P R O T O K Ó Ł kontroli problemowej przeprowadzonej w Caritas Archidiecezji Szczecińsko Kamieńskiej Jednostka kontrolowana: Caritas Archidiecezji Szczecińsko Kamieńskiej ul. Wieniawskiego 5 71-142 Szczecin Kierownik jednostki: ks. Maciej Szmuc - dyrektor Kontrolujący: Jarosław Czajka starszy inspektor w Wydziale Spraw Społecznych, Katarzyna Rzymyszkiewicz inspektor wojewódzki w Wydziale Spraw Społecznych, Luiza Chylińska starszy inspektor wojewódzki w Wydziale Finansów i Budżetu, na podstawie upoważnienia Wojewody Zachodniopomorskiego Nr 30/2013 z dnia 02 września 2013 r. (akta kontroli - Zał. nr 1). Data rozpoczęcia i zakończenia kontroli: Kontrolę przeprowadzono w dniach 7-8 października 2013 r. Przedmiot i okres kontroli: Sposób realizacji zadań z zakresu pomocy społecznej zleconych Caritas Archidiecezji Szczecińsko - Kamieńskiej w latach 2012-2013 określonych w 1 umów z dnia 13 czerwca 2012 r. nr 1/2012 i z dnia 11 czerwca 2013 r. nr 165/S1/2013. Realizacja zadań polegała na prowadzeniu schronisk dla bezdomnych, poprawie standardów pobytu w placówkach oraz udzielaniu pomocy rzeczowej, medycznej, socjalnej, psychologicznej i organizacyjnej mającej na celu usamodzielnienie osób objętych pomocą. Kontrolą objęto okres od 13 czerwca 2012 r. do dnia kontroli. Ustalenia zawarte w protokole oparto o informacje udzielone przez dyrektora Caritas, skontrolowaną dokumentację oraz oględziny dwóch obiektów - miejsca realizacji zleconych zadań. Zasady współpracy administracji publicznej z organizacjami pozarządowymi reguluje ustawa z dnia 24 kwietnia 2003 r. o działalności pożytku publicznego i o wolontariacie (Dz. U. z 2010 r. Nr 234, poz.1536 z późn. zm.) Kontrolę przeprowadzono w obecności dyrektora Caritas Archidiecezji Szczecińsko Kamieńskiej ks. Macieja Szmuca. Ustalenia ogólne Caritas Archidiecezji Szczecińsko - Kamieńskiej jest duszpasterską instytucją charytatywną powołaną dekretem Biskupa Szczecińsko Kamieńskiego w celu służenia pomocą Kościołowi diecezjalnemu w wypełnianiu posłannictwa chrześcijańskiej dobroczynności. Posiada osobowość prawną cywilną i kościelną. (akta kontroli - Zał. nr 2) Działa w oparciu o przepisy prawa kościelnego, odpowiednie przepisy prawa państwowego oraz własny statut. Podstawowym celem działalności statutowej Caritas Archidiecezji Szczecińsko Kamieńskiej jest bezpośrednia i pośrednia działalność charytatywna i jednocześnie koordynowanie oraz kierowanie całą kościelną akcją charytatywną na terenie Archidiecezji a także reprezentowanie jej na zewnątrz, współpraca z niekościelnymi 1
instytucjami i formami pomocy wzajemnej. Caritas spełnia swoje podstawowe zadania zabezpieczenia potrzeb bliźniego między innymi poprzez prowadzenie różnego rodzaju placówek opieki tak zamkniętej jak i otwartej w zależności od potrzeb terenowych oraz współpracę z innymi organizacjami i instytucjami zajmującymi się pomocą i opieką. Zagadnienia objęte kontrolą stan realizacji zadania zleconego, efektywność, rzetelność i jakość wykonania zadania, prawidłowość wykorzystania środków publicznych otrzymanych na realizację zadania, prowadzenie dokumentacji określonej w przepisach prawa i postanowieniach zawartych umów, w tym w szczególności prowadzenie wyodrębnionej ewidencji księgowej środków finansowych otrzymanych na realizację zadania. 1. Stan realizacji zadania zleconego. Wojewoda Zachodniopomorski zlecił Caritas Archidiecezji Szczecińsko - Kamieńskiej realizację zadania z zakresu pomocy społecznej na podstawie umów nr 1/2012 z dnia 13 czerwca 2012 r. i 159/S1/2013 r. z dnia 11 czerwca 2013 r. Termin realizacji zadań ustalono na okres trwania umów od dnia ich zawarcia do 31 grudnia 2012 r. i 2013 r. W 2012 r. Caritas realizowało projekt pn. Program Współpracy Wojewody społecznej na 2012 rok. Składał się on z działań mających na celu zabezpieczenie schronienia, wyżywienia, odzieży, środków czystości i higieny dla osób bezdomnych. Projekt był realizowany w Centrum Socjalnym Caritas w Szczecinie, Stargardzie Szczecińskim i Świnoujściu. W trakcie trwania projektu w placówkach prowadzonych przez Caritas przebywało łącznie 936 osób. Z dotacji Wojewody Zachodniopomorskiego pokryto zakup materiałów i narzędzi do wykonania drobnych prac remontowych i odświeżenia pomieszczeń w schroniskach, zakupy związane z wyposażeniem pomieszczeń mieszkalnych oraz zakup środków czystości i higieny osobistej. Częściowo sfinansowano opłaty za media oraz zakupiono paliwo do samochodów służbowych i dokonano drobnych napraw pojazdów. Środki własne i z innych źródeł publicznych przeznaczono na częściowe opłaty za media, zakup paliwa do samochodów służbowych i dokonanie drobnych napraw pojazdów. W 2013 r. Caritas realizowało projekt pn. Program Współpracy Wojewody społecznej na 2013 rok. Projekt polega na zabezpieczeniu schronienia, wyżywienia, odzieży, środków czystości i higieny dla osób bezdomnych. Projekt jest realizowany w Centrum Socjalnym Caritas w Szczecinie, Stargardzie Szczecińskim, Świnoujściu oraz Ośrodku Wspierania Rodziny w Korytowie. Celem projektu jest zabezpieczenie dla osób bezdomnych schronienia, wyżywienia, wsparcia terapeutycznego oraz aktywizacja zawodowa i społeczna osób bezdomnych. Z dotacji Wojewody Zachodniopomorskiego zaplanowano: pokrycie zakupu paliwa i eksploatacji samochodu, częściowe pokrycie opłat za: zakup art. spożywczych, środków czystości i higienicznych, materiałów i narzędzi do wykonania drobnych prac remontowych oraz opłaty za media. Środki własne i z innych źródeł publicznych, zaplanowano na częściowe pokrycie opłat za media: zakup art. spożywczych, środków czystości i higienicznych, materiałów i narzędzi do wykonania drobnych prac remontowych oraz opłaty za media. 2
2. Efektywność, rzetelność i jakość wykonania zadania. Na terenie województwa zachodniopomorskiego Caritas Archidiecezji Szczecińsko Kamieńskiej prowadzi 8 schronisk, w których jest 408 miejsc noclegowych i ogrzewalnię, która funkcjonuje w okresie jesienno zimowym. 1) Szczecin Schroniska w Szczecinie znajdują się: przy ul. Strzałowskiej, liczba miejsc 34 (7 pokoi), 5 łazienek, zatrudnienie w schronisku: dyrektor - 1, pracownik socjalny 1, pracownik kadr 1, pracownik kasy 1, kierowca 1, w 2012 r. w okresie realizacji zadania w schronisku przebywało 48 osób bezdomnych, przy ul. Racibora liczba miejsc 34 (5 pokoi), 2 łazienki, zatrudnienie w schronisku: w schronisku: kierownik 1, pracownik socjalny 1, w 2012 r. w okresie realizacji zadania w schronisku przebywały 102 osoby bezdomne, przy ul. Nehringa, liczba miejsc 103 (9 pokoi), 5 łazienek, zatrudnienie w schronisku: kierownik - 1, pracownik socjalny 1, pracownicy kuchni 4, w 2012 r. w okresie realizacji zadania w schronisku przebywało 275 osób bezdomnych, przy ul. Piasecznej (schronisko dla kobiet i matek z dziećmi) liczba miejsc 45 (13 pokoi), 5 łazienek, zatrudnienie w schronisku: kierownik - 1, pracownik socjalny 1, pracownik kuchni 1, opiekun osób zależnych 4, w 2012 r. w okresie realizacji zadania w schronisku przebywało 158 osób bezdomnych. Schronisko przy ul. Nehringa posiada kuchnię, która zapewnia całodobowe wyżywienie dla swoich mieszkańców oraz dla mieszkańców schronisk przy ul. Racibora i Strzałowskiej. 2) Stargard Szczeciński Schroniska w Stargardzie znajdują się: przy ul. Krasińskiego 19 (schronisko dla kobiet), liczba miejsc 45 (10 pokoi), 4 łazienki, zatrudnienie w schronisku: kierownik -1, pracownik socjalny 1, opiekun 3, pracownik kuchni 1, w 2012 r. w okresie realizacji zadania w schronisku przebywało 69 osób bezdomnych, przy ul Krasińskiego 10 (schronisko dla mężczyzn) liczba miejsc 45 (8 pokoi), 6 łazienek, zatrudnienie w schronisku: kierownik -1, pracownik socjalny 1, opiekun 2, w 2012 r. w okresie realizacji zadania w schronisku przebywało 81 osób bezdomnych, w okresie jesienno zimowym otwierana jest ogrzewalnia, w której w 2012 r. w okresie realizacji zadania przebywało 98 osób bezdomnych. W budynku schroniska dla bezdomnych kobiet prowadzony jest magazyn odzieży używanej miejsce, w którym gromadzi się i segreguje odzież używaną, dostarczoną dobrowolnie przez mieszkańców miasta lub różnego rodzaju instytucje. Do pracy nad utrzymaniem porządku w magazynie zaangażowano mieszkanki schroniska dla kobiet. 3) Świnoujście schronisko znajduje się przy ul. Portowej liczba miejsc 90 (14 pokoi), 8 łazienek, zatrudnienie w schronisku: kierownik 1, opiekun wychowawca 2, pracownik socjalny 1, pracownik kuchni 1, zaopatrzeniowiec 1, konserwator 1, w 2012 r. w okresie realizacji zadania w schronisku przebywało 198 osób bezdomnych. 4) Korytowo schronisko znajduje się przy Ośrodku Wspierania Rodziny w Korytowie liczba miejsc 12 (2 pokoje), 2 łazienki, zatrudnienie w schronisku: kierownik -1. W 2012 r. w schronisku przebywało 25 osób. W trakcie kontroli zwizytowano schroniska w Szczecinie przy ul. Strzałowskiej i Nehringa. Schroniska są odpowiednio wyposażone i przygotowane do przyjmowania osób bezdomnych 3
Po przyjęciu osoby do schroniska i zapewnieniu jej podstawowej pomocy (zaopatrzenie w środki higieny osobistej, odzież, zapewnienie wyżywienia) pracownicy przeprowadzają wywiad w celu ustalenia dalszych kierunków i możliwości pomocy. W schroniskach prowadzone są działania zmierzające do usamodzielnienia poprzez rozmowy motywujące mieszkańców do podjęcia terapii uzależnień, pojednania się z rodziną, wyrobienie dokumentów, uregulowania spraw z wymiarem sprawiedliwości, prowadzone jest poradnictwo psychologiczne (istnieje możliwość skorzystania z pomocy terapeuty), poradnictwo zawodowe (pomocy w uzyskaniu zatrudnienia). Mieszkańcy mają także możliwość włączenia się w pomoc na rzecz schronisk poprzez wykonywanie różnych prac związanych z jego codziennym funkcjonowaniem, jak drobne prace remontowe, utrzymanie czystości. Niektórzy mieszkańcy zatrudniani są w ramach prac społecznie użytecznych i robót publicznych organizowanych przez Urzędy Pracy. Mieszkańcy zachęcani są do wyrobienia dokumentów, zarejestrowania się w Urzędzie Pracy, przeprowadzenia badań lekarskich itp. Ośrodki Pomocy Społecznej zapewniają osobom bezdomnym pomoc finansową w postaci zasiłków celowych i stałych. Indywidualna dokumentacja mieszkańców zawiera: skierowanie, decyzję o odpłatności za pobyt w schronisku, kartę mieszkańca z podstawowymi informacjami. W 2012 r. zadanie było realizowane w Szczecinie, Stargardzie Szczecińskim i Świnoujściu. Z wykonania zadania sporządzono sprawozdanie końcowe, które zostało złożone w wymaganym terminie. Sprawozdanie zostało zaakceptowane pod względem merytorycznym i finansowym. W 2013 r. zadanie jest realizowane w tych samych miastach, co w roku 2012 oraz dodatkowo w Korytowie. Zakończenie zaplanowano na 31 grudnia 2013 r. Po zakończeniu realizacji zadania zostanie sporządzone sprawozdanie końcowe. CZĘŚĆ FINANSOWA 3. Prawidłowość wykorzystania środków publicznych Wykorzystanie dotacji na realizację przez Caritas Archidiecezji Szczecińsko Kamieńskiej w Szczecinie zadania publicznego Pt. Program Współpracy Wojewody społecznej na 2012 r.. Wojewoda Zachodniopomorski zawarł umowę na Nr 1/2012 w dniu 13 czerwca 2012 r. z Caritas Archidiecezji Szczecińsko Kamieńskiej w Szczecinie o wsparcie zadania publicznego pt. Program Współpracy Wojewody Zachodniopomorskiego z podmiotami niepublicznymi działającymi w zakresie pomocy społecznej na 2012 r.. Zadanie polegało na zapewnieniu schronienia osobom bezdomnym w schroniskach dla osób bezdomnych i ogrzewalniach z terenu województwa zachodniopomorskiego prowadzonych przez Caritas Archidiecezji Szczecińsko Kamieńskiej. Zgodnie z umową wysokość dotacji wynosiła 37.000,00 zł, zleceniobiorca zobowiązał się do przekazania na realizację zadania własnych środków finansowych w kwocie 2.256 zł oraz środków finansowych z innych źródeł w kwocie 1.953,00 zł (dotacja z Miasta Stargard Szczeciński). Caritas Archidiecezji Szczecińsko Kamieńskiej jest kościelną osobą prawną, która nie jest zobowiązana do prowadzenia ksiąg rachunkowych zgodnie z przepisami ustawy o rachunkowości i przepisami wykonawczymi. Wyjaśnienia w tej kwestii złożył ks. Maciej Szmuc Dyrektor Caritas Archidiecezji Szczecińsko Kamieńskiej Zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 15 listopada 2001 r. w sprawie szczegółowych zasad rachunkowości dla niektórych jednostek niebędących spółkami handlowymi, nieprowadzącymi działalności gospodarczej, kościelne osoby prawne prowadzą rachunkowość według zasad określonych przez wewnętrzne przepisy kościelne, dotyczące 4
tych jednostek. Uchwałą Zarządu z dnia 04.01.2010 roku Caritas Archidiecezji Szczecińsko Kamieńskiej przyjęła zasady rachunkowości stworzone w oparciu o Ustawę o rachunkowości z dnia 29 września 1994 r. oraz powołane wyżej rozporządzenie, które zostały opisane w polityce rachunkowości i wprowadzone jako obowiązujące począwszy od dnia 01 stycznia 2010 r. Dotacja w kwocie 37.000,00 zł została przekazana do Caritas 5 lipca 2012 r. Wydatki były realizowane przez Centra Socjalne Caritas Archidiecezji Szczecińsko Kamieńskiej znajdujące się w Szczecinie (w kwocie 17.000,00 zł), Świnoujściu (w kwocie 3.000,00 zł), i Stargardzie Szczecińskim (w kwocie 17.000,00 zł). Zasadność wydatkowania środków w ramach dotacji oraz wkładu własnego zleceniobiorcy została potwierdzona 56 dowodami księgowymi, takimi jak: faktury VAT i rachunki. Powyższe dokumenty zostały zadekretowane i zaksięgowane w sposób prawidłowy. Ustalenia te dokonano na podstawie porównania oryginałów dowodów księgowych z ewidencją księgową. W trakcie kontroli stwierdzono, że na części faktur widniał opis (pieczatka), wskazujący że te same kwoty są jednocześnie środkami dotacji Wojewody Zachodniopomorskiego oraz wkładem własnym Caritas dla umowy z Miastem Stargard Szczeciński. Działanie takie jest nieprawidłowe, bowiem dotacja nie może być dla innej umowy wkładem własnym tylko innym źródłem finansowania. Wyjaśnienia w tej sprawie złożyła Agnieszka Hołubowska Dyrektor Centrum Socjalnego Caritas w Stargardzie Szczecińskim Caritas Archidiecezji Szczecińsko Kamieńskiej informuje, że skorygowano opisy na fakturach dotyczących środków dotacyjnych ujmowanych w rozliczeniu jako środki własne w dotacji Gminy - Miasta Stargard Szczeciński, nr SP.3-3/2010 z dnia 01.03.2010 roku. Korekta polega na skreśleniu pieczątki. Kontrolujący potwierdza skreślenie pieczątek które wskazywały tą samą kwotę jako wkład własny Caritas. Na fakturach pozostały pieczątki i opisy wskazujące, ze środki pochodzą z dotacji Wojewody Zachodniopomorskiego. Kserokopie faktur posiadających korekty stanowią załącznik do protokołu. Całkowity koszt realizacji zadania wg planu 41.209 zł,: - dotacja 37 000,00 zł, co stanowi 89,79 % wartości całego zadania, - środki własne 2.256,00 co stanowi 5,47 % wartości całego zadania, - środki z innych źródeł 1 953,00 zł co stanowi 4,74 % wartości całego zadania. Kontrolującym przedstawiono faktury na łączną kwotę 51 114,24 zł: - zaksięgowane kwoty dotacji wynosiły 37 000,00 zł, - zadeklarowany wkład własny wyniósł 6 018,76 zł - zadeklarowany wkład z innych źródeł publicznych wyniósł 1 953,00 zł - pozostały wkład z innych źródeł (nieujęty w umowie) wyniósł 6 142,48 zł. Zaplanowany koszt realizacji zadania był wyższy niż planowano, w ewidencji księgowej zachowano montaż finansowy zadania zgodnie z umową. Wydatki poniesiono zgodnie planowanym kosztorysem oraz zgodnie z poszczególnymi rodzajami kosztów ujętymi w załączniku do umowy. Wykaz skontrolowanych dokumentów księgowych potwierdzających poniesienie wydatku ze środków dotacji oraz środków własnych oraz innych źródeł finansowania przedstawia tabela nr 1. Zapisy na kontach księgowych wygenerowane z systemów finansowo księgowych poszczególnych Ośrodków Caritas stanowią akta kontroli. Środki otrzymanej dotacji, środki własne zleceniobiorcy oraz środki z innych źródeł zostały faktycznie wypłacone przez jednostkę kontrolowaną w całości w roku budżetowym 2012. Księgowania środków dokonywały Centra Socjalne Caritas Archidiecezji Szczecińsko 5
Kamieńskiej znajdujące się w Szczecinie (w kwocie 17.000,00 zł), Świnoujściu (w kwocie 3.000,00 zł), i Stargardzie Szczecińskim (w kwocie 17.000,00 zł). Lista sprawdzająca do weryfikacji prawidłowości wykorzystania dotacji zawarta jest w aktach kontroli (akta kontroli - Zał. nr 5). Wykorzystanie dotacji na realizację przez Caritas Archidiecezji Szczecińsko Kamieńskiej w szczecinie zadania publicznego Pt. Program Współpracy Wojewody społecznej na 2013 r. Wojewoda Zachodniopomorski zawarł umowę na Nr 159/S1/2013 w dniu 11 czerwca 2013 r. z Caritas Archidiecezji Szczecińsko Kamieńskiej w Szczecinie o wsparcie zadania publicznego pt. Program Współpracy Wojewody Zachodniopomorskiego z podmiotami niepublicznymi działającymi w zakresie pomocy społecznej. Zadanie polega na zapewnieniu schronienia osobom bezdomnym w schroniskach dla osób bezdomnych i ogrzewalniach z terenu województwa zachodniopomorskiego prowadzonych przez Caritas Archidiecezji Szczecińsko Kamieńskiej. Zgodnie z umową wysokość dotacji wynosiła 45.000,00 zł, zleceniobiorca zobowiązał się do przekazania na realizację zadania własnych środków finansowych w kwocie 3.804,00zł oraz środków finansowych z innych źródeł w kwocie 4.004,00 zł (dotacja z Miasta Szczecina). Dotacja w kwocie 45.000,00 zł została przekazana do Caritas 8 lipca 2012 r. Kontrola była dokonana w trakcie realizacji projektu. Zasadność wydatkowania środków w ramach dotacji oraz wkładu własnego zleceniobiorcy została potwierdzona 26 dowodami księgowymi, takimi jak: faktury VAT i rachunki. Powyższe dokumenty zostały, zadekretowane i zaksięgowane w sposób prawidłowy. Ustalenia te dokonano na podstawie porównania oryginałów dowodów księgowych z ewidencją księgową. W trakcie kontroli stwierdzono, że na części faktur widniał opis, wskazujący że te same kwoty są jednocześnie środkami dotacji Wojewody Zachodniopomorskiego oraz wkładem własnym dla umowy z Miastem Stargard Szczeciński. Działanie takie jest nieprawidłowe, bowiem dotacja nie może być dla innej umowy wkładem własnym tylko innym źródłem finansowania. Wyjaśnienia w tej sprawie złożył ks. Maciej Szmuc Dyrektor Caritas Archidiecezji Szczecińsko Kamieńskiej Caritas Archidiecezji Szczecińsko Kamieńskiej informuje, że skorygowano opisy na fakturach dotyczących środków dotacyjnych ujmowanych w rozliczeniu jako środki własne w dotacji Gminy - Miasta Stargard Szczeciński, nr SP.5-01/2013 z dnia 02.01.2013 roku. Korekta polega na skreśleniu pieczątki. Kontrolujący potwierdza skreślenie. Na fakturach pozostały pieczątki i opisy wskazujące, ze środki pochodzą z dotacji Wojewody Zachodniopomorskiego. Kserokopie faktur posiadających korekty stanowią załącznik do protokołu. Wykaz skontrolowanych dokumentów księgowych potwierdzających poniesienie wydatku ze środków dotacji oraz środków własnych oraz innych źródeł finansowania przedstawia tabela nr 2. Kontrolującym przedstawiono faktury na łączną kwotę 22 284,26 zł: - zaksięgowane kwoty dotacji wynosiły 18 172,60 zł, - zadeklarowany wkład własny wyniósł 2 752,39 zł - zadeklarowany wkład z innych źródeł publicznych wyniósł 1 353,83 zł Kontrola była dokonana w trakcie realizacji projektu, dlatego przedstawiono część faktur dotyczących realizowanego projektu. Nie pobierano ewidencji księgowej. 6
USTALENIA KOŃCOWE Caritas Archidiecezji Szczecińsko Kamieńskiej jest bardzo dobrze przygotowana do realizacji powierzonego zadania mającego na celu prowadzenie schronisk dla bezdomnych, poprawie standardów pobytu w placówkach oraz udzielaniu pomocy rzeczowej, medycznej, socjalnej, psychologicznej i organizacyjnej mającej na celu usamodzielnienie osób objętych pomocą. Baza lokalowa jaką dysponuje Caritas jest odpowiednio przygotowana i wyposażona do przyjęcia osób bezdomnych. Osoby pracujące w schroniskach mają wieloletnie doświadczenie w swojej pracy, które pozwoliło wypracować odpowiednie metody współpracy z osobami bezdomnymi, co w znacznym stopniu przyczynia się poprawy funkcjonowania tych osób w społeczeństwie. W trakcie kontroli stwierdzono, że na części faktur widniał opis (pieczatka) wskazujący, że te same kwoty są jednocześnie środkami dotacji Wojewody Zachodniopomorskiego oraz wkładem własnym Caritas dla umowy z Miastem Stargard Szczeciński. Działanie takie jest nieprawidłowe, bowiem dotacja nie może być dla innej umowy wkładem własnym tylko innym źródłem finansowania. Korekty dokonano podczas kontroli poprzez skreślenie pieczątek, które wskazywały tą samą kwotę jako wkład własny Caritas. Przeprowadzenie kontroli zostało odnotowane w książce kontroli pod nr 10. Przed podpisaniem protokołu kontroli kontrolowany może zgłosić zażalenie na piśmie co do jego treści, w ciągu 7 dni od daty otrzymania do podpisu. Odmowa podpisania protokołu powinna być poprzedzona złożeniem pisemnych wyjaśnień przyczyn odmowy, co nie stanowi przeszkód do wszczęcia postępowania pokontrolnego. Protokół sporządzono w dniu 28 października 2013 r. w dwóch jednobrzmiących egzemplarzach, z których egzemplarz nr 1 pozostaje w jednostce kontrolowanej. Załączniki: 1. Upoważnienie do kontroli. 2. Dekret. 3. Statut. 4. Dokumentacja finansowa. 5. Lista sprawdzająca. Miejsce i data podpisania protokołu:... Kierownik jednostki kontrolowanej Kontrolujący Oświadczam, że w dniu... zostałem zapoznany z treścią niniejszego protokołu i otrzymałem jeden jego egzemplarz. 7