INFORMACJA DODATKOWA DO RAPORTU OKRESOWEGO ZA I PÓŁROCZE 2009 ROKU

Transkrypt

1 INFORMACJA DODATKOWA DO RAPORTU OKRESOWEGO ZA I PÓŁROCZE 2009 ROKU BYDGOSZCZ

2 ZASADY PRZYJĘTE PRZY SPORZĄDZANIU RAPORTU PÓŁROCZNEGO 1. Wstęp OPONEO.PL S.A. działająca od roku 2003 jako spółka z ograniczoną odpowiedzialnością, przekształcona 05 marca 2007 roku w spółkę akcyjną została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego XIII Wydział Gospodarczy w Bydgoszczy pod numerem Siedzibą firmy jest Bydgoszcz, ul. Podleśna 17. Podstawowym przedmiotem prowadzonej przez Spółkę działalności jest handel detaliczny oponami i innymi produktami motoryzacyjnymi. Czas trwania Spółki jest nieograniczony. Raport półroczny OPONEO.PL S.A. za I półrocze 2009 roku podlegał przeglądowi przez podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone za okres od 01 stycznia 2009 roku do 30 czerwca 2009 roku przy załoŝeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości i przy nieistniejących okolicznościach wskazujących na zagroŝenie kontynuowania jednostki. 2. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego Informacja dodatkowa do sprawozdania za I półrocze 2009 roku sporządzona została na podstawie Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieŝących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych ( Dz. U. z 2009 roku Nr 33 poz.259). Sprawozdanie finansowe oraz dane porównawcze zostały sporządzone w oparciu o zasady rachunkowości wynikające z przepisów Ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku (Dz.U. z 2002 Nr 76 poz. 694) z późniejszymi zmianami oraz przyjętych Zasad rachunkowości Spółki zgodnie z Zarządzeniem z dnia 18 lipca W okresie objętym sprawozdaniem Spółka nie zmieniała zasad rachunkowości oraz sposobu sporządzania sprawozdania finansowego. Zasady rachunkowości przyjęte do sporządzania sprawozdań kwartalnych. 2 S t r o n a

3 Wycena aktywów i pasywów Środki trwałe Środki trwałe wyceniane są według ceny nabycia lub kosztów poniesionych na ich wytworzenie, rozbudowę lub modernizację po pomniejszeniu o odpisy amortyzacyjne. Środki trwałe umarzane są proporcjonalnie do okresu ich uŝytkowania, z zastosowaniem liniowej metody amortyzacji. Stosowane stawki amortyzacji dostosowane są do limitów wyznaczonych przez przepisy podatkowe. Środki trwałe do wartości nieprzekraczającej kwoty określonej w przepisach podatkowych jako dolna kwota, od której składniki majątku zalicza się do środków trwałych (tzw. środki trwałe niskocenne) i umarzane jednorazowo w miesiącu ich przyjęcia do uŝytkowania. Składniki majątku o przewidywanym okresie uŝytkowania dłuŝszym niŝ rok i cenie nabycia nieprzekraczającej 3 500,00 zł były zaliczane do kosztów amortyzacji jednorazowej. Środki trwałe amortyzowane są metodą liniową /degresywną w oparciu o stawki amortyzacyjne wynikające z ustawy z dnia 15 lutego1992 roku o podatku dochodowym od osób prawnych (tekst jednolity Dz. U. z 2000 r. Nr 54, poz. 654 ze zmianami; 16a -16m.) Stosowane stawki amortyzacyjne dla środków trwałych są następujące: Budynki 2,5% Lokale i obiekty inŝynierii lądowej i wodnej 2,5% Urządzenia techniczne i maszyny10-20% Środki transportu 14-20% Inne środki trwałe 20-50% Wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne wyceniane były według cen nabycia i umarzane proporcjonalnie do okresu ich uŝytkowania, z zastosowaniem liniowej metody amortyzacji. Stosowane stawki amortyzacji były dostosowane do limitów wyznaczonych przez przepisy podatkowe. Wartości niematerialne i prawne w cenie nieprzekraczającej kwoty określonej w przepisach podatkowych jako dolna kwota, od której składniki majątku zalicza się do wartości niematerialnych i prawnych odpisywane były jednorazowo w miesiącu następującym po miesiącu ich przyjęcia do uŝytkowania. 3 S t r o n a

4 Przyjęcie środka trwałego oraz wartości niematerialnej i prawnej do uŝytkowania wraz z określeniem stawki amortyzacji bilansowej i podatkowej następuje na podstawie dokumentów OT generowanych przez informatyczny system księgowy. Dla przyjętych wartości niematerialnych i prawnych w postaci oprogramowania na dzień przekształcenia spółka zastosowała 20-letni okres amortyzacji. W odniesieniu do pozostałych wartości niematerialnych i prawnych stosuje następujące roczne stawki amortyzacyjne: Autorskie prawa majątkowe 50% Pokrewne prawa majątkowe 20% Licencje 50% Koncesje 50% Prawa do wynalazków, patentów, znaków towarowych, wzorów uŝytkowych oraz zdobniczych 50 % Środki trwałe w budowie Nakłady na środki trwałe w okresie ich budowy, montaŝu lub ulepszenia wyceniane są w koszcie nabycia lub wytworzenia. Inwestycje długoterminowe Udziały i akcje w innych jednostkach oraz długoterminowe papiery wartościowe wyceniane są według cen nabycia pomniejszonych o odpisy spowodowane trwałą utratą ich wartości. Odpisy te obciąŝają koszty finansowe. W przypadku trwałego wzrostu wartości składników inwestycji długoterminowych po wcześniejszym obniŝeniu wartości, zaliczonym do kosztów finansowych, ujmuje się ich wartość do wysokości tych kosztów, uznając przychody finansowe. PoŜyczki długoterminowe wyceniane są w kwocie wymagającej zapłaty. Zapasy Zapasy wyceniane są według cen zakupu / nabycia lub kosztu wytworzenia nie wyŝszych od cen sprzedaŝy netto. W przypadku, gdy zapasy utraciły swoje cechu uŝytkowe lub przydatność, podlegają wahaniom kursów giełdowych lub obniŝce cen spowodowanej konkurencją a takŝe gdy 4 S t r o n a

5 zalegają dłuŝej niŝ jeden rok na skutek braku zbytu to ceny nabycia, zakupu lub koszty wytworzenia podlegają odpisom aktualizacyjnym do wysokości moŝliwych do uzyskania cen sprzedaŝy netto. Spółka przyjęła zasadę ustalania wartości rozchodu zapasów metodą FIFO pierwsze przyszło, pierwsze wyszło. NaleŜności NaleŜności długoterminowe, naleŝności krótkoterminowe i roszczenia wykazywane są w kwocie wymagającej zapłaty pomniejszonej o odpisy aktualizujące wartość naleŝności. Odpisy aktualizacyjne zostały dokonane w oparciu o analizę struktury wiekowej sald naleŝności z uwzględnieniem stopnia ryzyka, jakie wiąŝe się z daną naleŝnością. Transakcje przeprowadzane w walucie obcej są księgowane po przeliczeniu na walutę polską po kursie wymiany z dnia poprzedzającego dzień przeprowadzenia transakcji odpowiednio po kursie: Kupna lub sprzedaŝy walut stosowanym przez bank, z którego usług korzysta jednostka - w przypadku operacji sprzedaŝy lub kupna walut oraz operacji zapłaty naleŝności lub zobowiązań. Średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień, chyba Ŝe w zgłoszeniu celnym lub innym wiąŝącym jednostkę dokumencie ustalony został inny kurs - w przypadku pozostałych operacji. Środki pienięŝne Środki pienięŝne w walucie polskiej wycenia się w wartości nominalnej. Środki pienięŝne w walutach obcych w kasie i na rachunku - wycenia się po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. RóŜnice kursowe zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych. Kapitały Kapitały własne wyceniane są w wartości nominalnej i wykazuje z podziałem na ich rodzaje. Leasing Zawierając umowę leasingu Spółka kwalifikuję ją jako umowę leasingu finansowego pod warunkami określonymi w art. 4 Ustawy o rachunkowości. W przeciwnym razie umowa 5 S t r o n a

6 traktowana jest jako leasing operacyjny. W przypadku zakwalifikowania umowy jako umowy leasingu finansowego środek trwały przyjęty do uŝytkowania na jej podstawie ujmowany jest w księgach jako naleŝący do Spółki i amortyzowany zgodnie z zasadami przyjętymi w polityce rachunkowości. Rezerwy Spółka tworzy rezerwy na pewne lub prawdopodobne straty oraz na jeszcze nie poniesione, lecz przypadające na rok obrotowy, (zgodnie z zasadą współmierności), koszty. Rezerwy zaliczane są w cięŝar kosztów operacyjnych lub finansowych w zaleŝności, z którymi wiąŝą się przyszłe zobowiązania. Rezerwy w kwotach rzeczywistych Spółka tworzy rezerwy z tytułu wykonanych przez kontrahentów na jej rzecz świadczeń, których kwotę zobowiązania moŝna w wiarygodny sposób oszacować. Rezerwy na odprawy emerytalne i podobne. Z uwagi na nieistotną kwotę rezerwy na odprawy emerytalno-rentowe i rezerwę na świadczenia z tytułu wynagrodzeń za niewykorzystany urlop wypoczynkowy Spółka nie tworzy rezerwy z tego tytułu. Podatek dochodowy Podatek księgowy obejmuje bieŝące opodatkowanie podatkiem dochodowym od osób prawnych i zmianę stanu rezerw lub aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Odroczony podatek dochodowy stanowiący obciąŝenie wyniku obejmuje zmianę stanu rezerwy oraz aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Podstawą tworzenia rezerwy oraz aktywów z tytułu podatku dochodowego odroczonego są przejściowe róŝnice między wartością księgową i podatkową aktywów i pasywów oraz wartość strat podatkowych moŝliwych do odliczenia w przyszłości od dochodu podatkowego (metoda zobowiązań). Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego są wykazywane jako aktywa i rezerwy długoterminowe. Odroczony podatek dochodowy jest obliczany na podstawie stawek podatkowych, które według przewidywań kierownictwa będą obowiązywały w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa wykorzystana, przyjmując za podstawę stawki podatkowe prawnie lub faktycznie obowiązujące na dzień bilansowy. 6 S t r o n a

7 Sposoby sporządzania rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pienięŝnych Wartość przychodów oraz kosztów Spółka ustala memoriałowo tzn. ujmuje w księgach i sprawozdaniu finansowym wszystkie operacje gospodarcze dotyczące danego okresu niezaleŝnie od tego czy zostały one opłacone na dzień bilansowy. Spółka sporządza rachunek zysków i strat w wariancie kalkulacyjnym. Rachunek przepływów pienięŝnych sporządzany jest metoda pośrednią. 3. Ciągłość zasad rachunkowości i porównywalność sprawozdań finansowych Przyjęte zasady rachunkowości stosowane są w sposób ciągły, z dokonaniem w kolejnych okresach sprawozdawczych jednakowego grupowania operacji gospodarczych, wyceny aktywów i pasywów, w tym takŝe dokonywaniem odpisów amortyzacyjnych i umorzeniowych, ustalaniem wyniku finansowego i sporządzaniem sprawozdań finansowych tak, aby w kolejnych okresach sprawozdawczych informacje z nich wynikające były porównywalne. Zasady rachunkowości zostały przedstawione w Prospekcie Emisyjnym Spółki. Zasady ustalania wartości aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego nie uległy zmianom. 4. Waluta sprawozdania finansowego Dane finansowe zostały przedstawione w tysiącach złotych (tysiącach EURO). 5. Zasady przeliczania danych finansowych na EURO a) Wybrane pozycje bilansu zaprezentowane w raporcie w walucie EURO przeliczono według średniego kursu EURO z dnia 30 czerwca odpowiednio wg tabeli nr 125/A/NBP/2009 z 30 czerwca 2009 roku tj. 4,4696 i tabeli nr 126/A/NBP/2008 z 30 czerwca 2008 roku tj. 3,3542. b) Poszczególne pozycje rachunku zysków i strat przeliczono na EURO według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów dla EURO, obowiązujących na 7 S t r o n a

8 ostatni dzień kaŝdego zakończonego miesiąca obrotowego roku odpowiednio dla danych za I półrocze ,4674 natomiast za okres I półroczu 2008 przyjęto średni kurs 3, Istotne zmiany wielkości szacunkowych, w tym informacje o korektach z tytułu rezerw, rezerwie i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz o dokonanych odpisach aktualizujących wartość składników aktywów. W okresie objętym niniejszym raportem rozwiązano rezerwy na świadczenia urlopowe ze skutkiem zmniejszenia kosztów działalności operacyjnej za I półrocze 2009 roku oraz odwrócono rezerwy na podatek dochodowy utworzony na dzień 30 marca 2009 roku, co spowodowało obciąŝenie wyniku podatkiem dochodowym. Na dzień 30 czerwca 2009 roku utworzono rezerwę i aktywowano podatek dochodowy. W I półroczu br. nie dokonano odpisów aktualizujących wartość składników aktywów. Tab.1. Korekty z tytułu rezerw w okresie od do w tys. PLN Rodzaj rezerwy Stan na początek okresu Zwiększenia Wykorzystanie Rozwiązanie Stan na koniec okresu Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne, w tym: 60,00 6,00 60,00 6,00 60,00 60,00 długoterminowa krótkoterminowa 60,00 60,00 3. Pozostałe rezerwy, w tym: 194,00 34,00 193,00 35,00 a) rezerwy na straty z tytułu operacji gospodarczych w toku długoterminowa krótkoterminowa b) rezerwy na zobowiązania 194,00 34,00 193,00 35,00 długoterminowa krótkoterminowa 194,00 34,00 193,00 35,00 Razem rezerwy wykazane w pasywach bilansu 314,00 40,00 193,00 120,00 41,00 8 S t r o n a

9 DANE OBJAŚNIAJĄCE 1. Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń emitenta w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najwaŝniejszych zdarzeń ich dotyczących; I półrocze 2009 roku to dla Spółki przede wszystkim realizacja strategicznych planów rozwojowych związanych z poszerzaniem rynku odbiorców głównie za granicą. W okresie objętym raportem uruchomione zostały pierwsze e-sklepy zagraniczne: Oponeo.de, Oponeo.es i Oponeo.fr. Z powodzeniem przygotowane zostały takŝe plany projektów: Budowa elektronicznej platformy typu B2B o nazwie Felgi-e-Hurt obsługującej obrót handlowy felgami aluminiowymi Rozszerzenie świadczonych usług przez spółkę OPONEO.PL celem wzrostu konkurencyjności przedsiębiorstwa, na które OPONEO. PL S.A. otrzyma dofinansowania ze środków Unii Europejskiej, o czym Zarząd informował w raportach bieŝących nr 15/2009, 18/2009 i 19/ Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe; W wyniku spadku popytu na opony, co bezpośrednio wiąŝe się z kryzysem, jaki dotknął rynek motoryzacyjny oraz polską gospodarkę, sprzedaŝ towarów w stosunku do I półrocza ubiegłego roku zmalała o 13%. Do pozostałych czynników mających znaczenie na osiągnięte wyniki finansowe w okresie sprawozdawczym zaliczyć naleŝy: RóŜnice kursowe obciąŝające wynik za I kwartał br. w wartości 405 tys. zł., wynikające z uregulowania wszystkich zobowiązań walutowych powstałych w roku 2008 z terminem płatności w I kwartale 2009 roku. Zwiększenie kosztów amortyzacji środków trwałych przyjętych do uŝytkowania, głównie w związku z wyposaŝeniem magazynu i siedziby OPONEO.PL S.A. Wzrost kosztów zatrudnienia i wynagrodzenia w stosunku do analogicznego okresu roku S t r o n a

10 3. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności emitenta w prezentowanym okresie; SprzedaŜ opon charakteryzuje się istotnymi wahaniami sezonowymi. Według naszych obserwacji, jako operatora internetowego kanału sprzedaŝy opon, wykorzystującego m.in. sklepy internetowe i wahania sezonowe występują dwukrotnie w ciągu roku kalendarzowego. Ma to związek z cyklem wymiany opon, który jest ściśle uzaleŝniony od warunków meteorologicznych wpływających na warunki jazdy pojazdami mechanicznymi. Chronologicznie pierwszy szczyt sezonowości ma miejsce na przełomie zimy i wiosny, kiedy uŝytkownicy samochodów zmieniają opony zimowe na opony letnie. Po raz drugi zjawisko sezonowości daje o sobie znać na przełomie jesieni i zimy, kiedy kierowcy decydują się na zmianę opon letnich na opony zimowe. NaleŜy przy tym mieć na uwadze, Ŝe rzeczywiste warunki pogodowe mogą znacznie róŝnić się od charakterystycznych dla określonych pór roku. Przekłada się to na zmiany w rozkładzie poziomu sprzedaŝy w poszczególnych okresach. SprzedaŜ felg jest w miarę równomiernie rozłoŝona w ciągu roku. 4. Informację dotyczącą emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych; W I półroczu 2009 roku Spółka nie dokonywała emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych. 5. Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane; W okresie objętym sprawozdaniem Spółka nie wypłaciła ani nie zadeklarowała wypłacenia dywidendy. 6. Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono półroczne sprawozdanie finansowe, nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe emitenta; 10 S t r o n a

11 Po dniu bilansowym nie wystąpiły zdarzenia, które mogłyby znacząco wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Spółki. 7. Informację dotyczącą zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego; Od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego nie wystąpiły zobowiązania warunkowe ani aktywa warunkowe. Podpisy osób reprezentujących Spółkę: Data Imię i Nazwisko Stanowisko/Funkcja Podpisy Dariusz Topolewski Prezes Zarządu Michał Butkiewicz Członek Zarządu Arkadiusz Kocemba Członek Zarządu Andrzej Reysowski Członek Zarządu 11 S t r o n a