OPINIA I R A P O R T

Transkrypt

1 OPINIA I R A P O R T NIEZALEŻNYCH BIEGŁYCH REWIDENTÓW z badania sprawozdania finansowego za okres od r. do r. FABRYK SPRZĘTU I NARZĘDZI GÓRNICZYCH GRUPY KAPITAŁOWEJ F A S I N G SPÓŁKI AKCYJNEJ Katowice, ul. Modelarska 11 Sosnowiec, marzec 2008 rok

2 SPIS TREŚCI OPINII I RAPORTU Opinia niezależnych biegłych rewidentów Klauzula weryfikacji Wprowadzenie do sprawozdania finansowego Bilans Rachunek zysków i strat wariant kalkulacyjny Rachunek zysków i strat wariant porównawczy Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym Rachunek przepływów pieniężnych Dodatkowa informacja i objaśnienia T R E Ś Ć STRONA 1 2 Raport niezależnych biegłych rewidentów z badania sprawozdania finansowego uzupełniający opinię A. CZĘŚĆ OGÓLNA 2 B. CZĘŚĆ SZCZEGÓŁOWA RAPORTU 8 C. OCENA AKTYWÓW I PASYWÓW ORAZ OCENA SYTUACJI FINANSOWEJ D. BADANIE WŁAŚCIWE AKTYWÓW I PASYWÓW ORAZ POZYCJI KSZTAŁTUJĄCYCH WYNIK DZIAŁALNOŚCI SPÓŁKI AKCYJNEJ MOJ I AKTYWA TRWAŁE Wartości niematerialne i prawne Rzeczowe aktywa trwałe Nakłady na budowę środków trwałych Należności długoterminowe Inwestycje długoterminowe Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 26 II AKTYWA OBROTOWE Zapasy Należności krótkoterminowe 30

3 Inwestycje krótkoterminowe Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 35 III KAPITAŁ WŁASNY 35 IV ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA Rezerwy na zobowiązania Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Fundusze specjalne Rozliczenia międzyokresowe 44 V WYNIK FINANSOWY, PODATKI Przychody i koszty Pozostałe przychody i koszty operacyjne Działalność finansowa Obowiązkowe zmniejszenia zysku Podatki - rozliczenia z budżetem 50 VI ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE, OGRANICZENIA W PRA- WACH WŁASNOŚCI Wykaz grup zobowiązań zabezpieczonych na majątku 55 jednostki 2. Zobowiązania warunkowe 56 VII RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH, DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA, SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI 56 VIII NARUSZENIE PRAWA 57 IX ZDARZENIA PO DACIE BILANSU 58 E. OCENA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA OKRES OD R. DO R. 58 F. USTALENIA KOŃCOWE 59

4 OPINIA NIEZALEŻNYCH BIEGŁYCH REWIDENTÓW I II Dla Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy i Rady Nadzorczej Fabryk Sprzętu i Narzędzi Górniczych Grupy Kapitałowej FASING S.A. w Katowicach, ul. Modelarska 11. Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego Fabryk Sprzętu i Narzędzi Górniczych Grupy Kapitałowej FASING S.A z siedzibą w Katowicach, ul. Modelarska 11., na które składa się: 1) wprowadzenie do sprawozdania finansowego 2) bilans sporządzony na dzień r. który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą ,45 zł 3) rachunek zysków i strat za rok obrotowy od r. do r. wykazujący zysk netto w wysokości ,74 zł 4) zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy od r. do r. wykazujące wzrost kapitału własnego o sumę ,28 zł 5) rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od r. do r. wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę ,97 zł 6) dodatkowe informacje i objaśnienia III Za sporządzenie tego sprawozdania finansowego odpowiada Zarząd Spółki. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o rzetelności, prawidłowości i jasności tego sprawozdania finansowego oraz prawidłowości ksiąg rachunkowych, stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości ( jednolity tekst Dz. U. Z 2002r. Nr 76, poz. 694 wraz z późn. zmianami), 2) norm wykonywania zawodu biegłego rewidenta wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce.

5 IV V Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad ( polityki ) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia miarodajnej opinii. Naszym zdaniem, zbadane sprawozdanie finansowe, obejmujące dane liczbowe i objaśnienia słowne: a) przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej badanej jednostki na dzień r. jak też jej wyniku finansowego za okres od r. do r., b) sporządzone zostało we wszystkich istotnych aspektach zgodnie z określonymi w powołanej wyżej ustawie zasadami ( polityką ) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami statutu spółki. Sprawozdanie z działalności jest kompletne w rozumieniu art. 49 ust. 2 ustawy o rachunkowości, a zawarte w nim informacje pochodzące ze zbadanego sprawozdania finansowego są z nim zgodne. Biegły rewident Podmiot badający Janina Stolecka Nr ewid. KIBR 5847/ 814 Biegły rewident mgr Jarosław Wcisło Nr ewid. KIBR / 7717 Sosnowiec, dnia 30 marca 2008r.

6 Sosnowiec, dnia 30 marca 2008r. KLAUZULA WERYFIKACJI Sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia 2007r. do 31 grudnia 2007r. na dzień 31 grudnia 2007r. przez Fabryki Sprzętu i Narzędzi Górniczych Grupy Kapitałowej FASING S.A. w Katowicach, ul. Modelarska zostało zweryfikowane. W sprawozdaniu tym, bilans wykazuje po stronie aktywów i pasywów sumę a rachunek zysków i strat zysk netto w kwocie ,45 zł ,74 zł

7 Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 1. Nazwa Spółki: Fabryki Sprzętu i Narzędzi Górniczych Grupa Kapitałowa FASING S.A. Katowice, ul. Modelarska 11 Spółka została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego Rejestr Przedsiębiorców pod numerem KRS: w dniu r. Numer identyfikacyjny REGON: w dniu r. Numer identyfikacyjny NIP: w dniu r. Przedmiot działalności wg Statutu Spółki: Z Produkcja złączy, śrub, łańcuchów i sprężyn-w szczególności łańcuchów ogniwowych i części do łańcuchów; A Produkcja maszyn dla górnictwa, kopalnictwa i budownictwa, z wyjątkiem działalności usługowej; Z Produkcja narzędzi; B Działalność usługowa w zakresie instalowania, naprawy i konserwacji maszyn dla górnictwa, kopalnictwa i budownictwa; Z Obróbka mechaniczna elementów metalowych; Z Sprzedaż hurtowa paliw stałych, ciekłych, gazowych oraz produktów pochodnych; Z Pozostała sprzedaż detaliczna poza siecią sklepową; B Pozostała sprzedaż hurtowa nie wyspecjalizowana; Z Pozostałe formy udzielania kredytów; Z Pozostałe pośrednictwo finansowe, gdzie indziej nie sklasyfikowane; A Doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania; Z Działalność związana z zarządzaniem holdingowym; Wynajem nieruchomości na własny rachunek; Wprowadzenie do Sprawozdania Finansowego za 2007 rok Fabryki Sprzętu i Narzędzi Górniczych Grupa Kapitałowa FASING S.A. 1

8 Z Praktyka lekarska; Z Sprzedaż hurtowa odpadów i złomu; 2. Czas działania Spółki nieograniczony; 3. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone zostało za okres od r. do r.; 4. Sprawozdanie obejmuje dane dotyczące jednostki Fabryk Sprzętu i Narzędzi Górniczych Grupa Kapitałowa FASING S.A. sporządzone zgodnie z ustawą o rachunkowości; 5. Sprawozdanie zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości. Nie są znane okoliczności, które wskazywałyby na istnienie poważnych zagrożeń dla kontynuowania przez Spółkę działalności; 6. W badanym okresie nie wystąpiło łączenie spółek; 7. Przyjęte zasady polityki rachunkowości w Spółce: Aktywa i pasywa wyceniono wg zasad określonych w ustawie o rachunkowości z tym, że: środki trwałe i wartości niematerialne i prawne amortyzuje się wg stawek przewidzianych w przepisach podatkowych w wykazie rocznych stawek amortyzacyjnych stanowiących załącznik do ustawy podatkowej metodą liniową; - inwestycje długoterminowe i aktywa finansowe oraz inwestycje w nieruchomości wycenia się w cenach nabycia z uwzględnieniem ewentualnej utraty wartości aktywów; stany i rozchody objęte ewidencją ilościowo wartościową wycenia się: materiały i towary wg cen zakupu ustalonych jako przeciętne; średnioważone z tym, że koszty zakupu materiałów rozlicza się do wartości zużycia materiałów okresu obrachunkowego, produkcja w toku wg technicznego kosztu wytworzenia w wysokości kosztów bezpośrednich + narzut uzasadnionych kosztów pośrednich liczonych jako średni Wprowadzenie do Sprawozdania Finansowego za 2007 rok Fabryki Sprzętu i Narzędzi Górniczych Grupa Kapitałowa FASING S.A. 2

9 koszt okresu obrachunkowego, wyroby gotowe wg średniego technicznego kosztu wytworzenia; Kosztami okresu są: koszty ogólnoprodukcyjne, koszty handlowe, koszty zarządu, koszty sprzedaży; rozrachunki (należności) wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty, wartość należności urealniono o odpisy aktualizujące należności wątpliwe; rozrachunki (zobowiązania) wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty; rezerwy wycenia się w uzasadnionej wiarygodnie oszacowanej wartości, kapitały własne, rozliczenia międzyokresowe czynne długoterminowe i krótkoterminowe, rozliczenia międzyokresowe bierne oraz inne aktywa i pasywa wycenia się w wartości nominalnej. Wprowadzenie do Sprawozdania Finansowego za 2007 rok Fabryki Sprzętu i Narzędzi Górniczych Grupa Kapitałowa FASING S.A. 3

10 REGON BILANS JEDNOSTEK dla innych jednostek niż banki i zakłady ubezpieczeń sporządzony na dzień r. Stan na AKTYWA bieżący PASYWA bieżący rok rok A. KAPITAŁ ( FUNDUSZ ) WŁASNY A. AKTYWA TRWAŁE (W ) , , , ,24 (w ±83±84-85) I. Wartości niematerialne i prawne (w.3 do 6) 02 0, ,50 I. Kapitał (fundusz) podstawowy , ,72 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 03 0,00 0,00 II. Nalezne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) 78 0,00 0,00 2. Wartość firmy 04 0,00 0,00 III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) 79 0,00 0,00 3. Inne wartości niematerialne i prawne ,50 IV. Kapitał (fundusz) zapasowy , ,77 4. Zaliczka na wartości niematerialne i prawne 06 0,00 0,00 V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny , ,36 II. Rzeczowe aktywa trwałe (w ) , ,92VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe 82 0,00 0,00 1. Środki trwałe (w. 9 do 13) , ,17VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych 83 0,00 0,00 a) grunty ( w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu ) , ,16 VIII. Zysk (strata) netto , ,61 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej ,72 IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego ( wielkość ,21 ujemna) 85 0,00 0,00 c) urządzenia techniczne i maszyny ,59 B.ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ,62 ZOBOWIĄZANIA (w ) , ,50 d) środki transportu , ,18 I. Rezerwy na zobowiązania (w ) , ,00 i) inne środki trwałe , ,00 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochod , ,00 2. Środki trwałe w budowie , ,75 2. Rezerwa na świadcz. emeryt. i podobne (w.90+91) 89 0,00 0,00 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie 15 0,00 0,00 - długoterminowe 90 0,00 0,00 III. Należności długoterminowe (w ) 16 0,00 0,00 -krótkoterminowe 91 0,00 0,00 1. Od jednostek powiązanych 17 0,00 0,00 3. Pozostałe rezerwy (w.93+94) 92 0,00 0,00 2. Od pozostałych jednostek 18 0,00 0,00 - długoterminowe 93 0,00 0,00 IV. Inwestycje długoterminowe (w ) , ,55 - krótkoterminowe 94 0,00 1. Nieruchomości 20 0,00 0,00 II. Zobowiązania długoterminowe (w ) , ,78 2. Wartości niematerialne i prawne 21 0,00 0,00 1. Wobec jednostek powiązanych 96 0,00 0,00 3. Długoterminowe aktywa finansowe , ,55 2. Wobec pozostałych jednostek (w.98 do 101) , ,78 a) w jednostkach powiązanych (w.24 do 27) , ,41 a) Kredyty i pożyczki , ,00 - udziały lub akcje , ,41 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 99 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 25 0,00 0,00 c) inne zobowiązania finansowe 100 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 26 0,00 0,00 d) inne , ,78 - inne długoterminowe aktywa finansowe 27 0,00 0,00 III. Zobowiązania krótkoterminowe (w ) , ,05 b) w pozostałych jednostkach (w.29 do 32) , ,14 1. Wobec jednostek powiązanych (w ) , ,68 - udziały lub akcje , ,53 a) z tytułu dostaw i usług w okresie wymagalności ( ) , ,68 - inne papiery wartościowe , ,61 - do 12-tu miesięcy , ,68 - udzielone pożyczki 31 0,00 0,00 - powyżej 12-tu miesięcy 106 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 32 0,00 0,00 b) inne 107 0,00 0,00 4. Inne inwestycje długoterminowe 33 0,00 0,00 2. Wobec pozostałych jednostek (w.109 do 112 i 115 do 119) w zł , ,48 V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe (w.35+36) , ,78 a) kredyty i pożyczki , ,81 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku , ,00 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 110 0,00 0,00 2 Inne rozliczenia międzyokresowe , ,78 c) inne zobowiązania finansowe 111 0, ,46 B. AKTYWA OBROTOWE (w ) , ,99 d) z tytułu dostaw i usług, w okresie wymagalności: (w ) , ,68 I. Zapasy (w.39 do 43) , ,84 - do 12-tu miesięcy , ,68 1. Materiały , ,03 - powyżej 12-tu miesięcy 114 0,00 0,00 2 Półprodukty i produkty w toku , ,05 e) zaliczki otrzymane na dostawy , ,13 3 Produkty gotowe , ,13 f) zobowiązania wekslowe , ,03 4. Towary , ,00 g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń , ,17 5. Zaliczki na dostawy , ,63 h) z tytułu wynagrodzeń , ,59 II. Należności krótkoterminowe (w.45+50) , ,52 i) inne , ,61 1. Należności od jednostek powiązanych (w.46+49) , ,46 3. Fundusze specjalne , ,89 a) z tytułu dostaw i usług w okresie spłaty (w.47+48) , ,20IV. Rozliczenia międzyokresowe (w ) , ,67 Stan na 1/2

11 BILANS JEDNOSTEK dla innych jednostek niż banki i zakłady ubezpieczeń sporządzony na dzień r. REGON w zł. Stan na Stan na AKTYWA bieżący PASYWA bieżący rok rok do 12-tu miesięcy , ,20 1. Ujemna wartość firmy 122 0,00 0,00 - powyżej 12-tu miesięcy 48 0,00 0,00 2. Inne rozliczenia międzyokresowe (w ) , ,67 b) inne , ,26 - długoterminowe , ,11 2. Należności od pozostałych jednostek (w ) , ,06 - krótkoterminowe , ,56 a) z tytułu dostaw i usług w okresie spłaty (w.52+53) , ,10 - do 12-tu miesięcy , ,10 - powyżej 12-tu miesięcy 53 0,00 0,00 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń , ,61 c) inne , ,35 d) dochodzone na drodze sądowej 56 0,00 0,00 III. Inwestycje krótkoterminowe (w ) , ,16 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe (w ) , ,16 a) w jednostkach powiązanych (w.60 do 63) 59 0, ,26 - udziały lub akcje 60 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 61 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 62 0, ,26 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 63 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach (w.65 do 68) , ,78 - udziały lub akcje 65 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 66 0,00 0,00 - udzielone pożyczki , ,78 - inne krótkoterminowe papiery wartościowe 68 0,00 0,00 c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne (w.70 do 72) , ,12 -środki pieniężne w kasie i na rachunkach , ,46 - inne środki pieniężne , ,51 - inne aktywa pieniężne 72 0, ,15 2. Inne inwestycje krótkoterminowe 73 0,00 0,00 IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe , ,47 Aktywa razem ( w ) , ,74Pasywa razem ( w.76+86) , ,74 2/2

12 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT (wariant kalkulacyjny) sporządzony na dzień r. REGON w zł. Treść Kwota za rok bieżący A. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: , ,17 - od jednostek powiązanych , ,53 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów , ,27 II. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów , ,90 B. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: , ,72 - jednostkom powiązanym , ,68 I. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów , ,13 II. Wartość sprzedanych towarów i materiałów , ,59 C. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (A-B) , ,45 D. Koszty sprzedaży , ,65 E. Koszty ogólnego zarządu , ,20 F. Zysk (strata) ze sprzedaży (C-D-E) , ,60 G. Pozostałe przychody operacyjne , ,44 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych , ,33 II. Dotacje 15 0,00 0,00 III. Inne przychody operacyjne , ,11 H. Pozostałe koszty operacyjne , ,54 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 18 0,00 0,00 II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych , ,06 III. Inne koszty operacyjne , ,48 I. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (F+G-H) , ,50 J. Przychody finansowe , ,32 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 23 0,00 0,00 - od jednostek powiązanych 24 0,00 0,00 II. Odsetki, w tym: , ,18 - od jednostek powiązanych , ,31 III. Zysk ze zbycia inwestycji 27 0,00 0,00 IV. Aktualizacja wartości inwestycji 28 0,00 0,00 V. Inne , ,14 K. Koszty finansowe , ,43 I. Odstetki, w tym: , ,40 - od jednostek powiązanych ,81 0,00 II. Strata ze zbycia inwestycji ,80 0,00 III. Aktualizacja wartości inwestycji 34 0, ,46 IV. Inne , ,57 L. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (I+J-K) , ,39 M. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (M.I. - M.II.) 37 0,00 0,00 I. Zyski nadzwyczajne 38 0,00 0,00 II. Straty nadzwyczajne 39 0,00 0,00 N. Zysk (strata) brutto (L+/-M) , ,39 O. Podatek dochodowy , ,00 - część bieżaca , ,00 - część odroczona , ,00 P. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiekszenia straty) 44 0,00 0,00 R. Zysk (strata) netto (N-O-P) , ,61 1/1

13 REGON Treść 1 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ( wariant porównawczy ) sporządzony na dzień r Kwota za rok bieżący A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: , ,67 - od jednostek powiązanych , ,53 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów , ,27 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie-wartość dodatnia, zmniejszenie-wartość ujemna) , ,11 III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki , ,61 IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów , ,90 B. Koszty działalności operacyjnej , ,07 I. Amortyzacja , ,87 II. Zużycie materiałów i energii , ,74 III. Usługi obce , ,36 IV. Podatki i opłaty, w tym: , ,60 - podatek akcyzowy 12 0,00 0,00 V. Wynagrodzenia , ,61 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia , ,45 VII. Pozostałe koszty rodzajowe , ,85 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów , ,59 C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) , ,60 D. Pozostałe przychody operacyjne , ,44 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych , ,33 II. Dotacje 20 0,00 0,00 III. Inne przychody operacyjne , ,11 E. Pozostałe koszty operacyjne , ,54 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 23 0,00 0,00 II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych , ,06 III. Inne koszty operacyjne , ,48 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) , ,50 G. Przychody finansowe , ,32 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 28 0,00 0,00 - od jednostek powiązanych 29 0,00 0,00 II. Odsetki, w tym: , ,18 - od jednostek powiązanych , ,31 III. Zysk ze zbycia inwestycji 32 0,00 0,00 IV. Aktualizacja wartości inwestycji 33 0,00 0,00 V. Inne , ,14 H. Koszty finansowe , ,43 I. Odsetki, w tym: , ,40 - dla jednostek powiązanych ,81 0,00 II. Strata ze zbycia inwestycji ,80 0,00 III. Aktualizacja wartości inwestycji 39 0, ,46 IV. Inne , ,57 I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G-H) , ,39 J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I. - J.II) 42 0,00 0,00 I. Zyski nadzwyczajne 43 0,00 0,00 II. Straty nadzwyczajne 44 0,00 0,00 K. Zysk (strata) brutto ( I.±J.) , ,39 L. Podatek dochodowy , ,00 - część bieżaca , ,00 - część odroczona , ,00 M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) 49 0,00 0,00 N. Zysk (strata) netto (K-L-M) , ,61 zł. 1/1

14 ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE (FUNDUSZU) WŁASNYM w okresie od r. do r. REGON w zł. Lp. Treść Kwota za rok bieżący I. KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY NA POCZĄTEK OKRESU (BO) , ,85 - korekty błędów podstawowych 2 I.A. KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY NA POCZĄTEK OKRESU (BO),PO KOREKTACH , ,85 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okres , , Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 5 0,00 0,00 a) zwiększenie ( z tytułu ) 6 0,00 0,00 - wydania udziałów ( emisji akcji ) 7 8 b) zmniejszenie ( z tytułu ) 9 0,00 0,00 - umorzenia udziałów ( akcji ) Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu , ,72 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okres 13 0,00 0, Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy 14 0,00 0,00 a) zwiększenie ( z tytułu ) b) zmniejszenie (z tytułu) Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 19 0,00 0,00 3. Udziały (akcje) własne na początek okres 20 0,00 0,00 a) zwiększenie 21 b) zmniejszenie Udziały ( akcje ) własne na koniec okresu 23 0,00 0,00 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okres , , Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego , ,86 a) zwiększenie ( z tytułu ) , ,86 - emisji akcji powyżej wartości nominalnej 27 - z podziału zysku (ustawowo) 28 - z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) , ,40 - z aktualiz. zbytych środków trwałych , ,46 b) zmniejszenie ( z tytułu ) ,61 0,00 - pokrycia straty , Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu , ,77 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okre , , Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny , ,46 a) zwiększenie ( z tytułu ) 37 0,00 0,00 38 b) zmniejszenie ( z tytułu ) , ,46 - zbycia środków trwałych , , Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu , ,36 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okre 43 0,00 0, Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 44 0,00 0,00 a) zwiększenie ( z tytułu ) b) zmniejszenia ( z tytułu ) Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 49 0,00 0,00 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okres , , Zysk z lat ubiegłych na początek okresu ,40 - korekty błędów podstawowych Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 53 0, ,40 a) zwiększenie ( z tytułu ) 54 0,00 0,00 - podziału zysku z lat ubiegłych b) zmniejszenie ( z tytułu ) 57 0, ,40 - podziału zysku z lat ubiegłych , Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 59 0,00 0, Strata z lat ubiegłych na początek okresu ,61 0,00 - korekty błędów podstawowych Strata z lat ubiegłych na początek okresu po korektach ,61 0,00 a) zwiększenie ( z tytułu ) 63 0,00 0,00 - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia b) zmniejszenia ( z tytułu ) ,61 0,00 - przeniesienie straty z lat ubiegłych do pokrycia , Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 68 0,00 0, Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 69 0,00 0,00 8. Wynik netto , ,61 a) zysk netto ,74 0,00 b) strata netto ,61 c) odpisy z zysku 73 II. KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY NA KONIEC OKRESU (BZ) , ,24 III. KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY, PO UWZGLĘDNIENIU PROPONOWANEGO PODZIAŁU ZYSKU (POKRYCIA STRATY) , ,24 1/1

15 RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH na r. (metoda pośrednia) REGON w zł. Kwota za rok Treść bieżący A. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ 01 I. Zysk (strata) netto , ,61 II. Korekty razem , ,40 1. Amortyzacja , ,87 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych , ,96 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) , ,38 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej , ,33 5. Zmiana stanu rezerw , ,00 6. Zmiana stanu zapasów , ,29 7. Zmiana stanu należności , ,58 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych,z wyjątkiem pożyczek i kredytów , ,87 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych , , Inne korekty , ,18 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) , ,79 B. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ 15 I. Wpływy , ,91 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych , ,46 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 18 0,00 0,00 3. Z aktywów finansowych, w tym: , ,45 a) w jednostkach powiązanych 20 0,00 0,00 - zbycie aktywów finansowych 21 0,00 0,00 - dywidendy i udziały w zyskach 22 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach , ,45 - zbycie aktywów finansowych ,20 0,00 - dywidendy i udziały w zyskach 25 0,00 0,00 - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 26 0,00 0,00 - odsetki , ,45 - inne wpływy z aktywów finansowych 28 0,00 0,00 4. Inne wpływy inwestycyjne , ,00 II. Wydatki , ,13 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych , ,43 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 32 0,00 0,00 3. Na aktywa finansowe, w tym: , ,00 a) w jednostkach powiązanych ,73 0,00 - nabycie aktywów finansowych ,73 0,00 b) w pozostałych jednostkach , ,00 - nabycie aktywów finansowych , ,00 - udzielone pozyczki długoterminowe 38 0,00 0,00 4. Inne wydatki inwestycyjne , ,70 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) , ,22 C. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ 41 I. Wpływy , ,92 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 43 0,00 0,00 2. Kredyty i pożyczki , ,99 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 45 0,00 0,00 4. Inne wpływy finansowe ,74 334,93 II. Wydatki , ,20 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 48 0,00 0,00 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 49 0,00 0,00 3. Inne niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 50 0,00 0,00 4. Spłaty kredytów i pożyczek , ,14 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 52 0,00 0,00 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 53 0,00 0,00 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego , ,84 8. Odsetki , ,22 9. Inne wydatki finansowe 55 0,00 0,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) , ,28 D. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM (A.III+/-B.III+/-C.III) , ,29 E. BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W TYM: , ,33 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych , ,96 F. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU , ,25 G. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F+/-D), W TYM: , ,54 - o ograniczonej możliwości dysponowania , ,93 1/1

16 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA I. Informacje i objaśnienia do bilansu 1.1 Środki trwałe, wartości niematerialne i prawne, inwestycje długoterminowe Ruch środków trwałych w okresie r r. Tabela 1 grupa 0 grupa 1 grupa 2 grupa 3 grupa 4 grupa 5 grupa 6 grupa 7 grupa 8 suma BO wp , , , , , , , , , ,94 śr.trw , , , , , , , , , ,75 śr.nisk. 0, , , , , ,19 zwiększenia , ,51 0,00 0, ,41 0, , , , ,27 śr.trw , , , , , , ,27 śr.nisk. 0,00 zmniejszenia 0,00 0,00 0,00 0, ,61 0, , , , ,83 śr.trw , , , ,49 śr.nisk , , ,34 BZ wp , , , , , , , , , ,38 śr.trw , , , , , , , , , ,53 śr.nisk. 0,00 0,00 0,00 0, , , ,49 0, , ,85 BO umorz. 0, , , , , , , , , ,77 śr.trw , , , , , , , , ,58 śr.nisk , , , , ,19 zwiększenia 0, , , , , , , , , ,90 śr.trw , , , , , , , , ,90 śr.nisk. 0,00 zmniejszenia 0,00 0,00 0,00 0, ,70 0, , , , ,09 śr.trw , , , ,75 śr.nisk , , ,34 BZ umorz. 0, , , , , , , , , ,58 śr.trw. 0, , , , , , , , , ,73 śr.nisk. 0,00 0,00 0,00 0, , , ,49 0, , ,85 BO w netto , , , , , , , , , ,17 śr.trw , , , , , , , , , ,17 śr.nisk. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 BZ w netto , , , , , , , , , ,80 śr.trw , , , , , , , , , ,80 śr.nisk. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 w bilansie , , , , , , , , , ,80 Spółka dokonała sprzedaży i likwidacji środków trwałych. Wartość netto sprzedanych środków trwałych wynosi ,74 zł, natomiast zlikwidowane środki trwałe mają wartość netto 0,00 zł. Na koncie pozostałych kosztów operacyjnych zaewidencjonowano kwotę (-) ,25 zł. Jest to wartość netto sprzedanej w 2006 roku maszyny, która została zwrócona w roku 2007r. Wystawiono fakturę korygującą i analogicznie skorygowano na pozostałych przychodach operacyjnych kwotę (-) ,63 zł. 1/21 Fabryki Sprzętu i Narzędzi Górniczych Grupa Kapitałowa FASING S.A. Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za rok 2007

17 Ruch wartości niematerialnych i prawnych w okresie r r. Tabela 2 Wyszczególnienie koszt prac rozw. wartość firmy inne wart.niemat.i prawne razem BO wart. początkowa , ,73 zwiększenia - - 0,00 0,00 zmniejszenia - - 0,00 0,00 BZ wart. początkowa , ,73 BO umorzenie , ,23 Zwiększenia - amortyzacja , ,50 Zmniejszenia - - 0,00 0,00 BZ umorzenie , ,73 BO wart. netto , ,50 BZ wart. netto - - 0,00 0,00 Ruch środków trwałych w leasingu Tabela 3 nr.umowy Ul Rodzaj śr.trwałego w leasingu wartość początkowa środka trwałego stan na r. zwiększenia zmniejszenia stan na r. umorzenie śr. trwałego za BO umorzenie śr. trwałego za 2007r. umorzenie śr. trwałego razem na r. Wart. netto po umorzeniu Audi A , , , , , ,88 ULZ02/00001/ 2005 ULZ07/ / /04/F ULF061599BE L Renault Clio Renault Thalia kalibrownic a Zgrzewarka iskrowa , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , /04/F zgrzewarka , , , , , ,00 UL Ul Centrum pionowe frez , , , ,90 monitoring , , , ,11 Zgrzewarka KSH602D , , , ,22 razem , ,92 0, , , , , ,76 2/21 Fabryki Sprzętu i Narzędzi Górniczych Grupa Kapitałowa FASING S.A. Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za rok 2007

18 Analiza udziałów w obcych podmiotach Inwestycje długoterminowe Tabela 4 lp. Rodzaj Stan na r. cena nabycia odp.aktualiz. Aktualizacja wyceny (+,-) w 2007 roku Zwiększenia Zmniejszenia Stan na r. 1. Nieruchomości Wartości niematerialne i prawne Długoterminowe aktywa finansowe ,26 (-) ,32 (+) , , , ,07 a) udziały w jednostkach powiązanych ,00 (-) ,59 (-) , , ,35 - akcje Moj S. A ,00 (-) , ,41 - K.P.P-H.FASING CENTRUM Sp. z o.o. - SHADONG LIANGDA FASING Chiny w tym: 1. nabycie objęcie udziałów 2. zmiana klasyfikacji , , , (-) ,06 (-) ,63 (-) , , , , ,94 b) udziały w pozostałych jednostkach ,26 (-) ,73 (+) , , , ,72 -Wamag S.A.Wałbrzych ,00 (-) ,00 (+) , ,00 0,00 -PRG S.A. Gliwice ,30 (-) , ,00 -BUDUS S.A. 25, ,87 -Chofum S.A. 10, ,00 - SHADONG LIANGDA FASING Chiny 1. zmiana klasyfikacji ,64 (-) ,43 (+) , ,64 0,00 -Centrozap S.A , , ,85 4. c) inne - obligacje Skarbu Państwa ,45 (+) 9 328, , , ,02 RAZEM ,71 (-) ,16 (+) , , , ,09 Akcje i udziały zostały zaewidencjonowane w skorygowanej cenie nabycia. W 2007 roku objęto udziały Spółce SHAN DONG LIANGDA ROUND LINK CHAINS CO., LTD z siedzibą w mieście Xintai (Chiny) opłacając gotówką USD, obejmując jednocześnie 50% udziałów. Spółka dokonała zbycia akcji WAMAG S.A. w związku z przymusowym wykupem akcji akcjonariuszy mniejszościowych na rzecz akcjonariusza większościowego. W wyniku tej transakcji powstała strata ze zbycia inwestycji długoterminowych w kwocie ,80 zł. Ponadto Spółka nabyła akcji CENTROZAP S.A. Cena nabycia akcji ,40 zł. Łącznie Spółka posiada akcji CENTROZAP S.A. 1.2 Grunty użytkowane wieczyście Spółka posiada grunty w wieczystym użytkowaniu wg decyzji wydanych przez Wydział Geodezji i Gospodarki Mieniem Urzędu Miasta Katowice, których powierzchnia wynosi ogółem m 2 o łącznej wartości ,00 zł oraz zakupione z Urzędu Miejskiego w Zabrzu prawo wieczystego użytkowania gruntu o powierzchni 2 232m 2 o wartości 9 324,44 zł. Urząd Miasta Katowice, zawiadomieniem o wypowiedzeniu i aktualizacji opłaty rocznej z tytułu wieczystego użytkowania gruntów, poinformował o dokonanej wycenie gruntów będących w użytkowaniu wieczystym Spółki 3/21 Fabryki Sprzętu i Narzędzi Górniczych Grupa Kapitałowa FASING S.A. Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za rok 2007

19 ustalając ich wartość na ,00 zł. W związku z powyższym, na podstawie uchwały Zarządu, Spółka dokonała podwyższenia wartości gruntów będących w wieczystym użytkowaniu ewidencjonując na koncie środki trwałe kwotę ,28 zł w korespondencji z kontem rozliczeń międzyokresowych przychodów. Spółka dokonała opłat rocznych z tego tytułu w kwocie ,54 zł. Dodatkowo w ciężar kosztów z tytułu opłaty za wieczyste użytkowanie gruntów zaewidencjonowano kwotę 194,75 zł wynikającą z otrzymanej korekty faktury VAT wystawionej przez Urząd Miasta w Zabrzu dotyczącej opłaty za 2005 rok. 1.3 Spółka prowadzi działalność gospodarczą wykorzystując własne środki trwałe oraz używane na podstawie umowy leasingu. Środki trwałe używane na podstawie umów leasingu wprowadzono do ewidencji środków trwałych oraz naliczono amortyzację zgodnie z obowiązującymi stawkami. 1.4 Spółka nie posiada zobowiązań wobec budżetu państwa i jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli. 1.5 Stan kapitału akcyjnego na r. wynosi ,72 zł i nie uległ zmianie w porównaniu z rokiem poprzednim. Kapitał akcyjny dzieli się na akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 2,81zł każda. Akcjonariuszami posiadającymi ponad 5% kapitału akcyjnego, wg informacji posiadanych przez Spółkę, są: 1) Karbon 2 Sp. z o.o akcji, co stanowi 51,11% kapitału zakładowego; W dniu 18 maja 2007 roku Spółka otrzymała zawiadomienie od akcjonariusza wystosowane w trybie art. 69 Ustawy z dnia 29 lipca 2005 roku o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych (Dz.U Nr 184 poz. 1539) informujące o przekroczeniu przez spółkę KARBON 2 Spółkę z ograniczoną odpowiedzialnością w Katowicach, działającą uprzednio pod firmą TRADIMEX Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością w Katowicach, 50% ogólnej liczby głosów w spółce publicznej Fabryki Sprzętu i Narzędzi Górniczych Grupy Kapitałowej FASING Spółce Akcyjnej w Katowicach. Postanowieniem Sądu Rejonowego Katowice-Wschód Wydział VIII Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego z dnia 11 maja 2007 r., zostało dokonane połączenie spółek. a) TRADIMEX Spółki z ograniczoną odpowiedzialnością w Katowicach, jako spółki przejmującej; b) EKO KARBON Spółki z ograniczoną odpowiedzialnością w Katowicach, jako spółką przejmowanej. Połączenie zostało dokonane w trybie przewidzianym w art pkt 1 k.s.h. w zw. z art k.s.h. w drodze przeniesienia całego majątku Spółki przejmowanej na Spółkę przejmującą w zamian za udziały utworzone w podwyższonym kapitale zakładowym Spółki przejmującej, które zostały wydane wspólnikom Spółki przejmowanej. 4/21 Fabryki Sprzętu i Narzędzi Górniczych Grupa Kapitałowa FASING S.A. Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za rok 2007

20 Od dnia r. (data postanowienia Sądu o połączeniu Spółek) Spółka KARBON 2 Sp. z o.o. posiada akcji, stanowiących 51,11% kapitału zakładowego. Ilość przysługujących głosów z posiadanych akcji , udział w ogólnej liczbie głosów - 51,11% 2) Bank Gospodarstwa Krajowego akcji, co stanowi 16,82% kapitału zakładowego; 3) KOPEX S.A akcji, co stanowi 9,01% kapitału zakładowego; Akcjonariusze nie posiadają akcji uprzywilejowanych. 1.6 Kapitały własne - stan na początek roku obrotowego, zwiększenia, zmniejszenia oraz stan końcowy spółka prezentuje w sprawozdaniu Zestawienie zmian w Kapitale (Funduszu) własnym. 1.7 Spółka z całorocznej działalności osiągnęła zysk brutto w kwocie ,74 zł. Zysk netto wynosi ,74 zł. 1.8 Spółka zrezygnowała z tworzenia rezerw z tytułu niewykorzystanych urlopów, odpraw emerytalnych oraz nagród jubileuszowych.(uchwała Zarządu nr 3/2/2004). Restrukturyzację zatrudnienia jednostka przeprowadziła w latach poprzednich. Dotychczas jednostka nie tworzyła rezerw, bieżące wypłaty ww. świadczeń utrzymywały się na tym samym poziomie. Tabela 5 Kalkulacja odroczonego podatku dochodowego na dzień r. Lp. Nazwa pozycji bilansu Wartość bilansowa Wartość podatkowa Różnica przejściowa AKTYWO REZERWA 1. Aktualiz. wartości środków trwał. 0,00 2. Aktualiz. wartości inwest.długot. 0,00 3. Naliczone odsetki od obligacji ,57 0, , Aktualiz.wartości zapasów -materiały ,44 0, , towary , , wyroby ,71 0, , Należności -główne (aktualiz.wartości) 0,00 -odsetki (naliczone,bez odpisu) , , Aktualiz.wart.inwest.krótkoterm. -różnica między ceną nabycia a rynkową 7. Rezerwy na świadcz. pracown. 8. Zobow.z tyt.instrum.finansowych 9. Bierne rozlicz.międzyokr.kosztu 10. Zobowiązania -nalicz. odsetki od kredytów ,82 0, , nalicz. odsetki od zobowiązań ,56 0, , niewypłac.wynagrodz.z narzut , , niewpłac.zfśs 11. Ujemne różnice kurs.końca roku 5/21 Fabryki Sprzętu i Narzędzi Górniczych Grupa Kapitałowa FASING S.A. Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za rok 2007

21 12. Dodatnie różnice kurs. końca roku SUMA Odpisy aktualizujące wartość należności Tabela 6 Grupa należności Stan na pocz. roku obrot. (BO) Zwiększenia Wykorzystanie odpisów Rozwiązanie odpisów Stan na koniec roku obrot. (BZ) główne (faktury) , , , , ,02 odsetki , , , , ,77 razem: , , , , ,79 w tym: z tytułu dostaw i usług , , , , ,91 innych należności , ,88 0, , , Struktura wiekowa zobowiązań Stan zobowiązań na r. wynosi ogółem ,93 zł z czego jako: zobowiązania długoterminowe wykazano ,55 zł; zobowiązania krótkoterminowe ,99 zł. Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów wykazano w wysokości ,84 zł, natomiast w pozycji zobowiązań długoterminowych inne zaprezentowano zobowiązania z tytułu leasingu w kwocie ,71 zł. Zobowiązania krótkoterminowe wynoszą: z tytułu kredytów i pożyczek ,42 zł; zobowiązania z tytułu dostaw i usług ,65 zł (wszystkie zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług wykazane w bilansie wymagają zapłaty w 2008r.); zaliczki otrzymane na dostawy ,13 zł; zobowiązania wekslowe ,00 zł; z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń ,48 zł; z tytułu wynagrodzeń ,54 zł; inne ,47 zł. Na pozycję inne składają się m.in.: zobowiązania z tytułu leasingu ,06 zł; zobowiązania z tytułu zakupu środków trwałych ,03 zł. Fundusze specjalne na dzień r. wynoszą ,30 zł. Natomiast rezerwa z tytułu odroczonego podatku na dzień bilansowy to kwota 2 980,00 zł, a rozliczenia międzyokresowe wynoszą ,39 zł Rozliczenia międzyokresowe czynne Nr konta Rozliczenia międzyokresowe długoterminowe T r e ś ć Stan na Zwiększenia w ciągu roku Zmniejszenia w ciągu roku Fabryki Sprzętu i Narzędzi Górniczych Grupa Kapitałowa FASING S.A. Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za rok 2007 Stan na /1-01 aktywa z tytułu odroczonego naliczone odsetki obce , , , ,00 650/1-02 aktywa z tytułu odroczonego bierne rozlicz. międzyokresowe , , ,00 0,00 650/1-03 aktywa z tytułu odroczonego nieopłacona rata na ZFŚS 0, , ,00 0,00 650/1-05 aktywa z tytułu odroczonego ujemne różnice kursowe 7 833,00 0, ,00 0,00 650/1-06 aktywa z tytułu odroczonego deprecjacja wartości zapasów 6 006, , , ,00 650/1-07 aktywa z tytułu odroczonego , ,00 0, ,00 Tabela 7 6/21

22 niewypłacone wynagrodzenia 650/1-08 aktywa z tytułu odroczonego odsetki od kredytów 1 855, , ,00 0,00 Razem rozliczenia międzyokresowe z tytułu podatku dochodowego , , , ,00 640/1-12 oprzyrządowanie obejma zgrzebła 0, ,60 0, ,60 640/1-14 leasing-kalibrownica ,55 600, , ,91 640/1-18 leasing- zgrzewarka ,30 0, , ,60 640/1-20 oprzyrządowanie nakładki ogniw 2 652,00 0, , ,00 640/1-21 oprzyrządowanie półogniwa 3 128, , ,00 640/1-22 leasing-zgrzewarka ,93 0, , ,09 641/1-24 oprzyrządowanie półogniwa fi ,00 0, , ,00 640/1-26 oprzyrządowanie - zgrzebło AM ,00 0, , ,00 640/1-27 oprzyrządowanie - odk.półogn.fi ,00 0, , ,00 640/1-28 leasing zgrzewarki KSH602D 0, , ,62 0,00 Razem inne rozliczenia międzyokresowe , , , ,20 Ogółem długoterminowe rozliczenia międzyokresowe , , , ,20 Rozliczenia międzyokresowe krótkoterminowe Tabela 8 Nr konta T r e ś ć Stan na Zwiększenia w ciągu roku Zmniejszenia w ciągu roku Stan na /1-01 energia elektryczna , , , ,99 640/1-02 gaz 0, , ,64 0,00 640/1-03 ZFŚS 0, , ,20 0,00 640/1-04 prenumeraty 3 808, , , ,63 640/1-05 ubezp. osobowe i rzeczowe , , , ,45 640/1-06 wieczyste użytkowanie gruntów 0, , ,54 0,00 640/1-07 woda 0, , ,40 0,00 640/1-10 oprzyrz.odkuwki zamka 18x , , ,00 640/1-11 kalendarze, internet,inne , , , ,24 640/1-12 oprzyrz.obejma zgrzebła 0, , , ,20 640/1-14 leasing-kalibrownica , , , ,64 640/1-15 Usługi wg umów 0, , ,00 0,00 640/1-17 naliczone odsetki od obligacji 9 328, , , ,57 640/1-18 leasing- zgrzewarka , , , ,70 640/1-19 targi, rozmowy handlowe 4 448, , ,93 0,00 640/1-20 oprzyrządowanie nakładki ogniw 1 326, , , ,00 640/1-21 oprzyrządowanie półogniwa 1 564, , , ,00 640/1-22 leasing-zgrzewarka , , , ,84 640/1-23 RMkcz cz.-inne , , , ,39 641/1-24 oprzyrządowanie półogniwa fi , , , ,00 640/1-25 RMK- do rozliczenia 1 117, , ,57 0,00 640/1-26 oprzyrządowanie - zgrzebło AM , , , ,00 640/1-27 oprzyrządowanie - odk.półogn.fi , , , ,00 640/1-28 leasing zgrzewarki KSH602D , , , ,62 RAZEM , , , ,27 W bilansie, na dzień r., zaprezentowano w pozycji krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe kwotę ,70 zł. Natomiast w pozycji inne papiery wartościowe zaprezentowano ,57 zł (konto 640/1-17 naliczone odsetki od obligacji) wyceniając obligacje na dzień bilansowy. 7/21 Fabryki Sprzętu i Narzędzi Górniczych Grupa Kapitałowa FASING S.A. Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za rok 2007