Rozszerzonyraportkwartalny GrupyKapitałowejPCGUARDS.A. zaokresod1stycznia2009r.do31marca2009r. PCGUARDS.A. Ul.Jasielska16,60 476Poznań SprawozdaniefinansowesporządzonewedługMiędzynarodowychStandardówSprawozdawczości Finansowej Podstawaprawnaprzekazaniaraportukwartalnego: 82RozporządzeniaMinistraFinansówzdnia19lutego2009r. wsprawieinformacjibieżącychiokresowychprzekazywanychprzezemitentówpapierówwartościowych (Dz.U.zdnia28lutego2009r.)
Raportkwartalnyzaokresod1stycznia2009rokudo31marca2009roku GrupaKapitałowaPCGUARDS.A. Wprowadzeniedoskonsolidowanegosprawozdaniafinansowego 1 Okresobjętyskonsolidowanymsprawozdaniemfinansowym Skonsolidowanesprawozdaniefinansoweprzedstawiadanefinansowezaokres1stycznia2009roku do31marca2009rokuorazdaneporównywalnezaokresod1stycznia2008rokudo31marca2008 roku. 2 Wewnętrzne jednostki organizacyjne wchodzące w skład Spółki sporządzające samodzielne sprawozdaniefinansowe W skład Spółki nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielnie sprawozdaniefinansowe. 3 Informacje o spółkach, dla których PC Guard S.A. jest jednostką dominującą lub znaczącym inwestoremorazosporządzaniuskonsolidowanegosprawozdaniafinansowego Nadzień31marca2009rokuwskładGrupyKapitałowejPCGuardS.A.wchodziły: Jednostkazależna: o Nazwa:DIVICOMS.A. o Siedziba:ul.Bosa9a,60 125Poznań, o PodstawowyprzedmiotdziałalnościzgodniezwpisemdoKRS: sprzedaż detaliczna mebli, wyposażenia biurowego, komputerów oraz sprzętu telekomunikacyjnego(pkd.52,48,a). o Organ prowadzący rejestr: Sąd Rejonowy w Poznaniu; Spółka została zarejestrowana w Rejestrze Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego dnia 17 listopada 2006 roku pod numeremkrs0000267611. o UdziałEmitentawkapitalejednostki35,5%,wcałkowitejliczbiegłosów35,5%.PCGuardS.A. posiadazdolnośćmianowaniaiodwoływaniawiększościczłonkówzarząduwspółcedivicom S.A. (w skład 5 osobowej Rady Nadzorczej Divicom S.A. wchodzi dwóch członków zarządu oraz przewodniczący Rady Nadzorczej PC Guard S.A.). W myśl 13 MSR 27, PC Guard S.A. sprawuje kontrolę nad spółką Divicom S.A. prezentując jej dane finansowe w skonsolidowanymsprawozdaniufinansowymmetodąpełną, Jednostkastowarzyszona: o MTSNotebookSp.zo.o. o Siedziba:ul.GrochoweŁąki8,61 752Poznań o PodstawowyprzedmiotdziałalnościzgodniezwpisemdoKRS: sprzedaż detaliczna mebli, wyposażenia biurowego, komputerów oraz sprzętu telekomunikacyjnego(pkd.52,48a). o Organ prowadzący rejestr: Sąd Rejonowy w Poznaniu, Spółka została zarejestrowana w Rejestrze Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego dnia 16.10.2001 roku pod numeremkrs0000053257; o UdziałEmitentawkapitalejednostki35,00%. 4 Założeniaprzyjęteprzysporządzaniuskonsolidowanegosprawozdaniafinansowegoorazznanych okolicznościachwskazującychnazagrożeniekontynuowaniaprzezspółkędziałalności Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez Spółkę PC GUARD S.A. w dającej się przewidzieć przyszłości. Nie są znaneokolicznościwskazującenazagrożeniekontynuowaniaprzezspółkędziałalności. Informacjedodatkoweiobjaśnieniastanowiąintegralnączęśćsprawozdaniafinansowego. Daneprezentowanesąwtys.zł,chybażewskazanoinaczej. 2
Raportkwartalnyzaokresod1stycznia2009rokudo31marca2009roku GrupaKapitałowaPCGUARDS.A. 5 Przekształceniadanychdokonanewceluzapewnieniaporównywalnościdanychfinansowych Skonsolidowane sprawozdanie finansowe podlegało przekształceniu w celu zapewnienia porównywalnościdanychfinansowychwprezentowanychokresach. 6 Podstawasporządzeniaskonsolidowanegosprawozdaniafinansowego Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej PC Guard S.A. za I kwartał 2009 roku jest kolejnym kwartalnym sprawozdaniem sporządzonym z zastosowaniem MSR i jest zgodnezzatwierdzonymiprzezunięeuropejskąmiędzynarodowymistandardamisprawozdawczości Finansowej(MSSF),któreobejmująstandardyiinterpretacjeopublikowanelubprzyjęteprzezRadę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) i przez stały Komitet ds. Interpretacji przy RMSR. Dane uwzględnione w raporcie kwartalnym zostały sporządzone z zastosowaniem zasad wyceny aktywów i pasywów, ustalenia przychodów, kosztów i wyniku finansowego oraz sposobu sporządzeniasprawozdaniafinansowegoidanychporównywalnychzzachowaniemzasadyistotności. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I kwartał 2009 roku sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej przyjętymi przez prawo Unii Europejskiej. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I kwartał 2009 roku sporządzone zostało w złotych polskichzzaokrągleniemdopełnychtysięcyzłotych. Zapisyksięgoweprowadzonesąwedługzasadykosztuhistorycznego.Spółkaniedokonywałażadnych korekt,któreodzwierciedlałybywpływinflacjinaposzczególnepozycjesprawozdaniafinansowego. Rachunekzyskówistratsporządzanyjestwwarianciekalkulacyjnym. Rachunekprzepływówpieniężnychsporządzanyjestmetodąpośrednią. 7 Różnice w wartościach ujawnionych danych finansowych oraz istotne różnice dotyczące przyjętychzasad(polityki)rachunkowości Niewystąpiły. 8 Różnicewwartościachujawnionychdanychfinansowychdotyczącekapitałuwłasnego(aktywów netto) i wyniku finansowego netto pomiędzy sprawozdaniami finansowymi, skonsolidowanymi sprawozdaniamifinansowymiidanymiporównywalnymi Niewystąpiły. 9 Zasady (polityka) rachunkowości, metody wyceny aktywów i pasywów, ustalenia przychodów, kosztów i wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowegoidanychporównywalnych ZASADYRACHUNKOWOŚCI Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimiinterpretacjamiogłaszanymiwformierozporządzeńkomisjieuropejskiej(dalejmsr/mssf ).W zakresie nieuregulowanym w tych standardach stosownie do wymogów Ustawy o Rachunkowości i wydanych na jej podstawie przepisów. Na dzień przejścia nie było istotnych różnic pomiędzy wcześniejstosowanymizasadamirachunkowościazasadamimsr/mssf. Informacjedodatkoweiobjaśnieniastanowiąintegralnączęśćsprawozdaniafinansowego. Daneprezentowanesąwtys.zł,chybażewskazanoinaczej. 3
Raportkwartalnyzaokresod1stycznia2009rokudo31marca2009roku GrupaKapitałowaPCGUARDS.A. Korekty przekształceniowe dotyczyły wyłączenia zobowiązań i środków pieniężnych dotyczących ZakładowegoFunduszuŚwiadczeńSocjalnych. Nadzień31.03.2008r.wyłączonozobowiązaniaztytułuFunduszuwkwocie38,6tys.złorazśrodki pieniężnewkwocie38,6tys.zł. Na dzień 31.03.2009 r. wyłączono zobowiązania z tytułu Funduszu w kwocie 4,7 tys. zł oraz środki pieniężnewkwocie4,7tys.zł. Sprawozdaniefinansowejestsporządzonezgodniezkoncepcjąkosztuhistorycznego. NajważniejszezasadyrachunkowościstosowaneprzezGrupęprzedstawionezostałyponiżej. WARTOŚCINIEMATERIALNE Na wartości niematerialne składają się nie zakończone prace rozwojowe, nabyte know how, oprogramowanieużytkowedokomputerów. Nie zakończone prace rozwojowe ujmowane są w bilansie, jeżeli istnieje prawdopodobieństwo, że przyniosą w przyszłości korzyści ekonomiczne. Wycenia się je w wysokości kosztów dających się przypisaćdoprowadzonychprojektów. Oprogramowanieużytkowedokomputerówujmowanejestwsprawozdaniuwwartościnetto,tojest w wartości początkowej (cenie nabycia) pomniejszonej o dotychczas dokonane odpisy amortyzacyjne. Stawki amortyzacyjne ustalone zostały z uwzględnieniem okresu ekonomicznej użytecznościwartościniematerialnych. Spółkanieposiadawartościniematerialnychonieokreślonymokresieużytkowania. Spółkaposiadaotrzymanewpostaciaportuknow how,którewycenionezostałonadzieńotrzymania wgcenyporównywalnejdowartościgodziwej. RZECZOWEAKTYWATRWAŁE W pozycji tej ujęto rzeczowe aktywa trwałe o przewidywanym okresie ekonomicznej użyteczności dłuższymniżrok,kompletne,zdatnedoużytkuiprzeznaczonenapotrzebyjednostki. Środki trwałe wyceniono według cen nabycia lub kosztów wytworzenia, powiększonych o koszty poniesione na ich ulepszenie oraz pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne dokonywane zgodnie z planemamortyzacjiatakżeoodpisyztytułuutratywartości. Rzeczowy majątek trwały amortyzowany jest metodą liniową począwszy od miesiąca oddania do użytkowania. Stawki amortyzacyjne ustalone zostały z uwzględnieniem okresu ekonomicznej użytecznościśrodkówtrwałych. Ujęte w ewidencji księgowej Spółki środki trwałe amortyzowane są przy zastosowaniu stawek amortyzacyjnych wynikających z szacowanego okresu użytkowania, który dla poszczególnych grup wynosi: Informacjedodatkoweiobjaśnieniastanowiąintegralnączęśćsprawozdaniafinansowego. Daneprezentowanesąwtys.zł,chybażewskazanoinaczej. 4
Raportkwartalnyzaokresod1stycznia2009rokudo31marca2009roku GrupaKapitałowaPCGUARDS.A. grupai 1,5%,awzakresieinwestycjiwobcychśrodkachtrwałych10lat, grupaiv wzakresiesprzętukomputerowego 30%, grupavi od10%do18%, grupavii 20%,awzakresieśrodkównabytychjakoużywane 40%, grupaviiiod14%do20%. LEASING Umowy leasingu finansowego, to umowy na mocy, których następuje przeniesienie na spółkę zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z posiadania aktywów. Aktywa użytkowane na podstawieleasingufinansowegozaliczanesądomajątkuspółkiiamortyzowanezgodniezokresem ekonomicznejużytecznościdanegoskładnikamajątku. INWESTYCJE W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH I STOWARZYSZONYCH ORAZ AKTYWA FINANSOWE DOSTĘPNEDOSPRZEDAŻY Inwestycje i aktywa finansowe dostępne do sprzedaży obejmują aktywa nabyte w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych wynikających z przyrostu ich wartości, uzyskania z nich przychodów w postaci odsetek, dywidend lub innych pożytków. Długoterminowe aktywa finansowe dostępne do sprzedaży obejmują udziały, akcje i inne papiery wartościowe. Udziały i akcje w jednostkach powiązanych oraz w innych jednostkach wycenione zostały według ceny nabycia, skorygowanej o odpisy aktualizujące. Udziały w jednostce stowarzyszonej konsolidowanej metodą praw własności powiększa się lub pomniejsza o przypadające na rzecz jednostki dominującej zwiększenia lub zmniejszenia kapitału własnego jednostki podporządkowanej, jakie nastąpiły w ciągu roku obrotowego. NALEŻNOŚCI Należności i roszczenia wyceniane są w ciągu roku obrotowego według wartości nominalnej, ustalonej przy ich powstaniu. Na dzień bilansowy należności wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty,zzachowaniemzasadyostrożności.wartośćnależnościaktualizujesięuwzględniającstopień prawdopodobieństwaichzapłatypoprzezdokonanieodpisuaktualizującego. ŚRODKIPIENIĘŻNEIICHEKWIWALENTY Środkipieniężnewkasieinarachunkachbankowychwwaluciepolskiejwycenionowedługwartości nominalnej, a w przypadku lokat na rachunkach bankowych wraz z naliczonymi odsetkami za dany okressprawozdawczy. ZOBOWIĄZANIA Za zobowiązania uznaje się wynikający z przeszłych zdarzeń obowiązek wykonania świadczeń o wiarygodnie określonej wartości, które spowodują wykorzystanie już posiadanych lub przyszłych aktywówspółki.nadzieńpowstaniazobowiązaniawycenianesąwwartościachnominalnych. AKTYWAZTYTUŁUODROCZONEGOPODATKUDOCHODOWEGO Informacjedodatkoweiobjaśnieniastanowiąintegralnączęśćsprawozdaniafinansowego. Daneprezentowanesąwtys.zł,chybażewskazanoinaczej. 5
Raportkwartalnyzaokresod1stycznia2009rokudo31marca2009roku GrupaKapitałowaPCGUARDS.A. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego obliczane w związku z występowaniem ujemnych różnic przejściowych między wartością księgową aktywów i pasywów a ich wartością podatkową. Pozycję tę ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują zmniejszeniepodstawyopodatkowania. ZAPASY Zapasy rzeczowych składników majątku obrotowego obejmują towary oprogramowanie komputerowe nabyte celem dalszej odprzedaży. W ciągu roku obrotowego przychody towarów wyceniasięwedługcennabycia.rozchódtowarówwycenianyjestprzyużyciumetodyszczegółowej identyfikacji.nadzieńbilansowywartośćstanukońcowegotowarówwyceniasięwedługcennabycia niewyższychodichcenysprzedażynetto. REZERWYNAZOBOWIĄZANIA Rezerwytozobowiązania,którychkwotalubterminzapłatyniesąpewne. Rezerwytworzysięgdy: na jednostce ciąży obecny obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający z zdarzeń przeszłych, prawdopodobne jest, że wypełnienie obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków zawierającychwsobiekorzyściekonomiczne, możnadokonaćwiarygodnieszacunkukwotytegoobowiązku. Spółka tworzy rezerwy na przejściową różnicę podatku dochodowego, niewykorzystane urlopy wypoczynkoweorazprzewidywanekoszty. Rezerwa na przejściową różnicę podatku dochodowego tworzona jest w związku z wystąpieniem dodatnich różnic przejściowych między wykazaną w księgach bilansową wartością aktywów i pasywów a ich wartością podatkową. Pozycję tę ustala się w wysokości podatku dochodowego wymagającego w przyszłości zapłaty w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi, które spowodujązwiększeniepodstawyopodatkowania. PRZYCHODYNETTOZESPRZEDAŻYORAZKOSZTYICHUZYSKANIA Zaprezentowane w rachunkach zysków i strat przychody ze sprzedaży wykazano w oparciu o zaliczone do odpowiednich okresów sprawozdawczych wielkości sprzedaży ustalonej na podstawie wystawionychfakturpotwierdzonychprzezodbiorców.sprzedażwykazanowwartościnetto,tojest popotrąceniupodatkuodtowarówiusług. Do kosztów uzyskania przychodu ze sprzedaży zaliczono wszystkie koszty związane z podstawową działalnością z wyjątkiem pozostałych kosztów operacyjnych, kosztów finansowych i strat nadzwyczajnych.kosztyzawierająpodatekvattylkowtejczęści,wktórejzgodniezobowiązującymi przepisamipodatektenniepodlegaodliczeniu. Zarównoprzychody,jakikosztyichuzyskaniaujętesąwodpowiednichokresachsprawozdawczych, którychdotyczą,niezależnieoddatyotrzymaniabądźdokonaniapłatności. Informacjedodatkoweiobjaśnieniastanowiąintegralnączęśćsprawozdaniafinansowego. Daneprezentowanesąwtys.zł,chybażewskazanoinaczej. 6
Raportkwartalnyzaokresod1stycznia2009rokudo31marca2009roku GrupaKapitałowaPCGUARDS.A. OBOWIĄZKOWEOBCIĄŻENIEWYNIKUFINANSOWEGO Obowiązkowymobciążeniemwynikufinansowegojestpodatekdochodowyodosóbprawnychoraz płatności z nim zrównane na podstawie odrębnych przepisów. Podatek dochodowy obejmuje część bieżącą i odroczoną. Ta ostatnia stanowi różnicę pomiędzy stanem rezerw i aktywów z tytułu odroczonegopodatkudochodowegonakoniecipoczątekokresusprawozdawczego. 10 Średnie kursy wymiany złotego, w okresach objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym i danymi porównywalnymi, w stosunku do euro, ustalanych przez Narodowy Bank Polski Wyliczenie kursów: 2 009 2 008 Styczeń 4,4392 3,6260 Luty 4,6578 3,5204 Marzec 4,7013 3,5258 kurs średni - arytmetyczny za 3 miesiące 4,5994 3,5574 II Wybrane dane finansowe ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia 2009 roku do 31 marca 2009 roku oraz dane porównywalne za okres od 1 stycznia 2008 roku do 31 marca 2008 roku przeliczone na euro, a także zasady przyjęte do ich przeliczenia Podstawowepozycjebilansuprzeliczonenaeuro PLN EUR Pozycjabilansu 31.03.2009 31.12.2008 31.03.2009 31.12.2008 Aktywarazem 17439 18539 3709 4443 Aktywatrwałe 7785 7914 1656 1897 Aktywaobrotowe 9654 10625 2053 2547 Pasywarazem 17439 18539 3709 4443 Zobowiązaniairezerwynazobowiązania 1130 1664 240 399 Zobowiązaniakrótkoterminowe 1082 1613 230 387 Zobowiązaniadługoterminowe 48 51 10 12 Kapitałwłasny 16309 16875 3469 4045 Kapitałzakładowy 11000 11000 2340 2636 Wartośćksięgowanajednąakcję 0,015 0,015 0,003 0,004 (wzł/eur) Rozwodnionawartośćksięgowanajednąakcję(wzł/EUR) 0,015 0,015 0,003 0,004 Doprzeliczeniadanychbilansunadzień31.03.2009r.przyjętokurseuroustalonyprzezNBPnadzień 31.03.2009r.:4,7013zł/euro(tab.063/A/NBP/2009). Doprzeliczeniadanychbilansunadzień31.12.2008r.przyjętokurseuroustalonyprzezNBPnadzień 31.12.2008r.:4,1724zł/euro(tab.254/A/NBP/2008). Podstawowepozycjerachunkuzyskówistratprzeliczonenaeuro Informacjedodatkoweiobjaśnieniastanowiąintegralnączęśćsprawozdaniafinansowego. Daneprezentowanesąwtys.zł,chybażewskazanoinaczej. 7
Raportkwartalnyzaokresod1stycznia2009rokudo31marca2009roku GrupaKapitałowaPCGUARDS.A. Pozycjarachunkuzyskówistrat 01.01.2009 31.03.2009 PLN 01.01.2008 31.03.2008 01.01.2009 31.03.2009 EUR 01.01.2008 31.03.2008 Przychodynettozesprzedażyproduktów 1280 1842 278 518 Przychodynettozesprzedażytowarów 2118 4923 460 1384 imateriałów Zyskzdziałalnościoperacyjnej 627 144 136 40 Zysk(strata)brutto 597 95 130 27 Zysk(strata)netto 562 134 122 38 Zysk(strata)nettonajednąakcjęzwykłą 0,000 0,000 0,000 0,000 (wzł/eur) Rozwodnionyzysk(strata)nettonajednąakcjęzwykłą(wzł/EUR) 0,000 0,000 0,000 0,000 Doprzeliczeniadanychrachunkuzyskówistratzaokres01.01.2009 31.03.2009przyjętokursśredni euro,obliczonyjakośredniaarytmetycznakursówobowiązującychnaostatnidzieńkażdegomiesiąca wdanymokresie,ustalonychprzeznbpnatendzień:4,5994zł/euro. Doprzeliczeniadanychrachunkuzyskówistratzaokres01.01.2008 31.03.2008przyjętokursśredni euro,obliczonyjakośredniaarytmetycznakursówobowiązującychnaostatnidzieńkażdegomiesiąca wdanymokresie,ustalonychprzeznbpnatendzień:3,5574zł/euro. Podstawowepozycjerachunkuprzepływówpieniężnychprzeliczonenaeuro PLN EUR Pozycjarachunkuprzepływówpieniężnych 01.01.2009 31.03.2009 01.01.2008 31.03.2008 01.01.2009 31.03.2009 01.01.2008 31.03.2008 A.Przepływypieniężnezdziałalnościoperacyjnej 6 31 1 9 B.Przepływyzdziałalnościinwestycyjnej 77 59 17 17 C.Przepływypieniężnezdziałalnościfinansowej 70 109 15 31 D.Przepływypieniężnenetto,razem(A+B+C) 13 199 3 56 E.Środkipieniężnenapoczątekokresu 3888 4353 932 1215 F.Środkipieniężnenakoniecokresu 3901 4154 830 1178 Do przeliczenia danych rachunku przepływów pieniężnych za okres 01.01.2009 31.03.2009przyjętoniżejopisanekursyeuro: doobliczeniadanychzpozycjia,b,c,d kursśredniobliczonyjakośredniaarytmetycznakursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, ustalonych przez NBP na ten dzień:4,5994zł/euro, doobliczeniadanychzpozycjie kursustalonyprzeznbpnadzień31.12.2008roku:4,1724zł/euro (tab.254/a/nbp/2008), doobliczeniadanychzpozycjif kursustalonyprzeznbpnadzień31.03.2009roku:4,7013zł/euro (tab.063/a/nbp/2009). Do przeliczenia danych rachunku przepływów pieniężnych za okres 01.01.2008 31.03.2008przyjętoniżejopisanekursyeuro: Informacjedodatkoweiobjaśnieniastanowiąintegralnączęśćsprawozdaniafinansowego. Daneprezentowanesąwtys.zł,chybażewskazanoinaczej. 8
Raportkwartalnyzaokresod1stycznia2009rokudo31marca2009roku GrupaKapitałowaPCGUARDS.A. doobliczeniadanychzpozycjia,b,c,d kursśredniobliczonyjakośredniaarytmetycznakursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, ustalonych przez NBP na ten dzień:3,5574zł/euro, doobliczeniadanychzpozycjie kursustalonyprzeznbpnadzień31.12.2007roku:3,5820zł/euro (tab.252/a/nbp/2007), doobliczeniadanychzpozycjif kursustalonyprzeznbpnadzień31.03.2008roku:3,5258zł/euro (tab.063/a/nbp/2008). Informacjedodatkoweiobjaśnieniastanowiąintegralnączęśćsprawozdaniafinansowego. Daneprezentowanesąwtys.zł,chybażewskazanoinaczej. 9
Raportkwartalnyzaokresod1stycznia2009rokudo31marca2009roku GrupaKapitałowaPCGUARDS.A. III Skonsolidowanybilans/zamieszczonyponiżejwzórdot.SFwgMSSF/ POZYCJABILANSU Nota 31.03.2009 31.12.2008 31.03.2008 AKTYWA I.AktywaTrwałe 7785 7914 10371 1.Rzeczoweaktywatrwałe 1998 2121 2007 2.Nieruchomościinwestycyjne 3.Wartościniematerialneiprawne,wtym: 500 512 568 wartośćfirmy 4.Inwestycjerozliczanemetodąprawwłasności 4502 4528 7593 5.Aktywafinansowedługoterminowe 5.1.wjednostkachpowiązanych 5.2.wpozostałychjednostkach 6.Inneinwestycjedługoterminowe 7.Pozostałenależnościdługoterminowe 7.1.odjednostekpowiązanych 7.2.odpozostałychjednostek 8.Długoterminowerozliczeniamiędzyokresowe 785 753 203 8.1.Aktywaztytułuodroczonegopodatkudochodowego 785 753 203 8.2.Innerozliczeniamiędzyokresowe 9.Aktywaztytułuprogramówemerytalnych II.AktywaObrotowe 9654 10625 12760 1.Zapasy 431 905 589 2.Należnościkrótkoterminowe 5132 5628 7677 2.1.odjednostekpowiązanych 12 17 23 2.2.odpozostałychjednostek 5120 5611 7654 3.Podatekdochodowybieżący 4.Krótkoterminoweaktywafinansowe 36 41 67 4.1.wjednostkachpowiązanych 4.2.wpozostałychjednostkach 36 41 67 5.Inneinwestycjekrótkoterminowe 6.Krótkoterminowerozliczeniamiędzyokresowe 154 162 273 7.Środkipieniężneiichekwiwalenty 3901 3888 4154 8.Aktywatrwałeprzeznaczonedosprzedaży(działalność zaniechana) Aktywarazem 17439 18539 23131 31.03.2009 31.12.2008 31.03.2008 PASYWA I.Kapitałwłasnyogółem 16309 16875 19089 I.1.Kapitałwłasny 12332 12760 16754 1.Kapitałzakładowy 11000 11000 11000 2.Należnewpłatynakapitałzakładowy(wielkośćujemna) 3.Akcje(udziały)własne(wielkośćujemna) 4.Kapitałzapasowy 4959 4962 6074 5.Pozostałekapitałyrezerwowe 6.Kapitałzaktualizacjiwyceny 7.Zysk(strata)zlatubiegłych 3202 561 326 8.Zysk(strata)netto 425 2641 6 9.Odpisyzzyskunettowciągurokuobrotowego(wielkość ujemna) I.2.Kapitałudziałowcówmniejszościowych 3977 4116 2335 II.Zobowiązaniadługoterminowe 48 51 101 1.Rezerwaztytułuodroczonegopodatkudochodowego 9 12 20 2.Rezerwanaświadczeniaemerytalneipodobne 3.Pozostałerezerwydługoterminowe 4.Dotacjerządowe Informacjedodatkoweiobjaśnieniastanowiąintegralnączęśćsprawozdaniafinansowego. Daneprezentowanesąwtys.zł,chybażewskazanoinaczej. 10
Raportkwartalnyzaokresod1stycznia2009rokudo31marca2009roku GrupaKapitałowaPCGUARDS.A. POZYCJABILANSU Nota 31.03.2009 31.12.2008 31.03.2008 5.Zobowiązaniafinansowedługoterminowe 39 39 81 5.1.wobecjednostekpowiązanych 5.2.wobecpozostałychjednostek 39 39 81 6.Pozostałezobowiązaniadługoterminowe 6.1.wobecjednostekpowiązanych 6.2.wobecpozostałychjednostek III.Zobowiązaniakrótkoterminowe 1082 1613 3941 1.Zobowiązaniafinansowekrótkoterminowe 1.1.wobecjednostekpowiązanych 1.2.wobecpozostałychjednostek 2.Pozostałezobowiązaniakrótkoterminowe 956 1425 3859 2.1.wobecjednostekpowiązanych 3 2 119 2.2.wobecpozostałychjednostek 953 1423 3740 3.Podatekdochodowybieżący 4.Rezerwanaświadczeniaemerytalneipodobne 5.Pozostałerezerwykrótkoterminowe 126 188 82 5.1.dotacjerządowe 5.2.rozliczeniamiędzyokresoweprzychodów 8 8 5.3.rozliczeniamiędzyokresowekosztów 118 180 82 6.Zobowiązaniazwiązanezaktywamitrwałymidosprzedaży (działalnośćzaniechana) Pasywarazem 17439 18539 23131 Wartośćksięgowa 16309 16875 19089 Liczbaakcji(wszt.) 1100000000 1100000000 1100000000 Wartośćksięgowanajednąakcję 0,01 0,02 0,02 Rozwodnionaliczbaakcji(wszt.) 1100000000 1100000000 1100000000 Rozwodnionawartośćksięgowanajednąakcję 0,01 0,02 0,02 PodpisyczłonkówZarząduiosoby,którejpowierzonoprowadzenieksiągrachunkowych Informacjedodatkoweiobjaśnieniastanowiąintegralnączęśćsprawozdaniafinansowego. Daneprezentowanesąwtys.zł,chybażewskazanoinaczej. 11
Raportkwartalnyzaokresod1stycznia2009rokudo31marca2009roku GrupaKapitałowaPCGUARDS.A. IV Skonsolidowanyrachunekzyskówistrat(wariantkalkulacyjny) POZYCJARACHUNKUZYSKÓWISTRAT od01.01.2009 do31.03.2009 od01.01.2008 do31.12.2008 od01.01.2008 do31.03.2008 A.Przychodynettozesprzedażyproduktów,towarówi materiałów,wtym: 3398 22648 6765 odjednostekpowiązanych 1 95 I.Przychodynettozesprzedażyproduktów 1280 7515 1842 II.Przychodynettozesprzedażyusług 2118 15133 4923 B.Kosztysprzedanychproduktów,usług,towarów imateriałów 2875 18610 5601 C.Zysk(strata)bruttozesprzedaży(A B) 523 4039 1164 D.Kosztysprzedaży 412 2461 614 E.Kosztyogólnegozarządu 452 2276 710 F.Zysk(strata)nasprzedaży(C D E) 341 699 160 G.Pozostałeprzychodyoperacyjne 20 348 17 I.Zyskzezbycianiefinansowychaktywówtrwałych 13 II.Dotacje III.Aktualizacjawartościaktywówniefinansowych IV.Inneprzychodyoperacyjne 7 348 17 H.Pozostałekosztyoperacyjne 306 449 1 I.Stratazezbycianiefinansowychaktywówtrwałych 24 II.Aktualizacjawartościaktywówniefinansowych 28 III.Innekosztyoperacyjne 306 398 1 I.Zysk(strata)zdziałalnościoperacyjnej(F+G H) 627 800 144 J.Przychodyfinansowe 58 236 34 I.Dywidendyiudziaływzyskach,wtym: odjednostekpowiązanych II.Odsetki,wtym: 49 208 34 odjednostekpowiązanych III.Zyskzezbyciainwestycji IV.Aktualizacjawartościinwestycji V.Inne 9 29 0 K.Kosztyfinansowe 2 2859 3 I.Odsetki,wtym: 2 16 3 dlajednostekpowiązanych II.Stratazezbyciainwestycji III.Aktualizacjawartościinwestycji 2843 IV.Inne L.Zysk(strata)nettozudziałówwjednost.wycenianych metodąprawwłasności 26 204 18 M.Odpiswartościfirmyzkonsolidacji N.Zysk(strata)nasprzedażyudziałówwjednostkach podporządkowanych O.Wynikzdarzeńnadzwyczajnych P.Zysk(strata)brutto(I+J K+L+M+N+O) 597 3627 95 Q.Podatekdochodowy 35 470 39 R.Zysk(strata)netto(P Q) 562 3157 134 S.Zysk(strata)przypadającaudziałowcommniejszościowym 137 517 140 T.Zysk(strata)przypadającaakcjonariuszomjednostki dominującej 425 2640 6 Zysk(strata)naakcjęprzypadającynaakcjonariuszyjednostkidominującej(wyrażonywPLNnajednąakcję) podstawowy 0,0004 0,0024 0,0000 rozwodniony 0,0004 0,0024 0,0000 PodpisyczłonkówZarząduiosoby,którejpowierzonoprowadzenieksiągrachunkowych Informacjedodatkoweiobjaśnieniastanowiąintegralnączęśćsprawozdaniafinansowego. Daneprezentowanesąwtys.zł,chybażewskazanoinaczej. 12
Raportkwartalnyzaokresod1stycznia2009rokudo31marca2009roku GrupaKapitałowaPCGUARDS.A. V Zestawieniezmianwskonsolidowanymkapitalewłasnym POZYCJAZESTAWIENIAZMIANWKAPITALEWŁASNYM od01.01.2009 od01.01.2008 od01.01.2008 do31.03.2009 do31.12.2008 do31.03.2008 A.Kapitałwłasnynapoczątekokresu 16876 19224 16749 I.Kapitał(fundusz)własnyprzypadającyjednostce dominującejnapoczątekokresu 16876 19224 16749 korektybłędówpodstawowychizmianyzasad rachunkowości I.a.Kapitałwłasnyprzypadającyjednostcedominującej napoczątekokresupokorektach 16876 19224 16749 1.Kapitał(fundusz)własnynapoczątekokresu 11000 11000 11000 1.1.Zmianykapitałuzakładowego a)zwiększenia b)zmniejszenia 1.2.Kapitał(fundusz)podstawowynakoniecokresu 11000 11000 11000 2.Należnewpłatynakapitałpodstawowynapoczątek okresu 2.1.Zmianynależnychwpłatnakapitałzakładowy a)zwiększenia b)zmniejszenia 2.2.Należnewpłatynakapitałzakładowynakoniec okresu 3.Akcje(udziały)własnenapoczątekokresu a)zwiększenia b)zmniejszenia 3.1.Akcje(udziały)własnenakoniecokresu 4.Kapitał(fundusz)zapasowynapoczątekokresu 4960 3049 6074 4.1.Zmianykapitałuzapasowego 2 1911 a)zwiększenia 2 2034 b)zmniejszenia 4 123 4.2.Kapitał(fundusz)zapasowynakoniecokresu 4958 4960 6074 5.Kapitał(fundusz)zaktualizacjiwycenynapoczątek okresu 5.1.Zmianykapitałuzaktualizacjiwyceny a)zwiększenia b)zmniejszenia 5.2.Kapitał(fundusz)zaktualizacjiwycenynakoniec okresu 6.Pozostałekapitały(fundusze)rezerwowenapoczątek okresu 6.1.Zmianypozostałychkapitałówrezerwowych a)zwiększenia b)zmniejszenia 6.2.Pozostałekapitały(fundusze)rezerwowenakoniec okresu 7.Różnicekursowezprzeliczenianapoczątekokresu 7.1.Zmianyróżnickursowychzprzeliczenia a)zwiększenia b)zmniejszenia 7.2.Różnicekursowezprzeliczenianakoniecokresu 8.Zysk(strata)zlatubiegłychnapoczątekokresu 1728 8.1.Zyskzlatubiegłychnapoczątekokresu 1728 a)zmianyprzyjętychzasad(polityki)rachunkowości b)korektybłędówpodstawowych 8.2.Zyskzlatubiegłychnapoczątekokresu 1728 a)zwiększenia b)zmniejszenia 1727 8.3.Zyskzlatubiegłychnakoniecokresu 1 Informacjedodatkoweiobjaśnieniastanowiąintegralnączęśćsprawozdaniafinansowego. Daneprezentowanesąwtys.zł,chybażewskazanoinaczej. 13
Raportkwartalnyzaokresod1stycznia2009rokudo31marca2009roku GrupaKapitałowaPCGUARDS.A. od01.01.2009 od01.01.2008 od01.01.2008 POZYCJAZESTAWIENIAZMIANWKAPITALEWŁASNYM do31.03.2009 do31.12.2008 do31.03.2008 8.4.Stratazlatubiegłychnapoczątekokresu 3201 326 korektybłędówpodstawowychizmianyrachunkowości 8.5.Stratazlatubiegłychnapoczątekokresu,po uzgodnieniudodanychporównywalnych 3201 326 a)zwiększenie 561 b)zmniejszenie 8.6.Stratazlatubiegłychnakoniecokresu 3201 561 326 8.7.Zysk(strata)zlatubiegłychnakoniecokresu 3201 560 326 8.Wyniknetto 425 2640 6 a)zysknetto 6 b)stratanetto 425 2640 c)odpisyzzysku b)korektawynikuztytułubłędupodstawowego II.Kapitał(fundusz)własnyprzypadającyjednostce dominującejnakoniecokresu 12332 12760 16754 III.Kapitał(fundusz)własnyprzypadającyjednostce dominującej,pouwzględnieniuproponowanegopodziału zysku(pokryciastraty) 12332 12760 16754 IV.Kapitałudziałowcówmniejszościowychnapoczątek okresu 4116 3766 2594 korektybłędówpodstawowychizmianyrachunkowości IV.a.Kapitałudziałowcówmniejszościowychnapoczątek okresupokorektach 4116 3766 2594 1.Zmianykapitałuudziałowcówmniejszościowych 139 350 259 a)zwiększenie 867 b)zmniejszenie 139 517 259 V.Kapitałudziałowcówmniejszościowychnakoniec okresu 3977 4116 2335 B.KAPITAŁWŁASNYNAKONIECOKRESU 16309 16876 19089 PodpisyczłonkówZarząduiosoby,którejpowierzonoprowadzenieksiągrachunkowych Informacjedodatkoweiobjaśnieniastanowiąintegralnączęśćsprawozdaniafinansowego. Daneprezentowanesąwtys.zł,chybażewskazanoinaczej. 14
Raportkwartalnyzaokresod1stycznia2009rokudo31marca2009roku GrupaKapitałowaPCGUARDS.A. VI Skonsolidowanyrachunekprzepływówpieniężnych(metodapośrednia) od01.01.2009 od01.01.2008 od01.01.2008 POZYCJARACHUNKUPRZEPŁYWÓWPIENIĘŻNYCH do31.03.2009 do31.12.2008 do31.03.2008 A.PRZEPŁYWYŚRODKÓWPIENIĘŻNYCHDZIAŁALNOŚCIOPERACYJNEJ I.Zysk(strata)przedopodatkowaniemizdarzeniaminadzwyczajnymi 597 3627 95 II.Korektyopozycje 90 3405 72 1.Udziałw(zyskach)stratachnettojednostekwycenianychmetodąpraw własności 26 204 18 2.Amortyzacja 124 477 113 3.Niezrealizowanezyski(straty)ztytułuróżnickursowychzwiązanychz działalnościąinwestycyjnąifinansową(wtymzprzeliczeniaśrodków pieniężnych) 4.Odsetkiidywidendy 47 172 23 5.Zyski(straty)ztytułudziałalnościinwestycyjnej 13 2894 III.Zysk(strata)przedzmianamikapitałuobrotowego 507 222 23 1.Zmianastanunależności 500 762 1369 2.Zmianastanuzapasów 473 74 241 3.Zmianastanuzobowiązań(bezzobowiązańfinansowychiinwestycyjnych) 407 1316 1228 4.Zmianastanurezerwirozliczeńmiędzyokresowych 53 144 69 5.Działalnośćzaniechana 6.Pozostałepozycje IV.Środkipieniężnezdziałalnościoperacyjnej 6 707 8 1.Odsetkikosztoweodzobowiązańfinansowychzapłacone 2.Podatekdochodowyzapłacony 85 39 V.Przepływypieniężneprzeduwzględnieniempozycjinadzwyczajnych 6 792 31 1.Wpływy/wydatkiztytułuoperacjinadzwyczajnych VI.Przepływypieniężnenettozdziałalnościoperacyjnej 6 792 31 B.PRZEPŁYWYŚRODKÓWPIENIĘŻNYCHZDZIAŁALNOŚCIINWESTYCYJNEJ I.Wpływy 155 294 51 1.Zbyciewartościniematerialnychiprawnychorazrzeczowychaktywów trwałych 101 42 2.Zbycieinwestycjiwnieruchomościorazwartościniematerialneiprawne 3.Zaktywówfinansowych,wtym: 49 185 29 a.wjednostkachpowiązanych zbycieaktywówfinansowych dywidendyiudziaływzyskach spłataudzielonychpożyczekdługoterminowych odsetki innewpływyzaktywówfinansowych b.wpozostałychjednostkach 49 185 29 zbycieaktywówfinansowych 3 3 dywidendyiudziaływzyskach spłataudzielonychpożyczekdługoterminowych odsetki 49 182 26 innewpływyzaktywówfinansowych 4.Innewpływyinwestycyjne 5 67 22 II.Wydatki 78 1217 110 1.Nabyciewartościniematerialnychiprawnychorazrzeczowychaktywów trwałych 78 595 104 2.Inwestycjewnieruchomościorazwartościniematerialneiprawne 3.Naaktywafinansowe,wtym: 570 a.wjednostkachpowiązanych 570 nabycieaktywówfinansowych 570 udzielonepożyczki b.wpozostałychjednostkach nabycieaktywówfinansowych udzielonepożyczki Informacjedodatkoweiobjaśnieniastanowiąintegralnączęśćsprawozdaniafinansowego. Daneprezentowanesąwtys.zł,chybażewskazanoinaczej. 15
Raportkwartalnyzaokresod1stycznia2009rokudo31marca2009roku GrupaKapitałowaPCGUARDS.A. POZYCJARACHUNKUPRZEPŁYWÓWPIENIĘŻNYCH od01.01.2009 od01.01.2008 od01.01.2008 do31.03.2009 do31.12.2008 do31.03.2008 4.Dywidendyiinneudziaływzyskachwypłaconeudziałowcom (akcjonariuszom)mniejszościowym 5.Innewydatkiinwestycyjne 51 6 III.Przepływypieniężnenettozdziałalnościinwestycyjnej(I II) 77 922 59 C.PRZEPŁYWYŚRODKÓWPIENIĘŻNYCHZDZIAŁALNOŚCIFINANSOWEJ I.Wpływy 4 1379 1.Wpływynettozwydaniaudziałów(emisjiakcji)iinnychinstrumentów kapitałowychorazdopłatdokapitału 4 1379 2.Kredytyipożyczki 3.Emisjadłużnychpapierówwartościowych 4.Innewpływyfinansowe II.Wydatki 66 129 109 1.Nabycieudziałów(akcji)własnych 2.Dywidendyiinnewypłatynarzeczwierzycieli 3.Inne,niżwypłatynarzeczwierzycieli,wydatkiztytułupodziałuzysku 4.Spłatakredytówipożyczek 5.Wykupdłużnychpapierówwartościowych 6.Ztytułuinnychzobowiązańfinansowych 7.Płatnościzobowiązańztytułuumówleasingufinansowego 64 119 106 8.Odsetki 2 10 3 9.Innewydatkifinansowe III.Przepływypieniężnenettozdziałalnościfinansowej(I II) 70 1250 109 D.PRZEPŁYWYPIENIĘŻNENETTO,RAZEM(A.VI+/ B.III+/ C.III) 13 465 199 E.BILANSOWAZMIANASTANUŚRODKÓWPIENIĘŻNYCH 13 465 199 wtymzmianastanuśrodkówpieniężnychztytułuróżnickursowychod walutobcych F.ŚRODKIPIENIĘŻNENAPOCZĄTEKOKRESU 3888 4353 4353 G.ŚRODKIPIENIĘŻNENAKONIECOKRESU(F+/ D) 3901 3888 4154 wtymoograniczonejmożliwościdysponowania PodpisyczłonkówZarząduiosoby,którejpowierzonoprowadzenieksiągrachunkowych Informacjedodatkoweiobjaśnieniastanowiąintegralnączęśćsprawozdaniafinansowego. Daneprezentowanesąwtys.zł,chybażewskazanoinaczej. 16
Raportkwartalnyzaokresod1stycznia2009rokudo31marca2009roku GrupaKapitałowaPCGUARDS.A. VII Dodatkoweinformacjeiobjaśnieniadoskonsolidowanegosprawozdaniafinansowego 1 Informacjedotyczącesegmentówdziałalności Dla celów zarządczych, Grupa podzielona jest na dwa rodzaje działalności: segment A "działalność w zakresie oprogramowania" oraz segment B "obrót sprzętem komputerowym". Działy te są podstawą sporządzania przez Grupę raportowania odnośnie głównych segmentów branżowych. Spółka prowadzi działalność na obszarze Polski w związku z czym nie jest zasadne wydzielanie segmentówgeograficznych. WramachdziałalnościGrupymożnawyróżnićnastępującerodzajedziałalności: 2009 segment A segment B Razem: za okres 01.01- za okres 01.01- za okres 01.01-31.03.2009 31.03.2009 31.03.2008 TYS. PLN TYS. PLN TYS. PLN Przychody ze sprzedaży 1 280 2 118 3 398 Wynik segmentu na sprzedaży -216-125 -341 Nie przyporządkowane koszty Korporacyjne 0 Pozostałe przychody operacyjne 20 Pozostałe koszty operacyjne -306 Przychody finansowe 58 Koszty finansowe -2 Zaokrąglenia Zysk przed opodatkowaniem -571 Podatek dochodowy 35 Udział w zyskach jednostek objętych -26 konsolidacja metoda praw własności Zysk netto -562 Informacjedodatkoweiobjaśnieniastanowiąintegralnączęśćsprawozdaniafinansowego. Daneprezentowanesąwtys.zł,chybażewskazanoinaczej. 17
Raportkwartalnyzaokresod1stycznia2009rokudo31marca2009roku GrupaKapitałowaPCGUARDS.A. 2008 segment A segment B Razem: za okres 01.01- za okres 01.01- za okres 01.01-31.03.2008 31.03.2008 31.03.2008 TYS. PLN TYS. PLN TYS. PLN PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY Przychody ze sprzedaży 1 842 4 923 6 765 Wynik segmentu na sprzedaży 220-380 -160 Nie przyporządkowane koszty Korporacyjne 0 Pozostałe przychody operacyjne 17 Pozostałe koszty operacyjne -1 Pozostałe przychody finansowe 34 Koszty finansowe -3 Zysk przed opodatkowaniem -113 Podatek dochodowy -39 Udział w zyskach jednostek objętych 18 konsolidacja metoda praw własności Zysk netto -134 2 Kosztyoperacyjne Zysk na działalności operacyjnej osiągnięty został po uwzględnieniu następujących kosztów : za okres 01.01-31.03.2009 TYS. PLN za okres 01.01-31.03.2008 TYS. PLN Amortyzacja środków trwałych, wartości 124 113 niematerialnych Zużycie materiałów i energii 76 103 Usługi obce 336 388 Podatki i opłaty 22 20 Koszty pracownicze 863 1 007 Inne koszty rodzajowe 113 284 Wartość sprzedanych towarów 2 205 5 055 Razem koszty operacyjne 3 739 6 970 Minus wartość sprzedanych towarów -2 205-5 055 Minus koszty sprzedaży -412-614 Minus koszty ogólnego zarządu -452-710 Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług 670 591 Informacjedodatkoweiobjaśnieniastanowiąintegralnączęśćsprawozdaniafinansowego. Daneprezentowanesąwtys.zł,chybażewskazanoinaczej. 18
Raportkwartalnyzaokresod1stycznia2009rokudo31marca2009roku GrupaKapitałowaPCGUARDS.A. 3 Podatekdochodowy 31.03.2009 31.03.2008 TYS. PLN TYS. PLN Podatek bieżący: Podatek dochodowy od osób prawnych 0-39 Podatek odroczony: zmiana stanu aktywów 32 0 zmiana stanu rezerwy -3 0 35-39 Część bieżąca podatku dochodowego ustalona została według stawki równej 19 % (200: 19 %) dla podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym. 4 Aktywafinansowe jednostkizależneistowarzyszone Nazwa Spółki zależnej Miejsce siedziby spółki Wartość udziałów Procent posiadanych udziałów Procent posiadanych głosów Metoda konsolidacji DIVICOM S.A. Poznań Na dzień 31 grudnia 2007 1 900 500 35,2 35,2 Pełna Nabycie akcji na dzień 30.12.2008 570 150 Na dzień 31 grudnia 2008 2 470 650 35,5 35,5 Wartość netto po uwzględnieniu wyceny na dzień 31 marca 2009 2 470 650 Nazwa Spółki stowarzyszonej MTS Notebook Poznań Nabycie udziałów 14 listopada 2007 7 500 000 35,0 35,0 Metoda praw własności Zapłacony PCC 75 000 Razem na 31 grudnia 2007 7 575 000 Przeszacowanie wartości akcji na dzień 31.12.2008-2 842 690 Udział w stratach netto - 204 360 Na dzień 31 grudnia 2008 4 527 950 Udział w stratach netto - 25 835 Na dzień 31 marca 2009 4 502 115 35,0 35,0 Informacjedodatkoweiobjaśnieniastanowiąintegralnączęśćsprawozdaniafinansowego. Daneprezentowanesąwtys.zł,chybażewskazanoinaczej. 19
Raportkwartalnyzaokresod1stycznia2009rokudo31marca2009roku GrupaKapitałowaPCGUARDS.A. Suma istotnych wartości dotyczących jednostek zależnych 31.03.2009 Aktywa razem 6 705 Zobowiązania razem 539 Przychody 2 359 Strata -212 5 Zapasy 6 Kapitałakcyjny 31.03.2009 31.03.2008 TYS. PLN TYS. PLN Materiały 15 12 Towary 273 381 Produkcja w toku 140 181 Wyroby gotowe 3 15 431 589 31.03.2009 31.03.2008 TYS. PLN TYS. PLN Kapitał akcyjny docelowy: 1 100 000 000 akcji zwykłych o wartości nominalnej 0,01 PLN każda 11 000 000 11 000 000 Kapitał akcyjny wyemitowany i zapłacony: 1 100 000 000 akcji zwykłych o wartości nominalnej 0,01 PLN każda 11 000 000 11 000 000 7 Transakcjezpodmiotamipowiązanymi TransakcjepomiędzySpółkąaspółkązależnąujawnionezostałyponiżej. Transakcje handlowe Sprzedaż usług i towarów do jednostki zależnej Zakup usług i towarów od jednostki zależnej 31.03.2009 31.03.2008 31.03.2009 31.03.2008 TYS. PLN TYS.PLN TYS. PLN TYS.PLN DIVICOM S.A. 1 3 8 24 Informacjedodatkoweiobjaśnieniastanowiąintegralnączęśćsprawozdaniafinansowego. Daneprezentowanesąwtys.zł,chybażewskazanoinaczej. 20
Raportkwartalnyzaokresod1stycznia2009rokudo31marca2009roku GrupaKapitałowaPCGUARDS.A. Sprzedaż i zakupy usług i towarów odbywały się w oparciu o ceny rynkowe. Należności od jednostki zależnej Zobowiązania wobec jednostki zależnej 31.03.2009 31.03.2008 31.03.2009 31.03.2008 TYS. PLN TYS.PLN TYS. PLN TYS.PLN DIVICOM S.A. 0 15 5 17 Sprzedaż usług i towarów do jednostki zależnej Zakup usług i towarów od jednostki zależnej 31.03.2009 31.03.2008 31.03.2009 31.03.2008 TYS. PLN TYS.PLN TYS. PLN TYS.PLN MTS Notebook Sp. z o.o. 0 50 0 7 Sprzedaż i zakupy usług i towarów odbywały się w oparciu o ceny rynkowe. Należności od jednostki zależnej Zobowiązania wobec jednostki zależnej 31.03.2009 31.03.2008 31.03.2009 31.03.2008 TYS. PLN TYS.PLN TYS. PLN TYS.PLN MTS Notebook Sp. z o.o. 10 61 0 4 8 IstotnedokonanialubniepowodzeniaGrupyKapitałowejwokresie,któregodotyczyraport,wraz zwykazemnajważniejszychzdarzeńichdotyczących W trakcie pierwszego kwartału wszystkie firmy wchodzące w skład Grupy Kapitałowej zanotowały znaczące obniżenie przychodów. Szczególnie mocno dotknęło to spółki zależnej DIVICOMorazspólkistowarzyszonejMTSNotebooksp.zo.o.,którychdziałalnośćjestzwiązanaz handlem sprzętem komputerowym. Znaczące obniżenie sprzedaży w spólkach grupy jest pochodną załamania się popytu na sprzęt komputerowy. Reagując na zaistniałą sytuację spółki GrupypodjęłyradykalnekrokiwceluobniżeniakosztówdziałalnościorazwprzypadkuDivicomu zmianękoncepcjisposobuprowadzeniadziałalnościopercyjnej.zakładamy,żepodjętedziałania spowodująpoprawieniezyskownościobuspółek. WujęciujednostkowymPCGuardSAwokresiesprawozdawczymzanotowałrównieżznaczące obniżenie przychodów, co było konsekwencją wstrzymania decyzji inwestycyjnych u wielu przedsiębiorców, u których Spólka prowadziła prace przygotowawcze. Spólka zareagowała decyzjami mającymi na celu obniżenie kosztów prowadzenia działalności. Skutki tej decyzji w części odczuwalne w pierwszym kwartale powinny przynieść dalsze redukcje kosztów w kwartałach następnych. Strata spólki w ujęciu jednostkowym jest w zdecydowanej części Informacjedodatkoweiobjaśnieniastanowiąintegralnączęśćsprawozdaniafinansowego. Daneprezentowanesąwtys.zł,chybażewskazanoinaczej. 21
Raportkwartalnyzaokresod1stycznia2009rokudo31marca2009roku GrupaKapitałowaPCGUARDS.A. spowodowana rezerwami utworzonymi na należności przeterminowane. W znacznej części jest to konsekwencja pogorszenia się płynności finansowej naszych kontrahentów skutkująca zatoramipłatniczymi. 9 Czynniki i zdarzenia, w szczególności o nietypowym charakterze, mające znaczący wpływ na osiągniętewynikifinansowe Emitent oraz podmioty wchodzące w skład Grupy kapitałowej nie odnotował zdarzeń bądź czynnikówonietypowymcharakterze,któremiałybywpływnaosiągniętewynikifinansowe. 10 Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Grupy Kapitałowej w prezentowanymokresie WodniesieniudopodmiotówwchodzącychwskładGrupykapitałowejniewystępowałozjawisko sezonowościlubcyklicznościprowadzonejdziałalności. 11 Informacjedotycząceemisji,wykupuispłatydłużnychikapitałowychpapierówwartościowych Emitent w okresie sprawozdawczym nie dokonywał emisji, wykupu lub spłaty dłużnych i kapitałowychpapierówwartościowych. 12 Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie iwprzeliczeniunajednąakcję,zpodziałemnaakcjezwykłeiuprzywilejowane Emitentniedeklarowałwypłatydywidendyzzyskunettozarokobrotowy2008. 13 Zdarzenia, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono sprawozdanie finansowe, nieujęte w tym sprawozdaniu, a mogące w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Grupy Kapitałowej Nie wystąpiły po dniu, na który sporządzono skrócone kwartalne sprawozdanie finansowe zdarzenianieujętewtymsprawozdaniu,amogącewznaczącysposóbwpłynąćnaprzyszłewyniki finansoweemitenta. 14 Skutki zmian w strukturze, w tym w wyniku połączenia jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedażyjednostekgrupykapitałowej,inwestycjidługoterminowych,podziału,restrukturyzacjii zaniechaniadziałalności Na dzień 31.03.2009 roku tj. dzień zakończenia I kwartału 2009 roku nie wystąpiły zmiany w strukturze jednostki gospodarczej. Emitent prowadził działalność w oparciu o siedzibę w PoznaniujakrównieżpoprzezdwaBiuraHandlowe: 1. Warszawaprzyul.Kierbedzia4 2. Katowiceprzyul.Czerwińskiego6 W I kwartale 2009 roku emitenta nie dokonywał połączenia z inną jednostką gospodarczą, jak równieżniedokonywałprzejęćlubsprzedażyjednostekgrupykapitałowej. WIkwartale2009rokuuemitentaniewystąpiłyzmianydotycząceinwestycjidługoterminowych. Emitent w I kwartale 2009 roku nie dokonywał podziału lub wyodrębnienia poszczególnych działów. Emitent nie zaniechał w okresie I kwartału 2009 roku żadnego rodzaju działalności, która prowadzonabyławokresachpoprzednich. EmitenttraktujenabyteudziaływMTSNotebooksp.zo.o.jakoinwestycjędługoterminową. Inwestycje (udziały) w jednostkach zależnych, które nie są zakwalifikowane do aktywów przeznaczonychdosprzedażyzostająujęte(wykazane)zgodniezmssf5,albo: a) wcenienabycia,albo b) zgodniezmsr39. Informacjedodatkoweiobjaśnieniastanowiąintegralnączęśćsprawozdaniafinansowego. Daneprezentowanesąwtys.zł,chybażewskazanoinaczej. 22
Raportkwartalnyzaokresod1stycznia2009rokudo31marca2009roku GrupaKapitałowaPCGUARDS.A. W wyniku konsolidacji sprawozdań finansowych emitent przewiduje, że w sposób znaczący ulegnąwzrostowiprzychodyzesprzedażyjakrównieżwzrostowiulegniesumabilansowa. 15 OpisorganizacjiGrupyKapitałowej Na dzień zamknięcia sprawozdań finansowych za I kwartał 2009 roku Emitent tworzył grupę kapitałową z DIVICOM S.A. z siedzibą w Poznaniu oraz z MTS Notebook sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu. Emitentposiadanastępująceilościpapierówwartościowychwposzczególnychpodmiotach: Nazwa podmiotu Ilość posiadanych papierów wartościowych % udział w kapitale zakładowym Informacjedodatkoweiobjaśnieniastanowiąintegralnączęśćsprawozdaniafinansowego. Daneprezentowanesąwtys.zł,chybażewskazanoinaczej. % głosów na walnym zgromadzeniu DIVICOM S.A. 2.090.550 akcji 35,5 35,5 MTS Notebook 105 udziałów 35,0 35,0 sp. z o.o. Emitentdokonujekonsolidacjisprawozdańfinansowychwodniesieniudo: DIVICOMS.A. metodapełna MTSNotebooksp.zo.o. metodaprawwłasności. 16 Skutki zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończeniaostatniegorokuobrotowego Grupanieposiadazobowiązańwarunkowychlubaktywówwarunkowych 17 Stanowisko Zarządu odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wynikówzadanyrok,wświetlewynikówzaprezentowanychwraporciekwartalnymwstosunku dowynikówprognozowanych Nie były publikowane prognozy wyników podmiotu dominującego jak i podmiotu zależnego. Również w odniesieniu do sprawozdań skonsolidowanych nie były publikowane prognozy wyników. 18 Akcjonariusze posiadający bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnejliczbygłosównawalnymzgromadzeniu Emitentnieposiadainformacjinatematakcjonariuszyposiadającychbezpośredniolubpośrednio poprzezpodmiotyzależneconajmniej5%ogólnejliczbygłosównawalnymzgromadzeniu. WokresieIkwartału2009rokuorazdodniaprzekazaniaraportuokresowegozaIkwartał2009 rokuniewystąpiłyzmianywstrukturzewłasnościznacznychpakietówakcjiemitenta. Emitent nie posiada informacji na temat innych akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio poprzez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu. 19 ZestawieniestanuposiadaniaakcjiSpółkilubuprawnieńdonich(opcji)przezosobyzarządzające inadzorujące FunkcjapełnionawZarządzie/Radzie Liczbaakcji LiczbagłosównaWZA(w Akcjonariusz Nadzorczej (wszt.) szt.) DariuszGrześkowiak PrezesZarządu 22.550.000 22.550.000 23
Raportkwartalnyzaokresod1stycznia2009rokudo31marca2009roku GrupaKapitałowaPCGUARDS.A. 20 Postępowaniatoczącesięprzedsądem Nietocząsiępostępowaniazarównowstosunkudoemitentajakipodmiotuzależnego,którego przedmiotem byłoby zobowiązanie lub wierzytelność, której wartość stanowi co najmniej 10% kapitałówwłasnychemitenta. Nietocząsięrównieżpostępowaniazarównowstosunkudoemitentajakipodmiotuzależnego, któregoprzedmiotembyłybyzobowiązanialubwierzytelności,którychłącznawartośćstanowico najmniej10%kapitałówwłasnychemitenta. 21 Informacje o udzieleniu przez Spółkę lub przez jednostkę od niej zależną poręczeń kredytu/pożyczkilubudzieleniugwarancji Niebyłyudzielaneporęczenialubgwarancjezarównoprzezemitentajakispółkęzależną. 22 Inne informacje, które zdaniem Spółki są istotne dla oceny jej sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwościrealizacjizobowiązańprzezgrupękapitałową. Emitent nie widzi szczególnych zagrożeń co do realizacji zobowiązań spółki jak i grupy kapitałowej. W spółce nadrzędnej jak i w pozostałych spółkach grupy kapitałowej zostały wdrożone procesy optymalizacji kosztów, których celem jest poprawienie wskaźników ekonomicznychwobecnej,kryzysowejsytuacjirynkowej. 23 Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wynikiwperspektywieconajmniejkolejnegokwartału. Wnajbliższejperspektywiedostrzegamycałyszeregzagrożeńzwiązanychzsytacjągospodarczą. Przede wszystkim widzimy ogromne ryzyko poczynienia dalszych rezerw na niezapłacone i przeterminowanenależnościwprzypadkuspółkipcguardsa. Ze względu na objętość sieci partnerskiej obsługiwanej przez spólkę DIVICOM (sieć wskutek umowy z firmą PARTNER TEAM została powiększona) oraz ze względu, na rodzaj sprzedaży (płatnośćzezwłoką)dostrzegamyryzykozatorówpłatniczychcowprzypadkuurzeczywistnienia negatywnegoscenariuszamożenegatywniewpłynąćnasytuacjęekonomicznąspółkidivicom. Z drugiej strony oczekujemy, że wskutek radykalnego obniżenia kosztów oraz nowej formule działaniaspólkadivicomsaznaczniepoprawizyskowność. Jednocześnie wskazujemy, że wszystkie Spólki Grupy Kapitałowej poczyniły i będą czynić dalsze działaniazmierzającedoograniczaniakosztówdziałalnościoperacyjnej. Informacjedodatkoweiobjaśnieniastanowiąintegralnączęśćsprawozdaniafinansowego. Daneprezentowanesąwtys.zł,chybażewskazanoinaczej. 24
Raportkwartalnyzaokresod1stycznia2009rokudo31marca2009roku GrupaKapitałowaPCGUARDS.A. JednostkowekwartalnesprawozdaniefinansoweSpółkiPCGUARDS.A.zaIkwartał2009roku 1 Bilans/zamieszczonyponiżejwzórdot.SFwgMSSF/ POZYCJABILANSU Nota 31.03.2009 31.12.2008 31.03.2008 AKTYWA I.AktywaTrwałe 8526 8484 13926 1.Rzeczoweaktywatrwałe 634 627 364 2.Nieruchomościinwestycyjne 3.Wartościniematerialneiprawne,wtym: 124 121 132 wartośćfirmy 4.Inwestycjerozliczanemetodąprawwłasności 4528 4528 7575 5.Aktywafinansowedługoterminowe 2471 2471 5702 5.1.wjednostkachpowiązanych 2471 2471 5702 5.2.wpozostałychjednostkach 6.Inneinwestycjedługoterminowe 7.Pozostałenależnościdługoterminowe 7.1.odjednostekpowiązanych 7.2.odpozostałychjednostek 8.Długoterminowerozliczeniamiędzyokresowe 769 737 153 8.1.Aktywaztytułuodroczonegopodatkudochodowego 769 737 153 8.2.Innerozliczeniamiędzyokresowe 9.Aktywaztytułuprogramówemerytalnych II.AktywaObrotowe 4763 5240 6006 1.Zapasy 188 194 213 2.Należnościkrótkoterminowe 1867 2019 1832 2.1.odjednostekpowiązanych 10 10 15 2.2.odpozostałychjednostek 1857 2009 1817 3.Podatekdochodowybieżący 4.Krótkoterminoweaktywafinansowe 36 41 67 4.1.wjednostkachpowiązanych 4.2.wpozostałychjednostkach 36 41 67 5.Inneinwestycjekrótkoterminowe 6.Krótkoterminowerozliczeniamiędzyokresowe 139 153 257 7.Środkipieniężneiichekwiwalenty 2533 2832 3637 8.Aktywatrwałeprzeznaczonedosprzedaży(działalność zaniechana) Aktywarazem 13289 13724 19932 31.03.2009 31.12.2008 31.03.2008 PASYWA I.Kapitałwłasnyogółem 12689 13016 19185 I.1.Kapitałwłasny 12689 13016 19185 1.Kapitałzakładowy 11000 11000 11000 2.Należnewpłatynakapitałzakładowy(wielkośćujemna) 3.Akcje(udziały)własne(wielkośćujemna) 4.Kapitałzapasowy 4320 4320 4090 5.Pozostałekapitałyrezerwowe 6.Kapitałzaktualizacjiwyceny 3801 7.Zysk(strata)zlatubiegłych 2304 230 Informacjedodatkoweiobjaśnieniastanowiąintegralnączęśćsprawozdaniafinansowego. Daneprezentowanesąwtys.zł,chybażewskazanoinaczej. 25
Raportkwartalnyzaokresod1stycznia2009rokudo31marca2009roku GrupaKapitałowaPCGUARDS.A. POZYCJABILANSU Nota 31.03.2009 31.12.2008 31.03.2008 8.Zysk(strata)netto 9.Odpisyzzyskunettowciągurokuobrotowego(wielkość ujemna) II.Zobowiązaniadługoterminowe 1.Rezerwaztytułuodroczonegopodatkudochodowego 327 2304 64 3 1 3 1 2.Rezerwanaświadczeniaemerytalneipodobne 3.Pozostałerezerwydługoterminowe 4.Dotacjerządowe 5.Zobowiązaniafinansowedługoterminowe 5.1.wobecjednostekpowiązanych 5.2.wobecpozostałychjednostek 6.Pozostałezobowiązaniadługoterminowe 6.1.wobecjednostekpowiązanych 6.2.wobecpozostałychjednostek III.Zobowiązaniakrótkoterminowe 600 705 746 1.Zobowiązaniafinansowekrótkoterminowe 1.1.wobecjednostekpowiązanych 1.2.wobecpozostałychjednostek 2.Pozostałezobowiązaniakrótkoterminowe 494 541 663 2.1.wobecjednostekpowiązanych 5 3 17 2.2.wobecpozostałychjednostek 489 538 646 3.Podatekdochodowybieżący 4.Rezerwanaświadczeniaemerytalneipodobne 5.Pozostałerezerwykrótkoterminowe 106 164 83 5.1.dotacjerządowe 5.2.rozliczeniamiędzyokresoweprzychodów 5.3.rozliczeniamiędzyokresowekosztów 106 164 83 6.Zobowiązaniazwiązanezaktywamitrwałymidosprzedaży (działalnośćzaniechana) Pasywarazem 13289 13724 19932 Wartośćksięgowa 12689 13016 19185 Liczbaakcji(wszt.) 110000000011000000001100000000 Wartośćksięgowanajednąakcję 0,01 0,01 0,02 Rozwodnionaliczbaakcji(wszt.) 110000000011000000001100000000 Rozwodnionawartośćksięgowanajednąakcję 0,01 0,01 0,02 PodpisyczłonkówZarząduiosoby,którejpowierzonoprowadzenieksiągrachunkowych Informacjedodatkoweiobjaśnieniastanowiąintegralnączęśćsprawozdaniafinansowego. Daneprezentowanesąwtys.zł,chybażewskazanoinaczej. 26