SPRAWOZDANIE FINANSOWE FUNDACJI ROZWOJU WOLONTARIATU 20-078 LUBLIN, ul. 3 MAJA NR 18/1 ZA ROK 2011 Lublin, czerwiec 2012 rok DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO FUNDACJI ROZWOJU WOLONTARIATU ZA 2011 ROK Strona 1
1. INFORMACJE WPROWADZAJĄCE Dane porządkowe FUNDACJA ROZWOJU WOLONTARIATU z siedzibą w Lublinie ul. 3-go Maja 18/1 20-078 Lublin ustanowiona przez Polskie Stowarzyszenie Pedagogów i Animatorów KLANZA aktem notarialnym w dniu 15 września 2009 roku za numerem Repertorium A 8016/2009. Zarejestrowana decyzją Sądu Rejonowego w Lublinie XI Wydział Gospodarczy KRS pod numerem 000034842. Urząd Skarbowy w Lublinie nadał Fundacji w dniu 24.06.2010 numer identyfikacji podatkowej NIP 712-319-88-59. Urząd Statystyczny nadał numer statystyczny REGON 060585695 PKD 9499Z - Działalność pozostałych organizacji członkowskich gdzie indziej nie sklasyfikowana. Fundacja działa zgodnie z planem finansowym obejmującym rok kalendarzowy. Organy Fundacji Organami Fundacji są Rada Fundacji i Zarząd Na dzień podpisania sprawozdań finansowych Członkami Rady Fundacji byli: Giza- Poleszczuk Anna Małgorzata Bodo Jolanta Gabriela Jasiński Radosław Sitarczyk Małgorzata Wojtowicz Marek Stanisław Na dzień podpisania sprawozdań finansowych Członkami Zarządu Fundacji byli: Zdzisław Hofman Prezes Zarządu Beata Lachowicz Wiceprezes Zarządu Cele Statutowe Fundacji Celem Fundacji jest promocja kultury wolontariatu na rzecz kształtowania odpowiedzialnych i aktywnych postaw obywatelskich. Prezentacja sprawozdań Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 01.01.2011r. do 31.12.2011r. Strona 2
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności statutowej, wykorzystując do tego celu posiadane fundusze na dzień 31.12.2011r. oraz przewidywane dochody z darowizn i dotacji w 2012r. Nie są nam znane okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności przez Fundację w następnych latach. Przyjęte do stosowania zasady i metody rachunkowości Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego na 2011 rok są zgodne z ustawą o rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku z późniejszymi zmianami oraz w oparciu o Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 15.11.2001r.(Dz.U. nr 137 poz.1539) w sprawie szczególnych zasad rachunkowości dla niektórych jednostek nieprowadzących działalności gospodarczej, a także w oparciu o Zasady Polityki Rachunkowości zatwierdzone przez Prezesa Zarządu Fundacji. Odpisy amortyzacyjne od środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych dokonywane są na zasadzie planowego systematycznego rozłożenia na ustalony okres amortyzacji zgodny z okresem ekonomicznej użyteczności danego składnika majątku. Środki trwałe i wartości niematerialne i prawne są wycenianie w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia po aktualizacji wyceny składników majątku pomniejszonych o skumulowane umorzenie oraz dokonane odpisy aktualizujące ich wartość. Należności krótkoterminowe wykazywane są w kwocie wymagającej zapłaty wg wartości netto, czyli pomniejszonej o odpisy aktualizujące wartość należności. Zobowiązania są wykazywane w kwocie wymagającej zapłaty. Rachunek wyników sporządzany jest wg załącznika nr 2 do Rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 15 listopada 2001r.(Dz. U. nr 137 poz.1539). W sprawozdaniu finansowym zdarzenia gospodarcze wykazane są zgodnie z ich treścią ekonomiczną. Wynik finansowy za dany rok obrotowy obejmuje wszystkie osiągnięte i przypadające na jej rzecz przychody oraz związane z tymi przychodami koszty zgodnie z zasadami memoriału, współmierności przychodów i kosztów oraz ostrożnej wyceny. Strona 3
2. DANE UZUPEŁNIAJĄCE O AKTYWACH Rzeczowe aktywa trwałe Nazwa środka trwałego Wartości niematerialne i prawne Grunty Nieruchomości Maszyny i aparaty ogólnego zastosowania Środki transportu Rok 2010 2499,10 Zwiększenie Zmniejszenie Rok 2011 2 499,10 Pozostałe środki trwałe Razem: 2 499,10 2 499,10 Umorzenie środków trwałych: Nazwa środka trwałego Wartości niematerialne i prawne Rok 2010 Zwiększenie Zmniejszenie Rok 2011 2 499,10 2 499,10 Grunty Nieruchomości Maszyny i aparaty ogólnego zastosowania Środki transportu Pozostałe środki trwałe Razem: 2 499,10 2 499,10 Fundacja posiada wartości niematerialne i prawne całkowicie umorzone, które stanowią licencje na użytkowanie oprogramowania komputerowego. Wartość początkową posiadanych wartości niematerialnych i prawnych stanowi kwota 2 499,10 zł. Wartości niematerialne i prawne stanowią własność Fundacji. Strona 4
Wyposażenie biura (meble, sprzęt komputerowy itp.) zostały przekazane przez Fundatora, Polskie Stowarzyszenie Pedagogów i Animatorów KLANZA na podstawie umowy użyczenia w nieodpłatne użytkowanie. Wartość przekazanego wyposażenia została wyceniona na kwotę 1 662,00 zł Aktywa obrotowe Należności krótkoterminowe 1 Rozrachunki z wolontariuszami 95,78 0,00 2 Rozrachunki z dostawcami 203,99 10,00 3 Rozrachunki z dostawcami PGNiG 1 709,45 2 380,49 4 Naliczony podatek VAT do rozliczenia w następnym okresie 14 492,19 15 016,25 5 Rozliczenie z Urzędem Skarbowym z tytułu VAT 80 069,00 36 682,00 6 Należności od pracowników z tytułu 0,00 nadpłaconych wynagrodzeń 1500,01 Razem 96 570,41 55 588,75 Inwestycje krótkoterminowe 1 Środki pieniężne w kasie 31 458,75 16,72 2 Środki pieniężne na bieżących rachunkach bankowych 3 Środki pieniężne na rachunku bankowym projektu Własność-Jasność 4 Środki pieniężne na rachunku bankowym Fundacji PGNiG im. Ignacego Łukasiewicza 205 995,71 235 908,46 69 164,74 2 051,15 21 534,11 15 385,36 5 Środki pieniężne na rachunku bankowym projektu IBM 0,00 20 986,40 Razem 328 153,30 274 348,09 3. DANE UZUPEŁNIAJĄCE O PASYWACH Fundusz własny Fundacji Fundusz własny obejmuje wynik finansowy za rok obrotowy stanowiący nadwyżkę przychodów nad kosztami. Strona 5
Wynik finansowy nadwyżka przychodów nad kosztami Fundacji - w kwocie 140 454,62 zł. zostanie przeznaczony na działalność statutową Fundacji. Zobowiązania krótkoterminowe 1 Rozrachunki z wolontariuszami 20 732,23 36 691,86 projektu PAFW 2 Rozrachunki z dostawcami 18 763,26 32 916,69 3 Rozrachunki z dostawcami z tytułu 10 054,01 19 931,98 projektu PGNiG 4 Rozrachunki z wolontariuszami i 0,00 7 809,14 dostawcami z tytułu pozostałych projektów 5 Zobowiązania z tytułu podatku PIT 4 3 398,53 3 149,60 6 Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 5 096,68 4 678,76 7 Zobowiązania z tytułu ZUS 14 526,37 10 457,11 8 Pozostałe rozrachunki z pracownikami 288,64 669,82 Razem 72 859,72 116 304,96 Rozliczenia międzyokresowe przychodów 1 Otrzymana zaliczka na dotację z 60 000,00 Polsko Amerykańskiej Fundacji Wolności, która zostanie wydatkowana w przyszłym roku. 2 Nadwyżka otrzymanej dotacji z 13 177,26 IBM Polska Sp. z o.o. nad wydatkami związanymi z jej wykorzystaniem Razem 0,00 73 177,26 4. WYJAŚNIENIA DO RACHUNKU WYNIKÓW Przychody z działalności statutowej 1 Dotacja ze źródeł publicznych 116 777,66 129 408,33 Strona 6
Ministerstwo Skarbu Państwa 2 Dotacja ze źródeł publicznych 0,00 58 414,00 Ministerstwo Edukacji Narodowej 3 Polsko Amerykańska Fundacja 1 760 800,00 1 810 800,00 Wolności umowa dotacji 4 Fundacja PGNiG im. Ignacego 300 000,00 275 000,00 Łukasiewicza umowa dotacji 5 Firma IBM Polska Sp. z o.o - 9 000,00 7 822,74 umowa dotacji 6 Fundacja Rozwoju Systemu 0,00 10 668,32 Edukacji umowa dotacji 7 ATChristie Sp. z o.o. sp.k. 0,00 31 656,15 umowa dotacji 8 Fundacja Banku Zachodniego 0,00 8 000,00 WBK S.A. umowa dotacji 9 Różnica pomiędzy przychodami a kosztami ustalona w rachunku 0,00 351 863,99 wyniku roku poprzedniego Razem 2 186 577,66 2 683 633,53 Pozostałe przychody operacyjne Zaokrąglenia rozrachunków 19,03 39,97 Przychody finansowe Odsetki od środków na rachunku bankowym- lokata krótkoterminowa 2 297,07 8,86 Koszty realizacji zadań statutowych 1 Dotacja ze źródeł publicznych Ministerstwo Skarbu Państwa 2 Dotacja ze źródeł publicznych Ministerstwa Edukacji Narodowej 3 Polsko Amerykańska Fundacja Wolności - dotacja 4 Fundacja PGNiG im. Ignacego Łukasiewicza - dotacja 116 783,66 129 408,33 0,00 58 414,00 1 133 759,37 1 460 682,47 215 973,36 354 640,70 Strona 7
5 Firma IBM Polska Sp. z o.o - 0,00 16 822,74 dotacja 6 Fundacja Rozwoju Systemu 0,00 10 645,01 Edukacji - dotacja 7 AtChristie Sp. z o.o.sp.k. - 0,00 31 643,15 dotacja 8 Fundacja Banku Zachodniego 0,00 8 000,00 WBK S.A. - dotacja Razem 1 466 516,39 2 070 256,40 Koszty administracyjne 31.12.2010 31.12.2011 370 490,63 472 897,05 Pozostałe koszty operacyjne 1 Zaokrąglenia z rozrachunków 22,75 66,72 Koszty finansowe 1 Odsetki budżetowe 0,00 7,57 Struktura rachunku wyników Wyszczególnienie Rok 2010 Rok 2011 Przychody 2 188 893,76 2 683 682,36 Koszty 1 837 029,77 2 543 227,74 Nadwyżka przychodów nad kosztami 351 863,99 140 454,62 5. ROZLICZENIE GŁÓWNYCH POZYCJI RÓŻNIĄCYCH PODSTAWĘ OPODATKOWANIA PODATKIEM DOCHODOWYM OD WYNIKU FINANSOWEGO BRUTTO Strona 8
Nazwa Rok 2010 Rok 2011 I - II - - - Przychody wykazane w rachunku wyników 2 188 893,76 2 683 682,36 Nadwyżka przychodów nad kosztami roku 2010-351 863,99 + Nieodpłatne świadczenia 1 662,00 1 662,00 Otrzymane dotacje w części dot. + wydatkowania w roku przyszłym 73 177,26 Przychód do opodatkowania 2 190 555,76 2 406 657,63 Koszty wykazane w rachunku wyników 1 837 029,77 2 543 227,74 Koszty realizacji projektu dofinansowanego ze środków Polsko Amerykańskiej Fundacji Wolności art. 16 ust 1 pkt. 58 1 504 250,00 1 933 579,52 Koszty realizacji projektu dofinansowanego z Ministerstwa Skarbu Państwa art. 16 ust 1 pkt. 58 116 783,66 129 408,33 Koszty realizacji projektu dofinansowanego z Ministerstwa Edukacji Narodowej art. 16 ust 1 pkt.58 0,00 58 414,00 - Zapłacone odsetki budżetowe Koszty uzyskania przychodu 0,00 7,57 215 996,11 421 818,32 III IV Dochód wg. PDOP 1 974 559,65 1 984 839,31 Dochody (przychody) wolne (art. 17 ust. 1 pkt. 23) dotacja Polsko Amerykańska 1 760 800,00 1 870 800,00 Fundacja Wolności Dochody (przychody) wolne (art. 17 ust. 1 pkt. 47) dotacja Ministerstwo Skarbu 116 777,66 114 039,31 Państwa i Ministerstwa Edukacji Narodwej Dochody (przychody) wolne (art. 17 ust. 1 pkt. 4), w tym: 96 981,99 środki na realizację zadań statutowych 9 000,00 uzyskane od IBM Polska Sp. z o. o. środki na realizację zadań statutowych 84 026,64 uzyskane od Fundacji PGNiG S.A. dochód wypracowany przez Fundację 2 293,35ł Rozwoju Wolontariatu w roku 2010 dochód z tytułu nieodpłatnych świadczeń 1 662,00 Fundacja korzysta ze zwolnienia z opodatkowania podatkiem dochodowym od osób prawnych na podstawie art. 17 Ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych pkt. 1 ust 4 w części przeznaczonej na działalność statutową. Strona 9
6. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA Średnioroczne zatrudnienie na podstawie umów o pracę w roku obrotowym wyniosło: Rok 2010 8 Rok 2011 8,5 Fundacja zatrudniała pracowników na stanowiskach administracyjnych przy realizacji zadań statutowych. Kwota wynagrodzeń z tytułu umów o pracę wyniosła : Rok 2010-319 428,91 zł. ROK 2011 419 349,08 zł. Fundacja zwolniona jest z podatku dochodowego osób fizycznych od wynagrodzeń wypłacanych ze środków otrzymanych od Polsko Amerykańska Fundacja Wolności na podstawie art. 21 ust. 1 pkt. 46. Członkowie Zarządu i Rady Fundacji nie pobierali wynagrodzenia z tytułu pełnionych funkcji. Fundacja nie udzielała gwarancji, poręczeń, nie posiada zobowiązań warunkowych. Nie występują umowy nie uwzględnione w bilansie. 06 października 2011 roku Fundacja podpisała umowę na prowadzenie ksiąg handlowych przez Alicję Sienkiewicz Usługi Księgowe AS z siedzibą w Lublinie przy ulicy Czechowskiej 4. Zgodnie z tą umową księgi handlowe prowadzone są w siedzibie biura rachunkowego. Po zakończeniu miesiąca zaksięgowane dokumenty źródłowe są przekazywane do przechowywania Fundacji w jej siedzibie. Fundacja nie udzielała pożyczek i świadczeń osobom wchodzących w skład organów zarządzających. Po dniu bilansowym nie wystąpiły żadne znaczące zdarzenia nieuwzględnione w sprawozdaniu finansowym. Lublin 15.06.2012 r. Sporządził: Alicja Sienkiewicz Strona 10
BILANS na dzień 31-12-2011 r. Bilans sporządzony z załącznikiem do rozporządzenia Ministra Finansów z 15.11.2001(Dz.U. 137. poz.1539 REGON: 060585695 Wiersz Aktywa Stan na Wiersz Pasywa Stan na 1 2 2010 2011 1 2 2010 2011 A Aktywa trwałe - - A Fundusze własne 351 863,99 140 454,62 I Wartości niematerialne i prawne - - I Fundusz statutowy II Rzeczowe aktywa trwałe - - II Fundusz z aktualizacji wyceny - - III Należności długoterminowe - - III Wynik finansowy netto za rok obrotowy 351 863,99 140 454,62 IV Inwestycje długoterminowe - - 1 Nadwyżka przychodów nad kosztami (wielkość dodatnia) 351 863,99 140 454,62 V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe - - 2 Nadwyżka kosztów nad przychodami (wielkość ujemna) - - B Aktywa obrotowe 424 723,71 329 936,84 B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 72 859,72 189 482,22 I Zapasy rzeczowych aktywów obrotowych - - I Zobowiązania długoterminowe z tyt. Kredytów i pożyczek - - II Należności krótkoterminowe 96 570,41 55 588,75 II Zobowiązania krótkoterminowe i fundusze specjalne 72 859,72 116 304,96 III Inwestycje krótkoterminowe 328 153,30 274 348,09 1 Kredyty i pożyczki 1 Środki pieniężne 328 153,30 274 348,09 2 Inne zobowiązania 72 859,72 116 304,96 2 Pozostałe aktywa finansowe - - 3 Fundusze specjalne - - Krótkoterminowe rozliczenia C międzyokresowe III Rezerwy na zobowiazania - - IV Rozliczenia międzyokresowe 73 177,26 Rozliczenia międzyokresowe 1 przychodów 73 177,26 2 Inne rozliczenia międzyokresowe - Suma bilansowa 424 723,71 329 936,84 Suma bilansowa 329 936,84 Data sporządzenia: 15-06-2012 r. Sporządził: Alicja Sienkiewicz Podpisy: 0
RACHUNEK WYNIKÓW REGON: 060585695 sporządzony za okres 01.01.2011-31.12.2011 Rachunek wyników sporządzony zgodnie z załącznikiem do rozporządzenia Ministra Finansów z 15.11.2001(Dz. U. 137 poz.1539) Pozycja Wyszczególnienie Kwota za rok obrotowy Kwota za rok obrotowy 2010 2011 1 2 3 4 A. Przychody z działalności statutowej 2 186 577,66 2 683 633,53 I. Składki brutto określone statutem II. Inne przychody określone statutem 2 186 577,66 2 683 633,53 B. Koszty realizacji zadań statutowych 1 466 516,39 2 070 256,40 C. Wynik finansowy na działalności statutowej (wielkość dodatnia lub ujemna) (A-B) 720 061,27 613 377,13 D. Koszty administracyjne 370 490,63 472 897,05 1 Zużycie materiałów i energii 13 335,21 7 402,58 2 Usługi obce 37 726,51 43 040,03 3 Podatki i opłaty 4 Wynagrodzenia oraz ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 319 428,91 422 454,44 5 Amortyzacja 6 Pozostałe E. Pozostałe przychody (nie wymienione w pozycji A i G) 19,03 39,97 F. Pozostałe koszty (nie wymienione w poz. B, D i H) 22,75 66,72 G. Przychody finansowe 2 297,07 8,86 H. Koszty finansowe 7,57 I. Wynik finansowy brutto na całokształcie działalności (wielkość dodatnia lub ujemna) (C-D+E-F+G-H) 351 863,99 140 454,62 J. Zyski i straty nadzwyczajne - - I. Zyski nadzwyczajne - wielkość dodatnia II. Straty nadzwyczajne - wielkość ujemna K. Wynik finansowy ogółem (I+J) 351 863,99 140 454,62 I. Różnica zwiększająca koszty roku następnego (wielkość ujemna) II. Różnica zwiększająca przychody roku następnego (wielkość dodatnia) 351 863,99 140 454,62 Data sporządzenia: 15-06-2012 r. Podpisy: Sporządzający: Alicja Sienkiewicz