JEDNOSTKOWY ORAZ SKONSOLIDOWANY RAPORT OKRESOWY EFIX DOM MAKLERSKI S.A. II KWARTAŁ 2017 ROKU Poznań, 14 sierpnia 2017 r. Raport EFIX Dom Maklerski S.A. za II kwartał roku 2017 został przygotowany zgodnie z aktualnym stanem prawnym w oparciu o Regulamin Alternatywnego Systemu Obrotu Zarządu Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. oraz Załącznik nr 3 reg. ASO - Informacje bieżące i okresowe przekazywane w Alternatywnym Systemie Obrotu na rynku NewConnect.
Nazwa (firma): EFIX Dom Maklerski Spółka Akcyjna Kraj: Polska Siedziba: Poznań Adres: ul. Abpa Antoniego Baraniaka 88 A, 61-131 Poznań Numer KRS: 0000348420 Oznaczenie Sądu: REGON: 301346369 NIP: 2090001747 Telefon: + 48 (61) 6794444 Fax: + 48 (61) 6794444 Poczta e-mail: Strona www: Sad Rejonowy Poznań - Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sadowego biuro@efixdm.pl www.efixdm.pl ZARZĄD: Na dzień 30 czerwca 2017 roku skład Zarządu był następujący: Prezes Zarządu Członek Zarządu Prokurent - Tomasz Korecki - Tomasz Marek - Jolanta Bączkowska I. KWARTALNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Niniejsze sprawozdanie finansowe Spółki EFIX Dom Maklerski S.A. obejmuje okres sprawozdawczy rozpoczynający się w dniu 01 stycznia 2017 roku, a kończący się w dniu 30 czerwca 2017 roku. Sprawozdanie finansowe Spółki sporządzone zostało zgodnie z Ustawą o rachunkowości z 29 września 1994 roku (Dz. U. z 2013 r. poz 330) z późniejszymi zmianami, zwaną dalej Ustawą, oraz z Rozporządzeniem Ministra Finansów z 28 grudnia 2009 roku w sprawie szczególnych zasad rachunkowości domów maklerskich (Dz. U. z 2013 r. poz. 483) i Ustawą o obrocie instrumentami finansowymi z dnia 29 lipca 2005 roku (Dz. U z 2005 nr 183 poz 1538) z późniejszymi zmianami. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone za okres 01 stycznia 2017 roku do 30 czerwca 2017 roku, jest to pierwszy okres, w którym Zarząd EFIX Dom Maklerski S.A. identyfikuje obowiązek sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego, dlatego sprawozdanie skonsolidowane nie ma okresu porównawczego. Zarząd EFIX Dom Maklerski S.A. prezentuje jednostkowe sprawozdanie finansowe dla EFIX Dom Maklerski S.A zostało sporządzone za okres od 01 stycznia 2017 roku do 30 czerwca 2017 roku, dla celów porównawczych zaprezentowano dane za okres od 01 stycznia 2016 roku do 30 czerwca 2016 roku. Strona 2
SKONSOLIDOWANY BILANS Aktywa Stan na Stan na 2017-06-30 2017-03-31 Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 486 528,10 357 511,72 Na rachunku bankowym 486 528,10 357 511,72 Należności krótkoterminowe 375 168,85 261 960,29 Od klientów 289 046,03 248 911,03 Z tytułu podatków, dotacji i ubezpieczeń społecznych 75 572,16 143,95 Pozostałe 10 550,66 12 905,31 Instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu 0,00 0,00 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 28 158,18 32 490,35 Udzielone pożyczki krótkoterminowe 0,00 0,00 Instrumenty finansowe utrzymywane do terminu zapadalności 0,00 0,00 Instrumenty finansowe dostępne do sprzedaży 600 000,00 600 000,00 Akcje i udziały 600 000,00 600 000,00 Należności długoterminowe 0,00 0,00 Udzielone pożyczki długoterminowe 0,00 0,00 Wartości firmy jednostek podporządkowanych 1 182,00 1 182,00 1. Wartość firmy - jednostki zależne 1 182,00 1 182,00 2. Wartość firmy - jednostki współzależne Wartości niematerialne i prawne 7 312 771,73 7 167 341,70 Wartości firmy 4 300 000,00 4 375 000,00 Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: 272,36 0,00 Inne wartości niematerialne i prawne 3 012 499,37 2 792 341,70 Rzeczowe aktywa trwałe: 182 075,79 221 899,78 Środki trwałe, w tym: 182 075,79 221 899,78 zespoły komputerowe 45 709,20 45 675,50 pozostałe środki trwałe 136 366,59 176 224,28 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy 0,00 0,00 Udziały (akcje) własne 0,00 0,00 AKTYWA RAZEM 8 985 884,65 8 642 385,84 Pasywa Stan na Stan na 2017-06-30 2017-03-31 Zobowiązania krótkoterminowe 1 316 286,06 548 653,01 Wobec klientów 137 851,89 104 626,38 Kredyty i pożyczki 6 985,22 13 100,15 a) od jednostek powiązanych 0,00 0,00 b) pozostałe 6 985,22 13 100,15 Dłużne papiery wartościowe 1 000 000,00 300 000,00 Z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych 159 820,60 127 171,60 Z tytułu wynagrodzeń 11 357,15 1 440,25 Pozostałe 271,20 2 314,63 Strona 3
Zobowiązania długoterminowe 0,00 0,00 Rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 Ujemna wartość firmy 0,00 0,00 Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00 Zobowiązania podporządkowane 0,00 0,00 Kapitał (fundusz) własny 7 669 548,59 8 093 682,83 Kapitał (fundusz) własny 8 973 000,00 8 723 000,00 Kapitał (fundusz) zapasowy 577 427,01 577 427,01 ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 319 500,00 319 500,00 Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe 0,00 0,00 Zysk (strata) z lat ubiegłych -562 455,75-562 455,75 a) zysk z lat ubiegłych (wartość dodatnia) 0,00 0,00 b) strata z lat ubiegłych (wartość ujemna) -562 455,75-562 455,75 Zysk (strata) netto -1 318 422,67-644 288,43 Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) 0,00 0,00 Kapitał (fundusz) mniejszości 50,00 50,00 Ujemna wartość firmy jednostek podporządkowanych 0,00 0,00 PASYWA RAZEM 8 985 884,65 8 642 385,84 W okresie 01.01.2016 30.06.2016 r. Emitent nie sporządzał skonsolidowanych sprawozdań finansowych. SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Skonsolidowany rachunek zysków i strat domu maklerskiego OKRES OD OKRES OD 2017-01-01 2017-04-01 DO DO 2017-06-30 2017-06-30 Przychody z podstawowej działalności, w tym: 1 139 845,73 584 222,24 - od jednostek powiązanych 585,17 585,17 Przychody z działalności maklerskiej z tytułu: 1 096 740,40 552 466,12 Przychody z pozostałej działalności podstawowej 43 105,33 31 756,12 Koszty działalności podstawowej 2 373 380,46 1 209 944,99 Opłaty na rzecz rynków regulowanych, giełd towarowych, Krajowego 13 697,00 4 447,00 Depozytu i izb rozrachunkowych oraz izb rozliczeniowych 0,00 0,00 Opłaty na rzecz CCP 0,00 0,00 Opłaty na rzecz izby gospodarczej 0,00 0,00 Wynagrodzenia 1 043 077,48 543 218,63 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 189 015,00 96 701,06 Świadczenia na rzecz pracowników 13 145,52 7 748,40 Zużycia materiałów i energii 39 052,53 17 191,27 Usługi obce 191 514,88 106 500,43 Koszty utrzymania i wynajmu nieruchomości 303 421,44 151 763,41 Pozostałe koszty rzeczowe 201 154,01 88 644,27 Strona 4
Amortyzacja 204 684,74 101 656,75 Podatki i inne opłaty o charakterze publicznoprawnym 108 456,50 50 149,92 Prowizje i inne opłaty 5 053,99 2 478,08 Pozostałe 61 107,37 39 445,77 Zysk (strata) z działalności podstawowej(i-ii) -1 233 534,73-625 722,75 Przychody z instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu 0,00 0,00 Koszty z tytułu instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu 0,00 0,00 Zysk (strata) z operacji instrumentami finansowymi przeznaczonymi do obrotu (IV-V) 0,00 0,00 Przychody z instrumentów finansowych utrzymywanych do terminu zapadalności 0,00 0,00 Koszty z tytułu instrumentów finansowych utrzymanych do terminu zapadalności 0,00 0,00 Zysk (strata) z operacji instrumentami finansowymi utrzymywanymi do terminu zapadalności (VII-VIII) 0,00 0,00 Przychody z instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży 0,00 0,00 Koszty z tytułu instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży 0,00 0,00 Zysk (strata) z operacji instrumentami finansowymi dostępnymi do sprzedaży (X-XI) 0,00 0,00 Pozostałe przychody operacyjne 69362,16 26875,25 Nadwyżka ze sprzedaży rzeczowych składników aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych 69361,88 26875,25 Pozostałe koszty operacyjne 150 600,70 75 300,62 Pozostałe 150 600,70 75 300,62 Zysk (strata) z działalności operacyjnej (III +VI+IX+XII+XIII-XIV+XV) -1 314 773,27-674 148,12 Przychody finansowe 11 145,19 11 138,84 Koszty finansowe 14 794,59 11 124,96 Odpis wartości firmy jednostek podporządkowanych 0,00 0,00 Odpis ujemnej wartości firmy jednostek podporządkowanych 0,00 0,00 Zysk mniejszości 0,00 Strata mniejszości 0,00 Zysk (strata) brutto (XVI+XVII-XXVIII-XXII+XXIII+XXIV-XXV) -1 318 422,67-674 134,24 Podatki dochodowy 0,00 Pozostałe obowiązkowe zmniejszenie zysku (zwiększenie straty) 0,00 0,00 Zysk strata netto (XXII-XXIII-XXIV) -1 318 422,67-674 134,24 W okresie 01.01.2016 30.06.2016 r. Emitent nie sporządzał skonsolidowanych sprawozdań finansowych. Strona 5
SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych domu maklerskiego OKRES OD OKRES OD 2017-01-01 2017-04-01 DO DO 2017-06-30 2017-06-30 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej ( I +/-II) -1 020 634,04-565 596,04 Zysk (strata) netto -1 318 422,67-674 134,24 Korekty razem 297 788,63 108 538,20 Amortyzacja 354 684,74 176 656,75 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 0,00 0,00 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 0,10 0,04 Zysk (strata) z tytułu działalności inwestycyjnej -69 361,88-26 875,25 Zmiana stanu rezerw i odpisów aktualizujących należności 0,00 0,00 Zmiana stanu instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu 0,00 0,00 Zmiana stanu należności -160 902,30-72 964,35 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych ( z wyjątkiem pożyczek i kredytów), w tym funduszy specjalnych 175696,81 27388,84 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -2 328,84 4 332,17 Pozostałe korekty 0,00 0,00 B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -410 962,08-255 387,54 Wpływy z działalności inwestycyjnej 121 951,23 40 650,41 Zbycie składników rzeczowych aktywów trwałych 121 951,23 40 650,41 Wydatki z tytułu działalności inwestycyjnej 532 913,31 296 037,95 Nabycie wartości niematerialnych i prawnych 526 486,90 294 009,36 Nabycie składników rzeczowych aktywów trwałych 6 426,41 2 028,59 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej ( I-II) 1 249 999,90 949 999,96 Wpływy z działalności finansowej 1 250 000,00 950 000,00 Emisja krótkoterminowych dłużnych papierów wartościowych 1 000 000,00 700 000,00 Wpływy z wydania udziałów (emisji akcji) własnych 250 000,00 250 000,00 Wydatki z tytułu działalności finansowej 0,10 0,04 Przepływy pieniężne netto razem (A+/-B+/-C) -181 596,22 129 016,38 Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: -181 596,22 129 016,38 Środki pieniężne na początek okresu 668 124,32 357 511,72 Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: 486 528,10 486 528,10 - o ograniczonej możliwości dysponowania 0,00 0,00 W okresie 01.01.2016 30.06.2016 r. Emitent nie sporządzał skonsolidowanych sprawozdań finansowych. Strona 6
SKONSOLIDOWANA ZMIANA STANU KAPITAŁU Skonsolidowana zmiana stanu w kapitale (funduszu) własnym domu maklerskiego za okres od 2017-01-01 do 2017-06-30 Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 8 723 000,00 Kapitał własny (fundusz) na początek okresu (BO), po korektach 8 723 000,00 Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 8 723 000,00 Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 250 000,00 - zwiększenie z tytułu wydania udziałów (emisji akcji) 250 000,00 Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 8 973 000,00 Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 577 427,01 Zmiany kapitału zapasowego 0,00 Kapitał (fundusz) zapasowy na koniec okresu 577427,01 Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 Zmiany kapitału (fundusz) z aktualizacji wyceny 0,00 Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 0,00 Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 0,00 Zysk z lat ubiegłych na początku okresu 0,00 Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 Strata z lat ubiegłych na początek okresu 0,00 Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 zwiększenie (z tytułu) -562 455,75 - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia -562 455,75 zmniejszenie (z tytułu) Strata z lat ubiegłych na koniec okresu -562 455,75 Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu -562 455,75 Wynik netto -1 318 422,67 zysk netto straty netto -1 318 422,67 odpisy z zysku Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 7 669 548,59 Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycie straty) 7 669 548,59 W okresie 01.01.2016 30.06.2016 r. Emitent nie sporządzał skonsolidowanych sprawozdań finansowych. Strona 7
JEDNOSTKOWY BILANS Aktywa Stan na dzień Stan na dzień Stan na dzień Stan na dzień 2017-06-30 2016-06-30 2017-03-31 2016-03-31 Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 118026,98 2354966,58 233703,72 2920838,21 Na rachunkach bankowych 118026,98 2354966,58 233703,72 2920838,21 Należności krótkoterminowe 306475,11 221825,54 264330,29 309743,87 Od klientów 294963,50 221043,71 251711,58 216272,78 Z tytułu podatków, dotacji i ubezpieczeń społecznych 960,95 0,00 143,95 87543,00 Pozostałe 10550,66 781,83 12474,76 5928,09 Instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 28158,18 35710,68 32490,35 24908,35 Udzielone pożyczki krótkoterminowe Instrumenty finansowe utrzymywane do terminu zapadalności Instrumenty finansowe dostępne do sprzedaży 3302132,00 605584,00 3302132,00 600000,00 Akcje i udziały 3302132,00 605584,00 3302132,00 600000,00 Wartości niematerialne i prawne 4300272,36 5224329,91 4375000,00 4677902,92 Wartość firmy 4300000,00 4600000,00 4375000,00 4675000,00 Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości 272,36 1745,45 0,00 2902,92 Inne wartości niematerialne i prawne 0,00 622584,46 0,00 Rzeczowe aktywa trwałe 166444,27 354808,41 207099,78 369044,36 Środki trwałe, w tym: 166444,27 354808,41 207099,78 369044,36 pozostałe środki trwałe 136366,59 331217,63 176224,28 350382,79 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy Udziały (akcje) własne Aktywa razem 8221508,90 8797225,12 8414756,14 8902437,71 Pasywa Stan na dzień Stan na dzień Stan na dzień Stan na dzień 2017-06-30 2016-06-30 2017-03-31 2016-03-31 Zobowiązania krótkoterminowe 294816,20 210296,33 194364,92 158788,14 Wobec klientów 147358,16 28961,01 57973,22 58090,44 Kredyty i pożyczki 6985,22 4088,81 13100,15 93,21 Z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych 140201,62 158844,49 120976,92 100498,05 Z tytułu wynagrodzeń Pozostałe 271,20 18402,02 2314,63 106,44 Zobowiązania długoterminowe 0,00 17182,45 0,00 45747,62 Z tytułu umów leasingu finansowego 0,00 17182,45 0,00 45747,62 Rozliczenia międzyokresowe Ujemna wartość firmy Inne rozliczenia międzyokresowe Rezerwy na zobowiązania Zobowiązania podporządkowane Kapitał (fundusz) własny 7926692,70 8569746,34 8220391,22 8697901,95 Kapitał (fundusz) podstawowy 8973000,00 8723000,00 8723000,00 8723000,00 Kapitał (fundusz) zapasowy 577427,01 577427,01 577427,01 577427,01 Zysk (strata) z lat ubiegłych -543140,75 0,00-543140,75 0,00 Zysk (strata) netto -1080593,56-730680,67-536895,04-602525,06 Pasywa razem 8221508,90 8797225,12 8414756,14 8902437,71 Strona 8
JEDNOSTKOWY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ZA OKRES ZA OKRES ZA OKRES ZA OKRES OD OD OD OD 2017-01-01 2016-01-01 2017-04-01 2016-04-01 DO DO DO DO 2017-06-30 2016-06-30 2017-06-30 2016-06-30 Przychody z podstawowej działalności, w tym: 1 186 100,00 1 658 642,12 597 757,64 878 230,73 - od jednostek powiązanych 64 089,44 0,00 64 089,44 0,00 Przychody z działalności maklerskiej z tytułu: 1 096 740,40 1 650 104,02 552 466,12 871 613,92 - przyjmowania i przekazywania zleceń nabycia lub zbycia instrumentów finansowych - zarządzanie portfelami w skład których wchodzi jeden lub większa liczba instrumentów finansowych 786 707,10 1 299 136,90 434 618,15 623 802,92 310 033,30 350 967,12 117 847,97 247 811,00 Przychody z pozostałej działalności podstawowej 89 359,60 8 538,10 45 291,52 6 616,81 Koszty działalności podstawowej 2 181 805,62 2 228 540,70 1 093 044,67 928 481,70 Opłaty na rzecz rynków regulowanych, giełd towarowych oraz na rzecz Krajowego Depozytu i giełdowych izb rozrachunkowych Opłaty na rzecz CCP Opłaty na rzecz izby gospodarczej 13 697,00 13 200,00 4 447,00 2 250,00 Wynagrodzenia 1 039 077,48 1 079 622,98 539 218,63 458 997,10 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 189 015,00 187 062,62 96 701,06 77 037,02 Świadczenia na rzecz pracowników 12 950,52 3 845,00 7 553,40 1 695,00 Zużycie materiałów i energii 38 033,03 55 839,82 17 161,20 24 395,61 Usługi obce 173 080,18 256 655,94 93 063,98 39 144,78 Koszty utrzymania i wynajmu budynków 303 421,44 201 706,12 151 763,41 97 181,08 Pozostałe koszty rzeczowe 201 154,01 124 147,19 88 644,27 54 838,31 Amortyzacja 63 250,09 65 292,18 28 908,94 26 788,74 Podatki i inne opłaty o charakterze publicznoprawnym 108 456,50 180 051,96 50 149,92 100 763,61 Prowizje i inne opłaty 5 053,99 8 750,93 2 478,08 4 198,89 Pozostałe 34 616,38 52 365,96 12 954,78 41 191,56 Zysk (strata) z działalności maklerskiej -995 705,62-569 898,58-495 287,03-50 250,97 Przychody z instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu Koszty z tytułu instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu Zysk (strata) z operacji instrumentami finansowymi przeznaczonymi do obrotu Przychody z instrumentów finansowych utrzymywanych do terminu zapadalności Koszty z tytułu instrumentów finansowych utrzymywanych do terminu zapadalności Zysk (strata) z operacji instrumentami finansowymi utrzymywanymi do terminu zapadalności Przychody z instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży Koszty z tytułu instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży Zysk (strata) z operacji instrumentami finansowymi dostępnymi do sprzedaży -995 705,62-569 898,58-495 287,03-50 250,97 Pozostałe przychody operacyjne 69 362,16 11 192,96 26 875,25 8 595,43 Pozostałe koszty operacyjne 150 600,70 159 493,93 75 300,62 83 896,75 Zysk (strata) z działalności operacyjnej -1 076 944,16-718 199,55-543 712,40-125 552,29 Strona 9
Przychody finansowe 11 145,19 2 816,54 11 138,84 6,77 Koszty finansowe 14 794,59 15 297,66 11 124,96 2 610,09 Zysk (strata) brutto -1 080 593,56-730 680,67-543 698,52-128 155,61 Podatek dochodowy Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) Zysk (strata) netto -1 080 593,56-730 680,67-543 698,52-128 155,61 JEDNOSTKOWY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA OKRES ZA OKRES ZA OKRES ZA OKRES OD OD OD OD 2017-01-01 2016-01-01 2017-04-01 2016-04-01 DO DO DO DO 2017-06-30 2016-06-30 2017-06-30 2016-06-30 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej -878 269,20-433 548,52-404 026,16 86 671,68 Zysk (strata) netto -1 080 593,56-730 680,67-543 698,52-128 155,61 Korekty razem 202 324,36 297 132,15 139 672,36 214 827,29 Amortyzacja 213 250,09 215 292,18 103 908,94 101 788,74 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 0,00 0,00 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 0,10 1 300,77 0,04 458,60 Zysk (strata) z tytułu działalności inwestycyjnej -69 361,88-26 875,25 0,00 Zmiana stanu rezerw i odpisów aktualizujących należności 0,00 0,00 Zmiana stanu instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu 0,00 0,00 Zmiana stanu należności -93 462,06 57 198,42-42 144,82 87 918,33 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych (z wyjątkiem pożyczek i kredytów), w tym funduszy specjalnych 154 226,95 50 175,90 100 451,28 35 463,95 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -2 328,84-26 835,12 4 332,17-10 802,33 Pozostałe korekty Przepływy pieniężne netto działalności inwestycyjnej 115 252,46-753 353,50 38 349,46-639 563,78 Wpływy z tytułu działalności inwestycyjnej 121 951,23 0,00 40 650,41 0,00 Zbycie składników rzeczowych aktywów trwałych 121 951,23 40 650,41 Wydatki z tytułu działalności inwestycyjnej 6 698,77 753 353,50 2 300,95 639 563,78 Nabycie pozostałych instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży i utrzymywanych do terminu zapadalności Nabycie wartości niematerialnych i prawnych 272,36 625 584,46 272,36 622 584,46 Nabycie składników rzeczowych aktywów trwałych 6 426,41 122 185,04 2 028,59 11 395,32 Pozostałe wydatki 0,00 5 584,00 0,00 5 584,00 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 249 999,90-59 719,37 249 999,96-12 979,53 Wpływy z działalności finansowej 250 000,00 0,00 250 000,00 0,00 Wpływy z wydania udziałów (emisji akcji) własnych 250 000,00 0,00 250 000,00 0,00 Wydatki z tytułu działalności finansowej 0,10 59 719,37 0,04 12 979,53 Wydatki z tytułu wydania udziałów (emisji akcji) własnych 500,00 0,00 0,00 Płatność zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 0,00 57 918,60 0,00 12 520,93 Zapłacone odsetki 0,10 1 300,77 0,04 458,60 Przepływy pieniężne netto razem -513 016,84-1 246 621,39-115 676,74-565 871,63 Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych -513 016,84-1 246 121,39-115 676,74-565 871,63 Środki pieniężne na początek okresu 631 043,82 3 601 087,97 233 703,72 2 920 838,21 Środki pieniężne na koniec okresu 118 026,98 2 354 966,58 118 026,98 2 354 966,58 Strona 10
JEDNOSTKOWA ZMIANA STANU KAPITAŁU ZA OKRES ZA OKRES ZA OKRES ZA OKRES OD OD OD OD 2017-01-01 2016-01-01 2017-04-01 2016-04-01 DO DO DO DO 2017-06-30 2016-06-30 2017-06-30 2016-06-30 Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 8 757 286,26 8 180 927,01 7 642 964,21 6 858 996,42 Kapitał własny (fundusz) na początek okresu (BO), po korektach 8 757 286,26 8 180 927,01 7 642 964,21 6 858 996,42 Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 8 723 000,00 7 923 000,00 8 723 000,00 7 923 000,00 Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 250 000,00 800 000,00 250 000,00 800 000,00 Zwiększenie z tytułu emisji akcji 250 000,00 800 000,00 250 000,00 800 000,00 Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 8 973 000,00 8 723 000,00 8 973 000,00 8 723 000,00 Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu Udziały (akcje) własne na początek okresu Udziały (akcje) własne na koniec okresu Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 577 427,01 319 500,00 577 427,01 577 427,01 Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 0,00 257 927,01 0,00 0,00 Zwiększenia z tytułu sprzedaży akcji powyżej ich ceny emisyjnej 0,00 Zwiększenia z tytułu przekazania zysku na kapitał zapasowy 257 927,01 0,00 Zmniejszenie z tytułu pokrycia straty Zmniejszenie z tytułu wydatków związanych z wydaniem udziałów (emisji akcji) własnych Kapitał (funduszu) zapasowy na koniec okresu 577 427,01 577 427,01 577 427,01 577 427,01 Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu -543 140,75 257 927,01-1 080 035,79-1 064 003,58 Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 1 311 105,36 Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 1 311 105,36 Zmniejszenie z tytułu przekazania na pokrycie strat lat ubiegłych 1 311 105,36 Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu Strata z lat ubiegłych na początek okresu -543 140,75-1 053 178,35-1 080 035,79-1 064 003,58 Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach -543 140,75-1 053 178,35-1 080 035,79-602 525,06 Zwiększenie z tytułu przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia 0,00 0,00 Zmniejszenie z tytułu pokrycia straty z kapitału zapasowego 1 053 178,35 0,00 Strata z lat ubiegłych na koniec okresu -543 140,75 0,00-1 080 035,79-602 525,06 Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu -543 140,75 0,00-1 080 035,79-602 525,06 Wynik netto -1 080 593,56-730 680,67-543 698,52-128 155,61 Zysk netto 0,00 0,00 Strata netto -1 080 593,56-730 680,67-543 698,52-128 155,61 Odpisy z zysku Strona 11
Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 7 926 692,70 8 569 746,34 7 926 692,70 8 569 746,34 Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 7 926 692,70 8 569 746,34 7 926 692,70 8 569 746,34 II. INFORMACJE O ZASADACH PRZYJĘTYCH PRZY SPORZĄDZANIU RAPORTU, W TYM INFORMACJE O ZMIANACH STOSOWANYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI Zasady przyjęte przy sporządzaniu Raportu za II kwartał 2017 roku odpowiadają zasadom przyjętym przez EFIX Dom Maklerski S.A. przy sporządzaniu raportów rocznych, w tym przy sporządzaniu rocznych jednostkowych sprawozdań finansowych. W niniejszym okresie sprawozdawczym EFIX Dom Maklerski S.A. nie dokonywał zmian w stosowanych zasadach. 1. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego Niniejsze sprawozdanie finansowe Spółki EFIX Dom Maklerski S.A. obejmuje okres sprawozdawczy rozpoczynający się w dniu 01 stycznia 2017 roku, a kończący się w dniu 30 czerwca 2017 roku oraz analogiczny okres roku ubiegłego. Sprawozdanie finansowe Spółki sporządzone zostało zgodnie z Ustawą o rachunkowości. 2. Waluta sprawozdania finansowego Niniejsze sprawozdanie finansowe jest zaprezentowane w złotych polskich [PLN] 3. Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów Środki pieniężne Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych wycenia się według wartości nominalnej. Na dzień bilansowy środki pieniężne wyrażone w walutach obcych przeliczane są po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Wartości niematerialne i prawne Za wartości niematerialne i prawne uznaje się nabyte, nadające się do gospodarczego wykorzystania w dniu przyjęcia do używania: prawa majątkowe, autorskie prawa majątkowe, licencje, koncesje, prawa do: projektów, wynalazków, patentów, znaków towarowych, wzorów zdobniczych lub użytkowych, koszty prac rozwojowych zakończonych wynikiem pozytywnym, wartość firmy, know-how o przewidywanym okresie użytkowania dłuższym niż rok, wykorzystywane na potrzeby związane z prowadzoną działalnością gospodarczą albo oddane do używania na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy o podobnym charakterze. Wartości niematerialne i prawne wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia, lub wartości przeszacowanej (po aktualizacji wyceny) pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne, a także o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Wartości niematerialne i prawne umarzane są zgodnie z obowiązującymi przepisami ustawy z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych. Wartości niematerialne i prawne o wartości początkowej nieprzekraczającej kwoty określonej w przepisach podatkowych jako dolna Strona 12
kwota, od której składniki majątku zalicza się do wartości niematerialnych i prawnych, umarzane są w miesiącu przekazania do użytkowania. Wartość firmy Wartość firmy stanowi różnicę między ceną nabycia określonej jednostki lub zorganizowanej jej części a niższą od niej wartością godziwą przejętych aktywów netto. Na dzień 30 czerwca 2017 roku w spółce występuje wartość firmy, która zgodnie z Uchwałą Zarządu Spółki podlega amortyzacji w wydłużonym okresie 20 lat. Odpisy amortyzacyjne Spółka dokonuje metodą liniową i odnosi w pozostałe koszty operacyjne. Rzeczowe aktywa trwałe Za środki trwałe uznaje się: grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntów), budynki, obiekty inżynierii lądowej i wodnej, maszyny, urządzenia, środki transportu, inne przedmioty kompletne i zdatne do użytku w momencie przyjęcia do używania, o przewidywanym okresie używania dłuższym niż rok, przeznaczone na własne potrzeby lub do oddania w używanie na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy o podobnym charakterze. Do środków trwałych Spółki zalicza się również obce środki trwałe używane przez nią na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy o podobnym charakterze, jeżeli umowy spełniają warunki określone w art. 4 ust. 4 ustawy o rachunkowości. Środki trwałe kontrolowane przez Spółkę, o wartości początkowej od 1.000 zł do wartości nieprzekraczającej kwoty określonej w przepisach podatkowych jako dolna kwota, od której składniki majątku zalicza się do środków trwałych, zaliczane są do środków trwałych niskocennych. Składniki majątku o przewidywanym okresie użytkowania dłuższym niż rok i o wartości początkowej niższej niż dolna wartość środków trwałych niskocennych zalicza się do kosztów materiałów. Każdy środek trwały z wyjątkiem środków trwałych niskocennych jest klasyfikowany zgodnie z Klasyfikacją Środków Trwałych (KŚT). Środki trwałe o wartości powyżej wartości granicznej określonej w ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych podlegają amortyzacji, począwszy od pierwszego dnia miesiąca następującego po miesiącu przekazania ich do użytkowania do końca miesiąca, w którym następuje zrównanie sumy odpisów amortyzacyjnych z ich wartością początkową lub w którym postawiono je w stan likwidacji, zbyto lub stwierdzono ich niedobór. Środki trwałe niskocenne umarzane są w 100% w miesiącu przekazania do użytkowania. W przypadku środków trwałych, na których wartość ma wpływ szybki postęp technicznoekonomiczny, stawki amortyzacji są podwyższane stosownie do limitów określonych w przepisach podatkowych. Poprawność przyjętych do planu amortyzacji okresów używania i innych danych jest przez Spółkę okresowo weryfikowana. Ustalone drogą weryfikacji nowe stawki amortyzacyjne stosuje się w następnym roku obrotowym. Strona 13
Transakcje w walutach obcych Aktywa i pasywa oraz zobowiązania pozabilansowe wyrażone w walutach obcych wykazuje się w złotych polskich po przeliczeniu według kursu średniego danej waluty ogłaszanego przez Narodowy Bank Polski na dzień bilansowy. Operacje gospodarcze wyrażone w walutach obcych ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich przeprowadzenia odpowiednio po kursie: kupna lub sprzedaży walut stosowanym przez bank, z którego usług korzysta Spółka dla rozliczenia danej transakcji - w przypadku operacji sprzedaży lub kupna walut lub operacji zapłaty należności lub zobowiązań, średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień. Zobowiązania Zobowiązania wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty, czyli do kwoty głównej zobowiązań dolicza się odsetki wynikające z otrzymanych od kontrahentów not odsetkowych. Kapitały własne Kapitały wycenia się według wartości nominalnej. Kapitał zakładowy Kapitał zakładowy wycenia się według wartości nominalnej zarejestrowanych akcji, wynikającej ze statutu Spółki i wpisu do Krajowego Rejestru Sądowego. III. ZWIĘZŁA CHARAKTERYSTYKA ISTOTNYCH DOKONAŃ LUB NIEPOWODZEŃ EMITENTA W OKRESIE, KTÓREGO DOTYCZY RAPORT, WRAZ Z OPISEM NAJWAŻNIEJSZYCH CZYNNIKÓW I ZDARZEŃ, W SZCZEGÓLNOŚCI O NIETYPOWYM CHARAKTERZE, MAJĄCYCH WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE WYNIKI W drugim kwartale 2017 r. spółka osiągnęła przychody z działalności maklerskiej w kwocie 597.757,64 zł. W analogicznym okresie 2016 roku przychody z działalności maklerskiej wyniosły 878.230,73 zł, co oznacza spadek o 31,93 % kwartał do kwartału. W okresie od 01 stycznia 2017 roku do 30 czerwca 2017 spółka osiągnęła przychody z działalności maklerskiej 1.186.100,00 zł. W analogicznym okresie 2016 roku przychody z działalności maklerskiej 1.658.642,12 zł, co oznacza spadek o 28,49 % okres do okresu. Główny wpływ na spadek przychodów miało zmniejszenie aktywności inwestorów na rynku Forex & CFD, co było trendem globalnym dotykającym wszystkie podmioty działające w tej branży. Na aktywność inwestorów działających na ww. rynku wpływ ma wiele czynników, a na część z nich, jak np. niepewność polityczna czy spadek zmienności, wpływ podmiotów z tej branży jest żaden. W celu zwiększenia przychodów z części Forex & CFD Zarząd podejmuje wiele aktywności, które mają na celu dostarczenie obecnym i przyszłym Klientom narzędzi czy usług zdecydowanie poprawiających skuteczność ich inwestowania. EFIX DM w ramach posiadanych licencji dostarcza jako jedyny podmiot w Polsce usługę doradztwa inwestycyjnego dotyczącą instrumentów z ww. rynków. Świadczenie tej usługi odbywa się w ramach zabezpieczonego hasłem serwisu (EFIX Explorer), w którym znajdują się narzędzia czy analizy mające wspomagać rożne grupy Klientów między innymi w efektywniejszym wyszukiwaniu ciekawych okazji inwestycyjnych na wielu rynkach. EFIX DM posiada kilkadziesiąt umów na ww. usługę doradztwa, a ich liczba oraz zainteresowanie nowych Klientów rośnie. W kolejnych miesiącach EFIX DM zamierza poszerzyć ofertę dla Klientów z ww. Strona 14
segmentu rynku o rozwiązania związane z handlem algorytmicznym w oparciu o zupełnie nowe oprogramowanie, nad którym pracuje spółka EFIX Data sp. z o.o.. To nowe oprogramowanie poprzez zastosowanie odpowiedniej technologii (HTML5) pozwala uniezależnić się od rodzaju sprzętu na którym działa Klient, ale również, co szczególnie istotne, poprzez przeniesienie obliczeń z maszyny Klienta na serwer, uniezależnić się od ewentualnego braku prądu czy dostępu do sieci Internet. Algorytmiczne inwestowanie dostępne dla przeciętnego inwestora w opinii Zarządu może być panaceum na wiele problemów, z którymi dzisiaj spotykają się osoby mające zamiar samodzielnie inwestować. Odpowiednie narzędzia, a takie w opinii Zarządu posiadają spółki z grupy, mogą zmienić sposób i skuteczność inwestowania przez Klientów indywidualnych, a tym samym zwiększyć liczbę Klientów i co za tym idzie przychody EFIX DM S.A.. Drugą pozycją w przychodach EFIX DM są przychody z tytułu zarządzania cudzym pakietem papierów wartościowych na zlecenie. W pierwszym półroczu 2017 roku wyniosły one 310.033,30 zł co w porównaniu do roku 2016 (350.967,12 zł), oznacza spadek o 11,66%. Zarząd ocenia osiągnięte w tym segmencie wyniki jako zadowalające, jednak w świetle jakości naszych strategii inwestycyjnych widzi spore pole do zwiększenia przychodów z tej działalności. W kolejnych kwartałach Zarząd będzie inicjował prace mające na celu dalsze zwiększanie jakości naszych usług zarządzania aktywami, co przy prowadzonej równolegle intensyfikacji prac nad pozyskiwaniem nowych Klientów powinno przełożyć się na systematyczne zwiększanie przychodów z tego segmentu naszej działalności. W okresie sprawozdawczym spółka zależna EFIX DATA Sp. z o.o. prowadziła dalsze prace nad rozwojem innowacyjnego serwisu pod nazwą Exeria.com. Serwis ten oraz będące jego częścią oprogramowanie pozwala inwestorom tworzyć, uruchamiać i wymieniać się automatycznymi strategiami. Obecnie kończone są prace nad nową odsłoną serwisu ale również nad nowym oprogramowaniem w technologii HTML5, co powinno znacząco zwiększyć atrakcyjność tych rozwiązań dla różnych grup inwestorów. Exeria.com jest unikalnym rozwiązaniem w skali światowej i spółka zamierzać intensywnie rozwijać tę usługę w kolejnych miesiącach. Celem dalszych działań jest rozpoczęcie generowania przychodów ze sprzedaży produktu, tak aby doprowadzić do możliwie jak najszybszego samofinansowania działalności spółki. EFIX Dom Maklerski S.A. w omawianym okresie sprawozdawczym poniósł stratę netto na poziomie jednostki z prowadzonej działalności w kwocie netto 1.080.593,56 zł. Grupa kapitałowa EFIX Dom Maklerski S.A. w omawianym kwartale poniosła stratę skonsolidowaną netto w kwocie 1.318.422,67 zł IV. STANOWISKO ODNOŚNIE DO MOŻLIWOŚCI ZREALIZOWANIA PUBLIKOWANYCH PROGNOZ WYNIKÓW NA DANY ROK W ŚWIETLE WYNIKÓW ZAPREZENTOWANYCH W RAPORCIE KWARTALNYM Emitent nie publikował prognoz finansowych na rok 2017. V. OPIS STANU REALIZACJI DZIAŁAŃ I INWESTYCJI EMITENTA ORAZ HARMONOGRAMU ICH REALIZACJI Nie dotyczy Strona 15
VI. INFORMACJE NA TEMAT AKTYWNOŚCI W ZAKRESIE WPROWADZANIA ROZWIĄZAŃ INNOWACYJNYCH W PRZEDSIĘBIORSTWIE EFIX Dom Maklerski po przez spółkę zależną EFIX DATA Sp. z o.o. ponosi wydatki związane z innowacyjnym projektem EXERIA, który został nagrodzony w konkursie Benzinga Fintech Awards. Exeria to świat robotów pracujących dla inwestora. Exeria składa się z narzędzi do prostej i intuicyjnej budowy, testowania i kontroli robotów, znacząco ułatwiających proces tworzenia, zarządzania i realizowania strategii inwestycyjnych. EFIX DATA Sp. z o.o. rozwija również inne grupy narzędzi, które mają wspierać inwestorów w ramach świadczonych przez EFIX usług doradztwa inwestycyjnego. W najbliższych miesiącach będą prowadzone prace nad rozwojem serwisu doradczego (EFIX Explorer), których celem jest dalsza poprawa jakości, intuicyjności oraz dostarczania nowych, skutecznych rozwiązań oczekiwanych przez Klientów indywidualnych. VII. OPIS ORGANIZACJI GRUPY KAPITAŁOWEJ EMITENTA, ZE WSKAZANIEM JEDNOSTEK PODLEGAJĄCYCH KONSOLIDACJI Emitent tworzy grupę kapitałową, ze spółką zależną EFIX DATA Sp. z o.o. i sporządza sprawozdanie skonsolidowane od bieżącego okresu sprawozdawczego metodą pełną. Emitent posiada akcje spółki TRADEBOX S.A., która ze względu na ilość posiadanych udziałów konsolidowana jest metodą praw własności. Nazwa podmiotu EFIX DATA" SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ z siedzibą (61-131) Poznań, ul. Abpa. A. Baraniaka 88A, REGON: 365117908, NIP: 7822638962 TRADEBOX SPÓŁKA AKCYJNA z siedzibą 61-131 Poznań, ul. Abpa Antoniego Baraniaka 88 A NIP 7822556804 REGON 302337349 Metoda konsolidacji % udziałów w kapitale Pełna 99,9 Praw własności 49,7 VIII. WSKAZANIE PRZYCZYN NIESPORZĄDZENIA SKONSOLIDOWANYCH SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH Nie dotyczy IX. INFORMACJE O STRUKTURZE AKCJONARIATU EMITENTA, ZE WSKAZANIEM AKCJONARIUSZY POSIADAJĄCYCH, NA DZIEŃ PRZEKAZANIA RAPORTU, CO NAJMNIEJ 5% GŁOSÓW NA WALNYM ZGROMADZENIU Akcjonariusz Liczba akcji Udział w kapitale Liczba głosów Udział w głosach Tomasz Korecki 395 511 44,08% 744 511 47,05% Marek Żywicki 234 904 26,18% 467 904 29,57% Tomasz Publicewicz 83 458 9,30% 83 458 5,27% Tadeusz Meronk 77 500 8,64% 155 000 9,80% Pozostałe akcje 105 927 11,81% 131 427 8,31% Razem 897300 100,00% 1582300 100,00% Poznań, dnia 14 sierpień 2017 r. Strona 16
X. INFORMACJE DOTYCZĄCE LICZBY OSÓB ZATRUDNIONYCH PRZEZ EMITENTA, W PRZELICZENIU NA PEŁNE ETATY W GRUPIE EFIX DOM MAKLERSKI S.A. Forma zatrudnienia Liczba zatrudnionych Liczba pełnych etatów Umowa o pracę 30 27 Umowa o dzieło, zlecenie i inne ---- Dane na koniec II kwartału 2017 r. Poznań, dnia 14 sierpień 2017 r. Tomasz Korecki - Prezes Zarządu Tomasz Marek Członek Zarządu Strona 17