Raprt rczny Grupy Kapitałwej PC GUARD S.A. za kres d 1 stycznia 2016 rku d 31 grudnia 2016 rku PC GUARD S.A. Ul. Różana 63A, 02-569 Warszawa Sprawzdanie finanswe sprządzne według Międzynardwych Standardów Sprawzdawczści Finanswej Pdstawa prawna przekazania raprtu rczneg: 82 Rzprządzenia Ministra Finansów z dnia 19 luteg 2009 r. w sprawie infrmacji bieżących i kreswych przekazywanych przez emitentów papierów wartściwych (Dz. U. z dnia 28 luteg 2009 r.)
Spis treści I Wprwadzenie d sknslidwaneg sprawzdania finansweg... 3 II Wybrane dane finanswe ze sknslidwaneg sprawzdania finansweg... 12 III Sknslidwane sprawzdanie z sytuacji finanswej... 16 IV Sknslidwane sprawzdanie z całkwitych dchdów... 19 V Sprawzdanie ze zmian w kapitale własnym... 22 VI Sknslidwane sprawzdanie z przepływów pieniężnych (metda pśrednia)... 24 VII Ddatkwe infrmacje i bjaśnienia d sknslidwaneg sprawzdania finansweg... 29 2
I Wprwadzenie d sknslidwaneg sprawzdania finansweg 1 Nazwa i siedziba jednstki, wskazanie sądu rejestrweg i numeru rejestru raz pdstawwy przedmit działalnści NAZWA PC GUARD S.A. SIEDZIBA 02-569 Warszawa, ul. Różana 63A TELEFON I FAKS 061 843 42 66 STRONA WWW www.pcguard.pl FORMA PRAWNA ORGAN REJESTROWY Spółka Akcyjna Sąd Rejnwy w Pznaniu, XXI Wydział Gspdarczy Krajweg Rejestru Sądweg DATA REJESTRACJI I NUMER REJESTRU PRZEDMIOT DZIAŁALNOŚCI (PKD) SEKTOR WG KLASYFIKACJI GPW W WARSZAWIE 2002-11-06 KRS 0000137173 62.01.Z INF REGON 639792992 NIP 779-21-28-540 WŁADZE JEDNOSTKI Zarząd: Aneta Frukacz Prezes Zarządu Przedmitem działalnści Spółki PC GUARD S.A. według statutu jest: działalnść usługw-handlwa w zakresie prgramwań kmputerwych i sprzętu kmputerweg działalnść finanswa 2 Czas trwania działalnści Spółki Czas trwania Spółki jest niegraniczny. 3 Okres bjęty sknslidwanym sprawzdaniem finanswym Sprawzdanie finanswe przedstawia dane finanswe za kres d 1 stycznia 2016 rku d 31 grudnia 2016 rku raz dane prównywalne za kres d 1 stycznia 2015 rku d 31 grudnia 2015 rku. 4 Skład rganów Spółki Skład Zarządu na dzień 31 grudnia 2016 rku: 1. Aneta Frukacz Prezes Zarządu. W skład Rady Nadzrczej na dzień 31 grudnia 2016 rku wchdzili: 1. Tmasz Pańczyk - Przewdniczący Rady Nadzrczej 2. Wjciech Skiba - Wiceprzewdniczący RN 3. Tmasz Nwak - Człnek RN 3
4. Krzysztf Mszkiewicz Człnek RN 5. Cezary Graul - Człnek RN. Rada Nadzrcza (stan na pczątek rku): 1. Tmasz Pańczyk - Przewdniczący Rady Nadzrczej 2. Wjciech Skiba - Wiceprzewdniczący RN. 5 Wewnętrzne jednstki rganizacyjne wchdzące w skład Spółki sprządzające samdzielne sprawzdanie finanswe W skład Spółki nie wchdzą wewnętrzne jednstki rganizacyjne sprządzające samdzielnie sprawzdanie finanswe. 6 Infrmacje spółkach, dla których PC GUARD S.A. jest jednstką dminującą lub znaczącym inwestrem raz sprządzaniu sknslidwaneg sprawzdania finansweg Na dzień 31 grudnia 2016 rku w skład Grupy Kapitałwej PC Guard S.A. wchdziły: Jednstka zależna: Nazwa: CG Finanse Sp. z.. Siedziba: ul. Jasielska 16, 60-479 Pznań, Pdstawwy przedmit działalnści zgdnie z wpisem d KRS: - pzstałe pśrednictw pieniężne (PKD 64.19.Z). Organ prwadzący rejestr: Sąd Rejnwy Pznań Nwe Miast i Wilda w Pznaniu; Spółka zstała zarejestrwana w Rejestrze Przedsiębirców Krajweg Rejestru Sądweg dnia 5 kwietnia 2011 rku pd numerem KRS 0000381938. Udział Emitenta w kapitale jednstki 100,0%, w całkwitej liczbie głsów 100,0%. W myśl 13 MSR 27, PC Guard S.A. sprawuje kntrlę nad spółką CG Finanse Sp. z.. prezentując jej dane finanswe w sknslidwanym sprawzdaniu finanswym metdą pełną, Następujące jednstki nie pdlegają knslidacji i prezentwane są w aktywach przeznacznych d zbycia: Nazwa: 2intellect.cm S.A. Siedziba: ul. Jasielska 16, 60-479 Pznań, Pdstawwy przedmit działalnści zgdnie z wpisem d KRS: - pzstała działalnść usługwa w zakresie technlgii infrmatycznych i kmputerwych (PKD 62.09.Z). Organ prwadzący rejestr: Sąd Rejnwy Pznań Nwe miast i Wilda w Pznaniu; Spółka zstała zarejestrwana w Rejestrze Przedsiębirców Krajweg Rejestru Sądweg dnia 31 stycznia 2013 rku pd numerem KRS 0000449009. Udział Emitenta w kapitale jednstki 27,3%, w całkwitej liczbie głsów 27,3 %. PC Guard S.A. nie psiada zdlnść mianwania i dwływania większści człnków Zarządu w spółce 2Intellect.cm S.A. W myśl 7 MSSF 10, PC Guard S.A. nie sprawuje kntrli nad spółką 2Intellect.cm S.A. Nazwa: Imagis S.A. Siedziba: ul. Górczewska 212/226, 01-460 Warszawa, 4
Pdstawwy przedmit działalnści zgdnie z wpisem d KRS: - działalnść związana z prgramwaniem (PKD 62.01.Z). Organ prwadzący rejestr: Sąd Rejnwy dla m. ST. Warszawy w Warszawie; Spółka zstała zarejestrwana w Rejestrze Przedsiębirców Krajweg Rejestru Sądweg dnia 30 listpada 2007 rku pd numerem KRS 0000293705. Udział Emitenta w kapitale jednstki wynsi 12,1%, w całkwitej liczbie głsów 12,1 %. W myśl 7 MSSF 10, PC Guard S.A. nie sprawuje kntrli nad spółką Imagis S.A. Nazwa: ACTT Sp. z.. Siedziba: ul. Szyperska 20/21, 61-754 Pznań, Pdstawwy przedmit działalnści zgdnie z wpisem d KRS: - działalnść związana z bsługą rynku nieruchmści (PKD 68). Organ prwadzący rejestr: Sąd Rejnwy Pznań Nwe Miast i Wilda w Pznaniu; Spółka zstała zarejestrwana w Rejestrze Przedsiębirców Krajweg Rejestru Sądweg dnia 8 sierpnia 2013 rku pd numerem KRS 0000471041. Udział Emitenta w kapitale jednstki 50,0%, w całkwitej liczbie głsów 50,0%. W myśl 7 MSSF 10, PC Guard S.A. nie sprawuje kntrli nad spółką ACTT Sp. z.. Nazwa: ACTT Sp. z.. S.K.A. Siedziba: ul. Szyperska 20/21, 61-754 Pznań, Pdstawwy przedmit działalnści zgdnie z wpisem d KRS: - działalnść związana z bsługą rynku nieruchmści (PKD 68). Organ prwadzący rejestr: Sąd Rejnwy Pznań Nwe Miast i Wilda w Pznaniu; Spółka zstała zarejestrwana w Rejestrze Przedsiębirców Krajweg Rejestru Sądweg dnia 1 sierpnia 2012 rku pd numerem KRS 0000428602. Udział Emitenta w kapitale jednstki 50,0%, w całkwitej liczbie głsów 50,0%. W myśl 7 MSSF 10, PC Guard S.A. nie sprawuje kntrli nad spółką ACTT Sp. z.. SKA. Nazwa: ACTT Sp. z.. 2 S.K.A. Siedziba: ul. Szyperska 20/21, 60-479 Pznań, Pdstawwy przedmit działalnści zgdnie z wpisem d KRS: - działalnść związana z bsługą rynku nieruchmści (PKD 68). Organ prwadzący rejestr: Sąd Rejnwy Pznań Nwe Miast i Wilda w Pznaniu; Spółka zstała zarejestrwana w Rejestrze Przedsiębirców Krajweg Rejestru Sądweg dnia 13 grudnia 2013 rku pd numerem KRS 0000490706. Udział Emitenta w kapitale jednstki 50,0%, w całkwitej liczbie głsów 50,0%. W myśl 7 MSSF 10, PC Guard S.A. nie sprawuje kntrli nad spółką ACTT Sp. z.. 2. Nazwa: Prlg Sp. z.. Siedziba: ul. Jasielska 16, 61-754 Pznań, Pdstawwy przedmit działalnści zgdnie z wpisem d KRS: - działalnść prtali internetwych (PKD 63.12.Z). Organ prwadzący rejestr: Sąd Rejnwy Pznań Nwe Miast i Wilda w Pznaniu; Spółka zstała zarejestrwana w Rejestrze Przedsiębirców Krajweg Rejestru Sądweg dnia 29 marca 2010 rku pd numerem KRS 0000352675. 5
Udział Emitenta w kapitale jednstki 48,0%, w całkwitej liczbie głsów 48,0%. W myśl 7 MSSF 10, PC Guard S.A. nie sprawuje kntrli nad spółką Prlg Sp. z.. Nazwa: Ntebki.pl S.A. Siedziba: ul. Grchwe Łąki 7A/1, 61-752 Pznań, Pdstawwy przedmit działalnści zgdnie z wpisem d KRS: - sprzedaż detaliczna kmputerów, urządzeń peryferyjnych i prgramwania prwadzna w wyspecjalizwanych sklepach (PKD 47.41.Z). Organ prwadzący rejestr: Sąd Rejnwy Pznań Nwe Miast i Wilda w Pznaniu; Spółka zstała zarejestrwana w Rejestrze Przedsiębirców Krajweg Rejestru Sądweg dnia 26 stycznia 2010 rku pd numerem KRS 0000346729. Udział Emitenta w kapitale jednstki 33,8%, w całkwitej liczbie głsów 33,8%. W myśl 7 MSSF 10, PC Guard S.A. nie sprawuje kntrli nad spółką Ntebki.pl S.A. Nazwa: Genesis Energy S.A. Siedziba: ul. Belwederska 23, 00-761 Warszawa, Pdstawwy przedmit działalnści zgdnie z wpisem d KRS: - działalnść hldingów finanswych (PKD 64.20.Z). Organ prwadzący rejestr: Sąd Rejnwy dla M. St. Warszawy w Warszawie; Spółka zstała zarejestrwana w Rejestrze Przedsiębirców Krajweg Rejestru Sądweg dnia 17 listpada 2006 rku pd numerem KRS 0000267611. Udział Emitenta w kapitale jednstki 18,63%, w całkwitej liczbie głsów 18,63%. W myśl 7 MSSF 10, PC Guard S.A. nie sprawuje kntrli nad spółką Genesis Energy S.A. 7 Płączenia Spółki z inną spółką w trakcie trwania kresu sprawzdawczeg W kresie sprawzdawczym nie wystąpił płączenie z inną spółką. 8 Załżenia przyjęte przy sprządzaniu sknslidwaneg sprawzdania finansweg raz znanych klicznściach wskazujących na zagrżenie kntynuwania przez Spółkę działalnści Sknslidwane sprawzdanie finanswe zstał sprządzne przy załżeniu, że Grupa mże mieć prblemy z kntynuwaniem działalnści gspdarczej w dającej się przewidzieć przyszłści tj najbliższych 12 miesięcy. Zarząd p wnikliwej analizie wszystkich ryzyk związanych z zagrżeniami dla kntynuacji działalnści zdecydwał przyjęciu załżenia, że prwadzenie dalszej działalnści gspdarczej jest na ten mment zagrżne lub nawet mże się kazać niemżliwe Spółka nie jest w stanie wypełnić m. in. zbwiązań wynikających z wyemitwanych bligacji serii B, E, F, G; spółka zależna CG Finanse Sp. z.. nie jest w stanie wypełnić zbwiązań z bligacji serii A, B, raz umwy pżyczki. Istnieje duża niepewnść c d realizacji innych zbwiązań Spółki. Spółka zależna CG Finanse Sp. z.. psiada należnści z tytułu sprzedaży akcji Imagis S.A. na kwtę pnad 21 mln zł, których zapłata jest przedmitem spru ze spółkami CRX i QRL. Wpływ na kntynuację działalnści przez Spółkę mże mieć pmyślna finalizacja rzmów tcznych z CRX, QRL,ewentualne pzyskanie inwestra dla Spółki, ewentualnie restrukturyzacja zbwiązań Emitenta. Niemniej jednak, z uwagi na brak jakichklwiek pzytywnych przesłanek w kwestii rzliczenia sprzedaży akcji Imagis S.A. raz braku chętnych na dinwestwanie Spółki Zarząd pstanwił przyjąć pwyższe załżenie. 6
9 Przekształcenia danych dknane w celu zapewnienia prównywalnści danych finanswych Sknslidwane sprawzdanie finanswe nie pdlegał przekształceniu w celu zapewnienia prównywalnści danych finanswych w prezentwanych kresach. 10 Pdstawa sprządzenia sknslidwaneg sprawzdania finansweg Niniejsze sknslidwane sprawzdanie finanswe Grupy Kapitałwej PC GUARD S.A. za 2015 rk jest klejnym rcznym sprawzdaniem sprządznym z zastswaniem MSR i jest zgdne z zatwierdznymi przez Unię Eurpejską Międzynardwymi Standardami Sprawzdawczści Finanswej (MSSF), które bejmują standardy i interpretacje publikwane lub przyjęte przez Radę Międzynardwych Standardów Rachunkwści (RMSR) i przez stały Kmitet ds. Interpretacji przy RMSR. Infrmacje finanswe sprządzn stsując jednlite zasady rachunkwści w dniesieniu d pdbnych transakcji raz innych zdarzeń następujących w zbliżnych klicznściach. Zasady (plityki) rachunkwści zastswane d sprządzenia jednstkweg sprawzdania finansweg są spójne z tymi, które zastswan przy sprządzaniu rczneg sprawzdania finansweg Spółki za rk zakńczny 31 grudnia 2015 rku, z wyjątkiem zastswania następujących zmian d standardów raz nwych interpretacji bwiązujących dla kresów rcznych rzpczynających się w dniu lub p 1 stycznia 2016 rku: Zmiany d MSSF 11 Wspólne ustalenia umwne - ujmwania nabycia udziałów we wspólnych działaniach, Zmiany d MSR 16 Rzeczwe aktywa trwałe raz MSR 38 Wartści niematerialne - wyjaśnienia w zakresie akceptwalnych metd umrzenia i amrtyzacji, Zmiany d Międzynardwych Standardów Sprawzdawczści Finanswej 2012-2014, Zmiany d MSR 1 Prezentacja sprawzdań finanswych - inicjatywa dtycząca ujawnień, Zmiany d MSR 27 Jednstkwe Sprawzdania Finanswe - metda praw własnści w jednstkwym sprawzdaniu finanswym. W cenie Zarządu pzstałe zmiany nie mają isttneg wpływu na rczne sprawzdanie finanswe. Dane uwzględnine w raprcie rcznym zstały sprządzne z zastswaniem zasad wyceny aktywów i pasywów, ustalenia przychdów, ksztów i wyniku finansweg raz spsbu sprządzenia sprawzdania finansweg i danych prównywalnych z zachwaniem zasady isttnści. Sknslidwane sprawzdanie finanswe za 2016 rk sprządzne zstał zgdnie z Międzynardwymi Standardami Sprawzdawczści Finanswej przyjętymi przez praw Unii Eurpejskiej. Sknslidwane sprawzdanie finanswe za 2016 rk sprządzne zstał w złtych plskich z zakrągleniem d pełnych tysięcy złtych. Zapisy księgwe prwadzne są według zasady ksztu histryczneg. Spółka nie dknywała żadnych krekt, które dzwierciedlałyby wpływ inflacji na pszczególne pzycje sprawzdania finansweg. Sknslidwane sprawzdanie z całkwitych dchdów sprządzane jest w wariancie kalkulacyjnym. Sknslidwane sprawzdanie z przepływów pieniężnych sprządzane jest metdą pśrednią. 11 Różnice w wartściach ujawninych danych finanswych raz isttne różnice dtyczące przyjętych zasad (plityki) rachunkwści Nie wystąpiły. 7
12 Różnice w wartściach ujawninych danych finanswych dtyczące kapitału własneg (aktywów nett) i wyniku finansweg nett pmiędzy sprawzdaniami finanswymi, sknslidwanymi sprawzdaniami finanswymi i danymi prównywalnymi Nie wystąpiły. 13 Główne zmiany spwdwane przejściem na MSR/MSSF Nie wystąpiły. 14 Zasady (plityka) rachunkwści, metdy wyceny aktywów i pasywów, ustalenia przychdów, ksztów i wyniku finansweg raz spsbu sprządzenia sknslidwaneg sprawzdania finansweg i danych prównywalnych ZASADY RACHUNKOWOŚCI Sprawzdanie finanswe zstał sprządzne zgdnie z Międzynardwymi Standardami Rachunkwści, Międzynardwymi Standardami Sprawzdawczści Finanswej raz związanymi z nimi interpretacjami głaszanymi w frmie Rzprządzeń Kmisji Eurpejskiej (dalej MSR/MSSF ). W zakresie nieuregulwanym w tych standardach stswnie d wymgów Ustawy Rachunkwści i wydanych na jej pdstawie przepisów. Na dzień przejścia nie był isttnych różnic pmiędzy wcześniej stswanymi zasadami rachunkwści a zasadami MSR/MSSF. Sprawzdanie finanswe jest sprządzne zgdnie z kncepcją ksztu histryczneg. Najważniejsze zasady rachunkwści stswane przez Grupę przedstawine zstały pniżej. AKTYWA NIEMATERIALNE Na aktywa niematerialne składają się nie zakńczne prace rzwjwe, nabyte knw-hw, prgramwanie użytkwe d kmputerów. Nie zakńczne prace rzwjwe ujmwane są w sprawzdaniu z sytuacji finanswej, jeżeli istnieje prawdpdbieństw, że przynisą w przyszłści krzyści eknmiczne. Wycenia się je w wyskści ksztów dających się przypisać d prwadznych prjektów. Oprgramwanie użytkwe d kmputerów ujmwane jest w sprawzdaniu w wartści nett, t jest w wartści pczątkwej (cenie nabycia) pmniejsznej dtychczas dknane dpisy amrtyzacyjne. Stawki amrtyzacyjne ustalne zstały z uwzględnieniem kresu eknmicznej użytecznści wartści niematerialnych. Spółka nie psiada aktywów niematerialnych niekreślnym kresie użytkwania. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE W pzycji tej ujęt rzeczwe aktywa trwałe przewidywanym kresie eknmicznej użytecznści dłuższym niż rk, kmpletne, zdatne d użytku i przeznaczne na ptrzeby jednstki. 8
Śrdki trwałe wycenin według cen nabycia lub ksztów wytwrzenia, pwiększnych kszty pniesine na ich ulepszenie raz pmniejsznych dpisy amrtyzacyjne dknywane zgdnie z planem amrtyzacji a także dpisy z tytułu utraty wartści. Rzeczwy majątek trwały amrtyzwany jest metdą liniwą pcząwszy d miesiąca ddania d użytkwania. Stawki amrtyzacyjne ustalne zstały z uwzględnieniem kresu eknmicznej użytecznści śrdków trwałych. Ujęte w ewidencji księgwej Spółki śrdki trwałe amrtyzwane są przy zastswaniu stawek amrtyzacyjnych wynikających z szacwaneg kresu użytkwania, który dla pszczególnych grup wynsi: grupa I - 1,5%, a w zakresie inwestycji w bcych śrdkach trwałych 10 lat, grupa IV - w zakresie sprzętu kmputerweg 30%, grupa VI - d 10% d 18%, grupa VII - 20%, a w zakresie śrdków nabytych jak używane 40%, grupa VIII d 14% d 20%. LEASING Umwy leasingu finansweg, t umwy na mcy, których następuje przeniesienie na spółkę zasadnicz całeg ryzyka i pżytków wynikających z psiadania aktywów. Aktywa użytkwane na pdstawie leasingu finansweg zaliczane są d majątku spółki i amrtyzwane zgdnie z kresem eknmicznej użytecznści daneg składnika majątku. INWESTYCJE W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH I STOWARZYSZONYCH ORAZ AKTYWA FINANSOWE DOSTĘPNE DO SPRZEDAŻY Inwestycje i aktywa finanswe dstępne d sprzedaży bejmują aktywa nabyte w celu siągnięcia krzyści eknmicznych wynikających z przyrstu ich wartści, uzyskania z nich przychdów w pstaci dsetek, dywidend lub innych pżytków. Długterminwe aktywa finanswe dstępne d sprzedaży bejmują udziały, akcje i inne papiery wartściwe. Udziały i akcje w jednstkach pwiązanych raz w innych jednstkach wycenine zstały według ceny nabycia, skrygwanej dpisy aktualizujące. Udziały w jednstce stwarzysznej knslidwanej metdą praw własnści pwiększa się lub pmniejsza przypadające na rzecz jednstki dminującej zwiększenia lub zmniejszenia kapitału własneg jednstki pdprządkwanej, jakie nastąpiły w ciągu rku brtweg. NALEŻNOŚCI Należnści i rszczenia wyceniane są w ciągu rku brtweg według wartści nminalnej, ustalnej przy ich pwstaniu. Na dzień przeglądu należnści wycenia się w kwcie wymagającej zapłaty, z zachwaniem zasady strżnści. Wartść należnści aktualizuje się uwzględniając stpień prawdpdbieństwa ich zapłaty pprzez dknanie dpisu aktualizująceg. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY Śrdki pieniężne w kasie i na rachunkach bankwych w walucie plskiej wycenin według wartści nminalnej, a w przypadku lkat na rachunkach bankwych wraz z nalicznymi dsetkami za dany kres sprawzdawczy. 9
ZOBOWIĄZANIA Za zbwiązania uznaje się wynikający z przeszłych zdarzeń bwiązek wyknania świadczeń wiarygdnie kreślnej wartści, które spwdują wykrzystanie już psiadanych lub przyszłych aktywów Spółki. Na dzień pwstania zbwiązania wyceniane są w wartściach nminalnych. AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO Aktywa z tytułu drczneg pdatku dchdweg bliczane w związku z występwaniem ujemnych różnic przejściwych między wartścią księgwą aktywów i pasywów a ich wartścią pdatkwą. Pzycję tę ustala się w wyskści kwty przewidzianej w przyszłści d dliczenia d pdatku dchdweg w związku z ujemnymi różnicami przejściwymi, które spwdują zmniejszenie pdstawy pdatkwania. ZAPASY Zapasy rzeczwych składników majątku brtweg bejmują twary - prgramwanie kmputerwe nabyte celem dalszej dprzedaży. W ciągu rku brtweg przychdy twarów wycenia się według cen nabycia. Rzchód twarów wyceniany jest przy użyciu metdy szczegółwej identyfikacji. Na dzień przeglądu wartść stanu kńcweg twarów wycenia się według cen nabycia nie wyższych d ich ceny sprzedaży nett. REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA Rezerwy t zbwiązania, których kwta lub termin zapłaty nie są pewne. Rezerwy twrzy się gdy: - na jednstce ciąży becny bwiązek (prawny lub zwyczajw czekiwany) wynikający z zdarzeń przeszłych, - prawdpdbne jest, że wypełnienie bwiązku spwduje kniecznść wypływu śrdków zawierających w sbie krzyści eknmiczne, - mżna dknać wiarygdnie szacunku kwty teg bwiązku. Spółka twrzy rezerwy na przejściwą różnicę pdatku dchdweg, niewykrzystane urlpy wypczynkwe raz przewidywane kszty. Rezerwa na przejściwą różnicę pdatku dchdweg twrzna jest w związku z wystąpieniem ddatnich różnic przejściwych między wykazaną w sprawzdaniu z sytuacji finanswej wartścią aktywów i pasywów a ich wartścią pdatkwą. Pzycję tę ustala się w wyskści pdatku dchdweg wymagająceg w przyszłści zapłaty w związku z ddatnimi różnicami przejściwymi, które spwdują zwiększenie pdstawy pdatkwania. PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY ORAZ KOSZTY ICH UZYSKANIA Zaprezentwane w sprawzdaniu z całkwitych dchdów przychdy ze sprzedaży wykazan w parciu zaliczne d dpwiednich kresów sprawzdawczych wielkści sprzedaży ustalnej na pdstawie wystawinych faktur ptwierdznych przez dbirców. Sprzedaż wykazan w wartści nett, t jest p ptrąceniu pdatku d twarów i usług. 10
D ksztów uzyskania przychdu ze sprzedaży zaliczn wszystkie kszty związane z pdstawwą działalnścią z wyjątkiem pzstałych ksztów peracyjnych, ksztów finanswych i strat nadzwyczajnych. Kszty zawierają pdatek VAT tylk w tej części, w której zgdnie z bwiązującymi przepisami pdatek ten nie pdlega dliczeniu. Zarówn przychdy, jak i kszty ich uzyskania ujęte są w dpwiednich kresach sprawzdawczych, których dtyczą, niezależnie d daty trzymania bądź dknania płatnści. OBOWIĄZKOWE OBCIĄŻENIE WYNIKU FINANSOWEGO Obwiązkwym bciążeniem wyniku finansweg jest pdatek dchdwy d sób prawnych raz płatnści z nim zrównane na pdstawie drębnych przepisów. Pdatek dchdwy bejmuje część bieżącą i drczną. Ta statnia stanwi różnicę pmiędzy stanem rezerw i aktywów z tytułu drczneg pdatku dchdweg na kniec i pczątek kresu sprawzdawczeg. ZASADY KONSOLIDACJI W GRUPIE KAPITAŁOWEJ Przy sprządzaniu sknslidwaneg sprawzdania finansweg zastswan następujące prcedury rganizacyjne: a) jednstka dminująca kreśliła skład i strukturę Grupy Kapitałwej na dzień bilanswy; b) jednstka zależna pdlegała włączeniu d sknslidwaneg sprawzdania finansweg d dnia bjęcia kntrli; c) jednstka zależna stsuje zasady rachunkwści nie dbiegające w spsób isttny d zasad rachunkwści bwiązujących w jednstce dminującej; d) sknslidwane sprawzdanie finanswe sprządzne zstał na dzień przeglądu, za kres kreślny dla sprawzdania jednstkweg jednstki dminującej. e) jednstka zależna, knslidwana metdą pełną dknała uzgdnień transakcji kresu sprawzdawczeg raz rzrachunków z pdmitem dminującym na dzień przeglądu. Przy sprządzaniu sknslidwaneg sprawzdania finansweg Grupy Kapitałwej PC GUARD S.A. zastswan następujące prcedury merytryczne: a) dane jednstki zależnej ujęt w sknslidwanym sprawzdaniu finanswym metdą pełną, plegającą na sumwaniu dpwiednich pzycji sprawzdania tych jednstek z danymi sprawzdania jednstki dminującej, b) krekty knslidacyjne bejmwały: wyłączenie brtów z peracji dknanych w kresie sprawzdawczym między jednstkami pwiązanymi bjętymi knslidacją metdą pełną; wyłączenie wzajemnych należnści i zbwiązań z wszelkich tytułów; wyłączenie ze sknslidwanych aktywów wartści udziałów w jednstce zależnej; wydrębnienie w pasywach sknslidwaneg sprawzdania z sytuacji finanswej kapitału udziałwców mniejszściwych (udziały nie dające kntrli) stanwiąceg wartść udziału w kapitale własnym jednstki zależnej przypadająceg na udziałwców mniejszściwych (udziały nie dające kntrli). ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OSĄDZIE I SZACUNKACH Stsując pisane pwyżej zasady rachunkwści bwiązujące w Grupie, zarząd jednstki dminującej zbwiązany jest d dknywania szacunków, sądów i załżeń dtyczących kwt wyceny pszczególnych składników aktywów i zbwiązań. Szacunki i związane z nimi załżenia 11
pierają się dświadczenia histryczne i inne czynniki uznawane za isttne. Rzeczywiste wyniki mgą dbiegać d przyjętych wartści szacunkwych. Prfesjnalny sąd w rachunkwści Pniżej przedstawin pdstawwe sądy, inne niż te związane z szacunkami, dknane przez zarząd w prcesie stswania zasad rachunkwści jednstki i mające największy wpływ na wartści ujęte w sprawzdaniu finanswym. Kntrla lub znaczący wpływ na jednstki wymienine w pkt.6 niniejszeg raprtu Aby stwierdzić, czy Grupa sprawuje kntrlę lub wywiera znaczący wpływ na spółki wymienine w pkt. 6, czy też nie, Zarząd Spółki badał, czy Grupa ma praktyczną mżliwść jednstrnneg kierwania isttnymi działaniami tych pdmitów. Przy cenie Zarząd brał pd uwagę bezwzględną wielkść psiadaneg pakietu akcji/udziałów danej spółki raz względny rzmiar i stpień rzprszenia pakietów psiadanych przez innych akcjnariuszy/udziałwców. Na pdstawie analizy stwierdzn, że Grupa nie psiada kntrli ani znacząceg wpływu nad jednstkami wymieninymi w pkt. 6 raprtu za wyjątkiem spółki CG Finanse Sp. z.. Niepewnść szacunków Pniżej przedstawin pdstawwe załżenia dtyczące przyszłści raz inne pdstawy szacunku niepewnści na dzień bilanswy, mgące mieć znaczący wpływ na ryzyk isttnych krekt wartści bilanswej aktywów i zbwiązań w przyszłści. Wycena aktywów przeznacznych d zbycia raz pzstałych aktywów finanswych Zarząd starał w się w mżliwy najlepszy spsób szacwać wartść psiadanych aktywów przeznacznych d zbycia, niemniej jednak dknana wycena barczna jest ryzykiem braku uzyskania czekiwanych przepływów z daneg aktywa. Pdatek drczny Zarząd birąc pd uwagę bieżąca sytuację Emitenta, uwzględnił w kalkulacji pdatku drczneg ryzyk braku mżliwści wykrzystania aktywów pdatku drczneg i graniczył ich wartść d kwty rezerwy na pdatek drczny. 15 Średnie kursy wymiany złteg, w kresach bjętych sknslidwanym sprawzdaniem finanswym i danymi prównywalnymi, w stsunku d eur, ustalanych przez Nardwy Bank Plski a) kursy średnie bwiązujące na kniec każdeg kresu miesiąc 2016 2015 Styczeń 4,4405 4,2081 Luty 4,3589 4,1495 Marzec 4,2684 4,0890 Kwiecień 4,4078 4,0337 Maj 4,3820 4,1301 Czerwiec 4,4255 4,1944 Lipiec 4,3684 4,1488 Sierpień 4,3555 4,2344 12
Wrzesień 4,3120 4,2386 Październik 4,3267 4,2652 Listpad 4,4384 4,2639 Grudzień 4,4240 4,2615 b) kurs średni w każdym kresie, bliczny jak średnia arytmetyczna kursów bwiązujących na statni dzień każdeg miesiąca w danym kresie 2016 2015 kurs średni - arytmetyczny za 12 miesięcy 4,3757 4,1848 c) kurs najwyższy i najniższy w każdym kresie 2016 2015 Kurs najwyższy 4,4405 4,2652 Kurs najniższy 4,2684 4,0337 13
II Wybrane dane finanswe ze sknslidwaneg sprawzdania finansweg za kres 1 stycznia 2016 rku d 31 grudnia 2016 rku raz dane prównywalne za kres d 1 stycznia 2015 rku d 31 grudnia 2015 rku przeliczne na eur, a także zasady przyjęte d ich przeliczenia Pdstawwe pzycje sprawzdania z sytuacji finanswej przeliczne na eur Pzycja sprawzdania z sytuacji finanswej PLN EUR 31.12.2016 31.12.2015 31.12.2016 31.12.2015 Aktywa razem 6 299 5 902 1 424 1 385 Aktywa trwałe 1 981 1 464 448 343 Aktywa brtwe 4 318 4 438 976 1 041 Pasywa razem 6 299 5 902 1 424 1 385 Zbwiązania i rezerwy na zbwiązania 30 591 27 696 6 915 6 499 Zbwiązania krótkterminwe 28 647 26 280 6 475 6 167 Zbwiązania długterminwe 1 944 1 417 439 332 Kapitał własny -24 292-21 795-5 491-5 114 Kapitał zakładwy 30 689 30 689 6 937 7 201 Wartść księgwa na jedną akcję (w zł/eur) Rzwdnina wartść księgwa na jedną akcję (w zł/eur) -0,79-0,71-0,18-0,17-0,79-0,71-0,18-0,17 D przeliczenia danych sprawzdania z sytuacji finanswej na dzień 31.12.2016 r. przyjęt kurs eur ustalny przez NBP na dzień 31.12.2016 r.: 4,4240 zł/eur (tab. 252/A/NBP/2016). D przeliczenia danych sprawzdania z sytuacji finanswej na dzień 31.12.2015 r. przyjęt kurs eur ustalny przez NBP na dzień 31.12.2015 r.: 4,2615 zł/eur (tab. 254/A/NBP/2015). Pdstawwe pzycje sprawzdania z całkwitych dchdów przeliczne na eur Pzycja sprawzdania z całkwitych dchdów PLN EUR 01.01.2016-31.12.2016 01.01.2015-31.12.2015 01.01.2016-31.12.2016 01.01.2015-31.12.2015 Przychdy nett ze sprzedaży prduktów 2 121 2 326 485 556 Zysk z działalnści peracyjnej 1 924-20 148 440-4 815 Zysk (strata) brutt -2 497-56 955-571 -13 610 Zysk (strata) nett -2 497-68 256-571 -16 311 Zysk (strata) nett na jedną akcję zwykłą (w zł/eur) Rzwdniny zysk (strata) nett na jedną akcję zwykłą (w zł/eur) -0,08-2,22-0,02-0,53-0,08-2,22-0,02-0,53 D przeliczenia danych sprawzdania z całkwitych dchdów za kres 01.01.2016-31.12.2016 przyjęt kurs średni eur, bliczny jak średnia arytmetyczna kursów bwiązujących na statni dzień każdeg miesiąca w danym kresie, ustalnych przez NBP na ten dzień: 4,3757 zł/eur. D przeliczenia danych sprawzdania z całkwitych dchdów za kres 01.01.2015-31.12.2015 przyjęt kurs średni eur, bliczny jak średnia arytmetyczna kursów bwiązujących na statni dzień każdeg miesiąca w danym kresie, ustalnych przez NBP na ten dzień: 4,1848 zł/eur. 14
Pdstawwe sprawzdania z przepływów pieniężnych przeliczne na eur Pzycja sprawzdania z przepływów pieniężnych PLN EUR 01.01.2016-31.12.2016 01.01.2015-31.12.2015 01.01.2016-31.12.2016 01.01.2015-31.12.2015 A. Przepływy pieniężne z działalnści peracyjnej -1 537-0 128 B. Przepływy z działalnści inwestycyjnej 0 584 0 140 C. Przepływy pieniężne z działalnści finanswej 0-1 152 0-275 D. Przepływy pieniężne nett, razem (A+B+C) -1-31 -0-7 E. Śrdki pieniężne na pczątek kresu 2 34 1 8 F. Śrdki pieniężne na kniec kresu 1 2 0 1 D przeliczenia danych sprawzdania z przepływów pieniężnych za kres 01.01.2016 31.12.2016 przyjęt niżej pisane kursy eur: - d bliczenia danych z pzycji A, B, C, D kurs średni bliczny jak średnia arytmetyczna kursów bwiązujących na statni dzień każdeg miesiąca w danym kresie, ustalnych przez NBP na ten dzień: 4,3757 zł/eur, - d bliczenia danych z pzycji E kurs ustalny przez NBP na dzień 31.12.2015 rku: 4,2615 zł/eur (tab. 254/A/NBP/2015), - d bliczenia danych z pzycji F kurs ustalny przez NBP na dzień 31.12.2016 rku: 4,4240 zł/eur (tab. 252/A/NBP/2016). D przeliczenia danych sprawzdania z przepływów pieniężnych za kres 01.01.2015 31.12.2015 przyjęt niżej pisane kursy eur: - d bliczenia danych z pzycji A, B, C, D kurs średni bliczny jak średnia arytmetyczna kursów bwiązujących na statni dzień każdeg miesiąca w danym kresie, ustalnych przez NBP na ten dzień: 4,1848 zł/eur, - d bliczenia danych z pzycji E kurs ustalny przez NBP na dzień 31.12.2014 rku: 4,2623 zł/eur (tab. 252/A/NBP/2014), - d bliczenia danych z pzycji F kurs ustalny przez NBP na dzień 31.12.2015 rku: 4,2615 zł/eur (tab. 254/A/NBP/2015). 15
III Sknslidwane sprawzdanie z sytuacji finanswej Nta 31/12/2016 31/12/2015 Aktywa trwałe Rzeczwe aktywa trwałe 18.2 0 0 Nieruchmści inwestycyjne 0 0 Wartść firmy 18.1 0 0 Pzstałe aktywa niematerialne 18.1 37 47 Inwestycje w jednstkach stwarzysznych 18.3 0 0 Inwestycje we wspólnych przedsięwzięciach 18.3 0 0 Aktywa z tytułu pdatku drczneg 1 944 1 417 Należnści z tytułu leasingu finansweg 0 0 Pzstałe aktywa finanswe 0 0 Pzstałe aktywa 0 0 Aktywa trwałe razem 1 981 1 464 Aktywa brtwe Zapasy 18.4 0 0 Należnści z tytułu dstaw i usług raz pzstałe należnści 18.8 165 175 Należnści z tytułu leasingu finansweg 0 0 Należnści z tytułu kntraktów budwlanych 0 0 Pzstałe aktywa finanswe 18.6 0 2 820 Bieżące aktywa pdatkwe 101 89 Pzstałe aktywa 0 2 Śrdki pieniężne i ich ekwiwalenty 1 2 267 3 089 Aktywa klasyfikwane jak przeznaczne d zbycia 18.7 4 051 1 349 Aktywa brtwe razem 4 318 4 438 Aktywa razem 6 299 5 902 16
Nta 31/12/2016 31/12/2015 KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA Kapitał własny Wyemitwany kapitał akcyjny 18.5 30 689 30 689 Nadwyżka ze sprzedaży akcji 18.9 22 382 22 382 Kapitał rezerwwy 2 100 2 100 Zyski zatrzymane / (Straty) nierzliczne -79 463-76 965-24 292-21 795 Kwty ujęte bezpśredni w kapitale, związane z aktywami klasyfikwanymi jak przeznaczne d zbycia 0 0 Kapitały przypadające akcjnariuszm jednstki dminującej -24 292-21 795 Kapitały przypadające udziałm niedającym kntrli 0 0 Razem kapitał własny -24 292-21 795 Zbwiązania długterminwe Długterminwe pżyczki i kredyty bankwe 0 0 Pzstałe zbwiązania finanswe 0 0 Zbwiązania z tytułu świadczeń emerytalnych 0 0 Rezerwa na pdatek drczny 1 944 1 417 Rezerwy długterminwe 18.11 0 0 Przychdy przyszłych kresów 0 0 Pzstałe zbwiązania 0 0 Zbwiązania długterminwe razem 1 944 1 417 Zbwiązania krótkterminwe Zbwiązania z tytułu dstaw i usług raz pzstałe zbwiązania 18.10 377 219 Zbwiązania z tytułu kntraktów budwlanych 0 0 Krótkterminwe pżyczki i kredyty bankwe 4 847 4 422 Pzstałe zbwiązania finanswe 21 994 20 238 Bieżące zbwiązania pdatkwe 53 25 Rezerwy krótkterminwe 18.11 0 0 17
Nta 31/12/2016 31/12/2015 Przychdy przyszłych kresów 800 800 Pzstałe zbwiązania 576 576 28 647 26 280 Zbwiązania związane bezpśredni z aktywami trwałymi klasyfikwanymi jak przeznaczne d zbycia 0 0 Zbwiązania krótkterminwe razem 28 647 26 280 Zbwiązania razem 30 591 27 696 Pasywa razem 6 299 5 902 Pdpisy człnków Zarządu i sby, której pwierzn prwadzenie ksiąg rachunkwych 18
IV Sknslidwane sprawzdanie z całkwitych dchdów Nta d 01/01/2016 d 01/01/2015 d 31/12/2016 d 31/12/2015 Działalnść kntynuwana Przychdy ze sprzedaży 2 121 2 326 Kszt własny sprzedaży 19.1 0 29 Zysk (strata) brutt na sprzedaży 2 121 2 297 Kszty sprzedaży 19.1 0 2 Kszty zarządu 19.1 197 421 Pzstałe przychdy peracyjne 19.2 0 56 Pzstałe kszty peracyjne 19.3 0 22 078 Zysk (strata) na działalnści peracyjnej 1 924-20 148 Przychdy finanswe 19.4 1 238 1 490 Kszty finanswe 19.5 5 658 38 297 Udział w zyskach jednstek stwarzysznych 0 0 Udział w zyskach wspólnych przedsięwzięć 0 0 Zysk ze sprzedaży udziałów w jednstce stwarzysznej 0 0 Inne 0 0 Zysk (strata) przed pdatkwaniem -2 497-56 955 Pdatek dchdwy 19.6 0 11 301 Zysk (strata) nett z działalnści kntynuwanej -2 497-68 256 Działalnść zaniechana Zysk (strata) nett z działalnści zaniechanej 0 0 ZYSK (STRATA) NETTO -2 497-68 256 19
Nta d 01/01/2016 d 01/01/2015 d 31/12/2016 d 31/12/2015 Pzstałe całkwite dchdy nett Składniki, które nie zstaną przeniesine w późniejszych kresach d rachunku zysków i strat: Skutki przeszacwania aktywów trwałych 0 0 Udział w skutkach przeszacwania aktywów trwałych jednstek stwarzysznych 0 0 Przeszacwanie zbwiązań z tytułu świadczeń pracwniczych 0 0 Inne 0 0 Składniki, które mgą zstać przeniesine w późniejszych kresach d rachunku zysków i strat: 0 0 Różnice kurswe z przeliczenia jednstek zagranicznych 0 0 Skutki przeszacwania aktywów finanswych dstępnych d sprzedaży Efektywną część zysków i strat związanych z instrumentem zabezpieczającym w 0 0 0 0 ramach zabezpieczania przepływów pieniężnych 0 0 Inne 0 0 0 0 Pzstałe całkwite dchdy nett razem 0 0 SUMA CAŁKOWITYCH DOCHODÓW -2 497-68 256 Zysk nett przypadający: Akcjnariuszm jednstki dminującej -2 497-68 256 Udziałm niedającym kntrli 0 0 Suma całkwitych dchdów przypadająca: 20
Nta d 01/01/2016 d 01/01/2015 d 31/12/2016 d 31/12/2015 Akcjnariuszm jednstki dminującej -2 497-68 256 Udziałm niedającym kntrli 0 0 Zysk (strata) na akcję (w zł/gr na jedną akcję) Z działalnści kntynuwanej i zaniechanej: Zwykły -0,08-2,22 Rzwdniny -0,08-2,22 Z działalnści kntynuwanej: Zwykły -0,08-2,22 Rzwdniny -0,08-2,22 Pdpisy człnków Zarządu i sby, której pwierzn prwadzenie ksiąg rachunkwych 21