MINISTERSTWO NAUKI I SZKOLNICTWA WYśSZEGO Departament Kontroli i Nadzoru Warszawa, 22 października 2009 r. R A P O R T

Transkrypt

1 MINISTERSTWO NAUKI I SZKOLNICTWA WYśSZEGO Departament Kontroli i Nadzoru Warszawa, 22 października 2009 r. MNiSW-DKN-WKR /MK/09 R A P O R T z kontroli Państwowej WyŜszej Szkoły Zawodowej w Legnicy w zakresie wydatkowania dotacji podmiotowej na działalność dydaktyczną i wykorzystania funduszu pomocy materialnej dla studentów finansowanych z budŝetu państwa w 2008 r. oraz zgodności działań organów uczelni z przepisami prawa, statutem i uzyskanymi uprawnieniami. 1. Kontrola została przeprowadzona na podstawie Postanowienia Ministra Nauki Szkolnictwa WyŜszego Nr 12/KSzW/2009 z dnia 7 kwietnia 2009 r. 2. Celem kontroli było sprawdzenie: - zgodności działań organów uczelni z przepisami prawa, statutem oraz uzyskanymi uprawnieniami, - prawidłowości wydatkowania dotacji podmiotowej na działalność dydaktyczną oraz wykorzystania funduszu pomocy materialnej dla studentów finansowanych z budŝetu państwa w 2008 r. 3. Kontrolę przeprowadzili: - dr n. med. Mariusz Kazuła gł. specjalista MNiSW, - dwoje ekspertów merytorycznych MNiSW 4. W trakcie kontroli informacji i wyjaśnień udzielali: - prorektor ds. nauki i współpracy z zagranicą, - prorektor ds. dydaktyki i studentów, - kanclerz, - z-ca Kanclerza, - kwestor, - z-ca kierownika Działu Organizacyjnego i Spraw Osobowych, - dziekan Wydziału Pedagogiki, Turystyki i Rekreacji. Nie zaistniała moŝliwość spotkania zespołu kontrolnego z rektorem uczelni prof. dr hab. inŝ. Ryszardem K. Pisarskim i uzyskanie od niego wyjaśnień, poniewaŝ w czasie kontroli był nieobecny. 5. Załącznikami do raportu są: protokół z kontroli prawidłowości wydatkowania dotacji podmiotowej na działalność dydaktyczną oraz wykorzystania funduszu pomocy materialnej dla studentów finansowanych z budŝetu państwa w 2008 r.; protokół z kontroli zgodności działań organów uczelni z przepisami prawa, statutem oraz uzyskanymi uprawnieniami; uwagi i wyjaśnienia rektora Państwowej WyŜszej Szkoły Zawodowej w Legnicy do protokołów z kontroli; 1

2 uwagi i wyjaśnienia Departamentu Nadzoru i Organizacji Szkolnictwa WyŜszego do protokołów z kontroli. 6. Ustalenia kontroli: 6a. w zakresie prawidłowości wydatkowania dotacji podmiotowej na działalność dydaktyczną oraz wykorzystania funduszu pomocy materialnej dla studentów w 2008 r. stwierdzono: rachunkowość uczelni prowadzona jest zgodnie z zasadami wynikającymi z ustawy o rachunkowości; dotacja podmiotowa na działalność dydaktyczną w 2008r.wynosiła ogółem 23051,4 tyś. zł; z dotacji przyznanej przez MNiSW w 2008r. na zadania związane z kształceniem i rehabilitacją leczniczą studentów niepełnosprawnych, nie wydatkowano Ŝadnych środków (liczba studentów niepełnosprawnych na dzień r. wyniosła 132 osoby). Niewykorzystana kwota dotacji 349,9 tyś. zł, poprzez dodatni wynik finansowy zwiększyła fundusz zasadniczy w 2009r.; Plan rzeczowo finansowy uczelni został zatwierdzony w dniu 24 czerwca 2008r uchwałą Senatu Nr III/117, w planie ujęto dotacje podmiotową na działalność dydaktyczną zgodnie z decyzją Ministra Nauki i Szkolnictwa WyŜszego. Plan rzeczowo-finansowy uczelni został skorygowany Uchwałą Senatu Nr IV/1 z dnia 16 września 2008r. dokonując zwiększenia przychodów z działalności dydaktycznej o kwotę 450 tys. zł z tytułu przyznanej dotacji stacjonarnej, w dniu r dokonano kolejnej korekty planu rzeczowo finansowego zwiększając przychody z działalności dydaktycznej o kwotę 91,8 tys. zł z tytułu przyznanej w grudniu dotacji, korekta ta nie została zatwierdzona przez Senat Uczelni, kwota wyniku finansowego za 2008r ujęta w planie korygowanym w grudniu jest znacznie zaniŝona w stosunku do wykonania; odpis za Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych liczony od planowanego osobowego funduszu płac naliczono prawidłowo w wysokości 936,0 tyś zł., nie naliczono odpisu na ten fundusz od byłych pracowników uczelni będących emerytami lub rencistami ( art.157 ust. 3 Ustawy Prawo o szkolnictwie wyŝszym). Wg stanu na r. liczba takich osób wynosiła 5; Uczelnia ujęła w planie wynagrodzeń na 2008r nagrody rektora dla nauczycieli akademickich i pracowników nie będących nauczycielami akademickimi w kwocie 259,2 tyś. zł., w planie wysokość nagród została zaniŝona o kwotę: nauczyciele akademiccy 22,46tys. zl pracownicy nie będący nauczycielami akademickimi 3,94 tys. zł nie policzono odpisu na nagrody od planowanej kwoty podwyŝek na 2008r.,w planie nagród Rektora dla nauczycieli akademickich wyodrębniono kwotę 11 tyś. zł do dyspozycji MNiSW; zasady i tryb przyznawania nagród Rektora dla nauczycieli akademickich reguluje Uchwała Senatu Nr III/34 z dnia 21 marca 2007r.,a dla pracowników nie będących nauczycielami akademickimi Statut Uczelni, nagrody zostały wypłacone zgodnie z planem; Uczelnia w trakcie kontroli, nie przedstawiła rozliczenia kosztów w podziale na studentów studiów stacjonarnych i niestacjonarnych. Nie przedstawiono przyporządkowania źródeł sfinansowania tych kosztów, w związku z tym nie moŝna jednoznacznie stwierdzić czy środki na wynagrodzenia wypłacone ponad wysokość ustaloną w Rozporządzeniu Ministra Nauki i Szkolnictwa WyŜszego z dnia 2

3 r. (Dz. U. Nr 251, poz ) w sprawie warunków wynagradzania za pracę i przyznawania innych świadczeń związanych z pracą dla pracowników zatrudnionych w uczelni publicznej są wypłacone prawidłowo. Zgodnie z wyjaśnieniami Rektora Uczelni podział kosztów poniesionych w 2008 r. oparto na liczbie godzin dydaktycznych przewidzianych w planach nauczania na rok akademicki 2007/2008, uwzględniając podział na studentów studiów stacjonarnych i niestacjonarnych. Udział procentowy na studia stacjonarne wyniósł 72,5% na studia niestacjonarne - 27,5 %. Kwota przychodu na studia niestacjonarne była wyŝsza niŝ koszty tych studiów. Wynagrodzenia dodatkowe, zwiększające wynagrodzenia zasadnicze, wraz z pochodnymi wypłacone ponad wysokość określoną w ww. Rozporządzeniu, wypłacone były z przychodów uzyskanych od studentów studiów niestacjonarnych; w maju 2008r. wprowadzono Kalkulator Kosztów Kształcenia autorstwa firmy MHM Konsulting z Elbląga, który ma na celu uzyskanie informacji o koszcie przypadającym na jednego studenta w podziale na jednostki organizacyjne uczelni; Uczelnia nie posiada instrukcji obiegu dokumentów; metodą wyrywkową sprawdzono zgodność wydatków ze Statutem, stwierdzono ich poprawność; dotacja podmiotowa na fundusz pomocy materialnej dla studentów i doktorantów na zadania związane z bezzwrotną pomocą dla studentów oraz doktorantów wyniosła 4674,0 tyś, zł.; w planie rzeczowo finansowym na 2008r. w dziale II. Fundusze FPMS, w pozycji koszty utrzymania domów i stołówek studenckich wykazana jest kwota 1 200,0 tyś. zł., Uczelnia nie posiada domu studenta; w 2008r. wydatkowano kwotę 1200,0 tys. zł, a w 2007r. kwotę 1 813,2 z dotacji na fundusz pomocy materialnej studentów na zadanie inwestycyjne Nr 542 adaptacja budynku przy ul. Mickiewicza 10 na akademik; Uczelnia nie posiada odrębnego rachunku bankowego dla Funduszu Pomocy Materialnej Studentów; stwierdzono zgodność danych wykazanych w sprawozdaniu o przychodach, kosztach i wyniku finansowym szkół wyŝszych F-01/s za rok 2008, z zapisami na koncie 801 FPMS; zgodnie z planem inwestycyjnym na 2008r. został zakupiony nowy samochód za kwotę ,00 zł, AUDI 2.0., jednocześnie został sprzedany stary samochód za kwotę ,00 zł., TOYOTA AVENSIS 2.0, rok produkcji 2003,zakupu samochodu dokonano w trybie art. 69 ustawy z dnia 29 stycznia 2004r.Prawo zamówień publicznych; 6b. w zakresie zgodności działań organów uczelni z przepisami prawa, statutem oraz uzyskanymi uprawnieniami a takŝe z treścią udzielonego pozwolenia na działalność, stwierdzono: wybory: prof. dr hab. inŝ. Ryszarda Pisarskiego na stanowisko Rektora oraz dr inŝ. Edwarda Puchały i dr Kazimiery Jaworskiej na stanowiska Prorektorów są zgodne z art. 72 i art. 77 ustawy z dnia 27 lipca 2005 roku Prawo o szkolnictwie wyŝszym ( Dz. U. Nr 164 poz z późn. zm. ) oraz 28 ust. 1 pkt 1 i 37 pkt 6 Statutu uczelni; stwierdzono odstępstwo dotyczące przestrzegania 33 ust. 1 Statutu Uczelni przy wyborze mgr M.K. na stanowisko Prodziekana Wydziału Politologii. 3

4 W związku z tym, Ŝe przekształcone z Instytutów Wydziały rozpoczęły funkcjonowanie od 1 września 2007 r. w dniu wyboru tj. 22 czerwca 2007 roku mgr M. K. nie mógł spełnić wymogów ww. Statutu Uczelni; w uczelni obowiązuje Regulamin studiów uchwalony przez Senat Państwowej WyŜszej Szkoły Zawodowej im. Witelona w Legnicy uchwałą Nr III/60 z dnia 11 września 2007, zatwierdzony przez Ministra Nauki i Szkolnictwa WyŜszego decyzją sygn. DSS-623p- 2/BW/07 z dnia 26 września 2007 roku; w uczelni funkcjonuje centralnie prowadzona księga albumów studentów, ujęci w niej są równieŝ studenci, którzy studiują w Uczelni w ramach wymiany międzynarodowej; uczelnia prowadzi księgę dyplomów w formie papierowej centralnie dla wszystkich Wydziałów, absolwenci poświadczają odbiór dyplomów i odpisów dyplomów w księdze dyplomów, w teczkach absolwentów nie stwierdzono istotnych uchybień; w teczkach zawierających dokumentację związaną z tokiem studiów uchybień nie stwierdzono; uczelnia na większości wydziałów prowadzi odpłatne usługi edukacyjne regulowane przez Uchwałę Senatu Nr II/345 z dn r. zmienioną Uchwałami Nr III/16 z dn. 25.X.2006 r., Nr III/52 z dn r. oraz Nr III/61 z dn. 11.IX.2007 r. oraz Zarządzenie Rektora Państwowej WyŜszej Szkoły Zawodowej im. Witelona w Legnicy z dn. 24 czerwca 2008 r. w sprawie ustalenia wysokości opłat za świadczone usługi edukacyjne oraz za zwłokę w dokonaniu płatności, a takŝe terminów ich wnoszenia dla osób studiujących w roku akademickim 2008/2009, Uczelnia zawiera z kaŝdym studentem umowę o warunkach odpłatności za studia, przygotowaną na odrębnym formularzu podpisaną przez studenta i upowaŝnionego przedstawiciela Uczelni - Prorektora ds. dydaktyki i studentów; wszystkie plany i programy studiów przygotowane są w sposób jednolity i przedstawione w formie papierowej, dla kaŝdego kierunku sporządzone zostały programy i plany studiów w sposób zgodny ze standardami kształcenia na danym kierunku i specjalności; Uczelnia prowadzi równieŝ współpracę z zagranicą polegającą na wymianie studentów w ramach programu Erasmus; Uczelnia prowadzi ponadto Studia Podyplomowe; stwierdzono uchybienia związane z prowadzeniem zajęć dydaktycznych przez osobę nie posiadającą odpowiednich kwalifikacji i uprawnień do ich prowadzenia, przedmiot Podstawy narciarstwa zjazdowego na obozie zimowym prowadzony był przez osobę nie posiadającą uprawnień instruktorskich - prof. R.K.P.; podobne zastrzeŝenia budzi prowadzenie seminarium dyplomowego przez prof. R.K. P; teczki akt osobowych pracowników naukowo dydaktycznych i administracyjnych prowadzone są zgodnie z przepisami, a dokumenty w nich są posegregowane zgodnie z ich treścią i przeznaczeniem; w teczce kanclerza uczelni nie stwierdzono Ŝadnych dokumentów dotyczących zawieszenia i odwieszenia w pełnieniu funkcji kanclerza, a fakty takie miały miejsce, ponadto w teczce dr M. O. stwierdzono brak dyplomu ukończenia Szkoły WyŜszej; na kierunku Ochrona środowiska, stwierdzono brak minimum kadrowego, obsada minimum kadrowego jest w trakcie kompletowania; w Uczelni funkcjonuje System Zapewnienia Jakości Kształcenia; w okresie objętym kontrolą Centrum Innowacyjno WdroŜeniowe spółka z o.o. w Legnicy było w trakcie likwidacji, Spółka prowadziła działalność w okresie od dnia 4

5 r. do dnia r. Głównym celem działalności spółki była realizacja projektów współfinansowanych ze środków Unii Europejskiej na rzecz PWSZ w Legnicy, Uczelnia posiada udziały w tej Spółce w wysokości zł. 7. W Uczelni funkcjonują dwa związki zawodowe NSZZ Solidarność i Związek Zawodowy Pracowników PWSZ, z oświadczeń przedstawionych podczas kontroli przez przedstawicieli w/w związków zawodowych wynika Ŝe; współpraca władz uczelni ze związkami zawodowymi NSZZ Solidarność działającymi w Państwowej WyŜszej Szkole Zawodowej im. Witelona w Legnicy układa się dobrze; przedstawiciele Związku Zawodowego Pracowników PWSZ przedstawili szereg zastrzeŝeń związanych z funkcjonowaniem WyŜszej Szkoły Zawodowej im. Witelona w Legnicy. Na podstawie przedstawionych dokumentów i uzyskanych informacji od przedstawicieli w/w Związków i Władz Uczelni moŝna jedynie stwierdzić iŝ, zarzuty wymienione w pozycji 3 i 4 oświadczenia przedstawicieli ZZP PWSZZ nie są zasadne gdyŝ: a) Prodziekan Wydziału Politologii mgr M. K. uzyskał w dniu r. zgodę Rady Wydziału Politologii ( Uchwała nr 1/30 Rady Wydziału Politologii ) na prowadzenie działalności gospodarczej; b) Rektor w pismach z dnia r, r. oraz z r. udzielił władzom ZZP PWSZ informacji o wynagrodzeniach rektora, prorektorów i kanclerza.. Nie moŝna jednoznacznie stwierdzić, czy pozostałe zarzuty zawarte w oświadczeniu są zasadne, gdyŝ dotyczą one przede wszystkim spraw personalnych związanych ze zmniejszeniem obsady kadrowej na Wydziale Politologii, decyzje podejmowane w tej sprawie przez Władze Uczelni i Wydziału wynikające z ich uprawnień statutowych są wynikiem realizowania polityki kadrowej na poszczególnych kierunkach i nie zawsze uwzględniają oczekiwania wszystkich grup pracowniczych. 8. Rektor Państwowej WyŜszej Szkoły Zawodowej w piśmie z dnia 29 lipca 2009 r. oraz Departament Nadzoru i Organizacji Szkolnictwa WyŜszego w piśmie z dnia 13 lipca 2009 r. przedstawili uwagi, zastrzeŝenia oraz wyjaśnienia do protokółów z kontroli. Uwagi dotyczące suplementu oraz kierunku filologia zostały uwzględnione w niniejszym raporcie. Pozostałe uwagi i zastrzeŝenia, przedstawione przez rektora uczelni, zostały uznane przez ekspertów MNiSW oraz Departament Kontroli i Nadzoru jako bezzasadne. 9. W wyniku kontroli wnioskuję o wystosowanie w trybie art. 37 ust. 1 ustawy - Prawo o szkolnictwie wyŝszym, pisma pokontrolnego do Państwowej WyŜszej Szkoły Zawodowej w Legnicy z uwagami dotyczącymi konieczności: opracowywania i uchwalania przez Senat planów rzeczowo finansowych uczelni w taki sposób, aby zaplanowane koszty działalności operacyjnej oraz przychody finansowe nie odbiegały od kwot faktycznie poniesionych czy uzyskanych; wypłacenia zaległych i bieŝących stypendiów studentom niepełnosprawnym; dokonania korekty odpisu na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych za 2008r zgodnie z art. 157 ust. 1 i 3. Ustawy Prawo o szkolnictwie wyŝszym oraz dokonywania właściwych odpisów w następnych latach; poprawnego naliczanie funduszu nagród Rektora; prowadzenia rozliczeń kosztów na studentów studiów stacjonarnych i niestacjonarnych w taki sposób aby moŝliwe było przyporządkowanie źródeł sfinansowania tych kosztów; 5

6 wprowadzenia instrukcji obiegu dokumentów; wyodrębnienia rachunku bankowego na którym gromadzone będą środki otrzymywane w ramach dotacji na pomoc materialną dla studentów; przekazania na wyodrębniony rachunek bankowy FPMS jednocześnie zwiększając ten fundusz. kwoty dotacji na pomoc materialną dla studentów w wysokości 3 013,2 tyś. zł, nieprawidłowo przekazaną na inwestycje; kompletowania w teczkach akt osobowych wszystkich dokumentów i informacji dotyczących pracowników i przebiegu ich pracy; zlecania prowadzenia zajęć dydaktycznych nauczycielom posiadającym odpowiednie kwalifikacje i uprawnienia; poinformowania Departamentu Kontroli i Nadzoru MNiSW o realizacji powyŝszych wniosków do dnia 15 listopada 2009 r. 10. W związku z nieprawidłowym wydatkowaniem kwoty 3 013,2 tys. zł z dotacji na fundusz pomocy materialnej dla studentów, na zadanie inwestycyjne Nr 542 adaptacja budynku przy ul.. Mickiewicza 10 na akademik, zachodzi potrzeba przeprowadzenia kontroli realizacji ww. inwestycji przy udziale eksperta budowlanego. Raport został zatwierdzony przez Ministra Nauki i Szkolnictwa WyŜszego 6