Dane dotyczące jednostki oraz okresu sprawozdawczego i formy sprawozdania finansowego Nazwa jednostki Ulica, nr budynku, [nr lokalu] Przetwórstwo Tworzyw Sztucznych PlastBox SA ul. Witolda Lutosławskiego 17 A Kod pocztowy 76200 Miejscowość Słupsk DATA POCZĄTKOWA DATA KOŃCOWA Bieżący okres sprawozdawczy 20140101 20141231 Poprzedni okres sprawozdawczy 20130101 20131231 Data zatwierdzdenia sprawozdania finansowego do publikacji 20150317 Waluta sprawozdawcza Poziom zaokrągleń zastosowany w sprawozdaniu finansowym złoty polski (PLN) tysiące
PRZETWÓRSTWO TWORZYW SZTUCZNYCH PLASTBOX SA SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2014 ROKU Słupsk, 17 marzec 2015 roku
Przetwórstwo Tworzyw Sztucznych PlastBox SA INFORMACJE OGÓLNE Informacje o Spółce Przetwórstwo Tworzyw Sztucznych PlastBox S.A. prowadzi działalność w formie spółki akcyjnej od 22 czerwca 1999 roku. Siedziba Spółki mieści się w Słupsku przy ul. Lutosławskiego 17 a. Spółka wpisana jest do Krajowego Rejestru Sądowego pod nr KRS 0000139210, postanowieniem Sądu Rejonowego GdańskPółnoc w Gdańsku, XVI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego z dnia 14.11.2002 r. Podstawowym przedmiotem działalności Spółki według PKD 2222 Z, jest produkcja opakowań z tworzyw sztucznych. Klasa ta obejmuje produkcję wiader i skrzynek plastikowych. Oferta produkcyjna Spółki skierowana jest do odbiorców z przemysłu chemicznego (farb i lakierów) i spożywczego. Według klasyfikacji działalności przyjętej przez GPW S.A., Spółka działa w sektorze przemysłu chemicznego. Skład osobowy Zarządu na dzień 31.12.2014 r.: Grzegorz Pawlak Andrzej Sadowski Prezes Zarządu, Członek Zarządu. Skład osobowy Zarządu na dzień publikacji sprawozdania: Grzegorz Pawlak Andrzej Sadowski Prezes Zarządu, Członek Zarządu. Skład osobowy Rady Nadzorczej na dzień 31.12.2014 r.: Antoni Taraszkiewicz Zbigniew Syzdek Dariusz Głażewski Thomas Hagen Adrian Moska Przewodniczący Rady Nadzorczej, Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej, Członek Rady Nadzorczej, Członek Rady Nadzorczej, Członek Rady Nadzorczej, Skład osobowy Rady Nadzorczej na dzień publikacji sprawozdania: Dariusz Głażewski Zbigniew Syzdek Adrian Moska Wojciech Hoffmann Adam Laskowski Przewodniczący Rady Nadzorczej, Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej, Członek Rady Nadzorczej, Członek Rady Nadzorczej, Członek Rady Nadzorczej. Czas działania Spółki nie jest oznaczony. Sprawozdanie finansowe obejmuje dane za okres od 01.01 do 31.12.2014 roku. Porównywalne dane finansowe prezentowane są za okres 01.01. do 31.12.2013 r. W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem Spółka nie uczestniczyła w procesach łączenia i podziału podmiotów gospodarczych. Sprawozdanie finansowe za prezentowany okres zostało sporządzone przy założeniu, że działalność gospodarcza Spółki będzie kontynuowana w dającej się przewidzieć przyszłości i nie istnieją żadne przesłanki wskazujące na zagrożenie tej działalności. W prezentowanym sprawozdaniu nie dokonywano korekt z tytułu ewentualnych zastrzeżeń w opinii do sprawozdań finansowych minionych okresów, wydanych przez podmioty uprawnione do badania sprawozdania finansowego. Rachunek zysków i strat sporządzany jest w wariancie kalkulacyjnym. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzany jest metodą pośrednią. Zgodność sprawozdania finansowego z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, waluta sprawozdawcza oraz zastosowany poziom zaokrągleń Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01.01 do 31.12.2014 roku zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości/Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) oraz związanych z nimi interpretacji ogłoszonych w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej. Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Spółki za rok zakończony dnia 31 grudnia 2013 roku, z wyjątkiem zastosowania następujących zmian do standardów oraz nowych interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu 1 stycznia 2014 roku: MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2014 roku lub później, Standard wprowadza jeden model konsolidacji dla wszystkich jednostek oparty o zasadę kontroli, niezależnie od charakteru przedmiotu inwestycji; definiuje pojęcie kontroli jako czynnika determinującego, czy jednostka powinna zostać objęta skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym. Zastosowanie nowego standardu nie miało wpływu na sytuację finansową, wyniki działalności ani też na zakres informacji prezentowanych w sprawozdaniu finansowym Spółki. MSSF 11 Wspólne przedsięwzięcia mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2014 roku lub później, Standard eliminuje kategorię aktywów współkontrolowanych, pozostawiając tylko rozróżnienie między wspólnym działaniem a wspólnym przedsięwzięciem. Kładzie nacisk na prawa i obowiązki wynikające ze wspólnej umowy niezależnie od jej formy prawnej oraz eliminuje niekonsekwencje w raportowaniu poprzez określenie metody rozliczania udziałów we wspólnie kontrolowanych jednostkach. Aktualnie w Spółce nie występują wspólne ustalenia umowne, zastosowanie nowego standardu nie miało wpływu na sytuację finansową ani wyniki działalności Spółki 3
Przetwórstwo Tworzyw Sztucznych PlastBox SA MSSF 12 Ujawnianie informacji na temat udziałów w innych jednostkach mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2014 roku lub później, Standard zawiera wymogi ujawnień informacyjnych na temat powiazań pomiędzy podmiotami. Celem jest wyznaczenie takiego zakresu ujawniania informacji, by użytkownicy sprawozdań finansowych mogli ocenić podstawę sprawowania kontroli, ewentualne ograniczenia dotyczące aktywów i zobowiązań podlegających konsolidacji, ekspozycję na ryzyko związane z inwestycjami w jednostkach strukturyzowanych wyłączonych z konsolidacji oraz poziom zaangażowania w działalność jednostek podlegających konsolidacji w formie udziałów niedających kontroli. Zastosowanie nowego standardu nie miało wpływu na sytuację finansową, wyniki działalności ani też na zakres informacji prezentowanych w sprawozdaniu finansowym Spółki. MSR 27 Jednostkowe sprawozdania finansowe mający zastosowanie dla okresów rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2014 lub później, Standard zawiera wymogi w zakresie prezentacji oraz ujawnień w jednostkowym sprawozdaniu finansowym inwestycji w jednostkach stowarzyszonych, zależnych oraz we wspólnych przedsięwzięciach. Standard zastąpił dotychczasowy MSR 27 Skonsolidowane i jednostkowe sprawozdania finansowe. Zastosowanie nowego standardu nie miało wpływu na sytuację finansową, wyniki działalności ani też na zakres informacji prezentowanych w sprawozdaniu finansowym Spółki. MSR 28 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólne przedsięwzięcia mający zastosowanie dla okresów rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2014 lub później, Nowy standard dotyczy rozliczania inwestycji w jednostkach stowarzyszonych. Określa również wymogi stosowania metody praw własności w inwestycjach w jednostkach stowarzyszonych oraz we wspólnych przedsięwzięciach. Standard zastąpił dotychczasowy MSR 28 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych. Zastosowanie nowego standardu nie miało wpływu na sytuację finansową, wyniki działalności ani też na zakres informacji prezentowanych w sprawozdaniu finansowym Spółki. Zmiany do MSR 32 Instrumenty finansowe: prezentacja: Kompensowanie aktywów finansowych i zobowiązań finansowych mające zastosowanie dla okresów rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2014 lub później, Zmiany są reakcja na istniejące niespójności w stosowaniu kryteriów kompensowania zawartych w MSR 32. Zastosowanie tych zmian nie miało wpływu na sytuację finansową, wyniki działalności ani też na zakres informacji prezentowanych w sprawozdaniu finansowym Spółki. Zmiany do MSR 36 Ujawnienia dotyczące wartości odzyskiwalnej aktywów niefinansowych mające zastosowanie dla okresów rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2014 lub później, Zmiany skutkują modyfikacją zakresu ujawnień w odniesieniu do utraty wartości aktywów niefinansowych, m.in. wymagają ujawnienia wartości odzyskiwalnej aktywa (ośrodka wypracowującego przepływy pieniężne) tylko w okresach, w których ujęto utratę wartości lub jej odwrócenie w odniesieniu do danego aktywa (lub ośrodka). Ponadto, ze zmienionego standardu wynika,że wymagany będzie szerszy i bardziej precyzyjny zakres ujawnień w przypadku ustalenia wartości odzyskiwalnej jako wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży, a w przypadku ustalenia wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży z wykorzystaniem techniki ustalania wartości bieżącej w oparciu o zdyskontowane przepływy pieniężne konieczne będzie podanie informacji o zastosowanej stopie dyskonta (w przypadku ujęcia utraty wartości lub jej odwrócenia). Zmiany dostosowują też zakres ujawnień odnośnie wartości odzyskiwalnej niezależnie od tego, czy została ona ustalona jako wartość użytkowa, czy wartość godziwa pomniejszona o koszty sprzedaży. Zastosowanie tych zmian nie miało wpływu na sytuację finansową, wyniki działalności ani też na zakres informacji prezentowanych w sprawozdaniu finansowym Spółki. Zmiany do MSR 39 Odnowienie instrumentów pochodnych i kontynuacja rachunkowości zabezpieczeń mające zastosowanie dla okresów rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2014 lub później, Zmiany umożliwiają kontynuowanie stosowania rachunkowości zabezpieczeń (pod pewnymi warunkami), w przypadku, gdy instrument pochodny, będący instrumentem zabezpieczającym, jest odnawiany w wyniku regulacji prawnych, a w wyniku zmiany następuje zmiana instytucji rozliczeniowej. Zmiany w MSR 39 są efektem zmian prawnych w wielu krajach, których skutkiem było obowiązkowe rozliczenie istniejących pozagiełdowych instrumentów pochodnych i ich odnowienie poprzez umowę z centralną instytucją rozliczeniową. Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń, dlatego zmiana nie będzie miała wpływu na sytuację finansową ani wyniki działalności Spółki. Zmiany do MSSF 10, MSSF 11 i MSSF 12 Przepisy przejściowe mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2014 roku lub później, Wskazówki zawierają dodatkowe informacje odnośnie zastosowania MSSF 10, MSSF 11 i MSSF 12, w tym prezentacji danych porównawczych w przypadku pierwszego zastosowania wyżej wymienionych standardów. Wprowadzone zmiany nie miały wpływu na sytuację finansową ani wyniki działalności Spółki. Zmiany do MSSF 10, MSSF 12 oraz MSR 27 Jednostki inwestycyjne mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2014 roku. Wskazówki zawierają inne zasady odnośnie zastosowania MSSF 10 i MSSF 12 w przypadku jednostek o charakterze funduszy inwestycyjnych. Powyższe zmiany nie dotyczą działalności Spółki. Zastosowanie tych zmian nie miało wpływu na sytuację finansową, wynik działalności Spółki, ani też na zakres informacji prezentowanych w sprawozdaniu finansowym Spółki. Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie. Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie: MSSF 9 Instrumenty Finansowe (opublikowano dnia 24 lipca 2014) mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2018 roku lub później do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE, KIMSF 21 Opłaty publiczne (opublikowano dnia 20 maja 2013) mająca zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2014 roku lub później, w UE mający zastosowanie najpóźniej dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 17 czerwca 2014 roku lub późnej, Zmiany do MSR 19 Programy określonych świadczeń: Składki pracownicze (opublikowano dnia 21 listopada 2013) mająca zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 lipca 2014 roku lub później; w UE mające zastosowanie najpóźniej dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 lutego 2015 roku lub później, Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 20102012 (opublikowano dnia 12 grudnia 2013) niektóre ze zmian mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 lipca 2014 roku lub później, a niektóre prospektywnie dla transakcji mających miejsce dnia 1 lipca 2014 roku lub później; w UE mające zastosowanie najpóźniej dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 lutego 2015 roku lub później, Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 20112013 (opublikowano dnia 12 grudnia 2013) mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 lipca 2014 roku lub później; w UE mające zastosowanie najpóźniej dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2015 roku lub później, MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe (opublikowano dnia 30 stycznia 2014) mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później nie podjęto decyzji odnośnie terminu, w którym EFRAG przeprowadzi poszczególne etapy prac prowadzących do zatwierdzenia niniejszego standardu do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE, 4
Przetwórstwo Tworzyw Sztucznych PlastBox SA Zmiany do MSSF 11 Rozliczenie nabycia udziału we wspólnej działalności (opublikowano dnia 6 maja 2014) mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE, Zmiany do MSR 16 oraz MSR 38 Wyjaśnienie dopuszczalnych metod amortyzacji (opublikowano dnia 12 maja 2014) mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE, MSSF 15 Przychody z tytułu umów z klientami (opublikowano dnia 28 maja 2014) mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2017 roku lub później do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE, Zmiany do MSR 16 i MSR 41 Rolnictwo: rośliny produkcyjne (opublikowano dnia 30 czerwca 2014) mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE, Zmiany do MSR 27 Metoda praw własności w jednostkowym sprawozdaniu finansowym (opublikowano dnia 12 sierpnia 2014) mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE, Zmiany do MSSF 10 i MSR 28 Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem (opublikowano dnia 11 września 2014) mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE, Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 20122014 (opublikowano dnia 25 września 2014) mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE, Zmiany do MSSF 10, MSSF 12 i MSR 28 Jednostki inwestycyjne: Zastosowanie wyjątku dotyczącego konsolidacji (opublikowano dnia 18 grudnia 2014) mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później nie podjęto decyzji odnośnie terminu, w którym EFRAG przeprowadzi poszczególne etapy prac prowadzących do zatwierdzenia niniejszych zmian do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE, Zmiany do MSR 1 Ujawnienia (opublikowano dnia 18 grudnia 2014) mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji Zarząd nie przewiduje, aby wprowadzenie powyższych standardów oraz interpretacji miało istotny wpływ na stosowane przez Spółkę zasady (politykę) rachunkowości. Zarząd Spółki potwierdza, że prezentowane sprawozdanie finansowe w sposób rzetelny przedstawia sytuację finansową, wyniki oraz przepływy środków pieniężnych. Walutą sprawozdawczą i prezentacji niniejszego sprawozdania finansowego jest złoty polski, a wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). Zatwierdzenie sprawozdania finansowego Niniejsze sprawozdanie finansowe Przetwórstwo Tworzyw Sztucznych PlastBox SA zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd pod datą 17 marca 2015 roku STOSOWANE ZASADY RACHUNKOWOŚCI Zasady rachunkowości Sprawozdanie finansowe jest sporządzone zgodnie z koncepcją kosztu historycznego, za wyjątkiem aktualizacji wyceny niektórych aktywów trwałych i instrumentów finansowych. Najważniejsze zasady rachunkowości stosowane przez Spółkę przedstawione zostały poniżej. Wartości niematerialne Wycena na dzień przyjęcia Wartość początkową wartości niematerialnych stanowi cena nabycia lub koszt wytworzenia. Wycena po początkowym ujęciu Na dzień bilansowy wartości niematerialne wycenia się według cen nabycia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne których łączna wartość stanowi umorzenie, a także o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Amortyzacja Spółka stosuje liniową metodę amortyzacji wartości niematerialnych. Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się przez okres 2 do 5 lat. Wartości niematerialne o wartości początkowej do 3.500,00 zł amortyzowane są jednorazowo w miesiącu następującym po miesiącu przyjęcia do użytkowania. Wartości niematerialne o wartości początkowej powyżej 3.500,00 zł amortyzowane są w oparciu o stawki ustalone na podstawie szacowanego okresu ekonomicznej użyteczności. Okresy ekonomicznej użyteczności podlegają okresowej weryfikacji (nie rzadziej niż na koniec każdego roku obrotowego). 5
Przetwórstwo Tworzyw Sztucznych PlastBox SA Aktualizacja wartości z tytułu trwałej utraty wartości Weryfikacja wartości niematerialnych pod kątem trwałej utraty wartości następuje, jeżeli zaistniały zdarzenia bądź zaszły zmiany wskazujące na to, że wartość bilansowa wartości niematerialnych może nie być możliwa do odzyskania. Weryfikacja następuje jednak nie rzadziej niż na koniec każdego roku obrotowego. Rzeczowe aktywa trwałe Wycena na dzień przyjęcia Wartość początkową rzeczowych aktywów trwałych stanowi cena nabycia lub koszt wytworzenia. Wycena po początkowym ujęciu Na dzień bilansowy środki trwałe, z wyłączeniem gruntów, wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne których łączna wartość stanowi umorzenie, a także o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Grunty wyceniane są w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Koszty poniesione po początkowym ujęciu (wprowadzeniu środka trwałego do użytkowania) takie jak koszty napraw, przeglądów, opłaty eksploatacyjne, wpływają na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w którym zostały poniesione. Koszty, w przypadku, których możliwe jest wykazanie, że powodują one zwiększenie oczekiwanych przyszłych korzyści ekonomicznych z tytułu posiadania danego środka trwałego ponad korzyści przyjmowane pierwotnie, zwiększają wartość tego środka trwałego. Amortyzacja Metodę amortyzacji liniowej stosuje się do wszystkich rzeczowych aktywów trwałych, chyba, że zachodzą przesłanki pozwalające uznać, że zastosowanie innej metody amortyzacji pozwoliłoby na rzetelniejsze odzwierciedlenie zarówno korzyści ekonomicznych czerpanych z danego środka trwałego jaki i jego zużycia. Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się przez okres: dla budynków i budowli od 10 do 50 lat, dla maszyn i urządzeń od 2 do 27 lat, dla środków transportu od 2 do 10 lat, dla pozostałych środków trwałych od 5 do 15 lat. Przy ustalaniu okresu amortyzacji i rocznej stawki amortyzacyjnej dla rzeczowych aktywów trwałych o wartości powyżej 3.500,00 zł uwzględnia się szacowany okres użytkowania danego środka trwałego. Poprawność stosowanych stawek amortyzacji rzeczowych aktywów trwałych jest okresowo (nie rzadziej niż na koniec każdego roku obrotowego) weryfikowana. Weryfikacja ta polega na analizie okresów użytkowania wszystkich środków trwałych kontrolowanych przez Spółkę. Zmiany stawek amortyzacyjnych dokonywane są od kolejnego okresu sprawozdawczego. Przedmioty o okresie używania dłuższym niż rok, lecz o wartości jednostkowej nie przekraczającej 3.500 zł, amortyzuje się pod datą zakupu w pełnej wartości początkowej. Środki trwałe w budowie, podobnie jak prawo wieczystego użytkowania gruntów, nie są amortyzowane. Aktualizacja wartości z tytułu trwałej utraty wartości Jeżeli istnieją przesłanki wskazujące na to, że wartość bilansowa przekracza szacowaną wartość odzyskiwalną, wówczas wartość aktywów bądź ośrodków wypracowujących środki pieniężne jest obniżana do poziomu wartości odzyskiwalnej. Wartość odzyskiwalna rzeczowych aktywów trwałych odpowiada wyższej z dwóch wartości: cenie sprzedaży lub wartości użytkowej. Do ustalenia wartości odzyskiwalnej Spółka szacuje przyszłe przepływy pieniężne związane z tym rzeczowym aktywem trwałym, bądź (jeżeli nie wypracowuje on przepływów pieniężnych w sposób samodzielny) z ośrodkiem wypracowującym takie przepływy pieniężne. Użytkowanie wieczyste Prawo wieczystego użytkowania gruntu jednostka ujmuje w księgach jako środki trwałe, które nie podlegają amortyzacji. Wartość początkową ustala się w oparciu o cenę nabycia. Na dzień bilansowy wycenia się według ceny nabycia pomniejszonej o odpis z tytułu trwałej utraty wartości. Leasing Umowy leasingu finansowego, które przenoszą na Spółkę zasadniczo całe ryzyko i wszystkie pożytki wynikające z posiadania przedmiotu leasingu, są aktywowane na dzień rozpoczęcia leasingu według niższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej środka stanowiącego przedmiot leasingu lub wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych. Opłaty leasingowe są rozdzielane pomiędzy koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowiązań w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek od pozostałego do spłaty zobowiązania. Koszty finansowe są ujmowane bezpośrednio w rachunku zysków i strat. Aktywowane środki trwałe użytkowane na mocy umów leasingu finansowego są amortyzowane przez okres użytkowania środka trwałego. 6
Przetwórstwo Tworzyw Sztucznych PlastBox SA Umowy leasingowe, zgodnie, z którymi leasingodawca zachowuje zasadniczo całe ryzyko i wszystkie pożytki wynikające z posiadania przedmiotu leasingu, zaliczane są do umów leasingu operacyjnego. Opłaty leasingowe z tytułu leasingu operacyjnego odpisywane są w koszty rachunku zysków i strat metodą liniową przez okres trwania leasingu. Korzyści otrzymane i należne jako zachęta do zawarcia umowy leasingu operacyjnego odnoszone są w rachunek zysków i strat przy zastosowaniu metody liniowej w okresie wynikającym z umowy leasingu. Nieruchomości inwestycyjne Nieruchomości inwestycyjne obejmują aktywa nabyte przez Spółkę w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych wynikających z przyrostu ich wartości, uzyskania z nich przychodów w postaci odsetek, dywidendy lub innych pożytków. Nieruchomość inwestycyjna to nieruchomość (grunt, budynek lub część budynku albo oba te elementy), którą właściciel lub leasingobiorca w leasingu finansowym traktuje jako źródło przychodów z czynszów lub utrzymuje w posiadaniu ze względu na przyrost ich wartości, względnie obie te korzyści, przy czym nieruchomość taka nie jest: a) wykorzystywana przy produkcji, dostawach towarów, świadczeniu usług lub czynnościach administracyjnych, ani też b) przeznaczona na sprzedaż w ramach zwykłej działalności jednostki. Wycena na dzień przyjęcia Na dzień przyjęcia nieruchomości inwestycyjne wycenia się według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Wycena po początkowym ujęciu Nieruchomości inwestycyjne wycenia się w wartości godziwej. Zyski lub straty wynikające ze zmian wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych ujmuje się w rachunku zysków i strat w tym okresie, w którym powstały. Spółka dokonuje korekty wyceny wartości godziwej, jeżeli zaistnieją przesłanki wskazujące na to, że wartość bilansowa nieruchomości inwestycyjnych może znacząco odbiegać od ich wartości godziwej na dany dzień bilansowy. Wówczas wycena przeprowadzana jest przez niezależnego rzeczoznawcę. Udziały w jednostkach zależnych Inwestycje w jednostkach zależnych, nie zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży ujmuje się w sprawozdaniu jednostkowym w cenie nabycia. Inwestycje w jednostkach zależnych ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym według metody konsolidacji pełnej. Zapasy Zapasy rzeczowych składników majątku obrotowego obejmują: materiały nabyte na własne potrzeby, towary nabyte w celu odsprzedaży, produkcję w toku produkty gotowe. Wycena materiałów i towarów na dzień przyjęcia Na dzień przyjęcia materiały wyceniane są w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia nie wyższych od możliwej do uzyskania ceny sprzedaży netto. Na cenę nabycia lub koszt wytworzenia zapasów składają się wszystkie koszty zakupu, koszty przetworzenia oraz inne koszty poniesione w trakcie doprowadzania zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu. po początkowym ujęciu Rozchód materiałów i towarów wyceniany jest przy użyciu metody FIFO (pierwsze przyszło pierwsze wyszło). Na dzień bilansowy wartość stanu końcowego materiałów i towarów wycenia się według cen nabycia lub wytworzenia nie wyższych od cen ich sprzedaży netto na dzień bilansowy. Wycena wyrobów gotowych Wyroby gotowe wyceniane są na dzień przyjęcia według rzeczywistego kosztu wytworzenia. Rzeczywisty techniczny koszt wytworzenia zawiera: a) koszty surowców wg rozliczeń zużycia Koszt surowców wg normatywów zużyć surowców dla wyrobu gotowego zawarty jest w strukturach produkcyjnych w systemie ERP Microsoft Dynamics NAV, na jego podstawie określane jest zapotrzebowanie na poszczególne materiały oraz surowce produkcyjne po kosztach wg kolejności FIFO. b) koszty amortyzacji gniazd produkcyjnych (wg czasu produkcji na danym gnieździe produkcyjnym) 7
Przetwórstwo Tworzyw Sztucznych PlastBox SA Zidentyfikowane koszty amortyzacji na poszczególnym gnieździe produkcyjnym t.j. koszty amortyzacji maszyn i urządzeń stanowiących odrębny środek trwały (wtryskarka, robot, rączkarka, modernizacja o znacznym koszcie). c) pozostałe koszty produkcyjne t.j.: koszty wydziałowe, koszty eksploatacyjne, koszty okołoprodukcyjne alokowane na poszczególne gniazda produkcyjne wg algorytmu (wg czasu produkcji na danym gnieździe produkcyjnym) Pozostałe koszty produkcyjne są obliczane na podstawie rozliczonego czasu produkcji na gnizdach produkcyjnych, każde gniazdo ma oszacowany koszt czasu pracy wyrażony w zł/minutę wg algorytmu. Algorytm wyliczenia rzeczywistego kosztu roboczominuty polega na wyznaczeniu wagi dla każdego z 33 gniazd produkcyjnych na wydziałach wtrysku pierwszym i trzecim (na wydziałach nadruku i wtrysku numer dwa podział kosztów dzielony jest wg wag na 3 gniazda produkcyjne), wg której nastąpi podział pozostałych kosztów produkcyjnych. Waga dla jednego gniazda uwzględnia jego udział mocy w ogólnej mocy 33 gniazd produkcyjnych. Przez wyznaczoną wagę przemnażana jest ilość przepracowanych roboczogodzin w okresie sześciomiesięcznym, wyznaczona zostaje w ten sposób ważona liczba roboczogodzin w okresie. Następnie wyznaczany jest klucz alokacji pozostałych kosztów produkcyjnych w wyniku wyznaczenia udziału ważonej liczby roboczogodzin w okresie do sumy ważonych roboczogodzin dla 33 gniazd produkcyjnych. Przez tak wyznaczony klucz alokacji następuje podział pozostałych kosztów produkcyjnych na poszczególne gniazda produkcyjne. Aktualizacja wartości zapasów Aktualizacji wartości zapasów dokonuje się na podstawie weryfikacji wartości użytkowej i handlowej przeprowadzanej na koniec każdego okresu sprawozdawczego. Jeżeli zapasy utraciły swoją wartość użytkową lub handlową, ich wycena jest obniżana do poziomu cen sprzedaży netto możliwych do uzyskania. Skutki takiego zmniejszenia wartości odnosi się w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych. Jeżeli nie jest możliwe ustalenie cen sprzedaży netto danego składnika zapasów, ustala się w inny sposób jego wartość godziwą na dzień bilansowy. Instrumenty Finansowe Jako instrument finansowy Spółka kwalifikuje każdą umowę, która skutkuje jednocześnie powstaniem składnika aktywów finansowych u jednej ze stron i zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej ze stron, pod warunkiem, że z kontraktu zawartego między dwiema lub więcej stronami jednoznacznie wynikają skutki gospodarcze. Zgodnie z MSR nr 39 Spółka klasyfikuje instrumenty finansowe z podziałem na: instrumenty przeznaczone do obrotu składniki aktywów lub zobowiązań finansowych, które zostały nabyte lub powstały głównie po to, by generować zysk uzyskiwany dzięki krótkoterminowym wahaniom ceny lub marży maklerskiej, instrumenty finansowe utrzymywane do terminu zapadalności aktywa finansowe o określonych lub możliwych do określenia płatnościach lub ustalonym terminie zapadalności, które Spółka zamierza i jest w stanie utrzymać w posiadaniu do upływu terminu zapadalności, z wyjątkiem pożyczek udzielonych przez jednostki i wierzytelności własnych, instrumenty finansowe dostępne do sprzedaży to aktywa finansowe niebędące pożyczkami udzielonymi należnościami własnymi, aktywami utrzymywanymi do terminu zapadalności, a także niebędące aktywami finansowymi przeznaczonymi do obrotu, pożyczki i należności aktywa finansowe niebędące instrumentami pochodnymi, z ustalonymi lub możliwymi do określenia płatnościami, które nie są kwotowane na aktywnym rynku. Aktywa i zobowiązania finansowe ujmowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Spółki w momencie, gdy Spółka staje się stroną wiążącej umowy. Należności Wycena na dzień przyjęcia i po początkowym ujęciu Należności na dzień przyjęcia oraz na każdy dzień bilansowy wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty pomniejszonej o odpisy na należności nieściągalne. Aktualizacja wartości należności Na dzień bilansowy wartość należności podlega aktualizacji w oparciu o następujące zasady: Okres przeterminowania należności Od 6 do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy Odpis z tytułu utraty wartości [%] 20% 100% 8
Przetwórstwo Tworzyw Sztucznych PlastBox SA Niezależnie od okresu przeterminowania dokonuje się odpisów z tytułu utraty wartości w wysokości 100% kwoty należności: od dłużników postawionych w stan likwidacji lub upadłości, od dłużników, co do których oddalony został wniosek o ogłoszenie upadłości a majątek nie wystarcza na zaspokojenie kosztów postępowania upadłościowego, dochodzonych na drodze sądowej. Ustalona kwota odpisów może ulec zmniejszeniu w przypadku posiadania przez Zarząd wiarygodnych dokumentów, z których wynika, iż wartość należności przeterminowanych posiada inaczej ustaloną wartość odzyskiwalną. Odpisy aktualizujące od należności odnosi się w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych w zależności od charakteru należności. Zobowiązania finansowe oraz instrumenty kapitałowe Zobowiązania finansowe uznaje się za zaciągnięte w momencie zawarcia przez jednostkę kontraktu będącego instrumentem finansowym. Wprowadza się je do ksiąg pod datą zawarcia kontraktu bez względu na przewidziany w umowie termin rozliczenia transakcji. Wycena na dzień ujęcia Zobowiązania finansowe na dzień ujęcia wycenia się w wartości godziwej uzyskanej kwoty lub wartości otrzymanych innych składników majątkowych. Inne niż finansowe zobowiązania na dzień ujęcia wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty. Wycena na dzień bilansowy Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu (instrumenty pochodne nie stanowiące zabezpieczeń oraz instrumenty finansowe będące przedmiotem krótkiej sprzedaży) wycenia się na dzień bilansowy w wartości godziwej. Różnica z wyceny wykazywana jest odrębnie w sprawozdaniu finansowym oraz ujmowana w wyniku finansowym bieżącego okresu sprawozdawczego w pozycji przychodów lub kosztów finansowych. Pozostałe zobowiązania finansowe wycenia się na dzień bilansowy w wysokości skorygowanej ceny nabycia przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Różnica z wyceny koryguje wartość wycenianego składnika zobowiązań oraz jest ujmowana w wyniku finansowym bieżącego okresu sprawozdawczego w pozycji przychody finansowe lub koszty finansowe. Inne niż finansowe zobowiązania na dzień bilansowy wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty. Kredyty bankowe Oprocentowane kredyty bankowe (w tym również kredyty w rachunku bieżącym) księgowane są w wartości uzyskanych wpływów pomniejszonych o koszty bezpośrednie pozyskania środków. Koszty finansowe, łącznie z prowizjami płatnymi w momencie spłaty lub umorzenia oraz kosztami bezpośrednimi zaciągnięcia kredytów, ujmowane są w rachunku zysków i strat przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i zwiększają wartość księgową instrumentu z uwzględnieniem spłat dokonanych w bieżącym okresie. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Zobowiązania z tytułu dostaw i usług nie są instrumentem odsetkowym i wykazywane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości nominalnej. Rezerwy Spółka tworzy w szczególności rezerwy na: odprawy emerytalne, zobowiązania dochodzone na drodze sądowej, na przejściową różnicę podatku dochodowego. Do rezerw Spółka zalicza również bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów. Rezerwy wycenia się nie rzadziej niż na dzień kończący okres sprawozdawczy. Odprawy emerytalne Przyjmuje się następujące dane i założenia niezbędne do wyliczania odpraw emerytalnych: podstawa naliczenia odpraw, zestawienie liczby pracowników na ostatni dzień roku obrotowego w podziale na przedziały wiekowe, oszacowane prawdopodobieństwo otrzymania odprawy emerytalnej. 9
Przetwórstwo Tworzyw Sztucznych PlastBox SA Zobowiązania dochodzone na drodze sądowej W przypadku zobowiązań dochodzonych przeciwko Spółce na drodze sądowej, a nie ujętych w księgach Spółki, tworzone są rezerwy w wiarygodnie oszacowanej wartości, w szczególności biorąc pod uwagę: kwotę zobowiązania głównego dochodzonego na drodze sądowej, kwotę kosztów odsetek, kwotę kosztów sądowych, zastępstwa procesowego, komorniczych i podobnych. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów ujmuje się, gdy wystawienie faktury następuje po okresie, którego te koszty dotyczą. Szacunki kosztów na niewykorzystane urlopy pracownicze wyceniane są na koniec każdego okresu sprawozdawczego na podstawie zestawienia obejmującego: listę pracowników na ostatni dzień roku obrotowego, niewykorzystane przez pracowników dni urlopu w bieżącym okresie oraz okresach poprzednich, stawkę dzienną na podstawie średniego wynagrodzenia podstawowego za 6 ostatnich miesięcy, powiększoną o składki na ubezpieczenie społeczne. Odpisy pozostałych biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów następują stosownie do upływu czasu. Przychody ze sprzedaży Przychody ze sprzedaży ujmowane są w wartości godziwej zapłat otrzymanych lub należnych i reprezentują należności za produkty, towary i usługi dostarczone w ramach normalnej działalności gospodarczej, po pomniejszeniu o rabaty, VAT i inne podatki związane ze sprzedażą (podatek akcyzowy). Sprzedaż towarów ujmowana jest w momencie wydania towarów i przekazania prawa własności. Przychody z tytułu odsetek ujmowane są narastająco, w odniesieniu do głównej kwoty należnej, zgodnie z metodą efektywnej stopy procentowej. Przychody z tytułu dywidend są ujmowane w momencie, kiedy zostaje ustanowione prawo akcjonariuszy do otrzymania płatności. Koszty finansowania zewnętrznego Koszty finansowania zewnętrznego (np. odsetki od kredytów i pożyczek oraz różnice kursowe od kredytów i pożyczek w walutach obcych), które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu lub wytworzeniu składnika aktywów powiększają cenę nabycia lub koszt wytworzenia tego składnika. Transakcje w walutach obcych Na dzień bilansowy aktywa i pasywa pieniężne wyrażone w walutach obcych wyceniane są po średnim kursie NBP z dnia bilansowego. W ciągu roku operacje sprzedaży i kupna walut oraz zapłaty należności i zobowiązań wycenia się po kursie sprzedaży lub kupna stosowanym przez bank, z którego usług korzysta jednostka przy danej operacji. W ciągu roku pozostałe operacje wyrażone w walutach obcych wyceniane są po średnim kursie NBP z dnia poprzedzającego przeprowadzenie transakcji, chyba że w zgłoszeniu celnym lub innym wiążącym jednostkę dokumencie, ustalony został inny kurs. Podatek dochodowy Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się: podatek bieżący (CIT) oraz podatek odroczony. Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach następnych oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym, a w zakresie podatku odroczonego powinno się uwzgledniać przyszłe stawki CIT. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty podatkowej możliwej do odliczenia, ustalonej przy uwzględnieniu zasady ostrożności. 10
Przetwórstwo Tworzyw Sztucznych PlastBox SA Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, to jest różnic, które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości. Wysokość aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy uwzględnieniu stawek podatku dochodowego obowiązujących w roku, w którym przewidywane jest powstanie obowiązku podatkowego. Rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego nie podlegają wzajemnej kompensacie nawet, jeżeli Spółka posiada tytuł uprawniający je do ich jednoczesnego uwzględnienia przy obliczaniu kwoty zobowiązania podatkowego. Zmianę stanu rezerw i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się w rachunku zysków i strat za rok obrotowy, chybaże pozycje te dotyczą operacji rozliczanych z kapitałem własnym, są one wówczas odnoszone na kapitał własny. Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części następuje jego odpis. ZAŁOŻENIA DOTYCZĄCE SZACUNKÓW Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga od Zarządu osądów, szacunków i założeń, wpływających na stosowanie przyjętych zasad rachunkowości oraz prezentowane wartości aktywów, zobowiązań, przychodów oraz kosztów, których rzeczywiste wartości mogą różnić się od wartości szacowanych. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmiany szacunków księgowych są ujęte prospektywnie począwszy od okresu, w którym dokonano zmiany szacunku. Informacje na temat istotnych osądów dotyczących zastosowania zasad rachunkowości, które mają najbardziej istotny wpływ na wartości ujęte w sprawozdaniu finansowym, zostały przedstawione w notach. Dotacje Dotacje ujmowane są w sprawozdaniu finansowym kiedy zachodzi wystarczająca pewność, iż jednostka spełnia warunki związane z dotacjami orazże dotacje będą otrzymane. Spółka przyjęła, że jest to dzień wpływu środków na rachunek bankowy. Ujęcie dotacji w sprawozdaniu finansowym ma zapewnić współmierność z kosztami, które dotacje mają w zamierzeniu kompensować. Jeżeli dotacja dotyczy aktywów, wówczas jej wartość godziwa jest ujmowana na koncie rozliczeń międzyokresowych przychodów, a następnie stopniowo odpisywana do rachunku zysków i strat przez szacowany okres użytkowania związanych aktywów. Zasady rachunkowości na temat głównych założeń na przyszłość oraz źródła niepewności dotyczące szacunków podane są w poszczególnych punktach rozdziału STOSOWANE ZASADY RACHUNKOWOŚCI. ZMIANY ZASAD RACHUNKOWOŚCI W OKRESIE OD 01.01. DO 31.12.2014 ROKU W okresie 01.01.2014 r. do 31.12.2014 r. nie wystąpiły zmiany zasad rachunkowości. Zmiany do standardów oraz nowe interpretacje obowiązujące dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu 1 stycznia 2014 roku opisane zostały w punkcie "Zgodność sprawozdania finansowego z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, waluta sprawozdawcza oraz zastosowany poziom zaokrągleń". 11
Przetwórstwo Tworzyw Sztucznych PlastBox SA SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ NA DZIEŃ 31.12.2014 ROKU Aktywa Nota na dzień 31.12.2014 31.12.2013 AKTYWA TRWAŁE 108 320 108 292 Wartości niematerialne 1 1 551 1 711 Rzeczowe aktywa trwałe 2 55 035 54 664 Nieruchomości inwestycyjne 5 42 42 Długoterminowe aktywa finansowe dostępne do sprzedaży 6 51 349 51 348 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 37 343 527 AKTYWA OBROTOWE 42 454 36 729 Zapasy 12 18 130 14 615 Należności z tytułu dostaw i usług 14 19 327 15 944 Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego 14 178 23 Pozostałe należności krótkoterminowe 14 2 624 4 025 Rozliczenia międzyokresowe 17 348 285 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 18 1 847 1 837 AKTYWA RAZEM 150 774 145 021 Pasywa Nota na dzień 31.12.2014 31.12.2013 KAPITAŁ WŁASNY 87 916 87 523 Kapitał własny przypadający akcjonariuszom/udziałowcom jednostki dominującej 87 916 87 523 Kapitał podstawowy 19 41 941 44 061 Pozostały kapitał zapasowy 21 42 209 45 165 Kapitał z aktualizacji wyceny (16) 18 Akcje własne (5 109) Kapitały rezerwowe 22 Wynik finansowy roku obrotowego 3 782 3 388 ZOBOWIĄZANIA 62 858 57 498 Zobowiązania długoterminowe 21 748 17 953 Długoterminowe kredyty i pożyczki 29 5 074 1 603 Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe 32 9 296 9 657 Długoterminowe rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 24 118 69 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 37 4 030 3 137 Rozliczenia międzyokresowe bierne 3 230 3 487 Zobowiązania krótkoterminowe 41 110 39 545 Krótkoterminowe kredyty i pożyczki 29 10 835 15 140 Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe 32 3 014 3 005 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 26 25 167 18 992 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 26 Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 26 1 134 937 Krótkoterminowe rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 24 422 285 Rezerwy krótkoterminowe 25 183 775 Rozliczenia międzyokresowe bierne 26 355 411 PASYWA RAZEM 150 774 145 021 Słupsk, 17 marzec 2015 Grzegorz Pawlak Prezes Zarządu Andrzej Sadowski Członek Zarządu Edyta Badowska Główny Księgowy...... Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Zarząd 12
Przetwórstwo Tworzyw Sztucznych PlastBox SA RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT NA DZIEŃ 31.12.2014 ROKU Wariant kalkulacyjny Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży 38 119 867 113 021 Przychody ze sprzedaży wyrobów 103 208 89 856 Przychody ze sprzedaży usług 1 839 1 387 Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 14 820 21 778 Koszt własny sprzedaży (koszt sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów) 39 98 310 92 171 Koszt wytworzenia sprzedanych wyrobów 84 327 71 544 Koszt sprzedanych usług 601 685 Koszt sprzedanych towarów i materiałów 13 382 19 942 Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 21 557 20 850 Koszty sprzedaży 39 6 538 6 315 Koszty ogólnego zarządu 39 9 030 8 680 Zysk (strata) ze sprzedaży 5 989 5 855 Pozostałe przychody operacyjne 40 1 254 1 096 Pozostałe koszty operacyjne 40 1 029 861 Zysk (strata) na działalności operacyjnej 6 214 6 090 Przychody (koszty) finansowe 41 (1 351) (1 570) Pozostałe zyski (straty) z inwestycji Zysk (strata) przed opodatkowaniem 4 863 4 520 Podatek dochodowy (1 081) (1 132) część bieżąca 36 384 część odroczona 36 1 081 748 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 3 782 3 388 Działalność zaniechana Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej 43 Zysk (strata) netto 3 782 3 388 Nota od 01.01.2014 do 31.12.2014 za okres od 01.01.2013 do 31.12.2013 Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą: Nota PLN / akcję PLN / akcję z działalności kontynuowanej podstawowy 44 0,09 0,08 rozwodniony 44 z działalności kontynuowanej i zaniechanej podstawowy 44 0,09 0,08 rozwodniony 44 podstawowy 44 rozwodniony 44 Słupsk, 17 marzec 2015 Grzegorz Pawlak Prezes Zarządu Andrzej Sadowski Członek Zarządu Edyta Badowska Główny Księgowy...... Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Zarząd 13
Przetwórstwo Tworzyw Sztucznych PlastBox SA Sprawozdanie finansowe za okres od 01.01. do 31.12.2014 roku JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ZA OKRES OD 01.01. DO 31.12.2014 ROKU za okres od 01.01.2014 do 31.12.2014 za okres od 01.01.2013 do 31.12.2013 I. Zysk (strata) netto za okres 3 782 3 388 II. Inne całkowite dochody za okres, w tym: (34) 18 1. Zmiany z tytułu przeszacowania środków trwałych 2. Zyski (straty) aktuarialne (34) 18 3. Różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej 4. Zyski (straty) z tytułu przeszacowania aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży 5. Efektywna część zysków i strat związana z zabezpieczeniem przepływów pieniężnych 6. Podatek dochodowy dotyczący składników innych całkowitych dochodów III. Całkowite dochody ogółem za okres (I+II) 3 748 3 406 Całkowite dochody ogółem za okres 3 748 3 406 Średnia ważona liczba akcji zwykłych w tys. szt. 43 001 43 001 Całkowite dochody ogółem za okres na jedną akcję zwykłą (w zł) 0,09 0,08 Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych w tys. szt. Rozwodnione całkowite dochody ogółem za okres na jedną akcję zwykłą (w zł) Słupsk, 17 marzec 2015 Edyta Badowska Główny Księgowy... Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Grzegorz Pawlak Prezes Zarządu Andrzej Sadowski Członek Zarządu... Zarząd 14
Przetwórstwo Tworzyw Sztucznych PlastBox SA RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA OKRES OD 01.01 DO 31.12.2014 ROKU za okres Metoda pośrednia Nota od 01.01.2014 od 01.01.2013 do 31.12.2014 do 31.12.2013 Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk przed opodatkowaniem 4 863 4 520 Korekty: 6 546 6 169 Amortyzacja wartości niematerialnych 233 142 Amortyzacja środków trwałych 5 073 4 569 (Zysk) strata na działalności inwestycyjnej, w tym na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych (50) (6) (Zysk) strata z tytułu różnic kursowych (30) (22) Koszty odsetek 1 320 1 486 Środki pieniężne z działalności operacyjnej przed uwzględnieniem zmian w kapitale obrotowym 11 409 10 689 Zmiana stanu zapasów (3 515) 1 708 Zmiana stanu należności (2 387) 6 449 Zmiana stanu zobowiązań 6 339 (2 415) Zmiana stanu rezerw 487 1 161 Inne korekty, w tym z tytułu rozliczeń międzyokresowych (376) (294) Środki pieniężne wygenerowane w toku działalności operacyjnej 11 957 17 298 Podatek dochodowy odroczony (1 081) (748) Zapłacony podatek dochodowy (384) Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 10 876 16 166 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wydatki na nabycie wartości niematerialnych (77) (2 011) Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych (2 219) (3 238) Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 50 68 Wpływy ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych Wydatki na nabycie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży Inne wydatki inwestycyjne Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności inwestycyjnej (2 246) (5 181) Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Nabycie akcji własnych (3 426) Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek 7 544 8 393 Inne wpływy finansowe 400 160 Spłaty kredytów i pożyczek (8 378) (6 451) Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego (3 511) (4 606) Odsetki zapłacone (1 320) (1 486) Dywidendy wypłacone (3 355) (3 441) Inne wydatki finansowe (265) Środki pieniężne netto z działalności finansowej (8 620) (11 122) Zwiększenie (zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych 10 (137) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu 1 837 1 974 Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów z tytułu różnic kursowych Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu 1 847 1 837 Słupsk, 17 marzec 2015 Grzegorz Pawlak Prezes Zarządu Andrzej Sadowski Członek Zarządu Edyta Badowska Główny Księgowy...... Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Zarząd 15
Przetwórstwo Tworzyw Sztucznych PlastBox SA ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM NA DZIEŃ 31.12.2014 ROKU Noty Kapitał podstawowy Akcje własne () Kapitał przypadający na udziałowców jednostki dominującej Kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny Pozostałe kapitały Zyski zatrzymane Razem Udziały niedające kontroli Kapitał własny razem Saldo na dzień 01.01.2013 roku 44 061 (1 683) 41 739 3 317 3 551 90 985 90 985 Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Korekta błędu podstawowego Saldo po zmianach 44 061 (1 683) 41 739 3 317 3 551 90 985 90 985 Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01 do 31.12.2013 roku Emisja akcji Emisja akcji w związku z realizacją opcji (program płatności akcjami) Wycena opcji (program płatności akcjami) Nabycie akcji własnych (3 426) 3 426 (3 426) (3 426) (3 426) Dywidendy (3 441) (3 441) (3 441) Utworzenie kapitału rezerwowego 109 (110) (1) (1) Przeniesienie kapitału rezerwowego Przekazanie wyniku finansowego na kapitał Razem transakcje z właścicielami (3 426) 3 426 (3 317) (3 551) (6 868) (6 868) Zysk netto za okres od 01.01 do 31.12.2013 roku 3 388 3 388 3 388 Inne całkowite dochody: Inne całkowite dochody za okres od 01.01. do 31.12.2013 roku Podatek dochodowy odnoszący się do składników innych dochodów całkowitych 18 18 18 18 Razem całkowite dochody 18 3 388 3 406 3 406 Przeniesienie do zysków zatrzymanych (sprzedaż przeszacowanych środków trwałych) Saldo na dzień 31.12.2013 roku 44 061 (5 109) 45 165 18 3 388 87 523 87 523 Saldo na dzień 01.01.2014 roku 44 061 (5 109) 45 165 18 3 388 87 523 87 523 Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Korekta błędu podstawowego Saldo po zmianach Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01. do 31.12.2014 roku 44 061 (5 109) 45 165 18 3 388 87 523 87 523 Emisja akcji Emisja akcji w związku z realizacją opcji (program płatności akcjami) Wycena opcji (program płatności akcjami) Nabycie akcji własnych Umorzenie akcji własnych (2 120) 2 120 Dywidendy (3 355) (3 355) (3 355) Rozwiązanie kapitału rezerwowego Przekazanie wyniku finansowego na kapitał 5 109 (5 109) 33 (33) Razem transakcje z właścicielami (2 120) 5 109 (2 956) (3 388) (3 355) (3 355) Zysk netto za okres od 01.01. do 31.12.2014 roku 3 782 3 782 3 782 Inne całkowite dochody: Inne całkowite dochody za okres od 01.01. do 31.12.2014 roku Podatek dochodowy odnoszący się do składników innych dochodów całkowitych (34) (34) (34) (34) (34) (34) Razem całkowite dochody (34) 3 782 3 748 3 748 Przeniesienie do zysków zatrzymanych (sprzedaż przeszacowanych środków trwałych) Saldo na dzień 31.12.2014 roku 41 941 42 209 (16) 3 782 87 916 87 916 Słupsk, 17 marzec 2015 Edyta Badowska Główny Księgowy... Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Grzegorz Pawlak Prezes Zarządu Andrzej Sadowski Członek Zarządu... Zarząd 16
Przetwórstwo Tworzyw Sztucznych PlastBox SA NOTA NR 1 WARTOŚCI NIEMATERIALNE W OKRESIE OD 01.01 DO 31.12.2014 ROKU Wartość Patenty firmy i licencje rozwojowych niematerialne Razem Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2013 roku 249 249 Zwiększenia stanu z tytułu nabycia 740 740 Zmniejszenia stanu z tytułu zbycia Zwiększenia lub zmniejszenia wynikające z przeszacowania Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości Odwrócenie odpisów aktualizujących Amortyzacja (142) (142) Wartości niematerialne w budowie 865 865 Różnice kursowe Pozostałe zmiany (1) (1) Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2013 roku 1 711 1 711 Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2014 roku 1 711 1 711 Zwiększenia stanu z tytułu nabycia 945 945 Zmniejszenia stanu z tytułu zbycia Zmniejszenia stanu z tytułu likwidacji (342) (342) Zwiększenia lub zmniejszenia wynikające z przeszacowania Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości Odwrócenie odpisów aktualizujących Amortyzacja (233) (233) Wartości niematerialne w budowie (865) (865) Różnice kursowe Pozostałe zmiany (7) (7) Zmniejszenie odpisu z tytułu likwidacji 342 342 Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2014 roku 1 551 1 551 Stan na dzień 01.01.2014 roku Wartość bilansowa brutto 2 639 2 639 Suma dotychczasowego umorzenia i odpisów aktualizujących (928) (928) Wartość bilansowa netto 1 711 1 711 Stan na dzień 31.12.2014 roku Wartość bilansowa brutto 2 369 2 369 Suma dotychczasowego umorzenia i odpisów aktualizujących (818) (818) Wartość bilansowa netto 1 551 1 551 Wartości niematerialne stanowią własność Spółki i nie stanowią zabezpieczenia udzielonych kredytów i pożyczek. Amortyzację dotyczącą wartości niematerialnych (za okres od 01.01. do 31.12.2014 r.) ujęto w rachunku zysków i strat w pozycji koszty ogólnego zarządu. Koszty prac W ocenie Zarządu w okresie od 01.01. do 31.12.2014 roku nie wystąpiły przesłanki wskazujące na utratę wartości powyższych aktywów. Pozostałe wartości NOTA NR 2 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE W OKRESIE OD 01.01 DO 31.12.2014 ROKU Grunty, Pozostałe Maszyny Środki budynki środki i urządzenia transportu i budowle trwałe Razem Wartość bilansowa środków trwałych netto na dzień 01.01.2013 r. 8 502 40 820 1 037 240 50 599 Zwiększenia stanu z tytułu nabycia 23 1 764 96 36 1 919 Zwiększenia stanu z tytułu doposażenia 1 629 1 629 Zwiększenia stanu z tytułu leasingu 7 333 7 333 Inne środki trwałe w budowie 124 157 254 535 Zmniejszenia stanu z tytułu zbycia (900) (346) (114) (1 360) Zmniejszenia stanu z tytułu wniesienia aportu (3 294) (3 294) Zmniejszenia stanu z tytułu likwidacji (939) (939) Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (50) (50) Odwrócenie odpisów aktualizujących 76 76 Inne środki trwałe w budowie za okres 01.01.31.12.2012 (1) (302) (303) Amortyzacja (271) (4 040) (228) (30) (4 569) Zmniejszenie odpisu z tytułu umorzenia sprzedanych środków 888 324 1 212 Zmniejszenie odpisu z tytułu wniesienia aportu 986 986 Zmniejszenie odpisu z tytułu likwidacji 890 890 Wartość bilansowa środków trwałych netto na dzień 31.12.2013 r. 8 377 45 018 883 386 54 664 Nakłady na środki trwałe w budowie na dzień 31.12.2013 Rzeczowe aktywa trwałe na dzień 31.12.2013 roku 54 664 17
Przetwórstwo Tworzyw Sztucznych PlastBox SA Wartość bilansowa środków trwałych netto na dzień 01.01.2014 8 377 45 018 883 386 Zwiększenia stanu z tytułu nabycia 417 601 54 9 Zwiększenia stanu z tytułu doposażenia 74 629 Zwiększenia stanu z tytułu leasingu 2 553 724 Inne środki trwałe w budowie 51 651 342 Zmniejszenia stanu z tytułu zbycia (31) (276) Zmniejszenia stanu z tytułu likwidacji Inne środki trwałe w budowie za okres 01.01.31.12.2013 (124) (483) (157) (18) (254) Pozostałe zmianyuzgodnienie nabycie (41) (41) Odwrócenie odpisów aktualizujących 50 Amortyzacja (281) (4 520) (239) (33) Pozostałe zmianyuzgodnienie umorzenie (8) 45 (25) (1) Zmniejszenie odpisu z tytułu umorzenia sprzedanych środków 31 176 Zmniejszenie odpisu z tytułu likwidacji 478 Wartość bilansowa środków trwałych netto na dzień 31.12.2014 8 506 44 824 1 256 54 664 1 081 703 3 277 1 044 (307) (501) (535) (82) 50 (5 073) 11 207 496 55 035 Stan na dzień 01.01.2014 roku Wartość bilansowa brutto 9 184 69 796 1 486 570 81 036 Suma dotychczasowego umorzenia i odpisów aktualizujących (807) (24 778) (603) (184) (26 372) Wartość bilansowa środków trwałych netto 8 377 45 018 883 386 54 664 Nakłady na środki trwałe w budowie na dzień 01.01.2014 Rzeczowe aktywa trwałe na dzień 01.01.2014 roku Stan na dzień 31.12.2014 roku Wartość bilansowa brutto 9 313 69 602 1 859 633 81 407 Suma dotychczasowego umorzenia i odpisów aktualizujących (807) (24 778) (603) (184) (26 372) Wartość bilansowa środków trwałych netto 8 506 44 824 1 256 449 55 035 Nakłady na środki trwałe w budowie na dzień 31.12.2014 roku Rzeczowe aktywa trwałe na dzień 31.12.2014 roku 55 035 18 449 54 664 od 01.01. do od 01.01. do 31.12.2014 r. 31.12.2013 r. Koszty ogólnego zarządu 518 518 Cena nabycia (koszt wytworzenia) innych aktywów 4 555 4 051 Razem amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych 5 073 4 569 Spółka posiada grunty użytkowane wieczyście. Prawo wieczystego użytkowania gruntów prezentowane jest w pozycji nieruchomości inwestycyjne. Spółka posiada nieamortyzowane przez jednostkę środki trwałe, używane na podstawie umowy dzierżawy: 1. Umowa dzierżawy zawarta w dniu 20.12.2007 r. pomiędzy Przetwórstwem Tworzyw Sztucznych "PlastBox" SA a "PlastBox Apartments" Sp z o.o. Przedmiotem umowy są: prawo użytkowania wieczystego gruntów oraz prawo własności budynków i budowli stanowiących nieruchomości położone w Słupsku przy ul. Lutosławskiego 17A, objęte księgami wieczystymi prowadzonymi przez Sąd Rejonowy VII Wydział Ksiąg Wieczystych w Słupsku Nr SL1S/00016913/7, SL1S/00060337/8 oraz udział w wielkości 411/10.000 w prawie użytkowania wieczystego gruntów położonych w Słupsku oznaczonych w ewidencji gruntów jako działka nr 546 objętą księgą wieczystą prowadzoną przez Sąd Rejonowy VII Wydział Ksiąg Wieczystych w Słupsku nr SL1S/00046535/2. Wartość przedmiotu dzierżawy na dzień 31.12.2014 r. wynosi 8 747 tys. zł. Umowa zawarta została na czas nieokreślony. 2. Umowa dzierżawy zawarta w dniu 29.09.2009 r. pomiędzy Przetwórstwem Tworzyw Sztucznych "PlastBox" SA a "Bekuplast Polska" Sp z o.o. Przedmiotem umowy są: formy na skrzynki 4 szt. Wartość przedmiotu dzierżawy na dzień 31.12.2014 r. wynosi 22 tys. zł. Umowa zawarta została do dnia 31.12.2015 roku. Z tytułu dzierżawy strony ustaliły czynsz za 1 sztukę sprzedanego produktu (skrzyni) wytworzonego na dzierżawionych formach. W ramach umowy "PlastBox" SA wydzierżawia obce formy jednostce zależnej "PlastBox Ukraina" Sp. z o.o. Spółka nie posiada zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli. W wartości netto maszyn, urządzeń i innych aktywów trwałych ujęta jest wartość netto aktywów użytkowanych na podstawie umów leasingu finansowego wynosząca: 16 870 tys. zł (w poprzednim okresie: 16 263 tys. zł). Na dzień bilansowy majątek trwały o wartości 23 302 tys. zł (w poprzednim okresie: 15 786 tys. zł) stanowił zabezpieczenie kredytów i pożyczek. W okresie od 01.01. do 31.12.2014 roku Spółka poniosła nakłady na niefinansowe środki trwałe w wartości 2 219 tys. zł. W okresie od 01.01. do 31.12.2014 roku Spółka nie poniosła nakładów na ochronę środowiska i nie planuje takich nakładów w okresach następnych. W okresie od 01.01. do 31.12.2014 roku Spółka nie poniosła nakładów związanych z pracami rozwojowymi. Spółka w roku 2014 poniosła nakłady z tytułu prowadzonych prac badawczych w kwocie 71 tys. zł, które zostały ujęte w rachunku zysków i strat w pozycji koszty ogólnego zarządu. W okresie od 01.01. do 31.12.2014 roku Spółka nie poniosła kosztu wytworzenia środków trwałych w budowie. Tym samym nie wystąpiły odsetki oraz skapitalizowane różnice kursowe od zobowiązań zaciągniętych w celu ich sfinansowania. 18
Przetwórstwo Tworzyw Sztucznych PlastBox SA NOTA NR 3 ODPISY AKTUALIZUJĄCE Z TYTUŁU UTRATY WARTOŚCI W OKRESIE OD 01.01 DO 31.12.2014 ROKU Grunty, Maszyny budynki i urządzenia i budowle Wartość odpisów na dzień 01.01.2014 roku 50 Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości ujętych w rachunku zysków i strat oraz odniesionych bezpośrednio na kapitał własny w ciągu okresu Środki transportu Pozostałe środki trwałe Razem 50 Kwota odwrócenia odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości ujętych w rachunku zysków i strat oraz odniesionych bezpośrednio na kapitał własny w ciągu okresu W bieżącym okresie sprawozdawczym nie dokonano odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych. (50) Wartość odpisów na dzień 31.12.2014 roku (50) NOTA NR 4 NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE W bieżącym okresie sprawozdawczym, jak i w poprzednim okresie Spółka nie posiadała należności długoterminowych. NOTA NR 5 NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE W OKRESIE OD 01.01 DO 31.12.2014 ROKU Wartość na początek okresu Sprzedaż nieruchomości inwestycyjnej Wartość na koniec okresu za okres od 01.01.2014 od 01.01.2013 do 31.12.2014 do 31.12.2013 42 42 42 42 Zgodnie z polityką rachunkowości Spółki w sprawozdaniu finansowym nieruchomości inwestycyjne są wykazywane w wartości godziwej, Na dzień bilansowy Zadząd Spółki przeprowadził porównanie dotychczasowych wartości nieruchomości z aktualnymi ofertami sprzedaży podobnych nieruchomości. W odniesieniu do nieruchomości znajdujących się w Karżcinie Zarząd Spółki podjął decyzję o zleceniu wyceny niezależnego rzeczoznawcy. Wycena rzeczoznawcy wykazała, iż wartość nieruchomości ujętych w sprawozdaniu finansowym jest niższa od tej sporządzonej przez rzeczoznawcę. Jednakże w ocenie Zarządu Spółki rzeczywiste ceny transakcyjne takich nieruchomości są zbliżone do wartości nieruchomości ujętej w sprawozdaniu finansowym. W związku z powyższym Zarząd nie stwierdził potrzeby dokonywania przeszacowania wartości tej nieruchomości. NOTA NR 6 AKTYWA FINANSOWE ZA OKRES OD 01.01 DO 31.12.2014 ROKU Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży na początek okresu udziały w "PlastBox Development" Wartość na początek okresu zwiększenia Wartość na koniec okresu udziały w "PlastBox Ukraina" Wartość na początek okresu zwiększenia Wartość na koniec okresu udziały w "PlastBox Apartments" Wartość na początek okresu Wartość na koniec okresu Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży na koniec okresu Aktywa finansowe dostępne do obrotu weksle za okres od 01.01.2014 od 01.01.2013 do 31.12.2014 do 31.12.2013 51 348 47 871 9 457 9 457 9 457 9 457 32 841 29 364 1 3 477 32 842 32 841 9 050 9 050 9 050 9 050 51 349 51 348 19
Przetwórstwo Tworzyw Sztucznych PlastBox SA Wartość aktywów finansowych prezentowana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Spółki odnosi się do następujących kategorii instumentów finansowych określonych w MSR 39: 1 pożyczki i należności (PiN) 5 aktywa finansowe dostępne do sprzedaży (ADS) 2 aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i 6 instrumenty pochodne zabezpieczające (IPZ) strat przeznaczone do obrotu (AWGO) 3 aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i 7 aktywa poza zakresem MSR 39 (Poza MSR 39) strat wyznaczone przy początkowym ujęciu do wyceny w wartości godziwej (AWGW) 4 inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności (IUTW) Stan na 31.12.2014 Aktywa trwałe: Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe Aktywa obrotowe: Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Kategoria aktywów finansowych razem Stan na 31.12.2013 PiN 19 327 19 327 AWGO Kategorie instrumentów finansowych wg MSR 39 AWGW 51 349 51 349 19 327 51 349 51 349 51 349 4 649 23 976 19 327 Aktywa trwałe: 51 348 Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe 51 348 Aktywa obrotowe: 15 944 5 885 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 15 944 należności Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe 4 048 4 048 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 1 837 1 837 Kategoria aktywów finansowych razem 15 944 51 348 5 885 73 177 IUTW ADS IPZ Poza MSR 39 2 802 1 847 4 649 Razem 2 802 1 847 75 325 51 348 51 348 21 829 15 944 Nazwa Spółki, miejsce siedziby spółki, rodzaj powiązania "PlastBox Ukraina" Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością, 14014 m. Czernichów Nowozawodska dzielnica, ul. Uszyńskiego 38, Ukraina, spółka zależna Procent posiadanych udziałów 100,00% Procent posiadanych głosów 100,00% pełna Metoda konsolidacji "PlastBox Development" Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością, ul. Lutosławskiego 18, 76200 Słupsk "PlastBox Apartments" Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością, ul. Lutosławskiego 17A, 76200 Słupsk 77,78% 77,78% pełna 100,00% 100,00% pełna Do długoterminowych aktywów dostępnych do sprzedaży zaliczane są udziały w jednostkach zależnych. Instrumenty finansowe dostępne do sprzedaży wycenione zostały w cenie nabycia. Według oceny Zarządu nie występują przesłanki, które wskazywałyby na trwałą utratę wartości. Poniżej zaprezentowano porównanie wartości księgowej udziałów jednostek zależnych z odpowiadajacą im częścią aktywów netto. Nazwa Spółki Procent posiadanych udziałów 1 2 Wartość księgowa 3 Kapitał własny "PlastBox Ukraina" Sp. z o.o. 100,00% 32 842 21 567 "PlastBox Development" Sp. z o.o. 77,78% 9 457 11 394 "PlastBox Apartments" Sp. z o.o. 100,00% 9 050 8 885 4 udział spółki dominującej w kapitale własnym spółki zależnej 5 21 567 8 862 8 885 Różnica 53 (11 275) (595) (165) Analiza wartości księgowej udziałów jednostek zależnych z odpowiadającą im częścią aktywów netto nie wskazała na konieczność dokonywania odpisów aktualizujących. Różnica dotycząca "PlastBox Ukraina" wynika głównie z różnic przeliczenia kapitału własnego na walutę sprawozdawczą. W ostatnich dwóch latach spółka osiągała dobre wyniki na poziomie operacyjnym. Dzięki zrealizowanym inwestycjom w nowoczesne technologie, w tym formy wtryskowe i technikę zdobienia IML, spółka ukraińska osiągnęła wysoką pozycję konkurencyjną na rynku wewnętrznym. Jednakże w związku z trudną sytuacją ekonomicznopolityczną kraju oraz w efekcie znacznego osłabienia się hrywny wobec EURO, "PlastBox Ukraina" skierował swoje działania na utrzymanie silnej pozycji rynkowej oraz dobrej kondycji finansowej Spółki. W konsekwencji w roku 2014 "PlastBox Ukraina" uzyskała 15,5% przyrost przychodów ze sprzedaży liczonej w hrywnach (167.585 tys. UAH w 2014 r. wobec 145.072 tys. UAH w 2013 r. Przychody po przeliczeniu na złote obniżyły się w tym czasie o 21,6% z 56.389 tys. zł do 44.192 tys. zł). W roku 2014 "PlastBox Ukraina" zanotował stratę netto w wysokości 4.047 tys. UAH tj. 1.067 tys. zł. wobec uzyskanego w analogicznym okresie 2013 r. zysku w wysokości 8.783 tys. UAH tj. 3.414 tys. zł. 20