dostawy h) z tytułu wynagrodzeń 372 109,37 343 208,67 II. Należności krótkoterminowe 5 791 226,17 5 238 882,69 i) inne 34 790,02 1. Należności od jednostek powiązanych - - 3. Fundusze specjalne a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: - - IV. Rozliczenia międzyokresowe 13 269,01 847 374,78 - do 12 miesięcy - - 1. Ujemna wartość firmy - powyżej 12 miesięcy 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 13 269,01 847 374,78 b) inne - długoterminowe 5 187,23 745 937,59 2. Należności od pozostałych jednostek 5 791 226,17 5 238 882,69 - krótkoterminowe 8 081,78 101 437,19 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 5 791 226,17 5 238 882,69 - do 12 miesięcy 5 791 226,17 5 238 882,69 powyżej 12 miesięcy MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 22 GRUDNIA 2013 R. 6
MSIG 256/2013 (4373) poz. 18382 1 2 3 4 5 6 7 8 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń c) inne d) dochodzone na drodze sądowej III. Inwestycje krótkoterminowe 270 069,33 328 099,83 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 270 069,33 328 099,83 a) w jednostkach powiązanych - - - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach - - - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 270 069,33 328 099,83 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 270 069,33 328 099,83 - inne środki pieniężne - inne aktywa pieniężne 2. Inne inwestycje krótkoterminowe IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 42 768,25 70 629,26 Aktywa razem 26 896 011,63 28 359 861,63 Pasywa razem 26 896 011,63 28 359 861,63 Badano 15.04.2013 r. Tuszów Narodowy, 28.03.2013 r. Zastępca Głównego Księgowego Dyrektor Prezes Zarządu mgr Zofia Feret mgr Jan Tarapata Adam Wierzchowski Audyt Sp. z o.o. 39-400 Tarnobrzeg ul. M. Skłodowskiej-Curie 7 REGON 180531396 NIP 8672207645 22 GRUDNIA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 7
MSIG 256/2013 (4373) poz. 18382 Rachunek zysków i strat sporządzony na dzień 31.12.2012 roku (wariant kalkulacyjny) 1 2 3 4 31.12.2011 r. ubiegły rok obrotowy 31.12.2012 r. bieżący rok obrotowy A. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: 43 312 456,26 42 680 279,99 - od jednostek powiązanych I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 10 132 157,37 9 588 974,05 II. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 33 180 298,89 33 091 305,94 B. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: 35 054 875,72 34 074 492,87 - jednostkom powiązanym I. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 9 100 557,09 9 356 240,85 II. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 25 954 318,63 24 718 252,02 C. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (A-B) 8 257 580,54 8 605 787,12 D. Koszty sprzedaży 4 987 413,81 4 787 871,98 E. Koszty ogólnego zarządu 874 759,66 786 623,69 F. Zysk (strata) ze sprzedaży (C-D-E) 2 395 407,07 3 031 291,45 G. Pozostałe przychody operacyjne 17 866,01 150 979,71 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 4 900,00 8 000,00 II. Dotacje 8 081,78 128 394,23 III. Inne przychody operacyjne 4 884,23 14 585,48 H. Pozostałe koszty operacyjne 184 579,57 333 131,66 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III. Inne koszty operacyjne 184 579,57 333 131,66 I. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (F+G-H) 2 228 693,51 2 849 139,50 J. Przychody finansowe 380,12 102 975,43 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: - jednostek powiązanych II. Odsetki, w tym: 380,12 438,20 - od jednostek powiązanych III. Zysk ze zbycia inwestycji IV. Aktualizacja wartości inwestycji V. Inne 102 537,23 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 22 GRUDNIA 2013 R. 8
MSIG 256/2013 (4373) poz. 18382 1 2 3 4 K. Koszty finansowe 94 689,82 112 595,21 I. Odsetki, w tym: 71 312,12 61 594,12 - dla jednostek powiązanych II. Strata ze zbycia inwestycji III. Aktualizacja wartości inwestycji IV. Inne 23 377,70 51 001,09 L. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (I+J-K) 2 134 383,81 2 839 519,72 M. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (M.l.-M.II.) - - I. Zyski nadzwyczajne II. Straty nadzwyczajne N. Zysk (strata) brutto (L+/-M) 2 134 383,81 2 839 519,72 O. Podatek dochodowy - - P. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) R. Zysk (strata) netto (N-O-P) 2 134 383,81 2 839 519,72 Badano 15.04.2013 r. Tuszów Narodowy, 28.03.2013 r. Zastępca Głównego Księgowego Dyrektor Prezes Zarządu mgr Zofia Feret mgr Jan Tarapata Adam Wierzchowski Audyt Sp. z o.o. 39-400 Tarnobrzeg ul. M. Skłodowskiej-Curie 7 REGON 180531396 NIP 8672207645 22 GRUDNIA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 9
MSIG 256/2013 (4373) poz. 18382 Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzone na dzień 31.12.2012 r. (metoda pośrednia) 31.12.2011 ubiegły rok obrotowy 31.12.2012 bieżący rok obrotowy 1 2 3 4 I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 18 639 642,98 20 179 032,79 - korekty błędów podstawowych Ia. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 18 639 642,98 20 179 032,79 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 15 533 623,54 18 044 648,98 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 2 511 025,44 1 075 942,81 a) zwiększenie (z tytułu) 2 926 019,44 1 667 942,81 - wydania udziałów (emisji akcji) b) zmniejszenie (z tytułu) - 414 994,00-592 000,00 - umorzenia udziałów (akcji) 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 18 044 648,98 19 120 591,79 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu a) zwiększenie b) zmniejszenie 3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego a) zwiększenie (z tytułu) - akcji powyżej wartości nominalnej - z podziału zysku (ustawowo) z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) b) zmniejszenie (z tytułu) - pokrycia straty 4.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu 5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) - zbycia środków trwałych 5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu c. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 1 924 607,76 1 337 938,20 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 830 000,00 275 000,00 2. Kredyty i pożyczki 1 094 227,64 100 000,00 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 22 GRUDNIA 2013 R. 10
MSIG 256/2013 (4373) poz. 18382 1 2 3 4 4. Inne wpływy finansowe 380,12 962 938,20 II. Wydatki 1 600 009,49 2 437 158,05 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wyptaty na rzecz właścicieli 1 424 994,00 1 333 441,00 3. Inne niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku - 4. Spłaty kredytów i pożyczek 103 703,37 1 042 122,93 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki 71 312,12 61 594,12 9. Inne wydatki finansowe - III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) 324 598,27-1 099 219,85 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) 157 331,23 58 030,50 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 157 331,23 58 030,50 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu 112 738,10 270 069,33 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: 270 069,33 328 099,83 - o ograniczonej możliwości dysponowania Tuszów Narodowy, 28.03.2013 r. Zastępca Głównego Księgowego Dyrektor mgr Zofia Feret mgr Jan Tarapata Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony na dzień 31.12.2012 r. (metoda pośrednia) 31.12.2011 r. ubiegły rok obrotowy 31.12.2012 r. bieżący rok obrotowy 1 2 3 4 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Wpływy 54 071 950,97 53 441 271,92 1. Sprzedaż 54 054 084,96 53 426 686,44 2. Inne wpływy z działalności operacyjnej 17 866,01 14 585,48 II. Wydatki 52 075 768,36 52 010 333,90 1. Dostawy i usługi 42 120 611,64 41 597 743,62 2. Wynagrodzenia netto 4 186 723,43 4 448 795,71 3. Ubezpieczenia społeczne i zdrowotne oraz inne świadczenia 2 363 202,55 2 464 004,76 4. Podatki i opłaty o charakterze publicznoprawnym 3 168 663,44 3 289 252,81 5. Inne wydatki operacyjne 236 567,30 210 537,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I-ll) 1 996 182,61 1 430 938,02 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 4 900,00 8 000,00 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 4 900,00 8 000,00 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 22 GRUDNIA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 11
MSIG 256/2013 (4373) poz. 18382 1 2 3 4 - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki 2 168 349,65 281 687,67 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2 036 936,92 274 537,00 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 131 412,73 7 150,67 3. Na aktywa finansowe, w tym: a) wjednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) - 2 163 449,65-273 687,67 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) 6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 3 106 019,44 2 134 383,81 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 3 106 019,44 2 134 383,81 - korekty błędów podstawowych 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 3 106 019,44 2 134 383,81 a) zwiększenie (z tytułu) - podziału zysku z lat ubiegłych b) zmniejszenie (z tytułu) 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu - korekty błędów podstawowych 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach a) zwiększenie (z tytułu) - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia b) zmniejszenie (z tytułu) 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 8. Wynik netto 2 134 383,81 2 839 519,72 a) zysk netto 2 134 383,81 2 839 519,72 b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 20 179 032,79 21 960 111,51 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 20 179 032,79 21 960 111,51 Tuszów Narodowy, dnia 28.03.2013 r. Zastępca Głównego Księgowego Dyrektor mgr Zofia Feret mgr Jan Tarapata MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 22 GRUDNIA 2013 R. 12
MSIG 256/2013 (4373) poz. 18382 OPINIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA dla Właściciela Zakładu Produkcyjno-Handlowego Hurtownia Części Zamiennych Jan Tarapata z siedzibą: 39-332 Tuszów Narodowy 3 Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego jednostki Zakład Produkcyjno-Handlowy Hurtownia Części Zamiennych Jan Tarapata z siedzibą w (39-332) Tuszowie Narodowym 3, na które składa się: - wprowadzenie do sprawozdania finansowego; - bilans sporządzony na dzień 31.12.2012 r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą: 28 359 861,63 zł; - rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 1.01.2012 r. do 31.12.2012 r. wykazujący zysk brutto w wysokości: 2 839 519,72 zł; - zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za rok obrotowy od 1.01.2012 r. do 31.12.2012 r. wykazujące wzrost zmniejszenie kapitału własnego o kwotę: 1 781 078,72 zł; - rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 1.01.2012 r. do 31.12.2012 r. wykazujący wzrost stanu środków pieniężnych o kwotę: 58 030,50 zł; - dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego oraz informacji dodatkowej odpowiedzialny jest Właściciel badanej jednostki. Właściciel jednostki jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe oraz sprawozdanie z działalności spełniały wymagania przewidziane w Ustawie o rachunkowości z dnia 29 września 1994 r. (Dz. U. z 2009 r., Nr 152, poz. 1223, z późn. zm.), zwanej dalej ustawą o rachunkowości. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii. Naszym zdaniem, zbadane sprawozdanie finansowe, we wszystkich istotnych aspektach: a) przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień 31.12.2012 r., jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 1.01.2012 r. do 31.12.2012 r., b) zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa. Kluczowy Biegły Rewident Adam Wierzchowski nr w rej. 5429, przeprowadzający badanie w imieniu podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych: AUDYT Spółka z o.o., 3 583 M. Skłodowskiej-Curie 7 39-400 Tarnobrzeg REGON 180531396 NIP 8672207645 Tarnobrzeg, 15 kwietnia 2013 r. 22 GRUDNIA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 13
MSIG 256/2013 (4373) poz. 18382 ZARZĄDZENIE NR 02/04/2013 z dnia 18 kwietnia 2013 r. Właściciela Zakładu Produkcyjno-Handlowego Hurtownia Części Zamiennych Jan Tarapata, Tuszów Narodowy 3, w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego za 2012 rok oraz podziału zysku za 2012 r. Po dokonanej analizie sporządzonego sprawozdania finansowego za 2012 rok zatwierdzam: a) Sumy bilansowe aktywów i pasywów w kwocie 28 359 861,63 zł; b) Rachunek zysków i strat za okres od 01 stycznia 2012 do 31 grudnia 2012, wykazujący: - zysk brutto - 2 839 519,72 zł. Występujący zysk brutto w kwocie 2 839 519,72 zł, po potrąceniu należnego podatku dochodowego w kwocie 547 801 zł, zostaje przeznaczony w całości na wypłatę dla Właściciela. Tuszów Narodowy, dnia 18.04.2013 r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 22 GRUDNIA 2013 R. 14
MSIG 256/2013 (4373) poz. 18383 Poz. 18383. Przedsiębiorstwo Handlowo-Usługowe BYCHOWO w Lublinie. [BMSiG-13175/2013] SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES od 1.01.2012 r. do 31.12.2012 r. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 1. Przedsiębiorstwo Handlowo-Usługowe BYCHOWO w Lublinie z siedzibą główną w Lublinie, 20-315 Lublin, ul. Witosa 16B. Przedmiotem działalności firmy, zgodnie z wpisem do ewidencji działalności gospodarczej, jest: - wykonywanie instalacji elektrycznych, - wykonywanie robót budowlano-montażowych. 2. Działalność prowadzona jest jednoosobowo, właścicielem jest Pan Witold Zgubiński. Na podstawie art. 7b ust. 1 i art. 7d ust. 1 ustawy z dnia 19.11.1999 r. Prawo działalności gospodarczej (Dz. U. Nr 101, poz. 1178 z późniejszymi zmianami ) w związku z art. 66 pkt. 2 ustawy z dnia 2.07.2004 r. Przepisy wprowadzające ustawę o swobodzie działalności gospodarczej (Dz. U. Nr 173, poz.1808 ze zm.) działalność została zarejestrowana w Urzędzie Gminy Głusk pod numerem ewidencyjnym 831/2002. 3. Sprawozdanie finansowe obejmuje okres: od 1 stycznia 2012 roku do 31 grudnia 2012 r. 4. Firma nie posiada wewnętrznych jednostek organizacyjnych. 5. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w okresie co najmniej 12 miesięcy i dłużej. Nie są nam znane okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności. 6. W okresie sprawozdawczym nie nastąpiło połączenie firmy z inną jednostką. 7. Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzeniu sprawozdania finansowego na dzień 31.12.2012 r. są zgodne z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości. Przedsiębiorstwo Handlowo-Usługowe BYCHOWO sporządza rachunek zysków i strat w wariancie porównawczym, a rachunek przepływów pieniężnych metodą pośrednią. 8. W zasadach rachunkowości przyjęto następujące metody wyceny. - Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne wycenia się według cen nabycia, kosztów wytworzenia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne. Środki trwałe amortyzuje się według stawek podatkowych określonych w ustawie. Roczna stawka amortyzacyjna dla prawa wieczystego użytkowania gruntu wynosi 5%. - Należności i roszczenia wykazywane są w wartości netto (pomniejszone o odpis aktualizacyjny). Należności wykazuje się w kwocie wymagającej zapłaty. - Materiały są wykazywane w wartości netto łącznie z bezpośrednimi kosztami zakupu. Produkcja w toku po bezpośrednich kosztach wytwarzania nie wyższych jednak od cen sprzedaży netto. 9. Firma PHU BYCHOWO nie tworzy rezerw na odprawy emerytalno-rentowe ze względu na stosunkowo młody wiek załogi, tj. średnio 38,9 lat. 10. Stan zatrudnienia na 31.12.2012 r. to 78 osób. Przeciętne zatrudnienie w 2012 r. wynosi 79 osób. Główny Księgowy Joanna Orłowska Właściciel Witold Zgubiński 22 GRUDNIA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 15
MSIG 256/2013 (4373) poz. 18383 BILANS sporządzony na dzień: 31.12.2012 r. AKTYWA Stan na 2011 r. 2012 r. 1 2 3 4 A Aktywa trwałe 1 503 923,47 1 152 849,45 I Wartości niematerialne i prawne 1 Koszty zakończonych prac rozwojowych 2 Wartość firmy 3 Inne wartości niematerialne i prawne 4 Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II Rzeczowe aktywa trwałe 1 503 923,47 1 152 849,45 1 Środki trwałe 1 503 923,47 1 076 349,45 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 318 401,20 246 263,82 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 750 237,95 503 360,95 c) urządzenia techniczne i maszyny 112 220,43 102 833,55 d) środki transportu 299 323,67 218 835,48 e) inne środki trwałe 23 740,22 5 055,65 2 Środki trwałe w budowie 76 500,00 3 Zaliczki na środki trwałe w budowie III Należności długoterminowe 1 Od jednostek powiązanych 2 Od pozostałych jednostek IV Inwestycje długoterminowe 1 Nieruchomości 2 Wartości niematerialne i prawne 3 Długoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe 4 Inne inwestycje długoterminowe V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 Inne rozliczenia międzyokresowe B Aktywa obrotowe 8 774 036,88 6 249 151,82 I Zapasy 2 464 010,95 2 654 512,44 1 Materiały 157 621,97 139 031,60 2 Półprodukty i produkty w toku 2 306 388,98 2 515 480,84 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 22 GRUDNIA 2013 R. 16
MSIG 256/2013 (4373) poz. 18383 1 2 3 4 3 Produkty gotowe 4 Towary 5 Zaliczki na dostawy II Należności krótkoterminowe 4 769 420,32 3 563 506,14 1 Należności od jednostek powiązanych a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2 Należności od pozostałych jednostek 4 769 420,32 3 563 506,14 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 4 559 035,90 3 544 753,46 - do 12 miesięcy 4 559 035,90 3 544 753,46 - powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 210 384,42 18 752,68 c) inne d) dochodzone na drodze sądowej III Inwestycje krótkoterminowe 1 503 838,03 6 063,07 1 Krótkoterminowe aktywa finansowe 1 503 838,03 6 063,07 a) w jednostkach powiązanych - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 1 503 838,03 6 063,07 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 1 503 838,03 6 063,07 - inne środki pieniężne - inne aktywa pieniężne 2 Inne inwestycje krótkoterminowe IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 36 767,58 25 070,17 Aktywa razem (suma poz. A i B) 10 277 960,35 7 402 001,27 22 GRUDNIA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 17
MSIG 256/2013 (4373) poz. 18383 PASYWA Stan na 2011 r. 2012 r. 1 2 3 4 A Kapitał (fundusz) własny 2 333 354,35 1 739 616,98 I Kapitał (fundusz) podstawowy 400 000,00 400 000,00 II Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) III Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) IV Kapitał (fundusz) zapasowy 1 080 794,75 1 080 794,75 V Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny 402,72 402,72 VI Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe VII Zysk (strata) z lat ubiegłych 852 157,48 337 541,74 VIII Zysk (strata) netto -79 122,23 IX Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 7 944 605,40 5 662 384,29 I Rezerwy na zobowiązania 1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne - długoterminowa - krótkoterminowa 3 Pozostałe rezerwy - długoterminowe - krótkoterminowe II Zobowiązania długoterminowe 701 670,95 432 000,00 1 Wobec jednostek powiązanych 2 Wobec pozostałych jednostek 701 670,95 432 000,00 a) kredyty i pożyczki 701 670,95 432 000,00 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) inne III Zobowiązania krótkoterminowe 7 242 934,45 5 230 384,29 1 Wobec jednostek powiązanych 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 - powyżej 12 miesięcy b) inne 2 Wobec pozostałych jednostek 7 242 934,45 5 230 384,29 a) kredyty i pożyczki 711 264,68 1 030 059,72 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 5 531 873,75 3 328 646,09 - do 12 miesięcy 5 531 873,75 3 328 646,09 - powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 795 410,75 665 743,08 h) z tytułu wynagrodzeń 201 916,87 203 575,90 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 22 GRUDNIA 2013 R. 18
MSIG 256/2013 (4373) poz. 18383 1 2 3 4 i) inne 2 468,40 2 359,50 3 Fundusze specjalne IV Rozliczenia międzyokresowe 1 Ujemna wartość firmy 2 Inne rozliczenia międzyokresowe - długoterminowe - krótkoterminowe Pasywa razem (suma poz. A i B) 10 277 960,35 7 402 001,27 Główny Księgowy Joanna Orłowska Właściciel Witold Zgubiński Sporządzono dnia 19.03.2013 r. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT sporządzony za okres 1.01.2012 r. - 31.12.2012 r. (wariant porównawczy) jednostka obliczeniowa: zł Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok 2011 2012 1 2 3 4 A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 33 721 546,28 14 718 375,33 - od jednostek powiązanych I Przychody netto ze sprzedaży produktów 33 721 546,28 14 718 375,33 II Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) III Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów B Koszty działalności operacyjnej 32 640 071,81 15 469 931,30 I Amortyzacja 249 767,67 246 717,35 II Zużycie materiałów i energii 17 337 433,92 4 817 781,37 III Usługi obce 9 726 582,98 2 799 922,21 IV Podatki i opłaty, w tym: 150 758,74 162 569,41 - podatek akcyzowy 0,00 V Wynagrodzenia 4 123 381,68 3 257 065,01 VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 782 889,79 748 878,02 VII Pozostałe koszty rodzajowe 269 257,03 252 891,44 VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów 3 184 105,49 C Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) 1 081 474,47-751 555,97 D Pozostałe przychody operacyjne 20 201,31 1 245 981,82 l Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 1 111 149,60 II Dotacje III Inne przychody operacyjne 20 201,31 134 832,22 E Pozostałe koszty operacyjne 4 082,56 315 030,60 I Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 22 GRUDNIA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 19
MSIG 256/2013 (4373) poz. 18383 1 2 3 4 III Inne koszty operacyjne 4 082,56 315 030,60 F Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E] 1 097 593,22 179 395,25 G Przychody finansowe 21 234,99 l Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: - od jednostek powiązanych II Odsetki, w tym: - od jednostek powiązanych III Zysk ze zbycia inwestycji IV Aktualizacja wartości inwestycji V Inne 21 234,99 H Koszty finansowe 266 670,73 258 517,48 I Odsetki, w tym: 266 670,73 253 319,19 - dla jednostek powiązanych II Strata ze zbycia inwestycji III Aktualizacja wartości inwestycji IV Inne 5 198,29 l Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G-H) 852 157,48-79 122,23 J Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.l.-J.II.) I Zyski nadzwyczajne II Straty nadzwyczajne K Zysk (strata) brutto (I+/-J) 852 157,48-79 122,23 L Podatek dochodowy M Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) N Zysk (strata) netto (K-L-M) 852 157,48-79 122,23 Główny Księgowy Joanna Orłowska Właściciel Witold Zgubiński Sporządzono dnia 19.03.2013 r. ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE (FUNDUSZU) WŁASNYM sporządzone za okres 1.01.2012 r. - 31.12.2012 r. jednostka obliczeniowa: zł Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok 2011 2012 1 2 3 4 I Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 400 000,00 400 000,00 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów l.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 400 000,00 400 000,00 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 400 000,00 400 000,00 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego a) zwiększenie (z tytułu) - - - b) zmniejszenie (z tytułu) MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 22 GRUDNIA 2013 R. 20
MSIG 256/2013 (4373) poz. 18383 1 2 3 4 - - - 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 400 000,00 400 000,00 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy a) zwiększenie (z tytułu) - - - b) zmniejszenie (z tytułu) - - - 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu a) zwiększenie b) zmniejszenie 3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 506 770,51 337 541,74 a) zwiększenie (z tytułu) 506 770,51 337 541,74 - podział zysku z lat ubiegłych 506 770,51 337 541,74 - - b) zmniejszenie (z tytułu) - - - 4.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 506 770,51 337 541,74 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki ) rachunkowości 402,72 402,72 5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny a) zwiększenie (z tytułu) - - - b) zmniejszenie (z tytułu) - - - 5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 402,72 402,72 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 6.1 Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych a) zwiększenie (z tytułu) - 22 GRUDNIA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 21
MSIG 256/2013 (4373) poz. 18383 1 2 3 4 - - b) zmniejszenie (z tytułu) - - - 6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 574 024,24 1 080 794,75 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 574 024,24 1 080 794,75 a) zwiększenie (z tytułu) - - - b) zmniejszenie (z tytułu) - - - 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 574 024,24 1 080 794,75 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowowści - korekty błędów 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach a) zwiększenie (z tytułu) - - - b) zmniejszenie (z tytułu) - - - 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 574 024,24 1 080 794,75 8. Wynik netto 852 157,48-79 122,23 a) zysk netto 852 157,48 b) strata netto 79 122,23 c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 2 333 354,95 1 739 616,98 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) Główny Księgowy Joanna Orłowska Właściciel Witold Zgubiński Sporządzono dnia 19.03.2013 r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 22 GRUDNIA 2013 R. 22
MSIG 256/2013 (4373) poz. 18383 RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH sporządzony za okres 1.01.2012 r. - 31.12.2012 r. (metoda pośrednia) jednostka obliczeniowa: zł Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok 2011 2012 1 2 3 4 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto 852 157,48-79 122,23 li. Korekty razem 732 072,25-485 403,52 1. Amortyzacja 249 767,67 246 717,35 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 266 670,73 253 319,19 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 5. Zmiana stanu rezerw 6. Zmiana stanu zapasów -927 251,74-190 501,49 7. Zmiana stanu należności -872 839,58 1 205 914,13 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 2 021 991,01-2 012 550,15 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -6 265,84 11 697,41 10. Inne korekty III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) 1 584 229,73-564 525,75 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 100 088,78 358 884,59 1. Zbycie wartości niemat. i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 100 088,78 358 884,59 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wydatki inwestycyjne II. Wydatki 271 297,97 74 535,35 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 271 297,97 74 535,35 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 b) w pozostałych jednostkach - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -171 209,19 284 349,24 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy -852 574,07-959 080,97 22 GRUDNIA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 23
MSIG 256/2013 (4373) poz. 18383 1 2 3 4 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki -852 574,07-959 080,97 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe II. Wydatki 266 670,73 258 517,48 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek 0,00 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki 266 670,73 258 517,48 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) -1 119 244,80-1 217 598,45 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) 293 775,74-1 497 774,96 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu 1 210 062,29 1 503 838,03 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: 1 503 838,03 6 063,07 - o ograniczonej możliwości dysponowania Główny Księgowy Joanna Orłowska Właściciel Witold Zgubiński Sporządzono dnia 20.03.2013 r. OPINIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA I. Dla BYCHOWO Przedsiębiorstwa Handlowo-Usługowego, 20-315 Lublin, ul. Witosa 16 B. II. Przeprowadziłem badanie sprawozdania finansowego wymienionej firmy za rok 2012, na które składają się: 1. wprowadzenie do sprawozdania finansowego 2. bilans sporządzony na dzień 31.12.2012 r., który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę = 7.402.001,27 zł 3. rachunek zysków i strat za okres od 1.01.2012 r. do 31.12.2012 r., wykazujący wynik finansowy - stratę w kwocie = -79.122,23 zł 4. rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 1.01.2012 r. do 31.12.2012 r. wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę = -1.497.774,96 zł 5. zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy od 1.01.2012 r. do 31.12.2012 r., wykazujące zmniejszenie Kapitału własnego o kwotę = -593.737,97 zł 6. dodatkowa informacja i objaśnienia. Za sporządzenie tego sprawozdania finansowego odpowiedzialny jest właściciel firmy. Moim zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o rzetelności oraz prawidłowości i jasności tego sprawozdania finansowego oraz prawidłowości Ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. III. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziłem stosownie do postanowień: 1. rozdziału 7 ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 r. (tekst jednolity Dz. U. z 2009 r. Nr 152, poz. 1223 z późniejszymi zmianami) 2. norm wykonywania zawodu biegłego rewidenta, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowałem i przeprowadziłem w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 22 GRUDNIA 2013 R. 24
MSIG 256/2013 (4373) poz. 18383 W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez firmę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważam, że badanie dostarczyło wystarczającą podstawę do wyrażenia miarodajnej opinii. IV. Moim zdaniem, zbadane sprawozdanie finansowe, obejmujące dane liczbowe i objaśnienia słowne: a) przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej za rok obrotowy od 1.01.2012 r. do 31.12.2012 r., b) sporządzone zostało, we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z określonymi w powołanej wyżej ustawie zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych Ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa. V. Osiągnięte wyniki gospodarcze i finansowe za 2012 rok uległy znacznemu pogorszeniu w porównaniu do roku 2011. Nie mniej jednak nie stwarzają bezpośredniego lub przewidywanego zagrożenia dla dalszego kontynuowania przez badaną firmę działalności w 2013 roku w dotychczasowym zakresie i rozmiarach. Kluczowy Biegły Rewident Nr ewid. 7947 Józef Staniak Lublin, dnia 10.05.2013 r. Uchwała nr 1/2013 Właściciel firmy PHU BYCHOWO Witold Zgubiński po rozpatrzeniu sprawozdania z działalności firmy i sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia 2012 r. do 31 grudnia 2012 r. zweryfikowanego przez biegłego rewidenta, obejmującego: 1. bilans na dzień 31.12.2012 r., 2. rachunek zysków i strat za 2012 r., 3. sprawozdanie z przepływów środków pieniężnych, 4. strukturę kapitałów, zatwierdza powyższe sprawozdania. Właściciel Witold Zgubiński 22 GRUDNIA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 25
MSIG 256/2013 (4373) poz. 18384 Poz. 18384. Prywatne Przedsiębiorstwo Produkcyjno-Handlowe LAMIX Mirosław Laszko w Witnicy. [BMSiG-17865/2013] SPRAWOZDANIE FINANSOWE PPPH LAMIX MIROSŁAW LASZKO Wprowadzenie do Sprawozdania Finansowego 1. Przedmiotem podstawowej działalności firmy w roku obrotowym była produkcja papieru oraz produkcja i handel papierowymi artykułami gospodarstwa domowego, toaletowymi i sanitarnymi. 2. Przedsiębiorstwo wpisane jest do ewidencji działalności gospodarczej pod nr 494 prowadzonej przez Burmistrza Miasta i Gminy Witnica na czas nieokreślony. 3. Przedmiotowe sprawozdanie finansowe obejmuje rok obrotowy od 1.01.2012 roku do 31.12.2012 roku. 4. Jednostka nie ma wewnętrznych jednostek organizacyjnych sporządzających samodzielne sprawozdania finansowe. 5. Sprawozdanie sporządzono przy założeniu kontynuowania działalności w przyszłości. 6. Jednostka prowadzi ewidencję i rozliczanie kosztów według rodzajów - na kontach zespołu 4 i równocześnie według funkcji - na kontach zespołu 5 oraz sporządza rachunek zysków i strat w postaci porównawczej. 7. Aktywa i pasywa wyceniono wg zasad określonych w ustawie o rachunkowości, z tym, że: Środki trwałe o wartości jednostkowej ponad 2 000 PLN do 3 500 PLN ujmowane są w ewidencji środków trwałych, natomiast odpisy amortyzacyjne dokonywane są jednorazowo w pełnej ich wartości początkowej w miesiącu oddania do używania albo w miesiącu następnym. Przedmioty długotrwałego użytku o cenie jednostkowej do 2 000 PLN odpisywane są w koszty pod datą przekazania do używania w pełnej wartości początkowej i rozliczane jako zużycie materiałów lub towarów. Amortyzacja środków trwałych o wartości przekraczającej jednostkowo 3 500 PLN dla celów bilansowych jest dokonywana drogą systematycznego, planowego rozłożenia wartości początkowej każdego środka trwałego z uwzględnieniem okresu jego ekonomicznej użyteczności. Dla celów podatkowych amortyzacja środków trwałych dokonywana jest wg stawek określonych jako maksymalne przy zastosowaniu dopuszczalnych przepisami podatkowymi współczynników podwyższających stawki amortyzacyjne. Amortyzacja wartości niematerialnych i prawnych dokonywana jest z uwzględnieniem przepisów podatkowych. Ewidencja materiałów stanowiących surowce do wytwarzania produktów w postaci papieru oraz wyrobów papierowych prowadzona jest w cenach zakupu. Koszty związane z zakupem materiałów i towarów krajowych zaliczane są do kosztów produkcji, bezpośrednio na podstawie dokumentów źródłowych z tym, że koszty zakupu makulatury aktywowane są na koniec roku obrotowego proporcjonalnie do zapasu makulatury jak również aktywowane są koszty zakupu bibuły z zagranicy. Pozostałe zakupy materiałów, paliwa i części zamiennych zarachowywane są w koszty w momencie ich zakupu. Ewidencja towarów prowadzona jest w cenach nabycia, natomiast ewidencja wyrobów gotowych prowadzona jest w cenach ewidencyjnych według planowanego technicznego kosztu wytworzenia. Zapas produktów korygowany jest za pomocą odchyleń od cen ewidencyjnych i wykazywany w rzeczywistym koszcie wytworzenia. Należności - wycenione są w kwocie wymagającej zapłaty z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny. Zobowiązania wycenione są w kwocie wymagającej zapłaty. Środki pieniężne w walutach obcych i rozrachunki zagraniczne (należności i zobowiązania) wycenione są na 31.12.2012 roku wg średniego kursu NBP. Różnice kursowe wyceniane są dla celów podatkowych zgodnie z ustawą o rachunkowości. 8. Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało na podstawie ksiąg rachunkowych prowadzonych w roku obrotowym zgodnie z dokumentacją przyjętych zasad rachunkowości ustaloną i wprowadzoną do stosowania Decyzją Dyrektora PPPH LAMIX od dnia 1.01.2007 r. Witnica, 25.04.2013 r. Dyrektor mgr inż. Mirosław Laszko MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 22 GRUDNIA 2013 R. 26