STWÓRZ BUDŻET SWOJEJ FIRMY

Wielkość: px

Rozpocząć pokaz od strony:

Download "STWÓRZ BUDŻET SWOJEJ FIRMY"

Henryk Madej
8 lat temu
Przeglądów:

1 STWÓRZ BUDŻET SWOJEJ FIRMY

2 WSTĘP

3 AGENDA Wstęp Co to jest budżet Elementy budżetu Rodzaje kosztów Excel Czas na pytania

4 KILKA SŁÓW O PROWADZĄCYM Szymon Kurzyca Serial entrepreneur Doświadczenie w VC i BA IPO + M&A Edukacja: CFA, Finanse, Zarządzanie

5 KILKA SŁÓW O UCZESTNICZKACH Imię (opcjonalnie nazwisko) Czym się zajmuję? Od jak dawna? Jakie mam plany biznesowe? Czego oczekuję po warsztatach?

6 CO TO JEST BUDŻET

7 UJĘCIE KSIĘGOWE Rachunek zysków i strat Bilans Rachunek przepływów pieniężnych / cash flow

8 DEFINICJE Plan przychodów (wpływów) i wydatków Plan alokacji ograniczonych środków w określonym okresie

9 UJĘCIE KSIĘGOWE Rachunek zysków i strat Bilans Rachunek przepływów pieniężnych / cash flow

10 UJĘCIE KSIĘGOWE Rachunek zysków i strat Bilans Rachunek przepływów pieniężnych / cash flow

11 Ex ante Prognoza finansowa Czy / ile / kiedy potrzebuję gotówki Ex post MOMENT TWORZENIA Kontrola realizacji planów Podstawa modyfikacji /urealnienia/ prognoz na kolejne okresy

12 MĄDRY ZACZYNA OD RZECZY, KTÓRE GŁUPIEC ROBI NA KOŃCU WARREN BUFFETT

13 FUNDAMENTY Budżet tworzymy w oparciu o przemyślane, a najlepiej sprawdzone założenia biznesowe

14 Krótki okres (1 3 miesięcy) Szczegółowa prognoza / rozliczenia Analiza działalności operacyjnej Średni okres (1 rok) CZASOKRES Podstawowy okres raportowania Wykorzystanie danych księgowych (ex-post)

15 CZASOKRES Długi okres 3 5 lat Czy biznes / projekt ma sens Ocena metodą NPV / IRR

16 ADRESAT Przedsiębiorca Czy biznes generuje gotówkę czy ją przepala Ile potrzebuję gotówki ze źródeł zewnętrznych Jaki jest burn rate / na jaki okres wystarczy gotówki Kiedy firma zacznie generować gotówkę Czy założenia są realizowane / realizowalne

17 ADRESAT Bank Ocena ryzyka biznesowego Ocena płynności czy firma będzie w stanie spłacać odsetki i kapitał Inwestor kapitałowy Kwota do zainwestowania Przymiarka do wyceny spółki Potencjalny zwrot z inwestycji

18 ADRESAT Grant / dotacja Czy spełnione są wymogi Czy warto inwestować pieniądze publiczne (??) Czy wnioskodawca umie wypełnić dostarczony formularz Partner biznesowy Potencjał wzrostów Konieczne inwestycje Zazwyczaj dla konkretnego produktu/grupy/akcje

19 ELEMENTY SKŁADOWE

20 PRZYCHODY / WPŁYWY Wolumen sprzedaży x cena jednostkowa Q1 Q2 Q3 Q4 Q5 Q6 Q7 Q8 Sprzedaż Cena Produkt Sprzedaż Utrzymanie Produkt Sprzedaż Utrzymanie

21 PRZYCHODY / WPŁYWY Wolumen sprzedaży x cena jednostkowa Q1 Q2 Q3 Q4 Q5 Q6 Q7 Q8 Sprzedaż Cena Produkt Wdrożenie Przychód na użytkownika 2, Produkt Wdrożenie Przychód na użytkownika 1,

22 PRZYCHODY / WPŁYWY Co może pójść nie tak:

23 PRZYCHODY / WPŁYWY Co może pójść nie tak: Q1 Q2 Q3 Q4 Q5 Q6 Q7 Q8 Q9 Q10 Q11 Q12 Q13 Q14 Q15 Q16 Q17 Q18 Q19 Q20

24 PRZYCHODY / WPŁYWY Co może pójść nie tak:

25 PRZYCHODY / WPŁYWY Co może pójść nie tak: Q1 Q2 Q3 Q4 Q5 Q6 Q7 Q8 Q9 Q10 Q11 Q12 Q13 Q14 Q15 Q16 Q17 Q18 Q19 Q20

26 WYDATKI / KOSZTY Kategorie wydatków: COGS (Cost of Goods Sold / koszty wyrobów sprzedanych) Produkcja Sprzedaż i marketing R&D (badania i rozwój) G&A (koszty ogólne)

27 WYDATKI / KOSZTY COGS: Koszty vs wydatki (sprzedane vs wyprodukowane) Wydatki na poszczególne produkty (koszty bezpośrednie) Efekt skali Produkcja vs outsourcing

28 WYDATKI / KOSZTY Koszty produkcji: Najem powierzchni (zakup?) Wyposażenie Wydatki eksploatacyjne Personel

29 WYDATKI / KOSZTY Sprzedaż i marketing: Struktura i wynagrodzenia (dyrektor / KAM / handlowcy) Prowizja od sprzedaży Podróże Wyposażenie (samochód, komputer) Wydatki eksploatacyjne (telefon, aplikacje MS Office 365, Salesforce ) Podróże służbowe Analizy rynku

30 Sprzedaż i marketing: Wydatki na marketing Reklama (internet, media tradycyjne) Social media PR Targi branżowe / konferencje WYDATKI / KOSZTY Koszty udziału Koszty towarzyszące (podróż, kolacje biznesowe) Materiały promocyjne

31 R&D: Wynagrodzenia Wynajem laboratorium (eksploatacja / media) Wyposażenie Dostęp do baz naukowych, specjalistycznych programów Badania naukowe (prace własne / zlecone) Prototypy Patentowanie WYDATKI / KOSZTY Zgłoszenie (w RP i w innych krajach) Utrzymanie patentu

32 WYDATKI / KOSZTY G&A: Wynagrodzenia Wynajem biura (+ eksploatacja) Wyposażenie (meble, komputery, samochody, etc.) Obsługa prawna Księgowość Podróże służbowe, spotkania biznesowe

33 WYDATKI / KOSZTY G&A: Wynagrodzenia Wynajem biura (+ eksploatacja) Wyposażenie (meble, komputery, samochody, etc.) Obsługa prawna Księgowość Podróże służbowe, spotkania biznesowe

34 WYDATKI / KOSZTY Co może pójść nie tak: Przychody Koszty Y1 Y2 Y3 Y4

35 WYDATKI / KOSZTY Co może pójść nie tak:

36 WYDATKI / KOSZTY Co może pójść nie tak:

37 PŁYNNOŚĆ Kapitał obrotowy Q1 Q2 Q3 Q4 Q5 Q6 Q7 Q8 Przychody COGS Marża brutto Płynność zachowana Wynik skumulowany:

38 PŁYNNOŚĆ Kapitał obrotowy Przychody z opóźnieniem Wydatki - przedpłata Q1 Q2 Q3 Q4 Q5 Q6 Q7 Q8 Przychody COGS Marża brutto Brak płynności Wynik skumulowany:

39 RODZAJE KOSZTÓW

40 KOSZTY STAŁE VS ZMIENNE Koszty zmienne: zależą od wielkości sprzedaży Koszy stałe (tylko z nazwy?)

41 BURN RATE Co to jest / jak to liczyć Dlaczego to jest ważne Break Even Point

42 KOSZTY BEZPOŚREDNIE Koszty przypisane w całości do wytworzenia produktu / usługi Składowe Materiały wykorzystane do produkcji, opakowania Wynagrodzenia pracowników produkcyjnych Usługi obce (związane bezpośrednio z produkcją)

43 KOSZTY POŚREDNIE Koszty nieprzypisane w całości do wytworzenia produktu / usługi Składowe: Koszty sprzedaży Koszty zarządu

44 EXCEL

45 CZAS NA PYTANIA

46 SZYMON KURZYCA SESAME

Podobne dokumenty

Koszty i modele finansowe. Andrzej Jaszkiewicz

Koszty i modele finansowe. Andrzej Jaszkiewicz Koszty i modele finansowe Andrzej Jaszkiewicz andrzej.jaszkiewicz@cs.put.poznan.pl Rodzaje kosztów Koszty stałe (nie mylić ze sztywnymi) Niezależne od liczby transakcji/użytkowników Koszty zmienne (nie