INFORMACJA DODATKOWA

Transkrypt

1 INFORMACJA DODATKOWA BYDGOSZCZ

2 ZASADY PRZYJĘTE PRZY SPORZĄDZANIU RAPORTU KWARTALNEGO Raport kwartalny OPONEO.PL S.A. za I kwartał 2009 roku nie podlegał badaniu ani przeglądowi przez podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych. 1. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego Informacja dodatkowa do skróconego sprawozdania za I kwartał 2009 roku sporządzona została na podstawie 91 ust. 4 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 października 2005 w sprawie informacji bieŝących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych. Skrócone sprawozdanie finansowe obejmujące okres od 01 stycznia 2009 do 31 marca 2009 oraz dane porównawcze za okres od 01 stycznia 2008 do 31 marca 2008 zostało sporządzone w oparciu o zasady rachunkowości wynikające z przepisów Ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku (z późniejszymi zmianami) oraz przyjętych Zasad rachunkowości Spółki zgodnie z Zarządzeniem z dnia 18 lipca W okresie objętym sprawozdaniem Spółka nie zmieniała zasad rachunkowości oraz sposobu sporządzania sprawozdania finansowego. Zasady rachunkowości przyjęte do sporządzania sprawozdań kwartalnych. Wycena aktywów i pasywów Środki trwałe Środki trwałe wyceniane są według ceny nabycia lub kosztów poniesionych na ich wytworzenie, rozbudowę lub modernizację po pomniejszeniu o odpisy amortyzacyjne. Środki trwałe umarzane są proporcjonalnie do okresu ich uŝytkowania, z zastosowaniem liniowej metody amortyzacji. Stosowane stawki amortyzacji dostosowane są do limitów wyznaczonych przez przepisy podatkowe. Środki trwałe do wartości nieprzekraczającej kwoty określonej w przepisach podatkowych jako dolna kwota, od której składniki majątku zalicza się do środków trwałych (tzw. środki trwałe niskocenne) i umarzane jednorazowo w miesiącu ich przyjęcia do uŝytkowania. Składniki majątku o przewidywanym okresie 2 S t r o n a

3 uŝytkowania dłuŝszym niŝ rok i cenie nabycia nieprzekraczającej 3500,00 zł były zaliczane do kosztów amortyzacji jednorazowej. Wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne wyceniane były według cen nabycia i umarzane proporcjonalnie do okresu ich uŝytkowania, z zastosowaniem liniowej metody amortyzacji. Stosowane stawki amortyzacji były dostosowane do limitów wyznaczonych przez przepisy podatkowe. Wartości niematerialne i prawne w cenie nieprzekraczającej kwoty określonej w przepisach podatkowych jako dolna kwota, od której składniki majątku zalicza się do wartości niematerialnych i prawnych odpisywane były jednorazowo w miesiącu następującym po miesiącu ich przyjęcia do uŝytkowania. Przyjęcie środka trwałego oraz wartości niematerialnej i prawnej do uŝytkowania wraz z określeniem stawki amortyzacji bilansowej i podatkowej następuje na podstawie dokumentów OT generowanych przez informatyczny system księgowy. Środki trwałe w budowie Nakłady na środki trwałe w okresie ich budowy, montaŝu lub ulepszenia wyceniane są w koszcie nabycia lub wytworzenia. Inwestycje Inwestycje obejmują aktywa nabyte w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych w związku z przyrostem ich wartości w czasie. Wycenia się je wg ceny nabycia lub ceny rynkowej. Zapasy Towary na dzień bilansowy wycenia się wg cen zakupu. Rozchód towarów z magazynu wycenia się metoda FIFO pierwsze przyszło, pierwsze wyszło. NaleŜności NaleŜności wycenione zostały w kwocie wymagającej zapłaty z zachowaniem zasady ostroŝności. Nierozliczone na dzień bilansowy naleŝności w walutach obcych wycenia się po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. RóŜnice kursowe zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych. 3 S t r o n a

4 Środki pienięŝne Środki pienięŝne w walucie polskiej wycenia się w wartości nominalnej. Środki pienięŝne w walutach obcych w kasie i na rachunku - wycenia się po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. RóŜnice kursowe zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych. Kapitały Kapitały własne wyceniane są w wartości nominalnej i wykazuje z podziałem na ich rodzaje. Leasing Zawierając umowę leasingu Spółka kwalifikuję ją jako umowę leasingu finansowego pod warunkami określonymi w art. 4 Ustawy o rachunkowości. W przeciwnym razie umowa traktowana jest jako leasing operacyjny. W przypadku zakwalifikowania umowy jako umowy leasingu finansowego środek trwały przyjęty do uŝytkowania na jej podstawie ujmowany jest w księgach jako naleŝący do Spółki i amortyzowany zgodnie z zasadami przyjętymi w polityce rachunkowości. Zobowiązania Zobowiązania wyceniane są w kwocie wymagającej zapłaty. Rezerwy Rezerwy stanowią zobowiązania, których wysokość i termin wymagalności nie są pewne. Tworzy się ja na pewne lub prawdopodobne koszty, których kwotę moŝna oszacować w wiarygodny sposób. Rezerwy zaliczane są w cięŝar kosztów operacyjnych lub finansowych w zaleŝności, z którymi wiąŝą się przyszłe zobowiązania. Rezerwy na odprawy emerytalne i podobne. Z uwagi na nieistotną kwotę rezerwy na odprawy emerytalno-rentowe wycenioną przez aktuariusza na dzień 31 grudnia 2008 Spółka nie tworzy rezerwy z tego tytułu. Spółka tworzy rezerwę na świadczenia z tytułu wynagrodzeń za niewykorzystany urlop wypoczynkowy. 4 S t r o n a

5 Podatek dochodowy Podatek księgowy obejmuje bieŝące opodatkowanie podatkiem dochodowym od osób prawnych i zmianę stanu rezerw lub aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Odroczony podatek dochodowy stanowiący obciąŝenie wyniku obejmuje zmianę stanu rezerwy oraz aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Podstawą tworzenia rezerwy oraz aktywów z tytułu podatku dochodowego odroczonego są przejściowe róŝnice między wartością księgową i podatkową aktywów i pasywów oraz wartość strat podatkowych moŝliwych do odliczenia w przyszłości od dochodu podatkowego (metoda zobowiązań). Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego są wykazywane jako aktywa i rezerwy długoterminowe. Odroczony podatek dochodowy jest obliczany na podstawie stawek podatkowych, które według przewidywań kierownictwa będą obowiązywały w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa wykorzystana, przyjmując za podstawę stawki podatkowe prawnie lub faktycznie obowiązujące na dzień bilansowy. Sposoby sporządzania rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pienięŝnych Wartość przychodów oraz kosztów Spółka ustala memoriałowo tzn. ujmuje w księgach i sprawozdaniu finansowym wszystkie operacje gospodarcze dotyczące danego okresu niezaleŝnie od tego czy zostały one opłacone na dzień bilansowy. Spółka sporządza rachunek zysków i strat w wariancie kalkulacyjnym. Rachunek przepływów pienięŝnych sporządzany jest metoda pośrednią. 2. Ciągłość zasad rachunkowości i porównywalność sprawozdań finansowych Przyjęte zasady rachunkowości stosowane są w sposób ciągły, z dokonaniem w kolejnych okresach sprawozdawczych jednakowego grupowania operacji gospodarczych, wyceny aktywów i pasywów, w tym takŝe dokonywaniem odpisów amortyzacyjnych i umorzeniowych, ustalaniem wyniku finansowego i sporządzaniem sprawozdań finansowych tak, aby w kolejnych okresach sprawozdawczych informacje z nich wynikające były porównywalne. Zasady rachunkowości zostały przedstawione w Prospekcie Emisyjnym Spółki. Zasady ustalania wartości aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego nie uległy zmianom. 5 S t r o n a

6 3. Waluta sprawozdania finansowego Dane finansowe zostały przedstawione w tysiącach złotych (tysiącach EURO). 4. Zasady przeliczania danych finansowych na EURO a) Wybrane pozycje bilansu zaprezentowane w raporcie w walucie EURO przeliczono według średniego kursu EURO z dnia 31 marca 2009 odpowiednio wg tabeli nr 63/A/NBP/2009 z roku tj. 4,7013 i tabeli nr 63/ANBP/2008 z roku tj. 3,5258. b) Poszczególne pozycje rachunku zysków i strat przeliczono na EURO według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów dla EURO, obowiązujących na ostatni dzień kaŝdego zakończonego miesiąca obrotowego roku odpowiednio dla danych za I kwartał ,5994, natomiast za okres I kwartału 2008 przyjęto średni kurs 3, Istotne zmiany wielkości szacunkowych, w tym informacje o korektach z tytułu rezerw, rezerwie i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz o dokonanych odpisach aktualizujących wartość składników aktywów. W okresie objętym niniejszym raportem rozwiązano rezerwy na świadczenia urlopowe ze skutkiem zmniejszenia kosztów działalności operacyjnej za I kwartał 2009 roku oraz odwrócono rezerwy na podatek dochodowy utworzony na dzień roku, co spowodowało obciąŝenie wyniku podatkiem dochodowym. W I kwartale br. nie dokonano odpisów aktualizujących wartość składników aktywów. 6 S t r o n a

7 Tab.1. Korekty z tytułu rezerw w okresie od do w tys. PLN Rodzaj rezerwy Stan na początek okresu Zwiększenia Wykorzystanie Rozwiązanie Stan na koniec okresu Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne, w tym: 60,00 60,00 60,00 60,00 długoterminowa krótkoterminowa 60,00 60,00 3. Pozostałe rezerwy, w tym: 194,00 72,00 190,00 76,00 a) rezerwy na straty z tytułu operacji gospodarczych w toku długoterminowa krótkoterminowa b) rezerwy na zobowiązania 194,00 72,00 190,00 76,00 długoterminowa krótkoterminowa 194,00 72,00 190,00 76,00 Razem rezerwy wykazane w pasywach bilansu 314,00 72,00 190,00 120,00 76,00 7 S t r o n a

8 DANE OBJAŚNIAJĄCE 1. Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń emitenta w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najwaŝniejszych zdarzeń ich dotyczących; W okresie objętym raportem OPONEO.PL S.A. zakończyła prace nad projektem niemieckiego kanału internetowej sprzedaŝy detalicznej i dnia 3 lutego br. uruchomiła nowy e-shop I kwartał to dla Spółki takŝe finalizacja ostatniego etapu działań związanych z dwoma, kolejnymi portalami zagranicznymi i fazy testów przed uruchomieniem oraz 2. Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe; Do czynników jakie miały istotne znaczenie na osiągnięte wyniki finansowe zaliczyć naleŝy: RóŜnice kursowe obciąŝające wynik za I kwartał 2009 roku w wartości 405 tys. zł., wynikające z uregulowania wszystkich zobowiązań walutowych powstałych w roku 2008 z terminem płatności w I kwartale 2009 roku. Zwiększenie wartości amortyzacji środków trwałych przyjętych do uŝytkowania, głównie w związku z wyposaŝeniem nowego magazynu OPONEO.PL S.A. Uzyskanie niewielkich, w porównaniu z analogicznym kwartałem 2008 roku, przychodów z produktów i usług. Wzrost kosztów zatrudnienia związanych z poszerzeniem wyspecjalizowanego zespołu ds. e-commerce zagranicznego, co będzie miało pozytywne znaczenie dla Spółki w kolejnych okresach sprawozdawczych. Ponadto w I kwartale 2009 roku zauwaŝalna jest równieŝ mniejsza niŝ w roku ubiegłym, ilość zamówień wynikająca z pogłębiającej się konsumenckiej świadomości kryzysu finansowego. 8 S t r o n a

9 Dodatkowo Zarząd Spółki podkreśla, iŝ ze względu na warunki pogodowe szczyt sprzedaŝy letniej w tym roku przypadł na miesiąc kwiecień. Wybrane dane finansowe zostały przedstawione w 1 pkt. Pozostałych informacji dodatkowych. 3. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności emitenta w prezentowanym okresie; SprzedaŜ opon charakteryzuje się istotnymi wahaniami sezonowymi. Według naszych obserwacji, jako operatora internetowego kanału sprzedaŝy opon, wykorzystującego m.in. sklepy internetowe i wahania sezonowe występują dwukrotnie w ciągu roku kalendarzowego. Ma to związek z cyklem wymiany opon, który jest ściśle uzaleŝniony od warunków meteorologicznych wpływających na warunki jazdy pojazdami mechanicznymi. Chronologicznie pierwszy szczyt sezonowości ma miejsce na przełomie zimy i wiosny, kiedy uŝytkownicy samochodów zmieniają opony zimowe na opony letnie. Po raz drugi zjawisko sezonowości daje o sobie znać na przełomie jesieni i zimy, kiedy kierowcy decydują się na zmianę opon letnich na opony zimowe. NaleŜy przy tym mieć na uwadze, Ŝe rzeczywiste warunki pogodowe mogą znacznie róŝnić się od charakterystycznych dla określonych pór roku. Przekłada się to na zmiany w rozkładzie poziomu sprzedaŝy w poszczególnych okresach. SprzedaŜ sprzętu car audio oraz akcesoriów do samochodów jest w miarę równomiernie rozłoŝona w ciągu roku. 4. Informację dotyczącą emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych; W okresie I kwartału 2009 roku Spółka nie dokonywała emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych. 5. Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane; W I kwartale Spółka nie wypłaciła ani nie zadeklarowała wypłacenia dywidendy. 9 S t r o n a

10 6. Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono skrócone kwartalne sprawozdanie finansowe, nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe emitenta; Po dniu bilansowym nie wystąpiły zdarzenia, które mogłyby znacząco wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Spółki. 7. Informację dotyczącą zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego; Od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego nie wystąpiły zobowiązania warunkowe ani aktywa warunkowe. 10 S t r o n a