Dane uzupełniające do sprawozdania finansowego za 2018 rok W sprawozdaniu finansowym zachowana została ciągłość bilansowa tzn. dane bilansowe na 31.12.2017 rok są danymi bilansu otwarcia na 01.01.2018 roku. Suma bilansowa na 31.12.2018 roku wynosi 5 984 887,00 zł. I. Bilans Spółdzielni za rok 2018 rok w porównaniu z rokiem poprzednim przedstawia poniższa tabela : Wyszczególnienie Stan na: Dynamika % 01.01.2018 r. 31.12.2018 r. Aktywa trwałe Aktywa obrotowe 5 269 276,59 1 083 113,42 4 842 524,15 1 142 362,85 91,90 105,47 AKTYWA RAZEM 6 352 390,01 5 984 887,00 94,21 Fundusze własne Zobowiązania 5 382 388,63 970 001,38 5 193 325,52 791 561,48 96,49 81,60 PASYWA RAZEM 6 352 390,01 5 984 887,00 94,21 1. Szczegółowy zakres zmian dotyczący wartości środków trwałych, zmian w stanie umorzeń przedstawiają poniższe tabele : Wyszczególnienie Zmiany w stanie aktywów trwałych w 2018 roku Wartość początkowa stan 01.01.2018 rok Zwiększenia Zmniejszenia * Ogółem wartość brutto 31.12.2018 Grunty własne 220 590,13 - - 220 590,13 Prawo wieczystego użytkowania gruntów 203 697,56-219,21 203 478,35 Budynki 8 494 483,63-50 730,07 8 443 753,56 Budowle 199 042,00 - - 199 042,00 Pozostałe środki trwałe 55 959,52 1 156,20-57 115,72 Licencje programów 32 037,67 - - 32 037,67 Razem 9 205 810,51 1 156,20 50 949,28 9 156 017,43 * tytuły zmniejszeń - to przekształcenie własnościowych spółdzielczych praw do lokalu w odrębną własność. 1
Zmiany w stanie umorzenia i amortyzacji w 2018 roku Wyszczególnienie Stan 01.01.2018 r. Zwiększenia Zmniejszenia Stan 31.12.2018 r. Prawo wieczystego użytkowania gruntów 66 700,12 5 086,93 72,54 71 714,51 Budynki 3 858 843,95 131 213,82 7 267,12 3 982 790,65 Budowle 171 208,00 4 079,00-175 287,00 Pozostałe środki trwałe 48 987,50 3 665,82-52 653,32 Licencje programów 28 672,04 2 375,76-31 047,80 Razem 4 174 411,61 146 421,33 7 339,66 4 313 493,28 2. Spółdzielnia posiada prawo wieczystego użytkowania gruntów. Wyszczególnienie Stan 01.01.2018 r. Zwiększenia Zmniejszenia Stan 31.12.2018 r. Powierzchnia w m 2 31 998,62-32,13 31 966,49 Wartość brutto w zł 203 697,56-219,21 203 478,35 3. Spółdzielnia posiada prawo własności gruntów: Wyszczególnienie Stan 01.01.2018 r. Zwiększenia Zmniejszenia Stan 31.12.2018 r. Powierzchnia w m 2 4 405,07 - - 4 405,07 Wartość w zł 220 590,13 - - 220 590,13 Prawo własności gruntów posiada : - Osiedle Piłsudskiego - 2 776,26 m 2, - Dawidowicza 20 948,66 m 2, - Bugaj 8 680,15 m 2. 4. Spółdzielnia nie posiada środków trwałych dzierżawionych ani używanych w oparciu o umowy leasingu. Nie posiada zobowiązań wobec budżetu państwa z tytułu uzyskania prawa własności budynków lub budowli. 2
5. Należności krótkoterminowe na dzień 31.12.2018 roku w kwocie 373 286,65 zł dotyczą : L.p. Kwota wynikająca z Odpis Kwota Należności i roszczenia ksiąg rachunkowych. aktualizujący(-) w bilansie 1. 2. 3. 4. 5. 1. Należności z tyt. dostaw i usług: a) bieżące b) nakazy zapłaty 19 397,44 16 961,74 2 435,70-19 397,44 16 961,74 2 435,70 2. Należności czynszowe razem : a) za mieszkania b) z tytułu kredytu c) z tytułu co 219 663,28 211 509,69 6 364,89 1 788,70-219 663,28 211 509,69 6 364,89 1 788,70 3. Należności zasądzone -nakazy zapłaty 162 700,34 37 900,41 124 799,93 4. Inne rozliczenia - pożyczki 9 426,00-9 426,00 Razem należności 411 187,06 37 900,41 373 286,65 Od należności użytkowników lokali mieszkalnych ( odrębna własność ) o dużym stopniu zagrożenia wyegzekwowania od nich zapłaty utworzono odpisy aktualizujące w kwocie 37 900,41 zł. Od pozostałych zaległości od lokali mieszkalnych Spółdzielnia nie dokonywała odpisów aktualizujących, gdyż są zabezpieczone wkładami mieszkaniowymi, a najemcy lokali użytkowych wpłacili odpowiednie kaucje. 6. Zgodnie z przyjętą zasadą w polityce rachunkowości nie tworzy się rezerw na świadczenia pracownicze. 7. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe obejmują : a) nadwyżkę kosztów nad przychodami dotyczącą poszczególnych nieruchomości w kwocie 43 707,68 zł. Przedstawia to poniższa tabela : 1. 2. 3. 1. Dawidowicza 16 1 914,83 2. Dawidowicza 18 6 778,54 3. Bugaj 8 6 716,44 4. Bugaj 14 3 175,69 5. Bugaj 12 2 989,73 6. Fabryczna 1 11 170,03 7. Powstańców 46/54 9 260,48 3
8. Spokojna 2 927,20 9. Piłsudskiego 3,4,5 774,74 Razem 43 707,68 b) fundusz remontowy nieruchomości ze znakiem minus to kwota 81 100,71 zł. Dotyczy to następujących nieruchomości : 1. 2. 3. 1. Dawidowicza 18 9 810,21 2. Bugaj 10 4 291,04 3. Fabryczna 1 12 114,15 4. Piłsudskiego 2 54 885,31 Razem 81 100,71 8. Fundusze własne ogółem na dzień bilansowy wynoszą 5 193 325,52 zł i stanowią 86,77 % pasywów bilansu. Zmiany w 2018 L.p. Nazwa funduszu Stan 31.12.2017 r. Stan 31.12.2018 r. (+ zwiększenie, - zmniejszenie ) 1. 2. 3. 4. 5. 1. Fundusz udziałowy 35 512,07 33 430,57-2 081,50 2. Fundusz wkładów mieszkaniowych (po uwzględnieniu umorzenia) 438 388,17 423 568,18-14 819,99 3. Fundusz wkładów budowlanych (po uwzględnieniu umorzenia) 3 919 517,45 3 762 052,02-157 465,43 4. Fundusze podstawowe razem 4 393 417,69 4 219 050,77-174 366,92 5. Fundusz zasobowy 924 530,41 912 826,46-11 703,95 6. Razem fundusze własne 5 317 948,10 5 131 877,23-186 070,87 7. Zysk netto pozostała działalność gospodarcza 64 440,53 61 448,29-2 992,24 8. Fundusze własne ogółem 5 382 388,63 5 193 325,52-189 063,11 Fundusze finansują majątek trwały Spółdzielni Mieszkaniowej w części dotyczącej zasobów mieszkaniowych, lokali użytkowych, gruntów. 4
. Według stanu na dzień 31.12.2018 roku wartości netto środków trwałych (budynki) jest finansowana wkładami mieszkaniowymi, budowlanymi i pomocą publiczną ujętą na koncie funduszu zasobowego. Wartość netto budynków 4 309 480,17 zł ( bez lokali w najmie ). Wartość netto finansujących je funduszy 4 309 480,17 zł. 9. Spółdzielnia nie udzielała poręczeń ani gwarancji innym podmiotom gospodarczym, nie wystąpiły zobowiązania warunkowe. 10. Fundusze specjalne wykazane w kwocie 323 745,98 zł obejmują : a) pozostałość z poprzednich lat ZFŚS to kwota 21 962,40 zł, b) saldo MA funduszu remontowego nieruchomości kwota 301 783,58 zł. Przedstawia to poniższa tabela: 1. 2. 3. 1. Dawidowicza 8 14 373,94 2. Dawidowicza 16 25 074,44 3. Dawidowicza 20 13 057,87 4. Bugaj 2A 9 888,73 5. Bugaj 4 9 848,43 6. Bugaj 8 58 935,08 7. Bugaj 12 14 481,47 8. Bugaj 14 88 808,82 9. Powstańców 46/54 23 480,90 10. Spokojna 2 6 252,02 11. Piłsudskiego 3,4,5 10 395,04 12. Mienie SM 27 186,84 Razem 301 783,58 Spółdzielnia tworzy fundusz remontowy na podstawie art.6 ust.3 Ustawy o spółdzielniach mieszkaniowych oraz Statutu Spółdzielni. 5
11. Rozliczenia międzyokresowe przychodów obejmują : a) nadwyżkę przychodów nad kosztami dotyczącą nieruchomości GZM i lokalu PKO BP S.A. kwota - 30 865,94 zł Przedstawia to poniższa tabela : 1. 2. 3. 1. Dawidowicza 8 2 404,92 2. Bugaj 2A 13 056,17 3. Dawidowicza 20 588,15 4. Bugaj 10 5 761,30 5. Bugaj 4 4 308,05 6. Piłsudskiego 2 4 018,15 7. Razem 30 136,74 8. PKO BP SA 729,20 9. Ogółem 30 865,94 b) zasądzone koszty postępowania sądowego i zasądzone odsetki wynikające z nakazów zapłaty kwota 13 773,21 zł. II. Objaśnienia do rachunku zysków i strat. 1. Przychody netto ze sprzedaży produktów są rezultatem zrealizowanej sprzedaży usług na rzecz mieszkańców i najemców lokali oraz zarządzania zasobami obcymi. Do przychodów ze sprzedaży zarachowano wszystkie należne kwoty za sprzedane usługi zgodnie z zasadą memoriału. Struktura przychodów w 2018 roku L.p. Rodzaj przychodu w zł. 2017 rok 2018 rok 1. Przychody lokale mieszkalne 2 340 510,32 2 433 653,82 2. Przychody lokale użytkowe i teren 278 733,96 286 886,67 3, Zarządzanie i administrowanie wspólnotami 78 543,96 79 144,80 4. Razem przychody ze sprzedaży 2 697 788,24 2 799 685,29 5. Przychody operacyjne 3 571,57 6 251,55 6. Przychody finansowe 17 286,37 13 762,35 7. Przychody ogółem ( poz. 4 +5 + 6 ) 2 718 646,18 2 819 699,19 2. Spółdzielnia uwzględniając warunki działania, przyjęła do stosowania rozwiązania w zakresie ewidencji kosztów określone w ZPK. Zgodnie z powyższym koszty są ewidencjonowane : - w zespole " 4 " - koszty w/g rodzaju, które podlegają dalszemu podziałowi 6
- w zespole " 5 " - koszty z podziałem w/g miejsc powstawania kosztów lub rodzaju wydzielonej wewnętrznie działalności Spółdzielni 3. Rozliczenie przychodów i kosztów do ustalenia wyniku finansowego za 2018 rok przedstawiają poniższe tabele : Wynik na działalności gospodarki zasobami mieszkaniowymi. Lp. Wyszczególnienie Przychody(zł) Koszty (zł) Wynik (zł) 1. Eksploatacja 607 218,74 655 853,82-48 635,08 2. Podatek od nieruchomości i wieczyste użytkowanie gruntów 50 788,90 48 581,07 2 207,83 3. Fundusz remontowy 278 838,60 278 838,60-4. Woda i kanalizacja 370 950,14 370 907,94 42,20 5. Opłata śmieciowa 74 955,00 74 975,00-20,00 6. Centralne ogrzewanie 891 393,31 891 393,31-7. Ciepła woda 159 509,13 159 509,13-8. Razem 2 433 653,82 2 480 058,87-46 405,05 Powyższy wynik finansowy GZM dotyczy tylko 2018 roku. Za 2018 rok wystąpiła nadwyżka przychodów nad kosztami w kwocie 536,07 zł ( rachunek zysków i strat - pozycja K ) oraz nadwyżka kosztów nad przychodami w kwocie 46 941,12 zł (rachunek zysków i strat - pozycja L ). Wynik na działalności gospodarczej za 2018 rok Lp. Wyszczególnienie Przychody ( zł) Koszty ( zł ) Wynik ( zł ) 1. Lokale użytkowe w najmie i korzystanie z terenu 2. Zarządzanie i administrowanie wspólnotami 3. Pozostałe przychody, koszty finansowe i operacyjne 286 886,07 243 905,21 42 981,46 79 144,80 71 984,94 7 159,86 20 013,90 474,93 19 538,97 4. Razem (suma od 1 do 3 ) 386 045,37 316 365,08 69 680,29 5. Podatek dochodowy 15 % 8 232,00 6. Wynik netto (zysk) 61 448,29 Na działalności gospodarczej innej niż gospodarka zasobami mieszkaniowymi zysk netto wynosi 61 448,29 zł i Walne Zgromadzenie Członków Spółdzielni dokona jego podziału. 4. Projekt podziału zysku za 2018 rok. Zysk netto za 2018 rok w wysokości 61 448,29 zł Zarząd proponuje podzielić w następujący sposób: a) kwotę 15 627,98 zł stanowiącą dochody uzyskane z wynajmu wspólnej części 7
nieruchomości i użytkowania PKO BP S.A. przeznaczyć dla tych nieruchomości i PKO. Dotyczy to : 1. Bugaj 2A 6 997,13 2. Bugaj 8 4 238,62 3. Bugaj 14 361,08 4. Fabryczna 1 1 483,54 5. Spokojna 2 347,27 6. Piłsudskiego 3,4,5 1 632,39 7. PKO BP SA 567,95 b) kwotę 45 820,31 zł przeznaczyć na dofinansowanie kosztów eksploatacji części wspólnych nieruchomości mieszkaniowych w zakresie obciążającym członków Spółdzielni proporcjonalnie do powierzchni użytkowej lokali mieszkalnych. 8