MNiSW- DKN-WKR /MK/10 Warszawa, 20 października 2010 r. R A P O R T

Transkrypt

1 MNiSW- DKN-WKR /MK/10 Warszawa, 20 października 2010 r. R A P O R T z kontroli WyŜszej Szkoły Kupieckiej w Łodzi w zakresie wykorzystania funduszu pomocy materialnej dla studentów i doktorantów finansowanej z budŝetu państwa w 2009 r. oraz zgodności działań organów Uczelni z przepisami prawa, statutem i uzyskanymi uprawnieniami a takŝe z treścią uzyskanego pozwolenia na działalność. 1. Kontrola została przeprowadzona na podstawie postanowienia Ministra Nauki i Szkolnictwa WyŜszego Nr 7/KSzW/2010 z 9 marca 2010 r. 2. Celem kontroli było sprawdzenie: - zgodności działań organów Uczelni z przepisami prawa, statutem oraz uzyskanymi uprawnieniami a takŝe z treścią uzyskanego pozwolenia na działalność; - prawidłowości wykorzystania funduszu pomocy materialnej dla studentów i doktorantów finansowanej z budŝetu państwa w 2009 r. 3. Czynności kontrolne przeprowadzili: - ekspert finansowy MNiSW - ekspert merytoryczny MNiSW - dr n. med. Mariusz Kazuła główny specjalista w MNiSW 4. W trakcie czynności kontrolnych informacji i wyjaśnień udzielali: - dr Sławomir Owczarski prezydent WSK w Łodzi, - radca prawny, - kwestor, - dyrektor dziekanatu, - dyrektor administracyjny. 5. Załącznikami do raportu są: protokół z kontroli prawidłowości wykorzystania funduszu pomocy materialnej dla studentów i doktorantów finansowanej z budŝetu państwa w 2009 r.; protokół z kontroli zgodności działań organów uczelni z przepisami prawa, statutem oraz uzyskanymi uprawnieniami a takŝe z treścią uzyskanego pozwolenia na działalność; uwagi i wyjaśnienia Departamentu Nadzoru i Organizacji Szkolnictwa WyŜszego do protokółów z kontroli ( pismo sygn. MNiSW-DNS-WUN /AB/10 z dnia 25 maja 2010 r. ); pismo z Departamentu Finansowania Szkół WyŜszych informujące o braku uwag do protokółów z kontroli ( pismo sygn. MNiSW-DFS-WPM /MK/10 z dnia 28 maja 2010 r. ); uwagi i wyjaśnienia uczelni do protokółów z kontroli.

2 6. Niniejszy raport uwzględnia uwagi i wyjaśnienia zawarte w załącznikach do raportu z kontroli wyszczególnionych w pkt Ustalenia kontroli: 7a. w zakresie prawidłowości wykorzystania funduszu pomocy materialnej dla studentów i doktorantów, finansowanej z budŝetu państwa w 2009 r. stwierdzono: Urząd Kontroli Skarbowej w Łodzi w dniach od 29 lipca do 21 sierpnia 2009 r. przeprowadził kontrolę w Uczelni w zakresie prawidłowości udzielania pomocy materialnej dla studentów wyŝszych uczelni publicznych i niepublicznych w roku akademickim 2007/2008 i 2008/2009 oraz wykorzystania funduszu tej pomocy w roku 2008; - w wyniku kontroli UKS stwierdzono: 1. Uczelnia od 2006 r. wydatkuje środki pochodzące z dotacji na pomoc materialną dla studentów niezgodnie z ich przeznaczeniem; 2. na rachunku stypendialnym na dzień r. niedobór środków wynosił , 67 zł 3. Regulaminu ustalania, przyznawania i wypłacania świadczeń pomocy materialnej dla studentów WyŜszej Szkoły Kupieckiej zawiera zapisy niezgodne z obowiązującymi przepisami, - w ramach realizacji zaleceń z kontroli UKS Uczelnia: 1. Zarządzeniem Nr 205 Rektora WyŜszej Szkoły Kupieckiej w Łodzi wprowadziła jednolity tekst Regulaminu ustalania, przyznawania i wypłacania świadczeń pomocy materialnej dla studentów WyŜszej Szkoły Kupieckiej ; 2. przekazała w 2009 r. na rachunek funduszu pomocy materialnej kwotę zł; dotacja podmiotowa na fundusz pomocy materialnej dla studentów i doktorantów na zadania związane z bezzwrotną pomocą dla studentów oraz doktorantów wyniosła 1 422,5tyś, zł na 2009 r.; Uczelnia prowadzi odrębny rachunek bankowy dla Funduszu Pomocy Materialnej Studentów; Uczelnia nie prowadzi kont rozrachunkowych dla studentów z tytułu stypendiów i zapomóg - jest to niezgodne z zasadą memoriału wynikającą z Ustawy o rachunkowości; Studencka Komisja Stypendialna ustaliła kryteria ustalania wysokości przyznawanych stypendiów roku akademickim 2008/2009 i 2009/2010, stwierdzono brak dat i podpisów członków komisji na ww. dokumencie; w Regulaminie ustalania wysokości, przyznawania i wypłacania świadczeń pomocy materialnej dla studentów nie została określona data wypłat stypendiów; Uczelnia nie prowadzi ewidencji szczegółowej z podziałem na rodzaje stypendiów; na dzień 31 grudnia 2008 r. i na dzień 31 grudnia 2009 r. stan środków na rachunku FPMS nie był zgodny ze stanem Funduszu: - na r. był niŝszy o kwotę ,17 zł; - na r. był niŝszy o kwotę ,47 zł; w miesiącach: styczeń, luty i marzec 2010 r. Uczelnia wypłaciła stypendia za rok 2009 w kwocie ,00 zł; do dnia r. nie została wypłacona kwota stypendiów za rok 2009 w wysokości ,00 zł; łączna kwota zł nie została ujęta w księgach 2009 r.; 2

3 Uczelnia finansowała działalność bieŝącą ze środków pochodzących z dotacji na pomoc materialną dla studentów i doktorantów, środki te zostały przeznaczone na wynagrodzenia i pochodne od wynagrodzeń; mimo zaleceń Urzędu Kontroli Skarbowej dotacja na pomoc materialną dla studentów i doktorantów jest wykorzystywana przez Uczelnię niezgodnie z przeznaczeniem; w dokumentacji stanowiącej podstawę do przyznania stypendiów w 2009 r. oraz terminowości wypłat stypendiów nieprawidłowości nie stwierdzono. 7b. w zakresie zgodności działań organów uczelni z przepisami prawa, statutem oraz uzyskanymi uprawnieniami a takŝe z treścią zyskanego pozwolenia na działalność stwierdzono: uczelnia działa na podstawie statutu zatwierdzonego przez Ministra Nauki i Szkolnictwa WyŜszego, decyzją MNiSW-DSW-WUN /AM/09 z 30 czerwca 2009 r.; w 2009 r. strukturę organizacyjną oraz zakres zadań jednostek organizacyjnych uczelni określał Regulamin organizacyjny, wprowadzony w Ŝycie Zarządzeniem Rektora nr 135 z 1 października 2003 r., od 15 marca 2010 r. obowiązuje Regulamin organizacyjny wprowadzony zarządzeniem prezydenta nr 210 z 15 marca 2010 r. ; studia prowadzone są według Regulaminu studiów, zatwierdzonego decyzją nr DSS-2-ML /07 z 28 września.2007 r. Ministra Nauki i Szkolnictwa WyŜszego, wprowadzony w Ŝycie decyzją Rektora nr 190 z 29 września 2007 r.; zgodnie ze Statutem WyŜszej Szkoły Kupieckiej organami jednoosobowymi są: Prezydent, Rektor i Dziekani; funkcję rektora pełni dr Rafał Kasprzyk, powołany przez załoŝyciela VARIMPEX Spółka z o.o. Uchwałą zgromadzenia wspólników, na okres dwóch lat tj. do 30 września 2010 r., Senat zaopiniował pozytywnie 16 września 2008 r. powołanie dr Rafała Kasprzyka na funkcję rektora; Prezydent Uczelni został powołany bez zasięgnięcia opinii senatu - niezgodnie z: - art. 80 ust. 1 ustawy Prawo o szkolnictwie wyŝszym; zgodnie z tym artykułem organy jednoosobowe uczelni niepublicznej i ich zastępców powołuje i odwołuje załoŝyciel lub organ wskazany w statucie, po zasięgnięciu opinii Senatu; - 14 pkt 1 statutu Prezydenta powołuje załoŝyciel po zasięgnięciu opinii Senatu; - 8 pkt 1.1 statutu uczelni - funkcję organu jednoosobowego uczelni nie moŝe pełnić osoba pełniąca funkcję organu jednoosobowego w innej uczelni albo załoŝyciela, organem lub członkami organu osoby prawnej będącej załoŝycielem innej uczelni niepublicznej dr Sławomir Owczarski pełniący funkcję prezydenta jest prezesem VARIMPEX Spółka z o. o.; z siedzibą w Łodzi czyli załoŝyciela uczelni; Dziekani zostali powołani bez zasięgnięcia opinii senatu - niezgodnie z art. 80 ust. 1 ustawy Prawo o szkolnictwie wyŝszym; w statucie uczelni brak zapisu mówiącego o zasięgnięciu opinii senatu przy powołaniu i odwołaniu dziekanów wynikającego z art. 80 ust. 1 ustawy Prawo o szkolnictwie wyŝszym; skład Senatu nie jest zgodny z postanowieniami statutu zatwierdzonego przez Ministra Nauki i Szkolnictwa WyŜszego, decyzją MNiSW-DSW-WUN /AM/09 z 30 czerwca 2009 r. oraz z art. 61 ust. 3 ustawy z dnia 27 lipca 2005 r. Prawo o szkolnictwie wyŝszym; 3

4 zgodnie z przedstawionymi przez uczelnię dokumentami w 2009 r. odbyło się jedno posiedzenie Senatu zgodnie z 11 pkt 2 statutu posiedzenia zwyczajne senatu zwołuje Rektor raz w semestrze; w obowiązującym Statucie występują sformułowania tytuł naukowy dr hab. i dr - zgodnie z 5 pkt 1 rozporządzenia Ministra Nauki i Szkolnictwa WyŜszego z dnia 27 lipca 2008 r. w sprawie warunków jakie muszą spełniać jednostki organizacyjne uczelni, aby prowadzić studia na określonym kierunku i poziomie kształcenia powinno być stopień naukowy dr hab. i dr; na kierunku pedagogika w WyŜszej Szkole Kupieckiej w Łodzi i Wydziałach Zamiejscowych w Koninie i Szczecinku nie jest spełnione minimum kadrowe; Uczelnia nie poinformowała o utracie minimum kadrowego Ministra Nauki i Szkolnictwa WyŜszego w wymaganym przez art. 11 ust. 1 pkt 5 Ustawy Prawo o szkolnictwie wyŝszym terminie; z oświadczeń o przynaleŝności do minimum kadrowego, większości pracowników akademickich, zaliczanych przez Uczelnię do minimum kadrowego na poszczególnych kierunkach nie wynika, Ŝe spełniony jest przez nich wymóg art. 9 pkt 4 ustawy Prawo o szkolnictwie wyŝszym - zaliczając nauczyciela akademickiego do minimum kadrowego danego kierunku studiów naleŝy uwzględnić zasadę, Ŝe jeden nauczyciel akademicki moŝe być wliczony do minimum kadrowego nie więcej niŝ dwukrotnie, z tym Ŝe tylko do jednego minimum kadrowego kierunku studiów drugiego stopnia albo kierunku jednolitych studiów magisterskich, oraz zasady, iŝ w przypadku, gdy podstawowa jednostka organizacyjna uczelni prowadzi na danym kierunku studia pierwszego i drugiego stopnia, do minimum kadrowego studiów pierwszego stopnia mogą być równieŝ wliczani nauczyciele akademiccy stanowiący minimum kadrowe kierunku studiów drugiego stopnia; w teczkach akt osobowych większości pracowników wchodzących w skład minimum kadrowego brak jest dokumentów potwierdzających posiadane wykształcenie; niektórzy nauczyciele zaliczani przez uczelnię do minimum kadrowego mają obniŝone pensum dydaktyczne uczelnia nie przedstawiła dokumentów stanowiących podstawę zmniejszenia wymiaru godzin. 8. Uczelnia w wyjaśnieniach do protokółów z kontroli przedstawiła podjęte działania naprawcze w celu poprawy istniejącej sytuacji ( pismo z 17 czerwca 2010 r. ); - uczelnia wprowadziła do ksiąg rachunkowych 2009 r. kwotę stypendium w wysokości zł oraz przekazała na rachunek Funduszu Pomocy Materialnej kwotę , 67 zł ze środków własnych; - Uczelnia uzupełnia sukcesywnie brakujące dokumenty w teczkach akt osobowych pracowników zaliczanych do minimum kadrowego na poszczególnych kierunkach; - w Uczelni prowadzona jest szczegółowa analiza zapisów zawartych w statucie; - uczelnia przedstawiła aneks do Regulaminu wynagrodzeń pracowników, z października 2008 r., który zawiera godzinowy wykaz pensum dla pracowników dydaktycznych. ObniŜenie pensum pracownikom wynika z treści aneksu. 9. W wyniku kontroli wnioskuję o wystosowanie w trybie art. 37 ust. 1 ustawy - Prawo o szkolnictwie wyŝszym, pisma pokontrolnego do WyŜszej Szkoły Kupieckiej w Łodzi z uwagami dotyczącymi konieczności: wydatkowania dotacji podmiotowej na fundusz pomocy materialnej dla studentów i doktorantów, zgodnie z jej przeznaczeniem. doprowadzenia do zgodności środków na rachunku Funduszu Pomocy Materialnej ze stanem Funduszu Pomocy Materialnej dla Studentów i Doktorantów; wprowadzenia szczegółowej ewidencji księgowej z podziałem na rodzaje stypendiów; 4

5 dostosowania składu Senatu do zapisów zawartych w art. 61 ust. 3 ustawy z dnia 27 lipca 2005 r. Prawo o szkolnictwie wyŝszym i postanowień obecnie obowiązującego Statutu; dokonania treści statutu do wymagań ustawy z dnia 27 lipca 2005 r. Prawo o szkolnictwie wyŝszym; zwoływania posiedzeń Senatu zgodnie z zapisami zawartymi w Statucie; poinformowania Ministra Nauki i Szkolnictwa WyŜszego o braku minimum kadrowego na kierunku pedagogika w WyŜszej Szkole Kupieckiej w Łodzi i Wydziałach Zamiejscowych w Koninie i Szczecinku oraz uzupełnienia minimum kadrowego w terminie ustawowym; uzupełnienia teczek akt osobowych pracowników o brakujące dokumenty, w tym oświadczenia, z których będzie wynikało, Ŝe spełniają oni wymóg art. 9 pkt 4 ustawy Prawo o szkolnictwie wyŝszym - zaliczając nauczyciela akademickiego do minimum kadrowego danego kierunku studiów naleŝy uwzględnić zasadę, Ŝe jeden nauczyciel akademicki moŝe być wliczony do minimum kadrowego nie więcej niŝ dwukrotnie, z tym Ŝe tylko do jednego minimum kadrowego kierunku studiów drugiego stopnia albo kierunku jednolitych studiów magisterskich, oraz zasady, iŝ w przypadku, gdy podstawowa jednostka organizacyjna uczelni prowadzi na danym kierunku studia pierwszego i drugiego stopnia, do minimum kadrowego studiów pierwszego stopnia mogą być równieŝ wliczani nauczyciele akademiccy stanowiący minimum kadrowe kierunku studiów drugiego stopnia; poinformowania do 15 listopada 2010 r. Departamentu Kontroli i Nadzoru, Departamentu Nadzoru i Organizacji Szkolnictwa WyŜszego oraz Departamentu Finansowania Szkół WyŜszych MNiSW o realizacji zaleceń pokontrolnych. Raport został zatwierdzony przez Ministra Nauki i Szkolnictwa WyŜszego. 5