SKRÓCONE SRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE WG MSSF PRAGMA INWESTYCJE SPÓŁKA Z O.O. ZA OKRES 01.01.2013 30.06.2013

SKRÓCONE SRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE WG MSSF PRAGMA INWESTYCJE SPÓŁKA Z O.O. ZA OKRES 01.01.2013 30.06.2013 Katowice, 29 sierpień 2013

WPROWADZENIE DO SKRÓCONEGO ŚRÓDROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO PRAGMA INWESTYCJE SP. Z O.O. ZA I PÓŁROCZE 2013 1. Podstawowe informacje o Grupie Kapitałowej i Jednostce Dominującej Nazwa Jednostki Dominującej: Pragma Inwestycje Sp. z o.o. dawniej Premium Inwestycje Sp. z o.o. Siedziba: 40-748 Katowice, ul. Mieczyków 14 Telefon: 032 44 20 200 Fax: 032 42 20 240 Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy Katowice-Wschód w Katowicach Wydział VIII Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego REGON: 241361151 NIP: 9542688960 KRS: 0000343451 Adres poczty elektronicznej: Adres strony internetowej: biuro@pragmainwestycje.pl www.pragmainwestycje.pl Pragma Inwestycje sp. z o.o. dawniej Premium Inwestycje sp. z o.o., z siedzibą w Katowicach przy ul. Mieczyków 14 ( Spółka, Pragma Inwestycje ) została utworzona aktem notarialnym z dnia 22 października 2009 roku. Spółka została zarejestrowana w Sądzie Rejonowym w Katowicach, numer KRS 0000343451. Zgodnie z umową Spółki przedmiotem przedsiębiorstwa jest prowadzenie działalności usługowej, produkcyjnej i handlowej w zakresie: kupno i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek pozostała finansowa działalność usługowa, z wyłączeniem ubezpieczeń i funduszy emerytalnych; pozostała działalność wspomagająca usługi finansowe, z wyłączeniem ubezpieczeń i funduszy emerytalnych; Uchwałą nr 1 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 5 października 2011 Premium Inwestycje Sp. z o.o. zmieniła nazwę na Pragma Inwestycje Sp. z o.o.

Na dzień 30 czerwca 2013 r. roku Pragma Inkaso S.A. w Tarnowskich Górach posiadała 100 % udziałów w Spółce. Czas trwania Spółki nie jest ograniczony. Spółka działa na podstawie statutu oraz przepisów Kodeksu spółek handlowych. W dniu 1 lipca 2013 roku nastąpiło podwyższenie kapitału zakładowego Spółki o kwotę 220.000 złotych. Podwyższenie kapitału zostało zarejestrowane 19 lipca 2013 roku i od tej pory Pragma Inkaso S.A. posiada 90,9 % udziałów w kapitale zakładowy. 2. Kapitał zakładowy Jednostki Dominującej Kapitał zakładowy Spółki na dzień 30 czerwca 2013 r. wynosił 2.000.000 zł i dzielił się na 20.000 udziałów o wartości nominalnej 100 zł każdy. W dniu 1 lipca 2013 roku nastąpiło podwyższenie kapitału zakładowego Spółki o kwotę 220.000 złotych, przez wyemitowanie 2.200 udziałów o wartości nominalnej 100 zł każdy. 3. Zarząd Jednostki Dominującej Zarząd Spółki na 30 czerwca 2013 r. roku był dwuosobowy. Od 1 stycznia 2013 roku nie nastąpiły zmiany w składzie zarządu. W jego skład na dzień 30 czerwca 2013 r. wchodzili: Jacek Obrocki jako Prezes Zarządu. Jakub Holewa jako Wiceprezes Zarządu. Do dnia sporządzenia sprawozdania nie nastąpiły zmiany w składzie Zarządu. 4. Grupa Kapitałowa W skład Grupy Kapitałowej na 30 czerwca 2013 r. wchodzi: PRAGMA INWESTYCJE Sp. z o.o. jako Jednostka Dominująca Pragma Collect Sp. z o.o. S.K.A. z siedzibą w Katowicach jako Jednostka Zależna. Jednostka Dominująca posiadała na dzień 30 czerwca 2013 roku 1.007.600 akcji o wartości nominalnej 1,00 zł każdy, co stanowi 100 % akcji w Pragma Collect Sp. z o.o. S.K.A. Komplementariuszem Spółki była Pragma Collect Sp. z o.o., a wartość wkładu wynosiła 1.000,00 zł.

INFORMACJE O ZASADACH PRZYJĘTYCH PRZY SPORZĄDZANIU SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO NA DZIEŃ 30 CZERWCA 2013 ROKU 1. Oświadczenie o zgodności Zarząd Spółki Pragma Inwestycje sp. z o.o. oświadcza, że niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z wymaganiami MSSF oraz, że odzwierciedla w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Grupy Kapitałowej na dzień 30 czerwca 2013 roku, 31 grudnia 2012 roku, 30 czerwca 2012 roku, oraz jej wyniki finansowe za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2013 roku i porównywalnie z okresem od 1 stycznia do 30 czerwca 2012 roku. Dane porównywalne za rok 2012 obejmują jednostkowe wyniki Pragma Inwestycje sp. z o.o., z uwagi na powstanie Grupy Kapitałowej w 2013 roku. Sprawozdanie Zarządu zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Grupy Kapitałowej, w tym opis podstawowych rodzajów ryzyka i zagrożeń. Grupa Kapitałowa zastosowała w niniejszym sprawozdaniu finansowym Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską ( MSSF ) obowiązujące na dzień 30 czerwca 2013 roku. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółki Grupy Kapitałowej w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień autoryzacji niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez spółki. 2. Zasady prezentacji Począwszy od 22 października 2009 Pragma Inwestycje, zgodnie z uchwałą Zarządu Pragma Inwestycje Sp. z o.o. z dnia 3 listopada 2009 roku (podjętej na podstawie art. 45 ust. 1b,1 c Ustawy o rachunkowości) sporządza sprawozdanie finansowe zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Komisję Europejską. Dnia 10 lutego 2011 Uchwałą nr 1 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Pragma Inwestycje Sp. z o.o. postanowiła przyjąć do stosowania w Spółce od dnia 1 stycznia 2011 Polskie Standardy Rachunkowości. Dnia 14 grudnia 2011 Uchwałą nr 1 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Pragma Inwestycje Sp. z o.o. postanowiła zmienić Uchwałę nr 1 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Pragma Inwestycje Sp. z o.o. z dnia 10 lutego 2011 i przyjąć do stosowania w Spółce od dnia 1 stycznia 2011 Międzynarodowe Standardy Rachunkowości.

3. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji sprawozdań finansowych Walutą funkcjonalną Grupy Kapitałowej i walutą prezentacji niniejszego sprawozdania finansowego jest złoty polski. 4. Przyjęte metody konsolidacji Skonsolidowane sprawozdanie finansowe oraz sprawozdania finansowe podmiotów wchodzących w skład Grupy zostały sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Komisję Europejską. 28 lutego 2013 r. Pragma Inwestycje nabyła 100 akcji w spółce Pragma Collect Sp. z o.o. S.K.A. i całkowity dochód tej spółki przypadający na okres od dnia nabycia został zaprezentowany w skonsolidowanym sprawozdaniu Pragma Faktoring S.A. w części w jakiej przypada jednostce dominującej. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe podmiotu dominującego Pragma Inwestycje sp. z o.o. oraz podmiotu zależnego Pragma Collect sp. z o.o. S.K.A., skonsolidowane metodą pełną. Dane porównawcze za 2012 rok są danymi sprawozdania jednostkowego jednostki dominującej Pragma Inwestycje Sp. z o.o., z uwagi na fakt, że nabycie akcji Jednostki Zależnej nastąpiło 28 lutego 2013 r. 5. Przyjęte zasady rachunkowości W prezentowanym okresie Spółka nie wprowadziła zmian w przyjętych zasadach rachunkowości w porównaniu do zasad przedstawionych w opublikowanym sprawozdaniu finansowym za rok 2012. 6. Nowe standardy, interpretacje i zmiany opublikowanych standardów Od czasu publikacji ostatniego rocznego sprawozdania finansowego Spółki, Rada Międzynarodowych Standardów Rachunkowości wydała przedstawione poniżej nowe standardy rachunkowości i interpretacje oraz zmiany do nich. Standardy i interpretacje zastosowane po raz pierwszy w roku 2013 Następujące zmiany do istniejących standardów opublikowanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości oraz zatwierdzone przez UE wchodzą w życie w roku 2013: MSSF 13 Ustalenie wartości godziwej, zatwierdzone w UE w dniu 11 grudnia 2012 roku (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2013 roku lub po tej dacie), Zmiany do MSSF 1 Zastosowanie MSSF po raz pierwszy Silna hiperinflacja i usunięcie sztywnych terminów dla stosujących MSSF po raz pierwszy, zatwierdzone w UE w dniu 11 grudnia 2012 roku (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2013 roku lub po tej dacie), Zmiany do MSSF 1 Zastosowanie MSSF po raz pierwszy Pożyczki rządowe, zatwierdzone w UE w dniu 4 marca 2013 roku (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2013 roku lub po tej dacie),

Zmiany do MSSF 7 Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji Kompensowanie aktywów finansowych i zobowiązań finansowych, zatwierdzone w UE w dniu 13 grudnia 2012 roku (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2013 roku lub po tej dacie), Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych - Prezentacja składników innych całkowitych dochodów, zatwierdzone w UE w dniu 5 czerwca 2012 roku (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 lipca 2012 roku lub po tej dacie), Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy Podatek odroczony: realizacja wartości aktywów, zatwierdzone w UE w dniu 11 grudnia 2012 roku (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2013 roku lub po tej dacie), Zmiany do MSR 19 Świadczenia pracownicze Poprawki do rachunkowości świadczeń po okresie zatrudnienia, zatwierdzone w UE w dniu 5 czerwca 2012 roku (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2013 roku lub po tej dacie), Zmiany do różnych standardów Poprawki do MSSF (2012) dokonane zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF opublikowane w dniu 17 maja 2012 roku (MSSF 1, MSR 1, MSR 16, MSR 32 oraz MSR 34) ukierunkowane głównie na rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa, zatwierdzone w UE w dniu 27 marca 2013 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2013 lub po tej dacie), Interpretacja KIMSF 20 Koszty usuwania nadkładu na etapie produkcji w kopalniach odkrywkowych, zatwierdzone w UE w dniu 11 grudnia 2012 roku (obowiązująca w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2013 roku lub po tej dacie). Powyższe zmiany nie mają istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy. Standardy i interpretacje, jakie zostały już opublikowane i zatwierdzone przez UE, ale jeszcze nie weszły w życie Zatwierdzając niniejsze sprawozdanie finansowe Grupa nie zastosowała następujących standardów, zmian standardów i interpretacji, które zostały opublikowane i zatwierdzone do stosowania w UE, ale które nie weszły jeszcze w życie: MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe, zatwierdzone w UE w dniu 11 grudnia 2012 roku (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub po tej dacie), MSSF 11 Wspólne ustalenia umowne, zatwierdzone w UE w dniu 11 grudnia 2012 roku (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub po tej dacie),

MSSF 12 Ujawnienie informacji na temat udziałów w innych jednostkach, zatwierdzone w UE w dniu 11 grudnia 2012 roku (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub po tej dacie), MSR 27 (znowelizowany w roku 2011) Jednostkowe sprawozdania finansowe, zatwierdzone w UE w dniu 11 grudnia 2012 roku (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub po tej dacie), MSR 28 (znowelizowany w roku 2011) Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach, zatwierdzone w UE w dniu 11 grudnia 2012 roku (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub po tej dacie), Zmiany do MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe, MSSF 11 Wspólne ustalenia umowne oraz MSSF 12 Ujawnienie informacji na temat udziałów w innych jednostkach objaśnienia na temat przepisów przejściowych, zatwierdzone w UE w dniu 4 kwietnia 2013 roku (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub po tej dacie), Zmiany do MSR 32 Instrumenty finansowe: prezentacja kompensowanie aktywów finansowych i zobowiązań finansowych, zatwierdzone w UE w dniu 13 grudnia 2012 roku (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub po tej dacie). Zarząd jednostki dominujące jest w trakcie analizy powyższych zmian i oceny ich wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy. Standardy i Interpretacje przyjęte przez RMSR, ale jeszcze niezatwierdzone do stosowania w UE MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych standardów, zmian do standardów i interpretacji, które według stanu na dzień 14 sierpnia 2013 roku nie zostały jeszcze przyjęte do stosowania w UE: MSSF 9 Instrumenty finansowe (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2015 roku lub po tej dacie), Zmiany do MSSF 9 Instrumenty finansowe oraz MSSF 7 Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji obowiązkowa data wejścia w życie i przepisy przejściowe, Zmiany do MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe, MSSF 12 Ujawnienie informacji na temat udziałów w innych jednostkach oraz MSR 27 Jednostkowe sprawozdania finansowe jednostki inwestycyjne (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub po tej dacie),

Zmiany do MSR 36 Utrata wartości aktywów Ujawnianie wartości odzyskiwalnej aktywów niefinansowych (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub po tej dacie), Zmiany do MSR 39 Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena Nowacja instrumentów pochodnych i dalsze stosowanie rachunkowości zabezpieczeń (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub po tej dacie), Interpretacja KIMSF 21 Opłaty publiczne (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub po tej dacie). Zarząd jednostki dominujące jest w trakcie analizy powyższych zmian i oceny ich wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy. 7. Polityka dotycząca dywidendy Grupy Kapitałowej Zarząd Jednostki Dominującej rekomenduje spółkom Grupy Kapitałowej przeznaczenie części zysku na dywidendę, a pozostałej części na kapitał zapasowy. Zwiększa to kapitał obrotowy i przekłada się wprost na potencjał sprzedażowy Grupy Kapitałowej w zakresie usług kapitałochłonnych, a jednocześnie czyni spółki atrakcyjne dla akcjonariuszy. Usługi finansowania pozabankowego cieszą się coraz większym zainteresowaniem wśród przedsiębiorców, więc polityka w zakresie dywidendy daje możliwość uatrakcyjnienia oferty i przyczynia się do zwiększania udziału w rynku przez Grupę Kapitałową. Z poważaniem, Jacek Obrocki Prezes Zarządu Jakub Holewa Wiceprezes Zarządu Katowice, 29 sierpień 2013

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE MSSF PRAGMA INWESTYCJE SPÓŁKA Z O.O. SPORZĄDZONE ZGODNIE Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ ZATWIERDZONYMI PRZEZ UNIĘ EUROPEJSKĄ Sprawozdanie skonsolidowane z sytuacji finansowej na dzień - Aktywa Wyszczególnienie Nota AKTYWA TRWAŁE 1 433 244,64 407 115,35 4 376 199,98 Rzeczowe aktywa trwałe 1 22 585,26 4 211,35 931,98 Wartości niematerialne 2 6 574,38 1 480,00 1 720,00 Akcje i udziały 3 100,00 - - Pozostałe aktywa długoterminowe - - 4 122 061,00 Inwestycje w nieruchomości 894 760,00 - - Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 19 509 225,00 401 424,00 251 487,00 AKTYWA OBROTOWE 50 272 016,12 40 272 089,35 21 673 935,40 Należności z tytułu dostaw i usług 5 276 951,24 325 670,44 9 022,98 Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego 5 6 005,00 - - Pozostałe aktywa obrotowe 5 329 924,82 19 259,10 7 493,24 Wierzytelności nabyte 6 962 744,60 - - Faktoring Pożyczki 6 47 781 494,14 37 402 224,31 21 446 838,75 Pozostałe aktywa finansowe - - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 7 741 000,76 2 430 269,48 131 950,65 Rozliczenia międzyokresowe 7 173 895,56 94 666,02 78 629,78 AKTYWA TRWAŁE PRZEZNACZONE DO ZBYCIA 552 222,37 - Aktywa razem : 52 257 483,13 40 679 204,70 26 050 135,38 Sprawozdanie skonsolidowane z sytuacji finansowej na dzień - Pasywa Wyszczególnienie Nota KAPITAŁ WŁASNY 3 225 861,13 4 491 433,99 2 707 088,80 Kapitał własny przypadający udziałowcom dominującym 9 3 224 928,07 4 491 433,99 2 707 088,80 Kapitał podstawowy 2 000 000,00 2 000 000,00 2 000 000,00 Akcje własne Kapitał zapasowy z emisji

Kapitał zapasowy z zysku zatrzymanego - 142 852,88 142 852,88 Niepodzielony wynik, w tym: 1 224 928,07 2 348 581,11 564 235,92 Zysk (strata) netto okresu 1 224 928,07 2 644 191,36 859 846,17 Udziały nie dające kontroli 933,06 - - ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE 20 644 065,86 20 240 382,50 10 064 270,79 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 19 1 019 757,00 605 429,00 281 239,00 Rezerwy długoterminowe Kredyty i pożyczki długoterminowe Zobowiązania długoterminowe z tytułu obligacji 12 19 624 308,86 19 634 953,50 9 783 031,79 Inne zobowiązania finansowe długoterminowe ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE 28 387 556,14 15 947 388,21 13 278 775,79 Kredyty i pożyczki krótkoterminowe 11 16 371 619,95 14 776 730,31 12 673 827,47 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu obligacji 12 10 299 813,96 394 118,01 213 790,95 Inne zobowiązania finansowe krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 13 614 978,36 487 012,86 182 008,56 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 13-154 808,00 119 475,00 Pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe bierne 13 1 013 482,35 16 223,08 3 304,35 Rezerwy krótkoterminowe 10 87 661,52 118 495,95 86 369,46 Przychody przyszłych okresów Pasywa razem : 52 257 483,13 40 679 204,70 26 050 135,38 Sprawozdanie skonsolidowane z całkowitych dochodów za okres Wyszczególnienie Nota 01.01.2013 01.01.2012 30.06.2013 30.06.2012 Przychody ze sprzedaży brutto ogółem 4 445 698,29 2 229 037,94 Przychody z tytułu zakupu wierzytelności 9 301,15 - Koszty zakupionych wierzytelności - - Przychody z tytułu zakupionych wierzytelnościami netto 9 301,15 - Przychody z tytułu faktoringu - - Koszty faktoringu - - Przychód z tytułu faktoringu netto - - Przychody z tytułu windykacji na zlecenie - - Koszty z tytułu windykacji na zlecenie - - Przychody z tytułu windykacji na zlecenie netto - - Przychody z tytułu pożyczek 4 401 197,14 2 227 227,83 Przychody ze sprzedaży pozostałych usług finansowych - - Pozostałe przychody 35 200,00 1 810,11 Przychody ze sprzedaży netto ogółem 4 445 698,29 2 229 037,94

Koszty działalności operacyjnej 14 (740 323,47) (386 750,46) Amortyzacja (1 045,45) (373,14) Wynagrodzenia i świadczenia na rzecz pracowników (299 441,64) (162 210,58) Pozostałe koszty podstawowe (439 836,38) (224 166,74) Koszty sprzedanych towarów i materiałów - - ZYSK (STRATA) ZE SPRZEDAŻY 3 705 374,82 1 842 287,48 Pozostałe przychody operacyjne 15 129 233,29 11 057,34 Pozostałe koszty operacyjne 16 (197 425,04) (8 057,27) ZYSK (STRATA) NA DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ 3 637 183,07 1 845 287,55 Przychody finansowe 17 20 276,47 16 556,17 Koszty finansowe 18 (2 126 063,58) (793 358,55) ZYSK (STRATA) PRZED OPODATKOWANIEM 1 531 395,96 1 068 485,17 Podatek dochodowy 19 (306 527,00) (208 639,00) ZYSK (STRATA) NETTO Z DZIAŁALNOŚCI KONTYNUOWANEJ 1 224 868,96 859 846,17 Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej - - Zysk (strata) netto z działalności sprzedanej - - ZYSK (STRATA) NETTO 1 224 868,96 859 846,17 Inne całkowite dochody - - CAŁKOWITY DOCHÓD ZA OKRES SPRAWOZDAWCZY PRZYPADAJĄCY NA: 1 224 868,96 859 846,17 Udziały nie dające kontroli (59,11) - Jednostkę Dominującą 1 224 928,07 859 846,17 Rachunek przepływów pieniężnych (metoda pośrednia) Wyszczególnienie RPP za okres: 01.01.2013-30.06.2013 RPP za okres: 01.01.2012-30.06.2012 PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ Zysk (strata) brutto 1 531 395,96 1 068 485,17 Korekty razem 159 471,29 (346 106,53) Amortyzacja 1 045,45 373,14 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 366 224,56 (498 306,06) Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej - (3 177,26) Zmiana stanu rezerw (30 834,43) 86 369,46 Zmiana stanu należności (261 946,52) 11 804,50 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem zobowiązań finansowych 325 024,77 165 966,62 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (79 229,54) (77 415,93) Zapłacony podatek dochodowy (160 813,00) (31 721,00) Inne korekty - - Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 1 690 867,25 722 378,64 PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ Wydatki na nabycie wartości niematerialnych (5 836,03) - Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych - -

Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych (18 677,71) - Wydatki na nabycie nieruchomości inwestycyjnych (94 560,00) - Wpływy ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych - 990 000,00 Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych i inne - - Wpływy ze sprzedaży inwestycji długoterminowych - - Wydatki na nabycie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży (962 744,60) - Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży - - Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik - - Wydatki na nabycie jednostek zależnych (100,00) - Wpływy ze sprzedaży jednostek zależnych - - Pożyczki udzielone (10 969 926,72) (18 383 643,75) Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych 1 541 327,35 - Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (10 510 517,71) (17 393 643,75) PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ Korekta nabycia udziałów jednostki zależnej 992,17 - Wydatki na zakup akcji własnych - - Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek 9 181 433,99 6 230 000,00 Spłaty kredytów i pożyczek (6 681 433,99) - Wpływy z tytułu obligacji 10 000 000,00 - Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego - - Dywidendy wypłacone (2 491 433,99) - Wpływy z tytułu obligacji - 10 000 000,00 Odsetki zapłacone od obligacji (981 800,00) - Odsetki zapłacone od kredytów i pożyczek (1 897 376,44) (141 787,07) Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 7 130 381,74 16 088 212,93 PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM (1 689 268,72) (583 052,18) BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W TYM (1 689 268,72) (583 052,18) - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych - - ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU 2 430 269,48 715 002,83 ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F +/- D), W TYM: 741 000,76 131 950,65 o ograniczonej możliwości dysponowania 0,00 0,00

Wyszczególnienie Zestawienie zmian w kapitale własnym - skonsolidowane Kapitał Kapitał Kapitał zapasowy z Niepodzielony zapasowy z podstawowy zysku wynik emisji zatrzymanego Razem kapitał własny jednostki dominującej Udziały nie dające kontroli KAPITAŁ WŁASNY Zmiany w kapitale własnym od 01.01.2012 do 30.06.2012 r. Stan na 1.01.2012 r. 2 000 000,00 - - (152 757,37) 1 847 242,63-1 847 242,63 Podział wyniku roku 2011 - - 142 852,88 (142 852,88) Wypłata dywidendy - Całościowy wynik finansowy za okres od 1.01 do 30.06.2012 r. 859 846,17 859 846,17-859 846,17 Stan na 30.06.2012 r. 2 000 000,00-142 852,88 564 235,92 2 707 088,80-2 707 088,80 Zmiany w kapitale własnym od 01.01.2012 do 31.12.2012 r. - Stan na 1.01.2012 r. 2 000 000,00 - - (152 757,37) 1 847 242,63-1 847 242,63 Podział wyniku roku 2011 - - 142 852,88 (142 852,88) Wypłata dywidendy - Całościowy wynik finansowy za okres od 1.01 do 31.12.2012 r.* 2 644 191,36 2 644 191,36-2 644 191,36 Stan na 31.12.2012 r. 2 000 000,00-142 852,88 2 348 581,11 4 491 433,99-4 491 433,99 Zmiany w kapitale własnym od 01.01.2013 do 30.06.2013 r. - Stan na 1.01.2013 r. 2 000 000,00-142 852,88 2 348 581,11 4 491 433,99-4 491 433,99 Nabycie udziałów w spółce zależnej - - 992,17 992,17 Podział wyniku roku 2011 oraz za rok 2012 na dywidendę - - (142 852,88) (2 348 581,11) (2 491 433,99) - (2 491 433,99) Całościowy wynik finansowy za okres od 1.01.do 30.06.2013 r. 1 224 928,07 1 224 928,07 (59,11) 1 224 868,96 Stan na 30.06.2013 r. 2 000 000,00 - - 1 224 928,07 3 224 928,07 933,06 3 225 861,13

NOTY DO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO MSSF PRAGMA INWESTYCJE SP. Z O.O.ZA OKRES 01.01.2013 30.06.2013 ZAŁĄCZONE NOTY STANOWIĄ INTEGRALNĄ CZĘŚĆ NINIEJSZEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Numer Nazwa 1 Rzeczowe aktywa trwałe 2 Wartości niematerialne 3 Akcje i udziały 4 Pozostałe aktywa długoterminowe 5 Należności 6 Krótkoterminowe aktywa finansowe 7 Środki pieniężne i rozliczenia międzyokresowe 8 Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia 9 Kapitał własny 10 Rezerwy 11 Kredyty i pożyczki 12 Zobowiązania z tytułu obligacji 13 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 14 Koszty według rodzaju 15 Pozostałe przychody operacyjne 16 Pozostałe koszty operacyjne 17 Przychody finansowe 18 Koszty finansowe 19 Podatek dochodowy 20 Transakcje i salda Spółki z podmiotami powiązanymi 21 Gwarancje i poręczenia 22 Instrumenty finansowe 23 Korekty do opublikowanych sprawozdań finansowych 24 Przeciętne zatrudnienie w etatach w Spółce 25 Udziały Spółki w posiadaniu Członków Zarządu bezpośrednio i pośrednio 26 Sezonowość lub cykliczność działalności Spółki 27 Segmenty operacyjne 28 Dywidenda 29 Wynagrodzenie podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych

1. Rzeczowe aktywa trwałe 1.1 - Rzeczowe aktywa trwałe Stan na dzień Stan na dzień Stan na dzień Grunty Budynki i budowle Urządzenia techniczne i maszyny 3 805,21 4 211,35 931,98 Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Zaliczki na środki trwałe w budowie 18 780,05 - - RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE RAZEM: 22 585,26 4 211,35 931,98

1.2 - Rzeczowe aktywa trwałe w okresie Budynki i Urządzenia Środki Pozostałe Środki trwałe Zaliczki na środki Grunty sprawozdawczym budowle techniczne i maszyny transportu środki trwałe w budowie trwałe w budowie Razem Wartość bilansowa brutto na 01.01.2013 - - 5 076,76-5 076,76 Przyjęcia ze środków trwałych w budowie - - Nabycia bezpośrednie 18 780,05 18 780,05 Przyjęcie w ramach leasingu - - Zmniejszenia z tytułu sprzedaży - - Inne zmniejszenia-korekty - - Przeniesienie na środki trwałe - - Wartość bilansowa brutto na 30.06.2013 - - 5 076,76 18 780,05 23 856,81 Wartość bilansowa brutto na 01.01.2012 - - 1 664,25-1 664,25 Przyjęcia ze środków trwałych w budowie - - Nabycia bezpośrednie - - 3 412,51-3 412,51 Przyjęcie w ramach leasingu - - Zmniejszenia z tytułu sprzedaży - - Przeniesienie na środki trwałe - - Wartość bilansowa brutto na 31.12.2012 - - 5 076,76-5 076,76 Wartość bilansowa brutto na 01.01.2012 - - 1 664,25-1 664,25 Przyjęcia ze środków trwałych w budowie - - Nabycia bezpośrednie - - Przyjęcie w ramach leasingu - - Zmniejszenia z tytułu sprzedaży - - Przeniesienie na środki trwałe - - Wartość bilansowa brutto na 30.06.2012 - - 1 664,25-1 664,25

1.3 - Rzeczowe aktywa trwałe umorzenie Grunty Budynki i budowle Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Wartość umorzenia na 01.01.2013 - - 865,41 865,41 Zwiększenie amortyzacji za okres - - 406,14 406,14 Zmniejszenia z tytułu sprzedaży - Wartość umorzenia na 30.06.2013 - - 1 271,55 1 271,55 Wartość umorzenia na 01.01.2012 - - 599,13 599,13 Zwiększenie amortyzacji za okres - - 266,28 266,28 Zmniejszenia z tytułu sprzedaży - Wartość umorzenia na 31.12.2012 - - 865,41 865,41 Wartość umorzenia na 01.01.2012 - - 599,13 599,13 Zwiększenie amortyzacji za okres - - 133,14 133,14 Zmniejszenia z tytułu sprzedaży - Wartość umorzenia na 30.06.2012 - - 732,27 732,27 Razem

2. Wartości niematerialne 2.1 - Wartości niematerialne Stan na dzień Stan na dzień Stan na dzień Pozostałe wartości niematerialne 6 574,38 1 480,00 1 720,00 Systemy komputerowe w trakcie realizacji Zaliczki na wartości niematerialne WARTOŚCI NIEMATERIALNE RAZEM: 6 574,38 1 480,00 1 720,00 2.2 - Wartości niematerialne w okresie sprawozdawczym Pozostałe wartości niematerialne Systemy komputerowe w trakcie realizacji Zaliczki na wartości niematerialne Razem Wartość bilansowa brutto na 01.01.2013 6 070,00 - - 6 070,00 Nabycie 2 919,53 - - 2 919,53 Przeniesienie na wartości niematerialne - Zmniejszenia z tytułu sprzedaży - Wartość bilansowa brutto na 30.06.2013 8 989,53 - - 8 989,53 Wartość bilansowa brutto na 01.01.2012 3 000,00 - - 3 000,00 Nabycie - Zmniejszenia z tytułu sprzedaży - Przeniesienie na wartości niematerialne - Zmniejszenia i zwiększenia wynikające z przeszacowania - Wartość bilansowa brutto na 31.12.2012 3 000,00 - - 3 000,00 Wartość bilansowa brutto na 01.01.2012 3 000,00 - - 3 000,00 Nabycie - Zmniejszenia z tytułu sprzedaży - Przeniesienie na wartości niematerialne - Zmniejszenia i zwiększenia wynikające z przeszacowania - Wartość bilansowa brutto na 30.06.2012 3 000,00 - - 3 000,00 2.3 - Wartości niematerialne umorzenie Pozostałe wartości niematerialne i prawne Razem Wartość umorzenia na 01.01.2013 1 673,50 1 673,50 Zwiększenie amortyzacji za okres 741,65 741,65 Zmniejszenia z tytułu sprzedaży - - Wartość umorzenia na 30.06.13 2 415,15 2 415,15 Wartość umorzenia na 01.01.2012 1 040,00 1 040,00 Zwiększenie amortyzacji za okres 480,00 480,00 Zmniejszenia z tytułu sprzedaży - - Wartość umorzenia na 31.12.2012 1 520,00 1 520,00 Wartość umorzenia na 01.01.2012 1 040,00 1 040,00

Zwiększenie amortyzacji za okres 240,00 240,00 Zmniejszenia z tytułu sprzedaży - - Wartość umorzenia na 30.06.2012 1 280,00 1 280,00 3. Akcje i udziały 3.1 - Akcje i udziały Siedziba Stan na dzień Stan na dzień Stan na dzień Romet-Wałcz Sp. z o.o. Wałcz 100,00 0,00 0,00 AKCJE I UDZIAŁY RAZEM: 100,00 0,00 0,00 3.2 - Akcje i udziały - zmiany stanu w okresie 01.01.2013 01.01.2012 01.01.2012 Stan na początek okresu Zwiększenia w okresie 100,00 - - Nabycia 100,00 - - Utworzenie nowej spółki Zmniejszenia Wycena AKCJE I UDZIAŁY NA KONIEC OKRESU: 100,00 - - 3.3 - Akcje i udziały specyfikacja na dzień 30.06.2013 Siedziba Liczba akcji / udziałów Liczba głosów Wartość nominalna akcji / udziałów Wartość posiadanych akcji / udziałów Udział w kapitale podstawowym Udział głosów w ogólnej liczbie Romet-Wałcz Sp. z o.o. Wałcz 2 2 100 100 2,00% 2,00% AKCJE I UDZIAŁY RAZEM: 2 2 100 100 - - 4. Pozostałe aktywa długoterminowe 4.1 - Pozostałe aktywa długoterminowe Stan na dzień Stan na dzień Stan na dzień Pożyczki - - 4 122 061,00 Wierzytelności nabyte Inne aktywa POZOSTAŁE AKTYWA DŁUGOTERMINOWE RAZEM: 0,00 0,00 4 122 061,00

4.2 - Pozostałe aktywa długoterminowe - zmiany 01.01.2013 01.01.2012 01.01.2012 stanu w okresie Stan na początek okresu Zwiększenia w okresie - - 4 207 967,85 Nabycia Pożyczki udzielone - - 4 207 967,85 Zmniejszenia - - (85 906,85) Spłata - - (85 906,85) Sprzedaż POZOSTAŁE AKTYWA DŁUGOTERMINOWE NA KONIEC OKRESU: - - 4 122 061,00 4.3 - Inwestycje w nieruchomości Stan na dzień Stan na dzień 30.06.2013 31.12.2012 Nieruchomość inwestycyjna w Jaworznie 894 760,00 - INWESTYCJE W NIERUCHOMOŚCI RAZEM: 894 760,00 0,00 4.4 - Inwestycje w nieruchomości - zmiany stanu w okresie 01.01.2013 26.07.2012 31.12.2013 31.12.2012 Stan na początek okresu - - Zwiększenia 894 760,00 - Nabycie 894 760,00 - Wycena do wartości godziwej - - Zmniejszenia - - Sprzedaż - - Wycena do wartości godziwej - - INWESTYCJE W NIERUCHOMOŚCI NA KONIEC OKRESU: 894 760,00 0,00