Analiza Finansowa K lik M n uzij e, uab m y He i d sty oto riiw a N ć a t s utry al l w n z ej o r w c a K p ar o li d n t i y e t ułu

Transkrypt

1 Analiza Finansowa Kliknij, Muzeum aby Historii edytować Naturalnej styl wzorca w Karlinie podtytułu

2 Cel analizy finansowej Analiza ma na celu przedstawienie aspektu finansowego inwestycji. Ocenie poddane zostały przepływy pieniężne, aby określić czy planowany koszt inwestycji ponoszony przez Beneficjenta jest uzasadniony.

3 Cel i przedmiot projektu Muzeum Historii Naturalnej w Karlinie

4 Cel inwestycji 1. rozwój gospodarczy Gminy poprzez zwiększenie ruchu turystycznego, w tym ruchu ponadregionalnego 2. podniesienie walorów Gminy Karlino pod względem atrakcji turystycznych poprzez stworzenie nowoczesnego i profesjonalnego Centrum Edukacyjno-Naukowego multimedialny świat wirtualnych zdarzeń, świat nauki i fizyki na wyciągnięcie ręki ; 3. stworzenie bezpośrednich i pośrednich nowych miejsc pracy Ponadto Polepszenie warunków edukacji i wychowania w obrębie gminy i województwa;

5 Przedmiot inwestycji budynek Muzeum Historii Naturalnej w Karlinie powierzchnia zabudowy: ,18 m2 powierzchnia użytkowa ogółem: 7 738,67 m2 kubatura całkowita: ,72 m3 ilość klatek schodowych: 2 szt. dach : płaski ilość kondygnacji nadziemnych: 2

6 Budynek Muzeum Historii Naturalnej w Karlinie

7 Operator inwestycji Operatorem projektu będzie spółka celowa, w której Gmina będzie miała 100% udziału. Istnieje możliwości dokapitalizowania spółki poprzez sprzedaż części udziałów.

8 Etapy realizacji inwestycji Muzeum Historii Naturalnej w Karlinie

9 Etapy realizacji inwestycji Lp. Etapy inwestycji Okres realizacji 1 Opracowanie dokumentacji technicznej, I. kw IV. Kw Uzyskanie pozwoleń na budowę, decyzji środowiskowych itp.. I kw III kw Złożenie wniosku o dofinansowanie projektu I/II kw Rozstrzygnięcie konkursu i podpisanie umowy o dofinansowanie projektu II kw Rzeczowa realizacji projektu II kw IV kw. 2015

10 Nakłady finansowe na realizację inwestycji Muzeum Historii Naturalnej w Karlinie

11 Nakłady finansowe na realizację inwestycji Do nakładów inwestycyjnych zaliczono nakłady ponoszone w latach na realizację Inwestycji. Całkowity koszt przyjęto na poziomie 40 mln zł brutto. Rozważając możliwość udzielenia dotacji na przedmiotową inwestycję założono, iż nie występuje pomoc publiczna oraz podatek VAT jest kosztem niekwalifikowanym, gdyż istnieje możliwość odzyskania zapłaconego podatku VAT. Lp. Wyszczególnienie Kwota 1 Koszt całkowity ,00 2 Wydatki kwalifikowane ,20 3 Wydatki niekwalifikowane (VAT) ,80

12 Szczegółowe nakłady finansowe na realizację inwestycji Lp. Wyszczególnienie Rok bazowy 1 Prace przygotowawcze 2 Koszt prac bud. mon. Prace przygotow awcze Okres realizacji , ,25 0,00 0,00 0,00 0,00 0, , , ,00 3 Zakup wyposażenia 0,00 0,00 0,00 0, ,00 4 Koszt promocji 0,00 0, , , ,00 5 Koszty zarządzania 0,00 0, , , ,00 6 Nadzór budowlany 0,00 0, , , ,00 7 Podatek VAT 0, , , , ,00 8 RAZEM 0,00 0, , , , ,00

13 Źródła finansowania projektu Fundusze pomocowe

14 Pomocowe źródła finansowania Dotacja z EOG RPO WZ i/lub NMF Założono iż Inwestor uzyska:

15 Obligacje przychodowe jako źródło finansowania inwestycji

16 Czym są obligacje przychodowe? Obligacja przychodowa jest dłużnym papierem wartościowym emitowanym w serii, w jej treści emitent stwierdza, że jest dłużnikiem nabywcy obligacji obligatariusza. Emitent, jako podmiot wystawiający dłużne papiery wartościowe we własnym imieniu, zobowiązany jest do spełnienia określonych świadczeń, w formie pieniężnej. Cechą obligacji przychodowych jest to iż ich zabezpieczeniem są przychody uzyskiwane z przedsięwzięcia lub majątek przedsięwzięcia, którego realizacja została finansowana środkami z emisji obligacji przychodowych.

17 Kim mogą być emitencji? Obligacje przychodowe mogą emitować: jednostki samorządu terytorialnego lub związki JST, spółki akcyjne lub spółki z ograniczona odpowiedzialnością, w których JST lub związek JST posiada więcej, niż 50% ogólnej liczby głosów, podmioty wykonujące bezpośrednio lub pośrednio zadania użyteczności publicznej na podstawie umowy zawartej z JST lub związkiem JST

18 Dlaczego warto pomyśleć o obligacjach przychodowych? Możliwość promocji Emitenta i obszaru jego działania w środowiskach inwestycyjnych dzięki systemowi informacji adresowanej do wybranych inwestorów co zwiększa szanse na przyciągniecie bezpośrednich inwestorów do gminy, miasta, powiatu etc.;

19 Dlaczego warto pomyśleć o obligacjach przychodowych? Bezpośrednie zasilanie kapitałem dłużnym z rynku pieniężnego, Emitent oszczędza na marzy bankowej; Niższe wiec z zasady koszty kapitału dłużnego w porównaniu z kosztem kredytu bankowego. Emitent oszczędza na kosztach finansowych zarówno dziś jak i w kolejnych latach; Emitent może ograniczyć swoja odpowiedzialność do wysokości przychodów z inwestycji lub wartości majątku przedsięwzięcia, które zostało sfinansowane środkami pozyskanymi z emisji obligacji przychodowych;

20 Koszty operacyjne Muzeum Historii Naturalnej w Karlinie

21 Koszty działalności operacyjnej Lp. Wyszczególnienie Kwota rocznie rok bazowy Zużycie materiałów i energii ,00 2 Usługi obce ,00 3 Podatki i opłaty ,00 4 Wynagrodzenia ,00 5 Ubezpieczenia społeczne i inne ,64 6 Pozostałe koszty rodzajowe ,00 7 Amortyzacja ,00 Razem ,64

22 Zużycie materiałów i energii W kosztach zużycia materiałów i energii uwzględniono koszty materiałów biurowych, koszty energii, wody, ogrzewania, środki czystości, materiały dla zwiedzających itp. koszt oszacowano na średnim poziomie zł/m-ce.

23 Usługi obce, podatki i opłaty Usługi obce- obejmują m.in. monitoring i ochronę ( zł/m-ce), koszty napraw i remontów ( zł/m-ce). Podatki i opłaty na podstawie obowiązujących przepisów oszacowano te koszty na poziomie zł/rocznie.

24 Koszty wynagrodzeń z pochodnymi Koszty wynagrodzeń ustalono zakładając powstanie 15 etatów (dyrektora, obsługi administracyjnej, promocji, technicznej obsługi obiektu, przewodników). Koszty te oszacowano na poziomie ,00 zł/rocznie

25 Pozostałe koszty rodzajowe Pozostałe koszty rodzajowe obejmują koszty bieżącej promocji ( zł/m-ce). Ponadto w związku z prowadzeniem kiosku z pamiątkami założono koszty zakupu pamiątek na poziomie 40% planowanych przychodów, czyli zł/rocznie

26 Amortyzacja Amortyzacja rozpoczyna się, gdy składnik aktywów jest dostępny do użytkowania, a zakończenie amortyzacji następuje wtedy, gdy składnik aktywów zostanie przeznaczony do sprzedaży lub usunięty z bilansu. Stawki amortyzacji ustalono na podstawie obowiązujących przepisów. Roczne koszty amortyzacji kształtują się na poziomie ,00 zł.

27 Przychody Muzeum Historii Naturalnej w Karlinie

28 Założenia do kalkulacji przychodów ze sprzedaży biletów Lp. Wyszczególnienie Jedn. Cena 1 Bilet normalny zł/os 25 2 Ulgowy - szkolny zł/os 18 3 Normalny grupowy (grupy turystyczne zł/os 20 powyżej 20 osób) 4 Rodzinny (dla 4 osób) zł/grupa 57 5 Dzieci do 3 lat wstęp bezpłatny zł/os. 0 Lp. Wyszczególnienie 1 Godziny otwarcia 9:00 18:00 2 Liczba dni w tygodniu otwarcia Od wtorku do niedzieli Średnia liczba osób dziennie odwiedzających muzeum w ciągu roku Os. 1250

29 Założenia do kalkulacji przychodów Przychody ze sprzedaży pamiątek - przyjęto uproszczone założenie iż jeden odwiedzający wyda średnio 4,00 zł na pamiątki. Daje to średnioroczne przychody w wysokości zł. Przychody z dzierżawy - Zgodnie z koncepcją programowoprzestrzenną zaplanowana powierzchnia pod kafaterję/salę konsumentów oraz bufet wynosi ok. 100 m2. Założono roczne przychody z tytułu wynajmu na poziomie zł.

30 Przychody ze sprzedaży Lp. Wyszczególnienie Roczne przychody 1 Przychody ze sprzedaży biletów do muzeum zł 2 Przychody ze sprzedaży pamiątek zł 3 Przychód z wynajęcia powierzchni pod gastronomię zł 4 RAZEM ZŁ

31 Wskaźniki analizy finansowej Muzeum Historii Naturalnej w Karlinie

32 Analiza efektywności finansowej projektu Lp. Wyszczególnienie Jedn. 85%-Dotacja 50%-Dotacja 0% - Dotacja 1 NPV/C zł , , ,62 2 FRR/C % 85,26 34,38 17,22 Z punktu widzenia wskaźników finansowych FNPV/C i FRR/C inwestycja jest opłacalna w każdym z 3 wariantów. Wygenerowane przez beneficjenta zdyskontowane przepływy finansowe w okresie eksploatacyjnym są większe niż zdyskontowane nakłady inwestycyjne.

33 Okres zwrotu dla planowanej do realizacji inwestycji Lp. Wyszczególnienie Jedn. Bez dotacji 50% dotacja 85% dotacja 1 Stopa zwrotu z nakładów inwestycyjnych 2 Okres zwrotu z nakładów inwestycyjnych % 18,97% 40,85% 142,97% lat 5 2 1

34 PORÓWANIE WARIANTÓW CENOWYCH I PLANOWANEGO POPYTU Wyszczególnienie liczba odwiedzających w ciągu roku liczba odwiedzających w ciągu roku liczba odwiedzających w ciągu roku liczba odwiedzających w ciągu roku liczba odwiedzających w ciągu roku Cena biletu 15 ZŁ Przychody z biletów , , , , ,00 Dzierżawa , , , , ,00 Przychody z sprzedaży pamiątek , , , , ,00 RAZEM PRZYCHODY , , , , ,00 KOSZTY STAŁE OPERACYJNE (z amortyzacją) , , , , ,64 KOSZTY ZMIENNE , , , , ,00 PRZYCHODY MINUS KOSZTY STAŁE I ZMIENNE , , , , ,36

35 PORÓWANIE WARIANTÓW CENOWYCH I PLANOWANEGO POPYTU Wyszczególnienie liczba odwiedzających w ciągu roku liczba odwiedzających w ciągu roku liczba odwiedzających w ciągu roku liczba odwiedzających w ciągu roku liczba odwiedzających w ciągu roku Cena biletu 20 ZŁ Przychody z biletów , , , , ,00 Dzierżawa , , , , ,00 Przychody z sprzedaży pamiątek , , , , ,00 RAZEM PRZYCHODY , , , , ,00 KOSZTY STAŁE OPERACYJNE (z amortyzacją) , , , , ,64 KOSZTY ZMIENNE , , , , ,00 PRZYCHODY MINUS KOSZTY STAŁE I ZMIENNE , , , , ,36

36 PORÓWANIE WARIANTÓW CENOWYCH I PLANOWANEGO POPYTU Wyszczególnienie liczba odwiedzających w ciągu roku liczba odwiedzających w ciągu roku liczba odwiedzających w ciągu roku liczba odwiedzających w ciągu roku liczba odwiedzających w ciągu roku Cena biletu 25 ZŁ Przychody z biletów , , , , ,00 Dzierżawa , , , , ,00 Przychody z sprzedaży pamiątek , , , , ,00 RAZEM PRZYCHODY , , , , ,00 KOSZTY STAŁE OPERACYJNE (z amortyzacją) , , , , ,64 KOSZTY ZMIENNE , , , , ,00 PRZYCHODY MINUS KOSZTY STAŁE I ZMIENNE , , , , ,36

37 Podsumowanie i rekomendacja Muzeum Historii Naturalnej w Karlinie

38 Podsumowanie Inwestycja jest opłacalna przy średniej cenie 15 zł za bilet oraz liczbie odwiedzających osób/rocznie Średnio 548 osób/dobę przez 365 dni w roku Przy liczbie odwiedzających osób rocznie minimalna cena za bilet musi wynosić min 20 zł Średnio 411 osób/dobę przez 365 dni w roku

39 Skąd weźmiemy tylu odwiedzających?

40 ODLEGŁOŚCI: Morze Bałtyckie i port w Kołobrzegu 28 km Lotnisko w Goleniowie 86 km Koszalin 28 km Szczecin 136 km Poznań 230 km Gdańsk 220 km Warszawa 490 km Berlin 280 km

41 Streszczenie raportu Badania krajowego i zagranicznego ruchu turystycznego w Województwie Zachodniopomorskim w sezonie letnim i poza nim Nysa Szczecin 2010

42

43

44

45

46 Rekomendacje środków pomocowych Uzyskanie dotacji w wysokości 85% będzie możliwe przy skorzystaniu z funduszy norweskich i EOG. Konkursy startują na początku 2012 roku. Ze względu na dużą liczbę projektów oraz ograniczone środki finansowe należałoby wzmocnić projekt łącząc go z innymi działaniami, np. rewitalizacja obszarów zdegradowanych bądź rozbudową bazy turystycznej

47 Rekomendacje środków pomocowych Uzyskanie dotacji w wysokości 50% możliwe będzie przy skorzystaniu ze wsparcia funduszy unijnych w przyszłym horyzoncie budżetowym ( ) Wielkość oraz oddziaływanie inwestycji może wymagać umieszczenia projektu na Indykatywnej Liście Projektów

48 Rekomendacje W celu zwiększenia atrakcyjności przedsięwzięcia proponuje się powiązanie niniejszego projektu z planowaną rewitalizacją miasta Karlino. Połączenie dwóch projektów wpisuje się do wytycznych EOG, znacznie podnosząc szanse całości przedsięwzięcia na uzyskanie pozytywnej decyzji o wsparciu.

49 Rekomendacje - powiązanie projektów Powstanie Muzeum Historii Naturalnej w Karlinie wraz z projektem pn. Kompleksowe zagospodarowanie kwartałów ulic w rewitalizowanej części miasta Karlina pozwoli podnieść walory gminy zarówno pod względem turystycznym jak i gospodarczym. Innowacyjność związana z połączeniem projektów pozwoli na wyróżnienie całości na tle konkurencyjnych przedsięwzięć zgłoszonych do dofinansowania w ramach EOGMN

50 Projekt partnerski Kompleksowe zagospodarowanie kwartałów ulic w rewitalizowanej części miasta Karlina

51 Kompleksowe zagospodarowanie kwartałów ulic w rewitalizowanej części miasta Karlina Zakres prac rewitalizacji: Remonty i przebudowa budynków, Rozbiórki budynków, Przebudowa sieci energetycznej, gazowej, deszczowej, telekomunikacyjnej, wodociągowej i sanitarnej, Przebudowa nawierzchni dróg i chodników, Budowa ścieżek pieszo rowerowych, Budowa parkingów, Budowa i przebudowa oświetlenia drogowego i oświetlenia wewnątrz kwartałów, Budowa elementów małej infrastruktury (place zabaw, ławki itp..),

52 Kompleksowe zagospodarowanie kwartałów ulic w rewitalizowanej części miasta Karlina Rewitalizacji Miasta Karlina Okres realizacji: KWARTAŁ I ,87 PLN Rewitalizacja obszaru ograniczonego ulicami: Koszalińska, Wigury, Prusa, Plac Jana Pawła II, Waryńskiego oraz Kanałem Młyńskim; 2. KWARTAŁ II ,00 PLN Rewitalizacja obszaru ograniczonego ulicami: Koszalińska, Plac Jana Pawła II, Konopnicka oraz Żwirki; 3. KWARTAŁ IV PLN Rewitalizacja obszaru ograniczonego ulicami: Szczecińską, Plac Jana Pawła II, Białogardzką, Okrzei, rzeką Radew; 4. KWARTAŁ V ,92 PLN Rewitalizacja obszaru ograniczonego ulicami: Konopnickiej, Koszalińską, Żwirki; 5. KWARTAŁ VI ,00 PLN Rewitalizacja obszaru ograniczonego ulicami: Białogardzką, Konopnickiej, rzeką Radew; RAZEM ,79 PLN

53 Kompleksowe zagospodarowanie kwartałów ulic w rewitalizowanej części miasta Karlina