PSiZ.I AK Opole, dnia 04 kwietnia 2019 r. WYSTĄPIENIE POKONTROLNE. I. Podstawowe informacje formalno-prawne dotyczące kontroli.

Transkrypt

1 WOJEWODA OPOLSKI PSiZ.I AK Opole, dnia 04 kwietnia 2019 r. Ks. dr Arnold Drechsler Dyrektor Caritas Diecezji Opolskiej ul. Szpitalna Opole WYSTĄPIENIE POKONTROLNE I. Podstawowe informacje formalno-prawne dotyczące kontroli. 1. Nazwa i adres jednostki kontrolowanej: Caritas Diecezji Opolskiej w Opolu, ul. Szpitalna 5, Opole, 2. Podstawa prawna podjęcia kontroli: art. 17 ustawy z dnia 24 kwietnia 2003 r. o działalności pożytku publicznego i o wolontariacie (Dz. U. z 2018 r., poz. 450 ze zm.), 8 pkt. 1 umowy nr 1/2019 z dnia r. o realizację zadania publicznego, o których mowa w art. 16 ust. 1 i 6 ustawy o działalności pożytku publicznego i o wolontariacie, określonego w konkursie ogłoszonym na podstawie Programu współpracy Wojewody Opolskiego z organizacjami pozarządowymi w zakresie pomocy społecznej w latach , Edycja Zakres kontroli: a) przedmiot: wykorzystanie dotacji udzielonej w roku 2018, ze środków publicznych w ramach budżetu Wojewody Opolskiego, na wsparcie realizacji zadania publicznego, określonego w art. 4 ust. 1 pkt 2 ustawy o działalności pożytku publicznego i o wolontariacie, pn. wspieranie działań profilaktyczno osłonowych; b) okres objęty kontrolą: od 1 września 2018 r. do 30 stycznia 2019 r. 4. Rodzaj kontroli: problemowa 5. Tryb kontroli: zwykły 6. Termin kontroli: r. 7. Cel kontroli: ocena wykorzystania przez Caritas Diecezji Opolskiej w Opolu dotacji udzielonej w roku 2018, ze środków publicznych w ramach budżetu Wojewody Opolskiego, na wsparcie realizacji zadania, o których mowa w art. 16 ust. 1 i 6 ustawy o działalności pożytku publicznego i o wolontariacie, określonego w konkursie ogłoszonym na podstawie Programu współpracy Wojewody Opolskiego z organizacjami pozarządowymi w zakresie pomocy społecznej w latach , Edycja Skład zespołu kontrolnego: Agnieszka Kasprzyk starszy inspektor wojewódzki Oddziału Nadzoru i Kontroli Pomocy Społecznej w Wydziale Polityki Społecznej i Zdrowia Opolskiego Urzędu Wojewódzkiego w Opolu, upoważnienie z dnia r., nr: PSiZ.I przewodnicząca zespołu, Krystian Goetz Kierownik Oddziału Nadzoru i Kontroli Pomocy Społecznej w Wydziale Polityki Społecznej i Zdrowia Opolskiego Urzędu Wojewódzkiego w Opolu, upoważnienie z dnia r., nr: PSiZ.I Kierownik jednostki kontrolowanej: Ks. dr Arnold Dresler - Dyrektor Caritas Diecezji Opolskiej w Opolu.

2 II. Ocena skontrolowanej działalności, ze wskazaniem ustaleń, na których została oparta W wyniku kontroli pozytywnie z nieprawidłowościami ocenia się działalność Caritas Diecezji Opolskiej w Opolu w kontrolowanym zakresie. Ustalenia kontroli. W dniu r. do Wydziału Polityki Społecznej i Zdrowia Opolskiego Urzędu Wojewódzkiego w Opolu wpłynęła oferta Caritas Diecezji Opolskiej w Opolu na dofinansowanie zadania z zakresu pomocy społecznej pn. Wspieranie działań osłonowych w okresie od r. do r. Celem wnioskowanej dotacji było wsparcie działań prewencyjno osłonowych, skierowanych do bezdomnych korzystających z Łaźni prowadzonej przez Caritas, w tym: wsparcie działań w zakresie bieżącego funkcjonowania Łaźni, poprzez opłacenie rachunków za media, zakup sprzętu i artykułów do sprzątania, wsparcie działań w zakresie zabezpieczenia osobom bezdomnym środków czystości i higieny osobistej oraz zakup bielizny, odzieży i obuwia, wsparcie działań w zakresie zabezpieczenia społecznego i zdrowotnego (poprawy stanu zdrowia i higieny osobistej) świadczeniobiorców Łaźni, poprzez zakup środków opatrunkowych i dezynfekcyjnych, a także zapewnienie usług pielęgniarskich i fryzjerskich. Zgodnie ze złożoną ofertą, w Łaźni, w ramach realizacji zadania publicznego - usługi pielęgniarskie, fryzjerskie i porządkowe świadczone będą w ramach wolontariatu. W razie konieczności placówka przygotuje osoby bezdomne do pobytu w szpitalu. W dniu r. została zawarta umowa nr 1/2018 o realizację zadania publicznego, określonego w konkursie ogłoszonym na podstawie Programu współpracy Wojewody Opolskiego z organizacjami pozarządowymi w zakresie pomocy społecznej w latach , Edycja Umowę zawarto pomiędzy Wojewodą Opolskim, reprezentowanym przez Pana Mieczysława Wojtaszka Dyrektora Wydziału Polityki Społecznej i Zdrowia Opolskiego Urzędu Wojewódzkiego a Caritas Diecezji Opolskiej w Opolu, reprezentowanym przez Ks. dr Arnolda Drechslera - Dyrektora Caritas. Na podstawie zawartej umowy Wojewoda Opolski, dofinansował zadanie publiczne kwotą ,00 zł., co po przedłożonej korekcie do oferty - stanowiło 100 % wnioskowanej dotacji (zał. nr 1). 1. Rozliczenie wydatków poniesionych przez organizację pozarządową na realizację ww. zadania w 2018 r. W dniu r. przeprowadzono kontrolę problemową z wykorzystania dotacji udzielonej w roku 2018, ze środków publicznych w ramach budżetu Wojewody Opolskiego. Na podstawie oględzin Łaźni, w tym warunków lokalowych, zaopatrzenia oraz ewidencji świadczeniobiorców ustalono, że zadanie publiczne zrealizowano zgodnie z ofertą. Kontroli poddano oryginały faktur, rachunków oraz wyciągów bankowych potwierdzających realizację zadania publicznego. Na podstawie dokumentacji ustalono, że zleceniobiorca: prowadził wyodrębnioną dokumentację finansowo-księgową i ewidencję księgową zadania publicznego, stosownie do zasad wynikających z ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz.U z 2018 r., poz. 395 ze zm.), zgodnie z poniższym: Lp. Nr konta Nazwa konta BEZDOMNI-DOTACJE WOJEWODA OPOLSKI. NR.CDO-ROP DOTACJA BEZDOMNI-DOTACJE WOJEWODA OPOLSKI. NR.CDO-ROP KOSZTY WŁASNE

3 BEZDOMNI-DOTACJE WOJEWODA OPOLSKI UM NR 1/2018 tj. w sposób umożliwiający identyfikację poszczególnych operacji księgowych, co spełnia wymogi określone w 6 pkt 1 umowy nr 1/2018 z dnia r. Ponadto ustalono, że oryginały faktur i rachunków były opisane zgodnie z wymogami 6 pkt 3 umowy tj. zawierały adnotacje, iż zakup wskazanych w nich artykułów został sfinansowany ze środków otrzymanej dotacji lub ze środków własnych, w ramach umowy nr 1/2018 z dnia r. o wsparcie realizacji zadania publicznego (zał. nr 2). Dokumenty potwierdzające, poniesione przez Caritas wydatki w związku z realizacją umowy, koszty kwalifikowane, opatrzone zostały dekretacją do zapłaty wraz z podpisem osoby upoważnionej oraz numerem księgowym, a także podpisem osoby dokonującej wpisu do ewidencji księgowej. Z analizy przedstawionych faktur wynika, że: został zachowany udział dotacji w całkowitym koszcie zadania publicznego, o którym mowa w 3 ust. 5 umowy, nie nastąpiło zwiększenie wydatku finansowanego z dotacji o więcej niż 10%, co spełnia wymogi określone w 5 ust. 1 umowy. Zgodnie z przedłożoną ofertą oraz aktualizacją kosztorysu i harmonogramu, za środki otrzymane z dotacji pokryto w części koszty eksploatacji Łaźni oraz zakup sprzętu i artykułów do sprzątania, środków czystości i higieny osobistej oraz zakup bielizny, odzieży i obuwia. Kontrolującym udostępniono umowy wolontariackie zawarte na okres od r. do r., pomiędzy Caritas Diecezji Opolskiej a: pielęgniarką naczelną, pielęgniarką, fryzjerką, pracownikiem porządkowym, zgodnie z ustaleniami zawartymi w ofercie podmiotu. Na podstawie powyższego uznano, że poniesione wydatki pozwoliły na prawidłowe funkcjonowanie placówki w okresie jesienno-zimowym. 2. Realizacja obowiązku informacyjnego. W trakcie oględzin Łaźni ustalono, że zleceniobiorca zamieścił w placówce informację, że zadanie publiczne jest współfinansowane ze środków Wojewody Opolskiego w ramach Programu: Program współpracy Wojewody Opolskiego z organizacjami pozarządowymi w zakresie pomocy społecznej w latach , Edycja Ponadto, na stronie internetowej Caritas Diecezji Opolskiej w Opolu, zamieszczono w dniu r. sprawozdanie z realizacji zadania publicznego. Z uwagi na powyższe, nie wnosi się uwag do realizacji obowiązku określonego w 7ust. 1 i 2 umowy. 3. Realizacja obowiązku sprawozdawczego. Caritas Diecezji Opolskiej w Opolu przekazało Wojewodzie Opolskiemu sprawozdanie z realizacji umowy w dniu r., tj. zgodnie z terminem ustalonym w 9 pkt 2 umowy (zał. nr 2). Sprawozdanie sporządzono zgodnie ze wzorem określonym w rozporządzeniu Ministra Rodziny, Pracy i Polityki Społecznej z dnia 17 sierpnia 2016 r. w sprawie wzorów ofert i ramowych wzorów umów dotyczących realizacji zadań publicznych oraz wzorów sprawozdań z wykonania tego zadania (Dz. U. z 2016 r., poz. 1300). Część merytoryczna sprawozdania opisuje stopień, w jakim planowane cele zostały zrealizowane zgodnie z porządkiem zawartym w ofercie, a także informacje o uczestnikach i wymiernych rezultatach realizacji zadania. Sprawozdanie z wykonania wydatków zawiera rozliczenie ze względu na rodzaj kosztów, źródło finansowania oraz zestawienie faktur. Stwierdzono zgodność danych zawartych w sprawozdaniu z dokumentacją przedłożoną w trakcie kontroli.

4 Sprawozdanie końcowe z wykonania zadania wraz z załącznikami, na które składają się faktury i rachunki stanowi odrębny, wydzielony rodzaj prowadzonej przez kontrolowaną jednostkę dokumentację. Z uwagi na powyższe, nie wnosi się uwag do realizacji obowiązku określonego w 9 ust. 1 umowy. III. Zakres, przyczyny i skutki stwierdzonych nieprawidłowości. Zastrzeżenia budzi sfinansowanie z dotacji kosztu wywozu nieczystości z kontenerów przypisanych innej jednostce, prowadzącej swoją działalność w ramach Caritas Diecezji Opolskiej. Z dokumentacji przedstawionej w trakcie kontroli wynika, że Caritas z dotacji opłacił koszt gospodarowania odpadami komunalnymi nieruchomości usytuowanej przy ul. Mickiewicza 5 w Opolu (zał. nr 3). Jak wynika z akt kontroli w dniu r. Caritas Diecezji Opolskiej złożyła: deklarację DOGO-5 o wysokości opłaty za gospodarowanie odpadami komunalnymi dla właścicieli więcej niż jednej nieruchomości dotyczącą budynku, przy ul. Szpitalnej 5a oraz załącznik do deklaracji ZOGO-2 dla nieruchomości położonej przy ul. Mickiewicza 5 w Opolu (ZOGO-2). Deklaracja DOGO-5 z dnia r. wraz z załącznikiem obowiązuje od r. Zgodnie z jej treścią, wysokość opłaty za gospodarowanie odpadami komunalnymi dla nieruchomości przy ul. Szpitalnej 5a i ul Mickiewicza 5 ustalono na tym samym poziomie: po 385,37 zł za wywóz nieczystości z obu budynków. Zgodnie z treścią załącznika ZOGO-2, stanowiącego załącznik do uchwały nr XX/371/15 Rady Miasta Opola z dnia 29 grudnia 2015 r. - właściciel więcej niż jednej nieruchomości jest zobowiązany do zgłoszenia każdej kolejnej w ten sposób, by w jednym załączniku ZOGO-2 ujęta była tylko jedna nieruchomość. Należy wyliczyć opłatę dla każdej nieruchomości osobno, a następnie dokonać podsumowania wysokości opłaty w części 1 druku deklaracji DOGO-5. Łaźnia rozpoczęła swoją działalność w dniu r. i do dnia kontroli nie złożono nowej deklaracji ani korekty dotyczącej wysokości opłaty za gospodarowanie odpadami komunalnymi dla budynku, w którym jest prowadzona. Z uwagi na powyższe koszty merytoryczne wykazane w sprawozdaniu w pkt. 5 Zestawienie faktur (rachunków) związanych z realizacją zadania publicznego, w wierszu 9 i 10, w łącznej wysokości 332,69 zł nie zostają uznane jako koszty poniesione w związku z realizacją zadania publicznego. Z uwagi na powyższe, kwota ta zgodnie z 10 ust. 6 umowy podlega zwrotowi wraz z odsetkami, w wysokości określonej jak dla zaległości podatkowych, na zasadach określonych w przepisach o finansach publicznych. Zastrzeżenie budzi również rozliczenie: faktury nr FV/535/09/2/018/MG z dnia r. (na łączną kwotę 1.000,00 zł brutto) jako całkowitego kosztu środków czystości i higieny osobistej, gdzie wśród zakupionego towaru widnieją artykuły, zgodnie z poniższym (zał. nr 4): Pozycja w Nazwa towaru ilość Vat (%) Cena netto Wartość netto fakturze 4 Sidolux płyn uniwersalny ,29 42,58 5 Worki na odpady ,86 49,30 6 Worki na odpady ,52 55,20 7 Bref koszyk wc+ zapas ,18 20,36 8 Bref kulki do wc ,67 17,34 9 Bref żel koszyk do wc ,07 27,21 10 Czyścik kuchenny Master 5 szt ,03 1,03 11 Czyścik kuchenny Paclan 3 szt ,84 2,84 12 Rękawice lateks 100 szt ,78 32,34 13 Rękawice lateks 100 szt ,78 32,34 17 Air Wick odśw. elek. zapas ,49 7,49

5 18 Air Wick odśw. elek. zapas ,49 7,49 19 Air Wick odśw. elek. zapas ,49 14,98 20 Air Wick odśw. elek. zapas ,45 22,90 21 Air Wick odśw. elek. zapas ,45 22,90 22 Air Wick odśw. urządz. elek ,80 13,80 23 Proszek E kolor 4,9 kg ,52 82,08 24 Płyn do naczyń Ludwik ,92 56,76 faktury nr FV/119/1/2/018/MG z dnia r. (na łączną kwotę 300,27 zł brutto) jako całkowitego kosztu sprzętu i artykułów do sprzątania, gdzie wśród zakupionego towaru widnieją artykuły, zgodnie z poniższym (załącznik nr 5): Pozycja w Nazwa towaru ilość Vat (%) Cena netto Wartość netto fakturze 1 Wilkinson Exell jednoraz ,05 3,15 2 Wilkinson 2 Plus jednoraz ,65 2,60 3 Wilkinson Exell premium jednoraz ,55 3,10 4 Bic jednorazówka select ziel ,90 0,90 5 Gillette jednoraz. Blue II ,32 4,64 6 Maszynka jedn. Samurai ,06 5,30 7 Gillette Blue3maszyn.jednor ,62 26,20 8 Maszynka jedn. Samurai ,90 1,80 13 Gillette jednoraz. Blue III ,75 37,50 faktury nr FV/622/11/2/018/MG z dnia r. (na łączną kwotę 300,13 zł brutto) jako całkowitego kosztu sprzętu i artykułów do sprzątania, gdzie wśród zakupionego towaru widnieją artykuły, zgodnie z poniższym (załącznik nr 6): Pozycja w Nazwa towaru ilość Vat (%) Cena netto Wartość netto fakturze 5 Gillette jednoraz. Blue II ,32 104,40 6 Krem do golenia Lider ,39 16,68 7 Krem do golenia Lider Classic 65 g ,00 6,00 8 Brutal krem do golenia 70 ml ,94 8,82 Zgodnie z harmonogramem, określonym w ofercie z dnia r. - w ramach realizacji zadania publicznego, zaplanowano m.in. działania pn. zaspokojenie podstawowych czynności higieniczno-pielęgnacyjnych, zapewnienie odzieży, obuwia oraz środków higienicznych. W obszarze tych działań Caritas wykazało koszty związane z: zakupem środków czystości i higieny osobistej, środków opatrunkowych, odzieży oraz sprzętu i artykułów do sprzątania, na łączna kwotę: 6.600,00 zł. Zgodnie z treścią 5 ust. 1 umowy o wsparcie realizacji zadania: jeżeli dany wydatek finansowany z dotacji wykazany w sprawozdaniu z realizacji zadania publicznego nie jest równy odpowiedniemu kosztowi określonemu w umowie, to uznaje się go za zgodny z umową wtedy, gdy nie nastąpiło zwiększenie tego wydatku o więcej niż 10%. Mając na względzie, że poniesione wydatki finansowe z ww. faktur mieszczą się w zakresie kosztów merytorycznych zadania publicznego oraz, że nie skutkują naruszeniem postanowienia 5 ust. 1 umowy wadę ta uznano za uchybienie. IV. Kontrolę wpisano do książki kontroli prowadzonej w jednostce kontrolowanej, pod poz. nr 9. V. Informacja o zastrzeżeniach zgłoszonych do projektu wystąpienia pokontrolnego i ich rozpatrzenia lub o niezgłoszeniu zastrzeżeń. W dniu r. Dyrektor Caritas Diecezji Opolskiej w Opolu wniósł zastrzeżenia do projektu wystąpienia pokontrolnego w zakresie nie uznania kosztów gospodarowania odpadami komunalnymi nieruchomości usytuowanej przy ul. Mickiewicza 5 w Opolu jako kosztów poniesionych w związku z realizacją zadania publicznego. Po rozpatrzeniu

6 zastrzeżeń, w dniu r. sporządzono stanowisko, zgodnie z którym wniesione zastrzeżenie nie zostało uwzględnione. VI. Zalecenia lub wnioski dotyczące usunięcia nieprawidłowości lub usprawnienia funkcjonowania jednostki kontrolowanej. W związku z dokonaniem, przez Caritas Diecezji Opolskiej w Opolu, zwrotu: kwoty dotacji wykorzystanej niezgodnie z przeznaczeniem w wysokości 332,69 zł, w dniu r.; odsetek w wysokości 16,00 zł, tj. w wysokości określonej jak dla zaległości podatkowych, w dniu r. odstąpiono od formułowania zaleceń pokontrolnych. VII. Zgodnie z art. 48 ustawy z dnia 15 lipca 2011 r. o kontroli w administracji rządowej (Dz. U. z 2011 r. Nr 185, poz. 1092), od wystąpienia pokontrolnego nie przysługują środki odwoławcze. Z up. Wojewody Opolskiego Mieczysław Wojtaszek Dyrektor Wydziału Polityki Społecznej i Zdrowia