KOMISJA NADZORU FINANSOWEGO

Transkrypt

1 P.A. NOVA S.A. skorygowany R KOMISJA NADZORU FINANSOWEGO Raport roczny R 2014 (rok) (zgodnie z 82 ust. 1 pkt 3 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. Dz. U. Nr 33, poz. 259, z późn. zm.) dla emitentów papierów wartościowych prowadzących działalność wytwórczą, budowlaną, handlową lub usługową za rok obrotowy 2014 obejmujący okres od do zawierający sprawozdanie finansowe według MSSF/MSR w walucie zł data przekazania: P.A. NOVA SPÓŁKA AKCYJNA (pełna nazwa emitenta) P.A. NOVA S.A. Budownictwo (bud) (skrócona nazwa emitenta) (sektor wg klasyfikacji GPW w Warszawie) Gliwice (kod pocztowy) (miejscowość) Górnych Wałow 42 (ulica) (numer) (telefon) (fax) pa-nova@pa-nova.com.pl ( ) (www) (NIP) (REGON) MW RAFIN Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Spółka Komandytowa, Sosnowiec, ul. Kilińskiego 54/III/3 (podmiot uprawniony do badania) WYBRANE DANE FINANSOWE w tys. zł w tys. EUR I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej III. Zysk (strata) brutto IV. Zysk (strata) netto V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (47 957) (22 182) (11 447) (5 090) VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej VIII. Przepływy pieniężne netto, razem (1 659) IX. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/ EUR) 0,69 0,87 0,16 0,21 X. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/eur) 0,69 0,87 0,16 0,21 XI. Aktywa, razem XII. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania XIII. Zobowiązania długoterminowe XIV. Zobowiązania krótkoterminowe XV. Kapitał własny XVI. Kapitał zakładowy XVII. Liczba akcji (w szt.) XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/eur) 29,02 28,83 6,81 6,95 XIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/eur) 29,02 28,83 6,81 6,95 Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w XX. zł/eur) 0,50-0,12 - ZAWARTOŚĆ RAPORTU Plik R2014_List Prezesa Zarządu.pdf Opis List Prezesa Zarządu Komisja Nadzoru Finansowego 1

2 P.A. NOVA S.A. R Opinia_Biegłego_Jednostkowe_Roczne_Sprawozdanie_FinansoweOpinia biegłego rewidenta Raport_Biegłego_Jednostkowe_Roczne_Sprawozdanie_FinansoweRaport biegłego rewidenta PA Nova sprawozdanie finansowe jednostkowe za rok 2014 v.2015-jednostkowe sprawozdanie finansowe spółki P.A. NOVA S.A. PA Nova 2014R Sprawozdanie z dzialalnosci.pdf Sprawozdanie Zarządu z działalności spółki P.A. NOVA S.A. SA-R zalacznik o stosowaniu Ladu.pdf Załącznik o stosowaniu ładu korporacyjnego R 2014 Oświadczenie Zarządu 1.pdf Oświadczenie Zarządu 1 R 2014 Oświadczenie Zarządu 2.pdf Oświadczenie Zarządu 2 PODPISY WSZYSTKICH CZŁONKÓW ZARZĄDU Data Imię i Nazwisko Stanowisko/Funkcja Podpis Ewa Bobkowska Prezes Zarządu Jarosław Broda Wiceprezes Zarządu Stanisław Lessaer Wiceprezes Zarządu Przemysław Żur Wiceprezes Zarządu PODPIS OSOBY, KTÓREJ POWIERZONO PROWADZENIE KSIĄG RACHUNKOWYCH Data Imię i Nazwisko Stanowisko/Funkcja Podpis Jarosław Broda Wiceprezes Zarządu Komisja Nadzoru Finansowego 2

3 List Prezesa Zarządu do Akcjonariuszy Szanowni Państwo, Zapraszam do zapoznania się z jednostkowym raportem rocznym P.A. NOVA S.A., prezentującym dokonania naszej Spółki w 2014 roku. W ubiegłym roku główną inwestycją własną była budowa galerii handlowej Galena w Jaworznie. Prace budowlane rozpoczęły się w lutym 2014 roku. Inwestycja ta jest realizowana za pośrednictwem spółki celowej Galeria Galena Sp. z o.o., a P.A. NOVA S.A. występuje jako autor projektu i Generalny Wykonawca tego obiektu. W marcu 2014 roku zostały podpisane umowy kredytowe z Bankiem Ochrony Środowiska S.A na współfinansowanie tej inwestycji, pierwsza to linia kredytowa z programu pomocowego Unii Europejskiej na wsparcie programu rewitalizacji terenów poprzemysłowych Jessica, a druga to kredyt komercyjny. Pierwsze uruchomienie środków z umowy pożyczki Jessica nastąpiło w lutym 2015 roku. Jako autor projektu, Generalny wykonawca tego obiektu, a także we współpracy z zespołem Mayland P.A. NOVA S.A. przeprowadza komercjalizację galerii. Otwarcie galerii Galena dla klientów planujemy na koniec listopada 2015 r. i na dzień dzisiejszy termin ten pozostaje niezagrożony. Ponadto w 2014 roku P.A. NOVA S.A. zrealizowała dwie hale przemysłowe z zapleczem socjalno-administracyjnym z przeznaczeniem na wynajem (jedna w Rybniku o pow. najmu 8 tys. m2, druga w Siechnicach o pow. najmu 2,5 tys. m2). Obie inwestycje były wykonywane na rzecz spółek należących do naszej Grupy kapitałowej. W bieżącym roku planujemy realizacje kolejnych obiektów na zlecenie sieci handlowych w formule deweloperskiej i Generalnego wykonawstwa oraz realizacje obiektów komercyjnych i przemysłowych na własny rachunek w ramach Grupy Kapitałowej z przeznaczeniem na wynajem. Szanowni Akcjonariusze, dziękuję za zaufanie jakim nas obdarzyliście. Mam nadzieję, że zarówno w minionym 2014 roku, jak i w bieżącym nasze działania zostaną przez Państwa pozytywnie ocenione. Jednocześnie pragnę podziękować pracownikom za zaangażowanie, a członkom Rady Nadzorczej za wsparcie i umożliwienie realizacji najważniejszych projektów. Ewa Bobkowska Prezes Zarządu

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

26

27

28

29

30

31

32

33

34

35

36

37

38

39

40

41

42

43

44

45

46

47

48

49 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE P.A. NOVA Spółka Akcyjna z siedzib w Gliwicach, przy ul. Górnych Wałów 42 ZA 2014 ROK

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ednostkowe Sprawozdanie Finansowe P.A. NOVA S.A. za rok 2014 str. 1

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ednostkowe Sprawozdanie Finansowe P.A. NOVA S.A. za rok 2014 str. 2

52 Sprawozdanie z sytuacji finansowej P.A. NOVA S.A. na dzie 31 grudnia 2014 roku Okres zakoczony 31/12/2014 Okres zakoczony 31/12/2013 A K T Y W A PLN PLN Aktywa trwałe , ,84 Aktywa niematerialne , ,86 Warto firmy jednostek podporzdkowanych - - Rzeczowe aktywa trwałe , ,05 Nalenoci długoterminowe , ,01 Inwestycje długoterminowe, w tym: , ,13 Nieruchomoci inwestycyjne , ,14 Długoterminowe aktywa finansowe , ,99 Długoterminowe rozliczenia midzyokresowe, w tym: , ,79 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego , ,00 Inne rozliczenia midzyokresowe , ,79 Aktywa obrotowe , ,59 Zapasy , ,83 Nalenoci krótkoterminowe, w tym , ,03 Nalenoci krótkoterminowe od jednostek powizanych , ,15 Nalenoci krótkoterminowe od pozostałych jednostek , ,88 Inwestycje krótkoterminowe, , ,23 Krótkoterminowe rozliczenia midzyokresowe , ,50 Aktywa klasyfikowane jako przeznaczone do sprzeday - - Aktywa razem , ,43 Okres zakoczony 31/12/2014 Okres zakoczony 31/12/2013 P A S Y W A PLN PLN Kapitał własny , ,24 Wyemitowany kapitał akcyjny , ,00 Akcje własne ( ,36) ( ,79) Nadwyka ceny emisyjnej nad wartoci nominaln , ,16 Zyski zatrzymane, , ,87 w tym: Całkowite dochody okresu sprawozdawczego , ,09 Kapitał mniejszoci - - Zobowizania i rezerwy na zobowizania , ,19 Długoterminowe rezerwy, w tym: , ,96 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego , ,10 Rezerwa na wiadczenia emerytalne i podobne , ,86 Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe P.A. NOVA S.A. za rok 2014 str. 3

53 Pozostałe rezerwy , ,00 Długoterminowe zobowizania, w tym: , ,00 Zobowizania długoterminowe wobec jednostek powizanych - - Zobowizania długoterminowe wobec pozostałych jednostek , ,00 Krótkoterminowe rezerwy , ,21 Krótkoterminowe zobowizania, w tym: , ,70 Zobowizania krótkoterminowe wobec jednostek powizanych , ,86 Zobowizania krótkoterminowe wobec pozostałych jednostek , ,84 Rozliczenia midzyokresowe , ,32 Pasywa razem , ,43 Warto ksigowa , ,24 Liczba akcji ( w szt.) Warto ksigowa na jedn akcj (w zł) 29,02 28,83 Rozwodniona liczba akcji (w szt.) Rozwodniona warto ksigowa na jedn akcj (w zł) 29,02 28,83 Gliwice, Ewa Bobkowska Prezes Zarzdu Jarosław Broda Wiceprezes Zarzdu Stanisław Lessaer Wiceprezes Zarzdu Przemysław ur Wiceprezes Zarzdu Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe P.A. NOVA S.A. za rok 2014 str. 4

54 Sprawozdanie z całkowitych dochodów P.A. NOVA S.A. za okres od 01 stycznia do 31 grudnia 2014 roku rok 2014 rok 2013 (01/01/ /12/2014) (01/01/ /12/2013) PLN PLN R a c h u n e k z y s k ó w i s t r a t Przychody ze sprzeday , ,53 Koszt własny sprzeday , ,55 Zysk (strata) brutto na sprzeday , ,98 Koszty ogólnego zarzdu , ,30 Koszty sprzeday , ,39 Zysk (strata) ze sprzeday , ,29 Pozostałe przychody operacyjne , ,51 Pozostałe koszty operacyjne , ,58 Zysk (strata) z działalnoci operacyjnej , ,22 Przychody finansowe , ,71 Koszty finansowe , ,04 Zysk (strata) z działalnoci gospodarczej , ,89 Podatek dochodowy , ,80 Zyski (straty) mniejszoci - - Zysk (strata) netto z działalnoci kontynuowanej , ,09 Zysk (strata) netto z działalnoci zaniechanej - - Zysk (strata) netto , ,09 Przypadajcy Akcjonariuszom jednostki dominujcej , ,09 Przypadajcy Udziałowcom mniejszociowym - - Zysk (strata) na jedn akcj (w zł/gr na jedn akcj) 0,69 0,87 Rozwodniony zysk (strata) na jedn akcj (w zł/gr na jedn akcj) 0,69 0,87 I n n e c a ł k o w i t e d o c h o d y Wycena instrumentów finansowych zabezpieczajcych przepływy pienine - - Razem inne całkowite dochody - - Razem całkowite dochody netto (zysk/strata netto skorygowany o inne dochody) , ,09 Gliwice, Ewa Bobkowska Prezes Zarzdu Jarosław Broda Wiceprezes Zarzdu Stanisław Lessaer Wiceprezes Zarzdu Przemysław ur Wiceprezes Zarzdu Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe P.A. NOVA S.A. za rok 2014 str. 5

55 Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym P.A. NOVA S.A. za okres od 01 stycznia do 31 grudnia 2014 roku rok 2014 Rok 2013 (01/01/ /12/2014) (01/01/ /12/2013) PLN PLN Kapitał własny na pocztek okresu (BO) , ,69 Wyemitowany kapitał akcyjny na pocztek okresu , ,00 Zmiany wyemitowanego kapitału akcyjnego - - Wyemitowany kapitał akcyjny na koniec okresu , ,00 Akcje własne na pocztek okresu (warto ujemna) ( ,79) ( ,25) Zmiany stanu akcji własnych (24 151,57) ( ,54) a) zwikszenia (warto ujemna), z tytułu nabycia akcji własnych w ramach programu skupu akcji własnych (24 151,57) ( ,54) Akcje własne na koniec okresu (warto ujemna) ( ,36) ( ,79) Nadwyka ceny emisyjnej nad wartoci nominaln na pocztek okresu , ,16 Zmiany nadwyki ceny emisyjnej nad wartoci nominaln - - Nadwyka ceny emisyjnej nad wartoci nominaln na koniec okresu , ,16 Niezarejestrowany kapitał akcyjny na pocztek okresu - - Zmiany stanu niezarejestrowanego kapitału akcyjnego - - a) zwikszenie/zmniejszenie, z tytułu rozliczenia emisji akcji serii E - - Niezarejestrowany kapitał akcyjny na koniec okresu - - Zyski zatrzymane na pocztek okresu , ,78 Zmiany stanu zysków zatrzymanych , ,09 a) zwikszenie, z tytułu całkowitych dochodów okresu, , ,09 b) zwikszenie z tytułu korekty błdów podstawowych - - c) zmniejszenie z tytułu wypłaty dywidendy ( ,50) - Zyski zatrzymane na koniec okresu , ,87 Kapitał własny na koniec okresu , ,24 Gliwice, Ewa Bobkowska Prezes Zarzdu Jarosław Broda Wiceprezes Zarzdu Stanisław Lessaer Wiceprezes Zarzdu Przemysław ur Wiceprezes Zarzdu Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe P.A. NOVA S.A. za rok 2014 str. 6

56 Sprawozdanie z przepływów pieninych P.A. NOVA S.A. za okres od 01 stycznia do 31 grudnia 2014 roku rok 2014 rok 2013 (01/01/ /12/2014) (01/01/ /12/2013) PLN PLN Przepływy rodków pieninych z działalnoci operacyjnej Zysk (strata) netto , ,09 Korekty razem , ,61 - Amortyzacja , ,04 - (Zyski) straty z tytułu rónic kursowych Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) ( ,12) ( ,55) - Zysk (strata) z działalnoci inwestycyjnej (29 918,21) ,20 - Zmiana stanu rezerw ( ,62) ( ,95) - Zmiana stanu zapasów ,52 ( ,11) - Zmiana stanu nalenoci ( ,11) ,07 - Zmiana stanu zobowiza z wyjtkiem poyczek i kredytów, leasingu oraz podatku dochodowego od osób prawnych , ,49 - Podatek dochodowy naliczony w okresie , ,00 - Podatek dochodowy zapłacony w okresie ( ,00) ( ,00) - Zmiana stanu rozlicze midzyokresowych ,08 ( ,96) - Wydanie nieruchomoci inwestycyjnych do realizacji kontraktów , ,38 - Inne korekty ( ,00) ( ,00) Przepływy pienine netto z działalnoci operacyjnej , ,70 Przepływy rodków pieninych z działalnoci inwestycyjnej Wpływy , ,86 Zbycie wartoci niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych , ,52 Zbycie inwestycji w nieruchomoci oraz wartoci niematerialnych , ,82 Wpływy z aktywów finansowych, w tym: , ,52 a) w jednostkach powizanych , ,97 - zwrot udzielonych poyczek , ,00 - dywidendy , ,29 - odsetki (19 203,26) 7 912,68 b) w pozostałych jednostkach, w tym 3 198, ,55 - zwrot udzielonych poyczek - dywidendy ,01 - odsetki 3 198, ,54 Wydatki , ,44 Nabycie wartoci niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych , ,59 Inwestycje w nieruchomoci oraz wartoci niematerialne , ,85 Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe P.A. NOVA S.A. za rok 2014 str. 7

57 Na aktywa finansowe, w tym: , ,00 a) w jednostkach powizanych, w tym: , ,00 - nabycie aktywów finansowych , ,00 - udzielone poyczki , ,00 b) w jednostkach pozostałych: ,00 - nabycie aktywów finansowych ,00 - udzielone poyczki - - Przepływy pienine netto z działalnoci inwestycyjnej ( ,85) ( ,58) Przepływy rodków pieninych z działalnoci finansowej Wpływy , ,36 Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału - - Kredyty i poyczki , ,36 Inne - - Wydatki , ,84 Nabycie akcji własnych , ,54 Dywidendy ,50 - Spłata kredytów i poyczek , ,01 Płatno zobowiza z tytułu umów leasingu finansowego , ,26 Odsetki , ,03 Przepływy pienine netto z działalnoci finansowej , ,52 Przepływy pienine netto razem ,26 ( ,36) Bilansowa zmiana stanu rodków pieninych ,26 ( ,36) rodki pienine na pocztek okresu , ,19 rodki pienine na koniec okresu, w tym: , ,83 - o ograniczonej moliwoci dysponowania , ,01 Gliwice, Ewa Bobkowska Prezes Zarzdu Jarosław Broda Wiceprezes Zarzdu Stanisław Lessaer Wiceprezes Zarzdu Przemysław ur Wiceprezes Zarzdu Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe P.A. NOVA S.A. za rok 2014 str. 8

58 Dodatkowe informacje i noty objaniajce do sprawozdania finansowego sporzdzonego na dzie 31 grudnia 2014 roku 1. INFORMACJE OGÓLNE P.A. NOVA S.A. została utworzona na podstawie uchwały Zgromadzenia Wspólników P.A. NOVA Spółka z ograniczon odpowiedzialnoci z dnia 4 grudnia 2006 o przekształceniu w spółk akcyjn. Zmiana formy prawnej została wpisana do Rejestru Przedsibiorców Krajowego Rejestru Sdowego w dniu 25 stycznia 2007 r. Siedzib Spółki jest miasto Gliwice, adres siedziby mieci si przy ul. Górnych Wałów 42 Sprawozdanie finansowe zostało przedstawione w złotych polskich, jako e złoty polski jest podstawow walut, w której denominowane s transakcje (operacje gospodarcze) Spółki. 2. PRZYJTE ZASADY RACHUNKOWOCI 2.1 Owiadczenie o zgodnoci Niniejsze sprawozdanie finansowe sporzdzono w oparciu o Midzynarodowe Standardy Sprawozdawczoci Finansowej. Sprawozdanie finansowe zostało sporzdzone zgodnie z MSR 1 i przestrzegano w nim tych samych zasad (polityki) rachunkowoci oraz metod obliczeniowych, co w ostatnim rocznym sprawozdaniu finansowym. 2.2 Podstawa sporzdzenia Sprawozdanie finansowe jest sporzdzone zgodnie z koncepcj kosztu historycznego. Najwaniejsze zasady rachunkowoci stosowane przez Spółk przedstawione zostały poniej. Od roku 2008 Spółka sporzdza sprawozdania finansowe zgodnie z Midzynarodowymi Standardami Sprawozdawczoci Finansowej. Jako dzie przejcia na MSR/MSSF przyjto dat 1 stycznia 2006 roku. Wobec powyszego dane historyczne zostały równie przekształcone do zasad właciwych dla sporzdzania sprawozda zgodnie z MSR/MSSF. Przy przekształcaniu bilansu otwarcia (na 1 stycznia 2006 r.) zastosowano zwolnienie ze stosowania pozostałych Midzynarodowych Standardów Sprawozdawczoci Finansowej (MSSF) zgodnie z Midzynarodowym Standardem Sprawozdawczoci Finansowej numer 1 (MSSF 1) w czci Warto godziwa lub przeszacowanie do zakładanego kosztu. Warto posiadanych rzeczowych aktywów trwałych oraz nieruchomoci inwestycyjnych została wykazana na dzie 1 stycznia 2006 r. według wartoci godziwej ustalonej przez rzeczoznawc majtkowego. 2.3 Połczenia jednostek gospodarczych W okresie sprawozdawczym nie miało miejsce połczenie jednostek gospodarczych. 2.4 Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia Aktywa klasyfikuje si jako przeznaczone do sprzeday, jeli ich warto bilansowa zostanie odzyskana raczej w wyniku transakcji sprzeday ni w wyniku ich dalszego uytkowania. Warunek ten uznaje si za spełniony wyłcznie wówczas, gdy wystpienie transakcji sprzeday jest bardzo prawdopodobne, a składnik aktywów (lub grupa do zbycia) jest dostpny do natychmiastowej sprzeday w swoim obecnym stanie. Klasyfikacja składnika aktywów jako przeznaczonego do zbycia zakłada zamiar kierownictwa spółki do dokonania transakcji sprzeday w cigu roku od momentu zmiany klasyfikacji. Aktywa trwałe (i grupy do zbycia) sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzeday wycenia si po niszej sporód dwóch wartoci: pierwotnej wartoci bilansowej lub wartoci godziwej, pomniejszonej o koszty zwizane ze sprzeda. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe P.A. NOVA S.A. za rok 2014 str. 9

59 Ujcie przychodów i kosztów oraz zasady ustalenia wyniku finansowego Przychody ze sprzeday produktów oraz usług wykazywane s w wartociach netto (bez podatku od towarów i usług) wynikajcych z transakcji sprzeday, z uwzgldnieniem upustów i rabatów. W przypadku realizacji kontraktów długoterminowych przychody ustalane s metod zysku zerowego tj. do wysokoci poniesionych w zwizku z danym kontraktem kosztów. Koszty sprzedanych produktów i usług ujmowane s współmiernie do przychodów ze sprzeday i obejmuj warto sprzedanych produktów, towarów i innych składników wycenionych po koszcie wytworzenia lub w cenach nabycia. Do kosztów tych zalicza si bezporednie koszty realizacji kontraktów, jak równie koszty ogólne funkcjonowania komórek produkcyjnych i pomocniczych bezporednio biorcych udział w wytwarzaniu produktów. Koszty sprzeday obejmuj koszty sprzeday działu informatycznego. Poniewa nie jest moliwe bezporednie przypisanie poszczególnych kosztów kosztom sprzeday przyjto zasad, według której 50% kosztów funkcjonowania działu kwalifikuje si jako koszty sprzeday. Koszty ogólnego zarzdu stanowi koszty ogólne funkcjonowania spółki, a w szczególnoci: koszty zarzdu oraz koszty działów pracujcych na potrzeby całej spółki. Pozostałe przychody i koszty operacyjne obejmuj przychody i koszty niezwizane bezporednio ze zwykł działalnoci jednostki i stanowi głównie: wynik na sprzeday rzeczowych aktywów trwałych, darowizny, skutki aktualizacji wartoci aktywów niefinansowych. Przychody finansowe obejmuj głównie przypadajce na okres sprawozdawczy odsetki, rónice kursowe. Koszty finansowe obejmuj głównie przypadajce na biecy okres koszty z tytułu: zapłaconych odsetek, odsetek od kredytów, rónic kursowych, obnienia wartoci aktywów finansowych. Podatek dochodowy i pozostałe obowizkowe zmniejszenia zysku stanowi podatek dochodowy od osób prawnych bdcy zobowizaniem wobec budetu (cz bieca) oraz rezerwy lub aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, spowodowane przejciowymi rónicami midzy wykazywan wartoci aktywów i pasywów a ich wartoci podatkow (cz odroczona). Podatek biecy obliczany jest według zasad okrelonych odrbnymi przepisami (Ustawa o podatku dochodowym od osób prawnych), tj. przy naliczaniu podatku dochodowego nie maj zastosowania przepisy na podstawie, których sporzdzane jest niniejsze sprawozdanie finansowe. 2.5 Wycena aktywów i pasywów Aktywa niematerialne wyceniane s według cen nabycia lub kosztów pozyskania po pomniejszeniu o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu trwałej utraty wartoci. Warto firmy stanowica nadwyk ceny nabycia nad wartoci netto nabytych aktywów poddawana jest corocznie testowi na utrat wartoci. Rzeczowe składniki majtku trwałego wyceniane s w cenach nabycia lub kosztach wytworzenia, pomniejszonych o skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz dokonane odpisy aktualizujce ich warto, tj. według modelu historycznego. Nieruchomoci, które stanowiły rzeczowe składniki majtku trwałego w dniu przejcia na MSR/MSSF zostały przeszacowane do wartoci godziwej. Przeszacowania dokonano w oparciu o wyceny sporzdzone przez rzeczoznawc majtkowego. rodki trwałe umarzane s według metody liniowej, poczwszy od miesica nastpnego po miesicu przyjcia do eksploatacji w okresie odpowiadajcym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej uytecznoci. rodki trwałe w budowie wycenia si w wysokoci ogółu kosztów pozostajcych w bezporednim zwizku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartoci. W uzasadnionych przypadkach do ceny nabycia lub kosztu wytworzenia rodków trwałych w budowie Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe P.A. NOVA S.A. za rok 2014 str. 10

60 zalicza si rónice kursowe z wyceny nalenoci i zobowiza powstałe na dzie bilansowy oraz odsetki od zobowiza finansujcych wytworzenie lub nabycie rodków trwałych. Nalenoci długoterminowe wycenia si według wartoci nominalnej. W pozycji tej, oprócz nalenoci Spółka wykazuje depozyty złoone na rachunkach bankowych, stanowice zabezpieczenie wydanych gwarancji bankowych, które na okres zabezpieczenia stanowi własno banków. Zasada wyceny w wartoci nominalnej, nieuwzgldniajcej zmiany wartoci pienidza w czasie wynika z faktu, e z tytułu lokowania depozytów w bankach, spółka systematycznie otrzymuje odsetki od tych nalenoci. Nieruchomoci inwestycyjne zabudowane obiektami handlowymi lub przemysłowymi, oddane do uytkowania i wynajmowane, z których czerpane s poytki w postaci czynszów wyceniane s według wartoci godziwej - przy czym w przypadku, gdy na dzie sprawozdawczy, z uwagi na krótki okres istnienia ww. obiektów oraz niepełny wynajem oraz niestabilno warunków rynkowych nie jest moliwe wiarygodne okrelenie wartoci godziwej za warto godziw uznaje si warto wytworzenia, pod warunkiem, e nie istniej przesłanki do dokonania odpisów aktualizujcych. Jednoczenie Zarzd Spółki wskazuje, i w przypadku takich nieruchomoci rozway dokonanie pierwszej przeceny ww. obiektów do wartoci godziwej w momencie, kiedy zakres danych finansowych z działalnoci ww. obiektów bdzie wystarczajcy a warunki rynkowe stabilne. Nieruchomoci inwestycyjne (grunty) nabyte w celu wybudowania na nich obiektów handlowych lub przemysłowych w celu ich przyszłego wynajmu i czerpania poytków w postaci czynszów lub, które nabywane s w zwizku z ich atrakcyjn lokalizacj, cena lub wstpnym zainteresowaniem potencjalnego nabywcy zainteresowanego realizacj na tej nieruchomoci inwestycji (obiekt handlowy, przemysłowy itp.) wyceniane s w cenach nabycia lub kosztach wytworzenia, pomniejszonych o ewentualne odpisy aktualizujce ich warto, tj. według modelu historycznego. Nieruchomoci inwestycyjne, które stanowiły składniki majtku Spółki w dniu przejcia na MSR/MSSF zostały przeszacowane do wartoci godziwej. Przeszacowania dokonano w oparciu o wyceny sporzdzone przez rzeczoznawc majtkowego. Długoterminowe aktywa finansowe bdce udziałami w jednostkach zalenych wycenia si według ceny nabycia (MSR 27). Rzeczowe składniki aktywów obrotowych wycenia si według cen nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyszych od ich cen sprzeday netto na dzie bilansowy. Nalenoci wycenia si w kwotach wymaganej zapłaty. W zalenoci od terminu wymagalnoci nalenoci wykazywane s jako krótkoterminowe (do 12 miesicy od dnia bilansowego) lub długoterminowe (powyej 12 miesicy od dnia bilansowego). W celu urealnienia wartoci nalenoci pomniejszone s o odpisy aktualizujce warto nalenoci wtpliwych z zachowaniem zasady ostronej wyceny (po pomniejszeniu o odpisy aktualizujce). Nalenoci wyraone w walutach obcych wycenia si na dzie bilansowy według redniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzie. Rónice kursowe od nalenoci wyraonych w walutach obcych powstałe na dzie wyceny i przy zapłacie zalicza si odpowiednio: ujemne do kosztów finansowych, dodatnie do przychodów finansowych. Nalenoci z tytułu dostaw i usług o terminie wymagalnoci powyej 12 miesicy od dnia bilansowego to cz z nalenoci za wykonane usługi zatrzymana przez odbiorców na okresy gwarancyjne. Termin płatnoci powyej 12 miesicy od dnia bilansowego jest terminem wynikajcym z zawieranych umów, jednak poniewa w praktyce nalenoci z tytułu zatrzymywanych kaucji s po pewnym czasie zastpowane przez gwarancje bankowe Spółka nie stosuje zasady wykazywania tych nalenoci w wartoci godziwej uwzgldniajcej zmian wartoci pienidza w czasie. rodki pienine wykazuje si w wartoci nominalnej. Wyraone w walutach obcych wycenia si na dzie bilansowy według redniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzie. Rozliczenia midzyokresowe czynne to przede wszystkim rozliczenia midzyokresowe powstałe w zwizku z wycen kontraktów długoterminowych (budowlanych) zgodnie z MSR 11. Do wyceny kontraktów budowlanych Spółka stosuje metod zerowego zysku. Polityka rachunkowoci Spółki dopuszcza odstpstwo od tej metody w szczególnie uzasadnionych wypadkach, w przypadku gdyby Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe P.A. NOVA S.A. za rok 2014 str. 11

61 metoda zerowego zysku nie odzwierciedlała stanu faktycznego. Odstpstwo wymaga uchwały Zarzdu. Na równi z kontraktami budowlanymi traktowane s kontrakty obejmujce w ramach zlecenia równie pozyskanie nieruchomoci gruntowej (kontrakty deweloperskie), jeeli s one realizowane na konkretne zlecenie i pod stałym nadzorem inwestora. Rozliczenia midzyokresowe kosztów dokonywane s, jeeli istotne koszty poniesione dotycz przyszłych okresów sprawozdawczych. Kapitał podstawowy wykazywany jest w wysokoci nominalnej, wynikajcej ze Statutu, zgodnej z wpisem do Krajowego Rejestru Sdowego. Pozostałe kapitały to: 1) Akcje własne wykazywane w cenie nabycia 2) Kapitał stanowicy nadwyk ceny emisyjnej nad cen nominaln akcji serii D oraz E 3) Zyski zatrzymane, na które składaj si przede wszystkim niepodzielone zyski z lat ubiegłych przeznaczane na kapitały zapasowy i rezerwowy decyzjami akcjonariuszy (udziałowców), kapitał powstały w skutek przejcia na MSR/MSSF z dniem 1 stycznia 2006 r. oraz póniejsze korekty wyników finansowych za lata 2006, Ponadto w zyskach zatrzymanych wykazuje si całkowite dochody okresu sprawozdawczego. Rezerwy tworzy si na pewne lub o duym stopniu prawdopodobiestwa przyszłe zobowizania i wycenia si je na dzie bilansowy w wiarygodnie oszacowanej wartoci. Rezerwy zalicza si odpowiednio do kosztów operacyjnych, pozostałych kosztów operacyjnych, kosztów finansowych, zalenie od okolicznoci, z którymi przyszłe zobowizania si wi. Rezerwy tworzone s na ponisze tytuły: odroczonego podatku dochodowego, rezerwy na naprawy gwarancyjne, rezerwy na wiadczenia emerytalne. Rezerwy na naprawy gwarancyjne tworzone s na podstawie szacunków opartych na najlepszej wiedzy Zarzdu i osób bezporednio odpowiedzialnych za realizacj kontraktów budowlanych. Rezerwy na naprawy gwarancyjne zalicza si do kosztu wytworzenia sprzedanych produktów. Do rozlicze midzyokresowych (pasywnych) zalicza si głównie otrzymane płatnoci z tytułu realizacji kontraktów długoterminowych niestanowice przychodów faktycznie zrealizowanych 3. PODSTAWOWE OSDY RACHUNKOWE I PODSTAWY SZACOWANIA NIEPEWNOCI Stosujc zasady rachunkowoci obowizujce w Spółce, Zarzd zobowizany jest do dokonywania szacunków, osdów i załoe dotyczcych kwot bilansowych aktywów i zobowiza, których nie da si okreli wykorzystujc inne ródła. Szacunki i zwizane z nimi załoenia opieraj si o dowiadczenia historyczne i inne czynniki uznawane za istotne. Rzeczywiste wyniki mog odbiega od przyjtych wartoci szacunkowych. Szacunki i lece u ich podstaw załoenia podlegaj biecej weryfikacji. Zmian wielkoci szacunkowych ujmuje si w okresie, w którym nastpiła weryfikacja, jeli dotyczy ona wyłcznie tego okresu, lub w okresie biecym i okresach przyszłych, jeli zmiana dotyczy ich na równi z okresem biecym. Podstawowymi wielkociami podlegajcymi oszacowaniu przez Zarzd s rezerwy na naprawy gwarancyjne oraz warto firmy. Za szacowanie mona równie przyj ustalanie wyników finansowych (przychodów, kosztów) z realizacji długoterminowych kontraktów budowlanych Szacowanie rezerw na naprawy gwarancyjne Specyfika działalnoci Spółki wymaga udzielania gwarancji usunicia wad i usterek (gwarancja i rkojmia) z tytułu wykonywanych robót budowlanych. Równoczenie zleceniodawcy wymagaj złoenia odpowiednich zabezpiecze na wypadek nie wykonania zobowiza gwarancyjnych. Zabezpieczenia ustalane s na poziomie okrelanym umownie w wysokoci 2,5 lub 5 % wartoci wykonanych prac. Dowiadczenie zarzdu pokazuje, e faktyczna warto kosztów ponoszonych przy Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe P.A. NOVA S.A. za rok 2014 str. 12

62 usuwaniu wad i usterek w okresie gwarancyjnym kształtuje si na zupełnie innym (niszym) poziomie. Tote rezerwy na naprawy gwarancyjne wykazywane s w wysokoci oszacowanej przez Zarzd przy udziale osób bezporednio odpowiedzialnych za realizacj poszczególnych zlece (kierownicy budów) Szacowanie wartoci firmy W jednostkowym sprawozdaniu finansowym nie wystpuje warto firmy Szacowanie przychodów i kosztów kontraktów długoterminowych Specyfika działalnoci budowlanej sprawia, e dla ostronoci wyceny Zarzd podjł decyzj o wykazywaniu przychodów i kosztów realizacji budowlanych kontraktów długoterminowych metod zerowego zysku. Takie podejcie zapewnia, e wyniki finansowe wykazywane s dopiero wtedy, gdy s faktycznie zrealizowane Szacowanie rezerw na wiadczenia emerytalne Rezerwy na wiadczenia emerytalne dokonywane s na podstawie przecitnych wynagrodze w gospodarce i oszacowania zarzdu na jakim poziomie w stosunku do przecitnych wynagrodze w gospodarce bd si kształtowa wynagrodzenia poszczególnych pracowników w momencie osignicia wieku emerytalnego. 4. SEGMENTY DZIAŁALNOCI 4.1. Podział na segmenty Podział na segmenty działalnoci (MSSF 8) przedstawiono w poniszej tabeli. Z uwagi na fakt, e ponad 99% sprzeday skierowana jest na rynek krajowy podziału dokonano wyłcznie według rodzajów działalnoci. Niektóre z aktywów i zobowiza nie mog by przypisane do konkretnych segmentów, poniewa dotycz całej działalnoci Grupy w takim przypadku zostały one wykazane w ostatniej kolumnie poniszej tabeli. obiekty komercyjne na własny rachunek (do wynajmu) obiekty własne planowane / realizowane obiekty budowlane do sprzeday na zewntrz oraz działalno projektowa działalno informatyczna ogólne / nie przyporzdkowane do adnego segmentu Aktywa niematerialne Rzeczowe aktywa trwałe Nalenoci długoterminowe Nieruchomoci inwestycyjne Długoterminowe aktywa finansowe Razem nakłady inwestycyjne (Aktywa trwałe minus Długoterminowe rozliczenia midzyokresowe) Zapasy i nalenoci krótkoterminowe Inwestycje krótkoterminowe Zadłuenie z tytułu kredytów ( ) Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe P.A. NOVA S.A. za rok 2014 str. 13

63 Aktywa własne ( ) Przychody ze sprzeday % 0% 95% 3% 0% Koszt własny sprzeday powikszony o koszty sprzeday Koszty finansowe Wynik segmentu (22 013) Informacje o transakcjach z waniejszymi klientami zewntrznymi O transakcjach z waniejszymi klientami zewntrznymi informowano Raportami biecymi. Ponadto zestawienie tych transakcji zaprezentowano w sprawozdaniu z działalnoci. 5. PRZYCHODY, KOSZT WŁASNY SPRZEDA Y Analiza przychodów Spółki zarówno dla działalnoci kontynuowanej, jak i zaniechanej, przedstawia si nastpujco: Przychody rok / 2014 rok / 2013 Działalno kontynuowana Przychody ze sprzeday usług , ,67 Przychody ze sprzeday towarów , ,86 Razem przychody z działalnoci kontynuowanej , ,53 Działalno zaniechana Przychody ze sprzeday usług - - Przychody ze sprzeday towarów - - Razem przychody z działalnoci zaniechanej - - Przychody ze sprzeday usług według poszczególnych działów organizacyjnych rok / 2014 rok / 2013 Przychody ze sprzeday usług budowlanych i deweloperskich , ,68 w tym: od jednostek powizanych , ,12 Przychody ze sprzeday usług projektowych , ,48 w tym: od jednostek powizanych - - Przychody ze sprzeday usług informatycznych , ,96 w tym: od jednostek powizanych , ,00 Przychody usług wynajmu , ,55 w tym: od jednostek powizanych , ,95 Przychody ze sprzeday usług pozostałych , ,00 w tym: od jednostek powizanych ,80 - Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe P.A. NOVA S.A. za rok 2014 str. 14

64 Przychody netto ze sprzeday produktów, razem , ,67 w tym: od jednostek powizanych , ,07 Przychody ze sprzeday towarów według poszczególnych działów organizacyjnych rok / 2014 rok / 2013 Przychody ze sprzeday - dział informatyczny , ,86 w tym: od jednostek powizanych 4 496, ,00 Pozostałe przychody ze sprzeday towarów i materiałów 588,29 - w tym: od jednostek powizanych - - Przychody netto ze sprzeday towarów i materiałów, razem , ,86 w tym: od jednostek powizanych ,00 Na dzie sporzdzenia sprawozdania finansowego, w trakcie realizacji były wymienione niej umowy o budow, które zaprezentowano zgodnie z MSR 11 w poniszej tabeli. przychody z tytułu umowy metoda okrelenia przychodów metoda zastosowana do okrelenia stanu zaawansowania umowy łczna kwota poniesionych kosztów kwota otrzymanych zaliczek (wystawionych faktur) kwota sum zatrzymanych Umowa Umowa Umowa Umowa Umowa Umowa Umowa Umowa Umowa metod zerowego zysku metod zerowego zysku metod zerowego zysku metod zerowego zysku metod zerowego zysku metod zerowego zysku metod zerowego zysku metod zerowego zysku metod zerowego zysku nie dotyczy nie dotyczy nie dotyczy nie dotyczy nie dotyczy nie dotyczy nie dotyczy nie dotyczy nie dotyczy Razem: Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe P.A. NOVA S.A. za rok 2014 str. 15

65 Analiza kosztów wytworzenia produktów według rodzaju rok / 2014 rok / 2013 amortyzacja , ,04 zuycie materiałów i energii , ,53 usługi obce , ,38 podatki i opłaty , ,27 wynagrodzenia , ,03 ubezpieczenia społeczne i inne wiadczenia , ,56 pozostałe koszty rodzajowe (z tytułu) , ,63 Koszty według rodzaju, razem , ,44 Zmiana stanu zapasów, produktów i rozlicze midzyokresowych (dotyczcych działalnoci operacyjnej) ( ,14) ( ,12) Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby (wielko ujemna) ( ,23) ( ,87) Koszty sprzeday (wielko ujemna) ( ,36) ( ,39) Koszty ogólnego zarzdu (wielko ujemna) ( ,46) ( ,30) Koszt wytworzenia sprzedanych produktów , ,76 Analiza kosztów sprzedanych towarów i materiałów rok / 2014 rok / 2013 Warto sprzedanych towarów i materiałów , ,79 Razem koszt własny sprzeday , ,55 6. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE Pozostałe przychody operacyjne rok / 2014 rok / 2013 Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych ,82 Dotacje ,00 - Inne pozostałe przychody operacyjne , ,51 na Inne pozostałe przychody operacyjne składaj si: rok / 2014 rok / 2013 poytki z nieruchomoci inwestycyjnych (dotyczy nieruchomoci nie oddanych do uytkowania) , ,08 odwrócenie odpisów aktualizujcych nalenoci , ,09 odszkodowania , ,92 odzyskane nalenoci 4 790,76 wynagrodzenie płatnika 1 641,73 - Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe P.A. NOVA S.A. za rok 2014 str. 16

66 pozostałe przychody niepodatkowe - - rozwizanie pozostałych rezerw ,00 pozostałe , ,42 Pozostałe koszty operacyjne rok / 2014 rok / 2013 Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych ,96 Aktualizacja wartoci aktywów niefinansowych , ,36 Inne pozostałe koszty operacyjne , ,26 Na inne pozostałe koszty operacyjne składaj si: rok / 2014 rok / 2013 koszty utrzymania nieruchomoci inwestycyjnych (dotyczy nieruchomoci nie oddanych do uytkowania) , ,36 odpisy aktualizujce nalenoci - - darowizny , ,53 odszkodowania, grzywny ,50 - koszty sdowe 6 179,79 pozostałe , ,37 7. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE Przychody finansowe rok / 2014 rok / 2013 Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: , ,29 od jednostek powizanych , ,29 Odsetki, w tym: , ,62 od jednostek powizanych , ,03 Zysk ze zbycia inwestycji - - Aktualizacja wartoci inwestycji ,00 - Inne , ,80 Przychody finansowe z tytułu odsetek rok / 2014 rok / 2013 z tytułu udzielonych poyczek / wyemitowanych obligacji , ,72 od jednostek powizanych, w tym: , ,03 od jednostek zalenych , ,03 od jednostek współzalenych - - od jednostek stowarzyszonych - - od znaczcego inwestora - - od jednostki dominujcej - - od pozostałych jednostek , ,69 pozostałe odsetki 5 210, ,90 od jednostek powizanych, w tym: - - Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe P.A. NOVA S.A. za rok 2014 str. 17

67 od jednostek zalenych - - od jednostek współzalenych - - od jednostek stowarzyszonych - - od znaczcego inwestora - - od jednostki dominujcej - - od pozostałych jednostek 5 210, ,90 Przychody finansowe z tytułu odsetek, razem , ,62 Inne przychody finansowe rok / 2014 rok / 2013 dodatnie rónice kursowe - - zrealizowane - - niezrealizowane - - rozwizane rezerwy - - wynagrodzenie za udzielenie porcze spółkom zalenym , ,53 pozostałe 1 440, ,27 Inne przychody finansowe, razem , ,80 Koszty finansowe rok / 2014 rok / 2013 Odsetki w tym: , ,20 dla jednostek powizanych ,74 - Strata ze zbycia inwestycji - - Aktualizacja wartoci inwestycji , ,24 Inne , ,60 Koszty finansowe z tytułu odsetek rok / 2014 rok / 2013 od kredytów i poyczek , ,42 dla jednostek powizanych, w tym: ,74 - dla jednostek zalenych ,38 - dla jednostek współzalenych - - dla jednostek stowarzyszonych - - dla znaczcego inwestora - - dla jednostki dominujcej ,36 - dla innych jednostek , ,42 pozostałe odsetki , ,78 dla jednostek powizanych, w tym: - - dla jednostek zalenych - - dla jednostek współzalenych - - dla jednostek stowarzyszonych - - dla znaczcego inwestora - - dla jednostki dominujcej - - Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe P.A. NOVA S.A. za rok 2014 str. 18

68 dla innych jednostek , ,78 Koszty finansowe z tytułu odsetek, razem , ,20 Inne koszty finansowe rok / 2014 rok / 2013 ujemne rónice kursowe, w tym: , ,97 zrealizowane , ,48 niezrealizowane 8 642, ,49 utworzone rezerwy (z tytułu) - - koszty gwarancji bankowych , ,54 opłaty w zwizku z obecnoci na GPW , ,00 inne , ,09 Inne koszty finansowe, razem , ,60 8. PODATEK DOCHODOWY I INNE OBCI ENIA WYNIKU FINANSOWEGO Podatek dochodowy biecy rok / 2014 rok / 2013 Zysk (strata) brutto , ,89 Rónice pomidzy zyskiem (strat) brutto a podstaw opodatkowania podatkiem dochodowym (wg tytułów) (pozycje ze znakiem + zwikszaj podstaw opodatkowania, ze znakiem zmniejszaj podstaw opodatkowania) Straty jednostek zalenych nie zmniejszajce podstawy opodatkowania Korekty konsolidacyjne doliczenie zysków / odliczenie strat zrealizowanych/poniesionych przez P.A. NOVA S.A. podlegajcych opodatkowaniu podatkiem dochodowym / zmniejszajcych podstaw opodatkowania, wyłczonych w sprawozdaniu skonsolidowanym - - amortyzacja nie stanowica kosztów uzyskania przychodów , ,28 amortyzacja podatkowa nie odniesiona w rachunek zysków i strat - inne koszty rodzajowe odliczane od dochodu po dokonaniu zapłaty , ,54 koszty reprezentacji i reklamy nie stanowice kosztów uzyskania przychodów inne koszty rodzajowe nie stanowice kosztów uzyskania przychodów zmiana stanu rezerw (wzrost/spadek) wyłczona z wyniku podatkowego , , , ,72 ( ,42) ( ,75) odpisy aktualizujce - utworzenie , ,60 odpisy aktualizujce - rozwizanie ( ,96) ( ,09) Odpisane nalenoci niecigalne - Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe P.A. NOVA S.A. za rok 2014 str. 19

69 Odpisane wartoci ewidencyjne rodków trwałych wykupionych z leasingu - przekazane darowizny , ,53 raty leasingowe nie zaliczone do kosztów w rachunku zysków i strat, stanowice koszty uzyskania przychodów dotacje zaliczone do przychodów podatkowych w poprzednich okresach ( ,76) ( ,07) - zarachowane do przychodów, nie otrzymane odsetki ( ,42) ( ,58) odsetki otrzymane zarachowane do przychodów poprzednich okresów ,52 zarachowane do kosztów, nie zapłacone odsetki ,07 koszty finansowe leasingu , ,40 rónice kursowe niezrealizowane 8 642,35 (2 846,49) niezrealizowane zyski / straty z wyceny aktywów finansowych (28 000,00) ,00 przeszacowana warto sprzedanej nieruchomoci wpływajca na obnienie zysku ze sprzeday nieruchomoci, nie stanowica podatkowych kosztów uzyskania przychodów rónice wynikajce z innego w czasie zaliczenia do przychodów i kosztów kontraktów długoterminowych - ( ,46) ,01 dywidendy wyłczone z opodatkowania ( ,34) ( ,29) inne przychody (pozostałe operacyjne i finansowe) nie podlegajce opodatkowaniu inne koszty (pozostałe operacyjne i finansowe) nie stanowice kosztów uzyskania przychodów Inne koszty stanowice koszty uzyskania przychodów, nie bdce kosztami ujtymi w rachunku zysków i strat ,33 (16 449,50) , ,75 - Odliczenia od dochodu strat poniesionych w latach ubiegłych - Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym , ,36 Podatek dochodowy według stawki 19 % , ,00 Zwikszenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniki podatku Podatek dochodowy biecy ujty (wykazany) w deklaracji podatkowej, w tym: , ,00 wykazany w rachunku zysków i strat , ,00 dotyczcy pozycji, które zmniejszyły lub zwikszyły kapitał własny dotyczcy pozycji, które zmniejszyły lub zwikszyły warto firmy lub ujemn warto firmy podatek pobrany i zapłacony przez płatników (dywidendy) ,00 podatek odroczony , ,80 Podatek wykazany w rachunku zysków i strat , ,80 Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe P.A. NOVA S.A. za rok 2014 str. 20

70 9. AKTYWA TRWAŁE 9.1. Aktywa niematerialne Wartoci niematerialne (struktura własnociowa) rok / 2014 rok / 2013 a) własne , ,86 b) uywane na podstawie umowy najmu, dzierawy lub innej umowy, w tym leasingu - - Wartoci niematerialne razem: , ,86 Zmiany aktywów niematerialnych (wg grup rodzajowych) w okresie od r. do r. a b d e f Wyszczególnienie Koszty zakoczonych prac rozwojowych Warto firmy Oprogramowanie komputerowe Inne aktywa niematerialne Zaliczki na aktywa niematerialne Aktywa niematerialne razem a) warto brutto aktywów niematerialnych na pocztek okresu , ,65 b) zwikszenia (z tytułu) , ,80 - nabycia , ,80 - wytworzenia c) zmniejszenia ( z tytułu) sprzeday - - likwidacji - d) warto brutto aktywów niematerialnych na koniec okresu e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na pocztek okresu , , , ,79 f) amortyzacja za okres (z tytułu) , ,05 - amortyzacja bieca , ,05 g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartoci na pocztek okresu , , zwikszenia zmniejszenia i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartoci na koniec okresu j) warto netto aktywów niematerialnych na koniec okresu , ,61 Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe P.A. NOVA S.A. za rok 2014 str. 21

71 Zmiany aktywów niematerialnych (wg grup rodzajowych) w okresie od r. do r. a b d e f Wyszczególnienie Koszty zakoczonych prac rozwojowych Warto firmy Oprogramowanie komputerowe Inne aktywa niematerialne Zaliczki na aktywa niematerialne Aktywa niematerialne razem a) warto brutto aktywów niematerialnych na pocztek okresu , ,49 b) zwikszenia (z tytułu) , ,16 - nabycia , ,16 - wytworzenia c) zmniejszenia ( z tytułu) sprzeday - - likwidacji - d) warto brutto aktywów niematerialnych na koniec okresu e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na pocztek okresu , , , ,12 f) amortyzacja za okres (z tytułu) , ,67 - amortyzacja bieca , ,67 g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartoci na pocztek okresu , , zwikszenia zmniejszenia i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartoci na koniec okresu j) warto netto aktywów niematerialnych na koniec okresu , , Warto firmy jednostek podporzdkowanych Nie dotyczy Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe rok / 2014 rok / 2013 a) rodki trwałe (w tym) , ,47 - grunty (w tym prawo uytkowania wieczystego gruntu) , ,53 - budynki, lokale i obiekty inynierii ldowej i wodnej , ,70 Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe P.A. NOVA S.A. za rok 2014 str. 22

72 - urzdzenia techniczne i maszyny , ,37 - rodki transportu , ,58 - inne rodki trwałe , ,49 - inwestycje w obcych rodkach trwałych ,80 b) rodki trwałe w budowie , ,58 c) zaliczki na rodki trwałe w budowie - Rzeczowe aktywa trwałe razem , ,05 Rzeczowe aktywa trwałe (struktura własnociowa) rok / a) własne , ,51 b) uywane na podstawie umowy najmu, dzierawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: , ,54 - leasingu , ,54 Rzeczowe aktywa trwałe bilansowe razem , ,05 Zmiany rodków trwałych (wg grup rodzajowych) w okresie od r do r Wyszczególnienie - grunty (w tym prawo uytkowania wieczystego gruntu) -budynki, lokale i obiekty inynierii ldowej i wodnej -urzdzenia techniczne i maszyny -rodki transportu -inne rodki trwałe -inwestycje w obce rodki trwałe Razem rodki trwałe a) warto brutto rodków trwałych na pocztek okresu , , , , , , ,18 b)zwikszenia (z tytułu) , , , , ,57 - nabycia 9 260, , , , ,12 - przesunicia wewntrzne midzy grupami 9 260, ,00 - przejcia z inwestycji (rozliczenie rodków w budowie) , , , ,16 - przejcia z inwestycji (rozliczenie nieruchomoci inwestycyjnych) - - przejtych z leasingu , ,29 c) zmniejszenia (z tytułu) ( ,19) ( ,06) - ( ,72) - - ( ,97) - likwidacji - - sprzeday ( ,72) ( ,72) - przemieszczenia wewntrznego - - inne (likwidacja, wycofanie z ewidencji w wyniku inwentaryzacji) (9 260,00) (9 260,00) - - inne (aport) ( ,19) ( ,06) ( ,25) d) warto brutto rodków trwałych na koniec okresu e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na pocztek okresu f) amortyzacja za okres (z tytułu) , , , , , , , , , , , , , ,71 ( ,00) ( ,65) ,88 (91 737,84) , ,72 ( ,81) - amortyzacja bieca , , , , , , ,46 - korekty lat ubiegłych - Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe P.A. NOVA S.A. za rok 2014 str. 23

73 - przesunicia wewntrzne midzy grupami - - amortyzacja sprzedanych rodków trwałych - - amortyzacja zlikwidowanych rodków trwałych ( ,72) ( ,72) - - inne (aport) ( ,45) ( ,10) ( ,55) g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartoci na pocztek okresu - zwikszenia - zmniejszenia i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartoci na koniec okresu j) warto netto rodków trwałych na koniec okresu 9 962, , , , , , , , , , , , , ,88 Zmiany rodków trwałych (wg grup rodzajowych) w okresie od r do r Wyszczególnienie a) warto brutto rodków trwałych na pocztek okresu - grunty (w tym prawo uytkowania wieczystego gruntu) -budynki, lokale i obiekty inynierii ldowej i wodnej -urzdzenia techniczne i maszyny -rodki transportu -inne rodki trwałe -inwestycje w obce rodki trwałe Razem rodki trwałe , , , , , ,04 b)zwikszenia (z tytułu) - (6 375,58) , , , , ,94 - nabycia , , ,53 - przesunicia wewntrzne midzy grupami - przejcia z inwestycji (rozliczenie rodków w budowie) - przejcia z inwestycji (rozliczenie nieruchomoci inwestycyjnych) (33 005,38) , , , , , , przejtych z leasingu , ,00 c) zmniejszenia (z tytułu) - - (6 047,80) (76 160,00) - - (82 207,80) - likwidacji - - sprzeday (76 160,00) (76 160,00) - przemieszczenia wewntrznego - inne (likwidacja, wycofanie z ewidencji w wyniku inwentaryzacji) inne (6 047,80) (6 047,80) d) warto brutto rodków trwałych na koniec okresu e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na pocztek okresu f) amortyzacja za okres (z tytułu) , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,57 - amortyzacja bieca , , , , , , ,37 - korekty lat ubiegłych - - przesunicia wewntrzne midzy grupami (12 376,80) ,80 - Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe P.A. NOVA S.A. za rok 2014 str. 24

74 - amortyzacja sprzedanych rodków trwałych (76 160,00) (76 160,00) - amortyzacja zlikwidowanych rodków trwałych - - inne (6 047,80) (6 047,80) g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartoci na pocztek okresu , , , , , , , zwikszenia - - zmniejszenia - i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartoci na koniec okresu j) warto netto rodków trwałych na koniec okresu , , , , , , , Nalenoci długoterminowe Nalenoci długoterminowe rok / 2014 rok / 2013 a) od jednostek powizanych, w tym: , ,01 jednostek współzalenych - - b) od pozostałych jednostek , ,00 - depozyty pienine zabezpieczajce wydane gwarancje bankowe , ,00 - depozyt zabezpieczajcy spłaty kredytu c) odpisy aktualizujce wartoci nalenoci - - Nalenoci długoterminowe brutto: , ,01 Zmiana stanu nalenoci długoterminowych (wg tytułów) rok / 2014 rok / 2013 stan na pocztek okresu , ,48 zwikszenia (z tytułu) , ,34 sprzeday nieruchomoci do spółki współzalenej - - przekazanie na depozyty bankowe , , naliczenie prowizji za porczenia kredytów spółkom celowym , ,53 zmniejszenia (z tytułu) , ,81 rozwizanie depozytów bankowych , ,81 spłata nalenoci ,00 wycena pozycji w walutach obcych - - stan na koniec okresu , ,01 Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe P.A. NOVA S.A. za rok 2014 str. 25

75 Zmiana stanu odpisów aktualizujcych nalenoci długoterminowych (wg tytułów) a) stan na pocztek okresu rok / 2014 rok / b) zwikszenie (z tytułu) - - c) zmniejszenia (z tytułu) - - d) stan na koniec okresu - - Nalenoci długoterminowe (struktura walutowa) rok / 2014 rok / 2013 a) w walucie polskiej ( w zł) , ,01 b) w walutach obcych nalenoci długoterminowe w EURO (w tys. EURO) nalenoci długoterminowe w EURO po przeliczeniu na zł (w tys. zł) Inwestycje długoterminowe Nieruchomoci inwestycyjne rok / 2014 rok / 2013 Nieruchomoci uytkowane (wynajmowane) ,96 Pozostałe nieruchomoci inwestycyjne , ,18 Zmiany stanu nieruchomoci inwestycyjnych rok / 2014 rok / 2013 a) stan na pocztek okresu , ,97 b) zwikszenie (z tytułu) , ,85 - przekwalifikowane nabycie / wytworzenie , ,85 - przekwalifikowanie ze rodków trwałych w budowie w zwizku z oddaniem do uytkowania objcie konsolidacj - - c) zmniejszenia (z tytułu) , ,68 - sprzeday , ,30 - przekwalifikowanie do rzeczowych aktywów trwałych (w ramach jednostki dominujcej oraz w zwizku ze sprzeda do spółek objtych konsolidacj) - sprzeda / wniesienie do spółki celowej nieobjtej konsolidacja - - ' - wydanie na potrzeby realizacji kontraktu deweloperskiego , ,38 - korekta wartoci wydania na potrzeby realizacji kontraktu deweloperskiego d) stan na koniec okresu , ,14 ' Długoterminowe aktywa finansowe rok / 2014 rok / 2013 a) w jednostkach zalenych , ,99 - udziały lub akcje , ,00 Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe P.A. NOVA S.A. za rok 2014 str. 26

76 - dłune papiery wartociowe inne papiery wartociowe (wg rodzaju) , ,58 - udzielone poyczki , ,92 - odsetki od udzielonych poyczek (naliczone) , ,49 - dopłaty / kapitały rezerwowe itp. - - b) w jednostkach współzalenych udziały lub akcje dłune papiery wartociowe inne papiery wartociowe (wg rodzaju) udzielone poyczki odsetki od udzielonych poyczek (naliczone) inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) - - c) w jednostkach stowarzyszonych udziały lub akcje dłune papiery wartociowe inne papiery wartociowe (wg rodzaju) udzielone poyczki odsetki od udzielonych poyczek (naliczone) inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) - - d) w znaczcym inwestorze udziały lub akcje dłune papiery wartociowe inne papiery wartociowe (wg rodzaju) udzielone poyczki odsetki od udzielonych poyczek (naliczone) inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) - - e) w jednostce dominujcej udziały lub akcje dłune papiery wartociowe inne papiery wartociowe (wg rodzaju) udzielone poyczki odsetki od udzielonych poyczek (naliczone) inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) - - f) pozostałych jednostkach , ,00 - udziały lub akcje , ,00 - dłune papiery wartociowe inne papiery wartociowe (wg rodzaju) udzielone poyczki odsetki od udzielonych poyczek (naliczone) inne długoterminowe aktywa finansowe ( wg rodzaju) - - Długoterminowe aktywa finansowe, razem , ,99 Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe P.A. NOVA S.A. za rok 2014 str. 27

77 Zmiana stanu długoterminowych aktywów finansowych rok / 2014 rok / 2013 a) stan na pocztek okresu , ,57 b) zwikszenia (z tytułu) , ,72 - nabycie/objcie udziałów , ,00 - udzielenie poyczek / objcie obligacji , ,00 - naliczenie odsetek od poyczki/objtych obligacji , ,72 - wycena udziałów ,00 - c) zmniejszenia (z tytułu) , ,30 - przekwalifikowanie w krótkoterminowe , ,40 - spłata poyczek , ,00 - spłata odsetek , ,66 - odpisy aktualizujce , ,24 - wycena udziałów , ,00 d) stan na koniec okresu , , Długoterminowe rozliczenia midzyokresowe Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego a) Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na pocztek okresu, w tym: rok / 2014 rok / , ,00 odniesionych na wynik finansowy , ,00 odniesionych na kapitał własny - - odniesionych na warto firmy lub ujemn warto firmy - - b) Zwikszenia , ,00 odniesione na wynik finansowy okresu w zwizku z ujemnymi rónicami przejciowymi (z tytułu): , ,00 - odpisu aktualizujcego wyceny pozycji w walutach obcych rezerw na naprawy gwarancyjne , rezerw pozostałych , ,00 kwot opodatkowanych, a nie ujtych w rachunku zysków i strat dotyczcych rozlicze kontraktów budowlanych i deweloperskich , ,00 - kosztów podlegajcych odliczeniu od dochodu podatkowego w momencie ich zapłaty , , niezapłaconych odsetek ,00 - Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe P.A. NOVA S.A. za rok 2014 str. 28

78 - opodatkowania transakcji sprzeday nieruchomoci / usług przez jednostk dominujc do spółek zalenych/współzalenej do wysokoci kwoty nieuwzgldnionej w wyniku skonsolidowanym innych rónic przejciowych 6 785, strat podatkowych podlegajcych odliczeniu od podstawy opodatkowania w przyszłych okresach - - odniesione na kapitał własny w zwizku z ujemnymi rónicami przejciowymi (z tytułu) - - odniesione na kapitał własny w zwizku ze strat podatkow (z tytułu) - - odniesione na warto firmy lub ujemn warto firmy w zwizku z ujemnymi rónicami przejciowymi (z tytułu) - - c) Zmniejszenia , ,00 odniesione na wynik finansowy okresu w zwizku z ujemnymi rónicami przejciowymi (z tytułu) , ,00 - rozwizania odpisu aktualizujcego storna wyceny pozycji w walutach obcych rozwizania rezerw na naprawy gwarancyjne , ,00 - rozwizania pozostałych rezerw , ,00 - zapłaty odsetek ujcia w rachunku zysków i strat z rozlicze kontraktów budowlanych i deweloperskich opodatkowanych w poprzednich okresach , ,00 - zapłaty nieopłaconych składek ZUS zapłaty nieopłaconych kwot na ZFS , rozliczenia na wynik dotacji zaliczonej do przychodów podatkowych w momencie otrzymania innych rónic przejciowych odliczenia strat podatkowych kompensat konsolidacyjnych aktywów i rezerw na odroczony podatek dochodowy utworzonych w zwizku z transakcjami pomidzy jednostk dominujc, a jednostkami zalenymi zmniejszenia rónicy pomidzy wartoci podatkow a wartoci bilansow w zwizku z objciem konsolidacj pełn - - odniesione na wynik finansowy okresu w zwizku ze strat podatkow (z tytułu) - - odniesione na kapitał własny w zwizku z ujemnymi rónicami przejciowymi (z tytułu) - - odniesione na kapitał własny w zwizku ze strat podatkow (z tytułu) - - odniesione na warto firmy lub ujemn warto firmy w zwizku z ujemnymi rónicami przejciowymi (z tytułu) - - Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe P.A. NOVA S.A. za rok 2014 str. 29

79 d) Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym: , ,00 odniesionych na wynik finansowy , ,00 odniesionych na kapitał własny odniesionych na warto firmy lub ujemn warto firmy Inne rozliczenia midzyokresowe rok / 2014 rok / 2013 czynne rozliczenia midzyokresowe kosztów, w tym: , ,79 - koszty uruchomionych produktów bankowych , ,71 - ubezpieczenia koszty pozyskania najemców , ,08 - koszty pozyskania finansowania koszty wykonania prac poza terenem obiektu handlowego, nie zaliczone do wartoci nieruchomoci inwestycyjnych rozliczane w czasie ' ' 10. AKTYWA OBROTOWE Zapasy Zapasy rok / 2014 rok / 2013 materiały - - półprodukty i produkty w toku - - produkty gotowe - - towary , ,83 Zapasy, razem , , Nalenoci krótkoterminowe Nalenoci krótkoterminowe rok / 2014 rok / 2013 od jednostek powizanych , ,15 z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: , ,15 - do 12 miesicy , ,15 Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe P.A. NOVA S.A. za rok 2014 str. 30

80 - powyej 12 miesicy - - inne - - dochodzone na drodze sdowej - - nalenoci od pozostałych jednostek , ,88 z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: , ,87 - do 12 miesicy , ,17 - powyej 12 miesicy , ,70 z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpiecze społecznych i zdrowotnych oraz innych wiadcze , ,00 rodki z emisji akcji serii E zablokowane na rachunku Oferujcego do czasu rejestracji podwyszenia kapitału zakładowego ' ' inne , ,01 dochodzone na drodze sdowej - - Nalenoci krótkoterminowe netto, razem , ,03 odpisy aktualizujce warto nalenoci , ,16 Nalenoci krótkoterminowe brutto, razem , ,19 Nalenoci krótkoterminowe od jednostek powizanych rok / 2014 rok / 2013 z tytułu dostaw i usług, w tym: , ,15 od jednostek zalenych , ,15 od jednostek współzalenych - - od jednostek stowarzyszonych - - od znaczcego inwestora - - od jednostki dominujcej - - inne, w tym: - - od jednostek zalenych - - od jednostek współzalenych - - od jednostek stowarzyszonych - - od znaczcego inwestora - - od jednostki dominujcej - - dochodzone na drodze sdowej, w tym: - - od jednostek zalenych - - od jednostek współzalenych - - od jednostek stowarzyszonych - - od znaczcego inwestora - - od jednostki dominujcej - - Nalenoci krótkoterminowe od jednostek powizanych netto, razem , ,15 odpisy aktualizujce warto nalenoci od jednostek powizanych - - Nalenoci krótkoterminowe od jednostek powizanych brutto, razem , ,15 Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe P.A. NOVA S.A. za rok 2014 str. 31

81 Zmiana stanu odpisów aktualizujcych warto nalenoci krótkoterminowych rok / 2014 rok / 2013 a) Stan na pocztek okresu , ,39 b) zwikszenia (z tytułu) , ,36 - utworzenie odpisów , ,36 c) zmniejszenia (z tytułu) , ,59 - wykorzystanie - 234,50 - rozwizanie , ,09 d) Stan odpisów aktualizujcych warto nalenoci krótkoterminowych na koniec okresu , ,16 Nalenoci od pozostałych jednostek z tytułu dostaw i usług (brutto) o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty: rok / 2014 rok / 2013 do 1 miesica , ,23 powyej 1 miesica do 3 miesicy , ,36 powyej 3 miesicy do 6 miesicy , ,27 powyej 6 miesicy do 1 roku , ,00 powyej 1 roku , ,70 nalenoci przeterminowane (brutto) , ,51 Nalenoci z tytułu dostaw i usług, razem (brutto) , ,07 odpisy aktualizujce warto nalenoci z tytułu dostaw i usług , ,20 Nalenoci z tytułu dostaw i usług, razem (netto) , ,87 Nalenoci od pozostałych jednostek z tytułu dostaw i usług, przeterminowane (brutto)- z podziałem na okres przeterminowania rok / 2014 rok / 2013 do 1 miesica , ,74 powyej 1 miesica do 3 miesicy , ,44 powyej 3 miesicy do 6 miesicy , ,68 powyej 6 miesicy do 1 roku , ,67 powyej 1 roku , ,98 Nalenoci z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto) , ,51 odpisy aktualizujce warto nalenoci z tytułu dostaw i usług, przeterminowane , ,20 Nalenoci z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto) , , Inwestycje krótkoterminowe Krótkoterminowe aktywa finansowe rok / 2014 rok / 2013 a) w jednostkach zalenych ,84 - udziały lub akcje - - Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe P.A. NOVA S.A. za rok 2014 str. 32

82 nalenoci z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach - - dłune papiery wartociowe - - inne papiery wartociowe (wg rodzaju) - - udzielone poyczki ,84 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) b) w jednostkach współzalenych - - udziały lub akcje - - nalenoci z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach - - dłune papiery wartociowe - - inne papiery wartociowe (wg rodzaju) - - udzielone poyczki - - inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) c) w jednostkach stowarzyszonych - - udziały lub akcje - - nalenoci z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach - - dłune papiery wartociowe - - inne papiery wartociowe (wg rodzaju) - - udzielone poyczki - - inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) d) w znaczcym inwestorze - - udziały lub akcje - - nalenoci z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach - - dłune papiery wartociowe - - inne papiery wartociowe (wg rodzaju) - - udzielone poyczki - - inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) e) w jednostce dominujcej - - udziały lub akcje - - nalenoci z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach - - dłune papiery wartociowe - - inne papiery wartociowe (wg rodzaju) - - udzielone poyczki - - inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) f) w pozostałych jednostkach , ,40 udziały lub akcje - - nalenoci z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach - - Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe P.A. NOVA S.A. za rok 2014 str. 33

83 dłune papiery wartociowe - - inne papiery wartociowe (wg rodzaju) - - udzielone poyczki , ,40 inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) - - g) rodki pienine i inne aktywa pienine, w tym: , ,83 rodki pienine w kasie i na rachunkach , ,83 inne rodki pienine - - h) inne aktywa pienine - - Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem , , Krótkoterminowe rozliczenia midzyokresowe Krótkoterminowe rozliczenia midzyokresowe rok / 2014 rok / 2013 czynne rozliczenia midzyokresowe kosztów, w tym: , ,52 - ubezpieczenia majtkowe , ,47 - podatki lokalne i opłaty za wieczyste uytkowanie rozliczane w czasie koszty finansowe rozliczane w czasie , ,72 - koszty wykonania prac poza terenem obiektu handlowego, nie zaliczone do wartoci nieruchomoci inwestycyjnych rozliczane w czasie - koszty pozyskania najemców - inne koszty rozliczane w czasie , ,33 pozostałe rozliczenia midzyokresowe, w tym: , ,98 - wycena kontraktów długoterminowych , ,98 - rozliczenia midzyokresowe przychodów - - Krótkoterminowe rozliczenia midzyokresowe, razem , ,50 Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe P.A. NOVA S.A. za rok 2014 str. 34

84 11. KAPITAŁY WŁASNE Kapitał zakładowy (struktura) w zł Seria/ emisja Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania akcji Rodzaj ograniczenia praw do akcji Liczba akcji Warto serii/ emisji wg wartoci nominalnej Sposób pokrycia kapitału Data rejestracji Prawo do dywidendy (od daty) Seria A Imienne uprzywilejowane Co do głosu- na 1 akcj przysługuj dwa głosy Ograniczenie zbywalnoci zgodnie ze Statutem Akcje powstały w zwizku z przekształceniem spółki z o.o. w spółk akcyjn akcji zostało pokryte ze rodków spółki Seria B Imienne uprzywilejowane Co do głosu- na 1 akcj przysługuj dwa głosy Ograniczenie zbywalnoci zgodnie ze Statutem Ze rodków spółki ( z kapitału zapasowego) Seria C Na okaziciela Bez uprzywilejowania brak gotówk Seria D Na okaziciela Bez uprzywilejowania brak gotówk Seria E Na okaziciela Bez uprzywilejowania brak gotówk Kapitał zakładowy, razem Warto nominalna jednej akcji (w zł) 1,00 Akcje własne rok / 2014 rok / 2013 Akcje własne nabyte w ramach programu skupu akcji własnych ( ,36) ( ,79) Nadwyka ceny emisyjnej nad wartoci nominaln rok / 2014 rok / 2013 z emisji akcji serii D , ,16 z emisji akcji serii E , ,00 Zyski zatrzymane rok / 2014 rok / 2013 zysk wyłczony z podziału przekazany decyzjami udziałowców / akcjonariuszy na kapitał zapasowy , ,32 utworzony z zysku (2%) zgodnie z postanowieniami Statutu , ,47 Kapitał na skup akcji własnych utworzony uchwał WZA , ,00 Powstały w zwizku z przejciem na MSR/MSSF , ,95 Korekty lat ubiegłych - - Inne , ,04 Całkowite dochody okresu sprawozdawczego , ,09 Zyski zatrzymane razem , ,87 Informacja o podziale zysku za rok poprzedni i propozycja podziału zysku za rok biecy rok / 2014 rok / 2013 Zysk netto na pocztek okresu , ,09 Przekazanie na kapitał rezerwowy (2%) zgodnie z postanowieniami Statutu , ,56 Przeznaczenie na wypłat dywidendy , ,50 zysk wyłczony z podziału przekazany decyzjami udziałowców na kapitał zapasowy , ,03 Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe P.A. NOVA S.A. za rok 2014 str. 35

85 12. KAPITAŁ MNIEJSZOCI Nie dotyczy. 13. ZOBOWIZANIA I REZERWY NA ZOBOWIZANIA Rezerwy na zobowizania Zmiana stanu rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na pocztek okresu, w tym: rok / 2014 rok / , ,30 odniesionej na wynik finansowy , ,00 utworzonej w korespondencji z kapitałem własnym , ,30 odniesionej na warto firmy lub ujemn warto firmy - - Zwikszenia , ,00 odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich rónic przejciowych odniesione na kapitał własny w zwizku z dodatnimi rónicami przejciowymi odniesione na warto firmy lub ujemn warto firmy w zwizku z dodatnimi rónicami przejciowymi , , Zmniejszenia , ,20 odniesione na wynik finansowy okresu w zwizku z dodatnimi rónicami przejciowymi , ,00 odniesione na wynik finansowy z kapitału własnego , ,20 odniesione na warto firmy lub ujemn warto firmy w zwizku z dodatnimi rónicami przejciowymi - - Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem , ,10 odniesionej na wynik finansowy , ,00 utworzonej w korespondencji z kapitałem własnym , ,10 odniesionej na warto firmy lub ujemn warto firmy Zmiana stanu rezerw na wiadczenia emerytalne i podobne rok / 2014 rok / 2013 a) stan na pocztek okresu , ,32 b) zwikszenia (z tytułu) , ,97 - aktualizacja nalicze , ,97 c) zmniejszenia (z tytułu) , aktualizacja nalicze ,29 - Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe P.A. NOVA S.A. za rok 2014 str. 36

86 d) stan na koniec okresu, w tym , ,29 - długoterminowe , ,86 - krótkoterminowe , ,43 Zmiana stanu pozostałych rezerw długoterminowych (wg tytułów) rok / a) stan na pocztek okresu , ,00 b) zwikszenia (z tytułu) , utworzenie rezerw na naprawy gwarancyjne w zwizku z oddaniem do uytkowania obiektów budowlanych ,00 - c) zmniejszenia (z tytułu) , ,00 - wykorzystanie - rozwizanie , ,00 - przekwalifikowanie do krótkoterminowych ,00 d) stan na koniec okresu , ,00 Zmiana stanu pozostałych rezerw krótkoterminowych (wg tytułów) rok / a) stan na pocztek okresu , ,42 b) zwikszenia (z tytułu) , ,17 - utworzenie rezerwy na nieponiesione koszty realizacji kontraktów, zwizane z przychodami zarachowanymi w okresie sprawozdawczym , ,24 - utworzenie rezerwy na odsetki z tytułu kredytów utworzenie rezerwy na niewykorzystane urlopy i wiadczenia pracownicze , ,43 - utworzenie rezerwy na sprawy sdowe ,50 - utworzenie rezerw pozostałych przekwalifikowanie z długoterminowych ,00 - c) zmniejszenia , ,38 - wykorzystanie (z tytułu) , ,46 poniesienie wydatków na które utworzono rezerwy , ,46 rozwizanie (z tytułu) , ,92 -nie wystpienia zdarze na które utworzono rezerwy , ,92 d) stan na koniec okresu , ,21 Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe P.A. NOVA S.A. za rok 2014 str. 37

87 13.2. Zobowizania długoterminowe Zobowizania długoterminowe rok / 2014 rok / 2013 wobec jednostek zalenych - - kredyty i poyczki - - z tytułu emisji dłunych papierów wartociowych - - inne zobowizania finansowe, w tym: z tytułu zakupu nieruchomoci inwestycyjnej umowy leasingu finansowego - - wobec jednostek współzalenych - - kredyty i poyczki - - z tytułu emisji dłunych papierów wartociowych - - inne zobowizania finansowe, w tym: z tytułu zakupu nieruchomoci inwestycyjnej umowy leasingu finansowego - - wobec jednostek stowarzyszonych - - kredyty i poyczki - - z tytułu emisji dłunych papierów wartociowych - - inne zobowizania finansowe, w tym: z tytułu zakupu nieruchomoci inwestycyjnej umowy leasingu finansowego - - wobec znaczcego inwestora - - kredyty i poyczki - - z tytułu emisji dłunych papierów wartociowych - - inne zobowizania finansowe, w tym: z tytułu zakupu nieruchomoci inwestycyjnej umowy leasingu finansowego - - wobec jednostki dominujcej - - kredyty i poyczki - - z tytułu emisji dłunych papierów wartociowych - - inne zobowizania finansowe, w tym: z tytułu zakupu nieruchomoci inwestycyjnej umowy leasingu finansowego - - wobec pozostałych jednostek , ,00 kredyty i poyczki - - z tytułu emisji dłunych papierów wartociowych - - inne zobowizania finansowe, w tym: , ,00 Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe P.A. NOVA S.A. za rok 2014 str. 38

88 - z tytułu zakupu nieruchomoci inwestycyjnej umowy leasingu finansowego , ,00 - kaucje najemców , ,00 Zobowizania długoterminowe, razem , ,00 Zobowizania długoterminowe, o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty rok / 2014 rok / 2013 powyej 1 roku do 3 lat , ,00 powyej 3 do 5 lat , ,00 powyej 5 lat - - Zobowizania długoterminowe, razem , , Zobowizania krótkoterminowe Zobowizania krótkoterminowe rok / 2014 rok / 2013 Wobec jednostek powizanych , ,86 wobec jednostek zalenych , ,50 kredyty i poyczki ,38 - z tytułu emisji dłunych papierów wartociowych - - z tytułu dywidend - - inne zobowizania finansowe, w tym: , ,50 z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalnoci: , ,50 - do 12 miesicy , ,50 - powyej 12 miesicy - - zaliczki otrzymane na dostawy - - zobowizania wekslowe - - inne (wg rodzaju) 3 881,91 - wobec jednostek współzalenych - - kredyty i poyczki - - z tytułu emisji dłunych papierów wartociowych - - z tytułu dywidend - - inne zobowizania finansowe, w tym: - - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalnoci: do 12 miesicy powyej 12 miesicy - - zaliczki otrzymane na dostawy - - zobowizania wekslowe - - inne (wg rodzaju) - - Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe P.A. NOVA S.A. za rok 2014 str. 39

89 wobec jednostek stowarzyszonych - - kredyty i poyczki - - z tytułu emisji dłunych papierów wartociowych - - z tytułu dywidend - - inne zobowizania finansowe, w tym: - - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalnoci: do 12 miesicy powyej 12 miesicy - - zaliczki otrzymane na dostawy - - zobowizania wekslowe - - inne (wg rodzaju) - - wobec znaczcego inwestora , ,36 kredyty i poyczki ,36 - z tytułu emisji dłunych papierów wartociowych - - z tytułu dywidend - - inne zobowizania finansowe, w tym: , ,36 z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalnoci: , ,36 - do 12 miesicy , ,36 - powyej 12 miesicy - - zaliczki otrzymane na dostawy - - zobowizania wekslowe - - inne (wg rodzaju) - - wobec jednostki dominujcej - - kredyty i poyczki - - z tytułu emisji dłunych papierów wartociowych - - z tytułu dywidend - - inne zobowizania finansowe, w tym: - - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalnoci: do 12 miesicy powyej 12 miesicy - - zaliczki otrzymane na dostawy - - zobowizania wekslowe - - inne (wg rodzaju) - - wobec pozostałych jednostek , ,84 kredyty i poyczki , ,95 z tytułu emisji dłunych papierów wartociowych - - z tytułu dywidend - - inne zobowizania finansowe, w tym: , ,89 Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe P.A. NOVA S.A. za rok 2014 str. 40

90 z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalnoci: , ,53 - do 12 miesicy , ,25 - powyej 12 miesicy , ,28 zaliczki otrzymane na dostawy - - zobowizania wekslowe - - zobowizania z tytułu podatków, ceł, ubezpiecze społecznych , ,60 inne (wg rodzaju) , ,76 - z tytułu wynagrodze 3 868,81 - leasing , ,59 - ZFS , ,72 - zobowizanie z tytułu zakupu nieruchomoci inwestycyjnej - zobowizania zwizane z realizacj inwestycji własnej pozostałe , ,45 ' ' Zobowizania krótkoterminowe, razem , ,70 Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe P.A. NOVA S.A. za rok 2014 str. 41

91 13.4. Rozliczenia midzyokresowe Inne rozliczenia midzyokresowe rok / 2014 rok / 2013 bierne rozliczenia midzyokresowe kosztów - - długoterminowe (wg tytułów) - - krótkoterminowe (wg tytułów) - - rozliczenia midzyokresowe przychodów , ,32 długoterminowe (wg tytułów) rozliczana w czasie dotacja na dofinansowanie zakupów inwestycyjnych rozliczana w czasie warto z przeszacowania aktywów trwałych przejtych z leasingu krótkoterminowe (wg tytułów) , ,32 - naliczone kary otrzymane płatnoci/wystawione faktury, nie zakwalifikowane do przychodów okresu sprawozdawczego , ,32 Inne rozliczenia midzyokresowe, razem , , SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENI NYCH rok / 2014 rok / 2013 Zmiana stanu nalenoci wykazana w sprawozdaniu z przepływów pieninych wynika z poniszych kwot: ( ,11) - - bilansowa zmiana stanu nalenoci ( ,11) - - korekta z tytuły sprzeday nieruchomoci inwestycyjnej ,00 - Inne korekty w działalnoci operacyjnej, wykazane w sprawozdaniu z przepływów pieninych, w tym: ( ,00) ( ,00) - zmiana stanu rzeczowych aktywów trwałych w zwizku z wydaniem na potrzeby realizowanej działalnoci operacyjnej korekty amortyzacji z lat ubiegłych zmiana stanu rzeczowych aktywów trwałych w zwizku z wydaniem na potrzeby realizowanej działalnoci operacyjnej zmiana stanu rzeczowych aktywów trwałych w zwizku z wydaniem na potrzeby realizowanej działalnoci operacyjnej korekty amortyzacji z lat ubiegłych konwersja nalenoci długoterminowej od spółki zalenej na poyczk - ( ,00) - korekta nieruchomoci inwestycyjnej ( ,00) - Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe P.A. NOVA S.A. za rok 2014 str. 42

92 15. INSTRUMENTY FINANSOWE Kategorie instrumentów finansowych i ich wpływ na wyniki finansowe W poniszych tabelach przedstawiono ujawnienia w zakresie instrumentów finansowych zgodnie z MSSF7. Dane przedstawiono w zł na koniec okresu sprawozdawczego (dane ze sprawozdania z sytuacji finansowej) oraz za okres sprawozdawczy (dane ze sprawozdania z całkowitych dochodów) Aktywa finansowe Warto bilansowa na dzie sprawozdawczy Poyczki i nalenoci nie przeznaczone do obrotu Inwestycje utrzymywane do terminu zapadalnoci Aktywa finansowe wyceniane według wartoci godziwej przez wynik finansowy Aktywa finansowe dostpne do sprzeday Nalenoci długoterminowe , ,83 Poyczki , ,38 Odsetki naliczone od poyczek , ,24 Obligacje wyemitowane , ,00 Odsetki naliczone od obligacji , ,46 Nalenoci krótkoterminowe handlowe i inne Inwestycje długoterminowe inne ni poyczki , , , ,00 Inwestycje krótkoterminowe (inne ni poyczki) , ,09 Zobowizania finansowe Warto bilansowa na dzie sprawozdawczy Zobowizania przeznaczone do obrotu Pozostałe zobowizania finansowe Długoterminowe zobowizania handlowe i inne ,32 zł ,32 zł Krótkoterminowe kredyty ,72 zł ,72 zł Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe P.A. NOVA S.A. za rok 2014 str. 43

93 Krótkoterminowe zobowizania handlowe i pozostałe ,96 zł ,96 zł Rodzaj instrumentu finansowego Wpływ na rachunek zysków i strat (wielko dodatnia przychody / zyski, wielko ujemna koszty / straty) Wpływ na kapitał własny (wielko dodatnia wzrost kapitału własnego, wielko ujemna zmniejszenie kapitału własnego) Poyczki Inwestycje długoterminowe inne ni poyczki Inwestycje krótkoterminowe inne ni poyczki - - Kredyty ( ) Umowy leasingu ( ) Instrumenty finansowe - ryzyka, zarzdzanie ryzykiem, analiza wraliwoci Zarzd zidentyfikował nastpujce ryzyka dla wykazywanych w sprawozdaniu finansowym instrumentów finansowych: 1) Ryzyko kredytowe dla aktywów finansowych oznaczajce brak wpływu rodków pieninych w zwizku z niewypłacalnoci drugiej strony ryzyko zidentyfikowane dla nalenoci i poyczek udzielonych; 2) Ryzyko płynnoci dla zobowiza finansowych oznaczajce niebezpieczestwo niewywizania si z zobowiza finansowych w zwizku z chwilowym brakiem płynnoci ryzyko zidentyfikowane dla wszystkich zobowiza finansowych; 3) Ryzyko ceny oznaczajce, e w momencie sprzeday nie uda si uzyska odpowiedniej ceny sprzeday ryzyko zidentyfikowane dla inwestycji krótkoterminowych innych ni poyczki i rodki pienine (akcje); 4) Ryzyko stopy procentowej oznaczajce, e zarówno wpływy jak i wydatki mog zmienia si wraz ze zmian parametrów, na podstawie których ustala si oprocentowanie (poyczki udzielone, kredyty). Zarzd podejmuje nastpujce działania w celu minimalizacji ryzyka: 1) Ryzyko kredytowe - poyczki udzielane s wyłcznie podmiotom, których działalno pozostaje pod kontrol Zarzdu poprzez uczestnictwo w Zarzdach spółek powizanych, dla efektów finansowych grupy kapitałowej ryzyko to nie wystpuje - nalenoci handlowe s na bieco monitorowane i windykowane 2) Ryzyko płynnoci dla zobowiza finansowych - sporzdzane s plany przepływów finansowych krótko-, rednio- i długoterminowe Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe P.A. NOVA S.A. za rok 2014 str. 44

94 3) Ryzyko ceny - Zarzd ogranicza posiadanie instrumentów finansowych naraonych na ryzyko ceny do minimum 4) Ryzyko stopy procentowej - w przypadku ryzyka zwizanego z aktywami finansowymi ryzyko dotyczy transakcji z podmiotami powizanymi i w efekcie dla grupy kapitałowej ryzyko nie wystpuje Ryzyka 1, 2 i 3 s niemierzalne i nie mona dla nich przedstawi analizy wraliwoci, natomiast analiza wraliwoci ryzyka 4 przedstawiona została w tabeli poniej. Analiz przeprowadzono poprzez zamieszczenie informacji jaki wpływ miałyby zmiany poszczególnych parametrów na wielkoci wykazane w sprawozdaniu finansowym za okres sprawozdawczy objty niniejszym sprawozdaniem finansowym (dane w tys. zł). Parametr naraony na ryzyko (A) Procentowe ryzyko zmiany parametru oszacowane przez Zarzd (B) rednia warto parametru w roku (okresie) / warto parametru na koniec okresu sprawozdawczego (C) Opis instrumentu naraonego na ryzyko zmiany parametru oraz wskazanie pozycji która moe ulec zmianie Wpływ na rachunek zysków i strat (wielko dodatnia przychody / zyski, wielko ujemna koszty / straty) Wpływ na kapitał własny (wielko dodatnia wzrost kapitału własnego, wielko ujemna zmniejszenie kapitału własnego) Maksymalny wzrost parametru A Maksymalny spadek parametru A Maksymalny wzrost parametru A Maksymalny spadek parametru A WIBOR 1M +/- 10% 2,4723% Poyczki udzielone, zmiana parametru A wpłynłaby na przychody finansowe , ,84 WIBOR 1M +/- 10% 2,4723% Kredyty w rachunku biecym oraz krótkoterminowe inne, zmiana parametru A wpłynłaby na koszty finansowe , , AKTYWA I ZOBOWIZANIA WARUNKOWE, OBCI ENIA MAJTKU Zobowizania warunkowe wynikaj z nastpujcych zdarze: a) W dniu r. spółka zalena San Development Sp. z o.o. jako Kredytobiorca podpisała umow kredytu na współfinansowanie inwestycji Galeria Sanowa w Przemylu. Na mocy podpisanych przez P.A. NOVA S.A. w dniu r. dokumentów zabezpiecze, P.A. NOVA S.A. jako Sponsor zobowizała si midzy innymi do podniesienia kapitału własnego Kredytobiorcy o maksymaln kwot ,00 EURO w przypadku nieosignicia przez Kredytobiorc dochodu w wysokoci wystarczajcej do obsługi kredytu. Całkowita warto zobowizania spółki celowej z tytułu kredytu na dzie r. wynosiła w przeliczeniu na PLN ,39 zł. b) W dniu r. spółka zalena Park Handlowy Chorzów Sp. z o.o. jako Kredytobiorca podpisała umow kredytu na współfinansowanie inwestycji Park Handlowy Chorzów. P.A. NOVA S.A. porczyła weksel własny złoony na zabezpieczenie zobowiza Kredytobiorcy z tytułu umowy kredytu. Porczenie to jest ograniczone do kwoty ,00 zł. Całkowita warto zobowizania spółki celowej z tytułu kredytu na dzie r. wynosiła ,00 zł. c) W dniu r. spółka zalena Odrzaskie Ogrody Sp. z o.o. jako Kredytobiorca podpisała umow kredytu na współfinansowanie inwestycji Galeria Handlowa Odrzaskie Ogrody w Kdzierzynie Kolu. Kredyt został udzielony do kwoty ,00zł. Na mocy podpisanych przez P.A. NOVA S.A. w dniu r. dokumentów zabezpiecze, P.A. NOVA S.A. udzieliła porczenia kredytu do czasu osignicia przez spółk okrelonych w umowie kredytu wskaników. Całkowita warto zobowizania spółki celowej z tytułu kredytu na dzie r. wynosiła w przeliczeniu na PLN ,46 zł. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe P.A. NOVA S.A. za rok 2014 str. 45

95 d) W dniu r. spółka zalena Galeria Kluczbork Sp. z o.o. jako Kredytobiorca podpisała umow kredytu na współfinansowanie inwestycji Galeria Miodowa w Kluczborku. Kredyt został udzielony do kwoty 7.000,000,00 EURO. Na mocy podpisanych przez P.A. NOVA S.A. w dniu r. dokumentów zabezpiecze P.A. NOVA S.A. zobowizana jest do dofinansowania spółki w przypadku nie osignicia przez spółk okrelonych w umowie kredytu wskaników. Całkowita warto zobowizania spółki celowej z tytułu kredytu na dzie r. wynosiła w przeliczeniu na PLN ,98 zł. e) W dniu r. P.A. NOVA S.A. zawarła z Towarzystwem Ubezpiecze Euler Hermes S.A. umow o udzielenie gwarancji kontraktowych w ramach limitu odnawialnego w wysokoci ,00 zł, zmienionej aneksem z dnia r. do kwoty ,00 zł. W dniu r. został zawarty aneks do w/w umowy zwikszajcy wysoko limitu odnawialnego do kwoty zł. Warto gwarancji pozostajcych w mocy na dzie r. wynosiła ,75 zł. f) W dniu r. P.A. NOVA S.A. zawarła z Deutsche Bank PBC S.A. umow o udzielenie gwarancji bankowych w ramach limitu odnawialnego w wysokoci ,00 zł. Warto gwarancji pozostajcych w mocy na dzie r. wynosiła ,00 zł. g) W dniu r. spółka zalena P.A. NOVA INVEST 1 Sp. z o.o. jako Kredytobiorca podpisała umow kredytów na współfinansowanie budowy hali produkcyjno-montaowej wraz z zapleczem socjalno-biurowym w Rybniku. Kredyt Inwestycyjny został udzielony do kwoty ,00 EUR, a Kredyt Rewolwingowy do kwoty ,00 PLN. Na mocy podpisanych przez P.A. NOVA S.A. w dniu r. dokumentów zabezpiecze, P.A. NOVA S.A. zobowizana jest do dofinansowania spółki w przypadku nie osignicia przez spółk okrelonych w umowie kredytu wskaników. Ponadto został ustanowiony zastaw rejestrowy na udziałach spółki P.A. NOVA INVEST 1, objtych przez P.A. NOVA do kwoty EUR z tytułu wszelkich wierzytelnoci pieninych z zwizku z kredytami oraz do kwoty PLN z tytułu wierzytelnoci pieninych wynikajcych z umowy ramowej i transakcji zawartych na jej podstawie. Całkowita warto zobowizania spółki celowej z tytułu kredytu na dzie r. wynosiła w przeliczeniu na PLN ,88 zł. h) W dniu r. spółka zalena P.A. NOVA INVEST 2 Sp. z o.o. jako Kredytobiorca podpisała umow kredytów na współfinansowanie budowy hali produkcyjno-magazynowej wraz z zapleczem socjalno-biurowym w Siechnicach. Kredyt inwestycyjny został udzielony do kwoty ,00 EUR, a kredyt odnawialny do kwoty ,00 PLN. Na mocy podpisanych przez P.A. NOVA S.A. w dniu r. dokumentów zabezpiecze, P.A. NOVA S.A. zobowizana jest do dofinansowania spółki w przypadku nie osignicia przez spółk okrelonych w umowie kredytu wskaników. Ponadto został ustanowiony zastaw rejestrowy na udziałach spółki P.A. NOVA INVEST 2. Całkowita warto zobowizania spółki celowej z tytułu kredytu na dzie r. wynosiła w przeliczeniu na PLN ,31 zł. i) W dniu r. Emitent zawarł z BRE BANK S.A. (wystpujcy od r. jako mbank S.A.) umow ramow w zakresie korzystania z gwarancji udzielanych przez Bank. Limit linii na gwarancje został okrelony na kwot ,00 zł. W dniu r. Emitent zawarł aneks do umowy ramowej z BRE Bank S.A., zwikszajcy limit udzielanych gwarancji do kwoty ,00 zł. Warto gwarancji pozostajcych w mocy na dzie r. wynosiła ,00 zł. W dniu r. Emitent zawarł aneks do umowy ramowej z mbank S.A. okrelajcy termin wanoci linii na gwarancje do dnia r. j) W dniu r. Emitent zawarł z mbank S.A. umow o udzielenie gwarancji zapłaty, dotyczcej zobowiza P.A. NOVA S.A. wobec Keller Polska Sp. z o.o., zabezpieczajcej płatno za usługi wykonywane na budowie galerii handlowej w Jaworznie. Powysza gwarancja została wystawiona do kwoty ,00 zł z terminem wanoci do roku. Na dzie sporzdzenia sprawozdania prace, które były przedmiotem zabezpieczenia, zostały zakoczone, a oryginał gwarancji został Emitentowi zwrócony. k) W dniu 19 marca 2014 r. spółka zalena Galeria Galena Sp. z o.o. zawarła umow inwestycyjn udzielenia poyczki oraz umow kredytów z Bankiem Ochrony rodowiska S.A., w celu współfinansowania budowy galerii handlowej Galena. Udzielone zostały nastpujce produkty finansowe: Poyczka JESSICA w wysokoci ,00 PLN, Kredyt Odnawialny, do kwoty ,00 PLN, Kredyt Nieodnawialny do kwoty ,66 EUR, jednak nie wikszej ni ,00 PLN. W ramach zabezpieczenia P.A. NOVA S.A. udzieliła porczenia w wysokoci ,00 PLN (w ramach poyczki) oraz ,00 PLN (dla kredytu). Ponadto został ustanowiony zastaw rejestrowy na udziałach Galerii Galena. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe P.A. NOVA S.A. za rok 2014 str. 46

96 Obcienia majtku wykazano w tabeli poniej. Opis obcionego składnika majtkowego warto składnika majtkowego wykazana w aktywach na rodzaj zabezpieczenia / obcienia rodzaj wierzytelnoci, wierzyciel Nieruchomo w Zamociu o pow m ,00 Nieruchomo w Kłodzku o pow. 6,0051 ha ,00 Nieruchomo w Czstochowie o pow. 2,9081 ha ,00 hipoteka umowna łczna do kwoty ,00zł kredyt obrotowy w rachunku kredytowym - rewolwingowy; PBS Nieruchomo w Przemylu o pow m ,00 Nieruchomo w Gliwicach o pow. 740m2 Zabudowana budynkiem o pow. Uytkowej 1.047m ,80 hipoteka umowna łczna do kwoty ,00zł linia gwarancyjna; Deutsche Bank PBC S.A. Nieruchomo w Płocku o pow. 3,6251 ha ,00 hipoteka umowna do kwoty ,00 zł umowa nr 16/21/KORK/2014; PBS Depozyt pieniny ,00 depozyt gwarancja bankowa; mbank S.A. Samochody w leasingu ,10 weksel, brak tytułu własno przedmiotu umowy leasingu; Europejski Fundusz Leasingowy S.A., mleasing Sp. z o.o. Udziały w spółce Park Handlowy Chorzów Sp. z o.o ,00 zastaw rejestrowy Poyczki udzielone spółce Park Handlowy Chorzów Sp. z o.o. wraz z odsetkami ,86 umowa podporzdkowania kredyt inwestycyjny na realizacj przez spółk Park Handlowy Chorzów obiektu handlowego w Chorzowie; Deutsche Bank PBC S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe P.A. NOVA S.A. za rok 2014 str. 47

97 Udziały w spółce San Development Sp. z o.o ,00 zastaw rejestrowy kredyt inwestycyjny na realizacj przez spółk San Development Sp. z o.o. obiektu handlowego w Poyczki udzielone spółce San Development Sp. z o.o. wraz z odsetkami ,01 umowa podporzdkowania Przemylu; PKO Bank Polski S.A. Udziały w spółce Odrzaskie Ogrody Sp. z o.o ,00 zastaw rejestrowy Poyczki udzielone spółce Odrzaskie Ogrody Sp. z o.o. wraz z odsetkami Obligacje wyemitowane przez Odrzaskie Ogrody Sp. z o.o. wraz z odsetkami ,98 umowa podporzdkowania ,46 umowa podporzdkowania kredyt inwestycyjny na realizacj przez spółk Odrzaskie Ogrody Sp. z o.o. obiektu handlowego w Kdzierzynie Kolu; PKO Bank Polski S.A. Udziały w spółce Galeria Kluczbork Sp. z o.o ,00 zastaw rejestrowy kredyt inwestycyjny i rewolwingowy na realizacj przez spółk Galeria Kluczbork Sp. z o.o. obiektu Poyczki udzielone spółce Galeria Kluczbork Sp. z o.o. wraz z odsetkami ,91 umowa podporzdkowania handlowego w Kluczborku; BRE Bank S.A. Udziały w spółce P.A. NOVA Invest 1 Sp. z o.o ,00 zastaw rejestrowy Poyczki udzielone spółce P.A. NOVA Invest 1 Sp. z o.o. wraz z odsetkami ,70 umowa podporzdkowania kredyt inwestycyjny i rewolwingowy na realizacj przez spółk P.A. NOVA Invest 1 Sp. z o.o. obiektu handlowego w Rybniku; BRE Bank S.A. Udziały w spółce P.A. NOVA Invest 2 Sp. z o.o ,00 zastaw rejestrowy Poyczki udzielone spółce P.A. NOVA Invest 2 Sp. z o.o. wraz z odsetkami ,62 umowa podporzdkowania kredyt inwestycyjny i rewolwingowy na realizacj przez spółk P.A. NOVA Invest 2 Sp. z o.o. obiektu handlowego w Siechnicach; mbank S.A. Udziały w spółce Galeria Galena Sp. z o.o ,00 zastaw rejestrowy umowa inwestycyjna udzielenia poyczki Jessica oraz kredytu inwestycyjnego na finansowanie projektu rewitalizacyjnego realizowanego przez Galeria Galena Sp. z o.o. poprzez budow obiektu handlowego w Jaworznie: Bank Ochrony rodowiska S.A., 17. INNE INFORMACJE Informacje o zatrudnieniu Informacje o zatrudnieniu rok / 2014 rok / 2013 Przecitne w roku obrotowym zatrudnienie w grupach zawodowych po przeliczeniu na pełne etaty, w tym: pracownicy umysłowi (na stanowiskach nierobotniczych) pracownicy fizyczni (na stanowiskach robotniczych) Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe P.A. NOVA S.A. za rok 2014 str. 48

98 Informacje o transakcjach z jednostkami powizanymi Nazwa jednostki i opis powizania stan zobowiza na r. stan nalenoci na dzie r. przychody osignite przez P.A. NOVA S.A. z tytułu transakcji z podmiotem powizanym w roku 2014 przychody osignite przez P.A. NOVA S.A. z tytułu transakcji z podmiotem powizanym w roku 2014 koszty poniesione przez P.A. NOVA S.A. z tytułu transakcji z podmiotem powizanym w roku 2014 (fakturowanie przez P.A. NOVA S.A. na rzecz jednostki powizanej) z tytułu odsetek i innych przychodów finansowych (fakturowanie przez jednostk powizan na rzecz P.A. NOVA S.A. ) Budoprojekt Sp. z o.o , , ,89 (Budoprojekt Sp.z o.o. posiada akcji P.A. NOVA S.A. i prawo do głosów na WZA) San Development Sp. z o.o , , ,26 (P.A. NOVA S.A. posiada 100% w kapitale zakładowym San Development Sp. z o.o.) Galeria Zamoyska Sp. z o.o , , ,79 (P.A. NOVA S.A. posiada 100 % w kapitale zakładowym spółki Galeria Zamoyska Sp. z o.o.) Supernova Sp. z o.o , , , ,60 (P.A. NOVA S.A. posiada 100 % w kapitale zakładowym spółki Supernova Sp. z o.o.) Park Handlowy Chorzów Sp. z o.o , , ,24 - (P.A. NOVA S.A. posiada 100 % w kapitale zakładowym spółki Park Handlowy Chorzów Sp. z o.o.) Odrzaskie Ogrody Sp. z o.o , , ,81 (P.A. NOVA S.A. posiada 100 % w kapitale zakładowym spółki Odrzaskie Ogrody Sp. z o.o.) Galeria Kluczbork Sp. z o.o , , ,76 (P.A. NOVA S.A. posiada 100 % w kapitale zakładowym spółki Galeria Kluczbork Sp. z o.o.) Galeria Galena Sp. z o.o , , , ,00 (P.A. NOVA S.A. posiada 100 % w kapitale zakładowym spółki Galeria Galena Sp. z o.o.) P.A. NOVA Management Sp. z o.o , , , ,45 (P.A. NOVA S.A. posiada 100 % w kapitale zakładowym spółki P.A. NOVA Management Sp. z o.o.) PAL Sp. z o.o , , , , ,50 Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe P.A. NOVA S.A. za rok 2014 str. 49

99 (P.A. NOVA S.A. posiada 50,1 % w kapitale zakładowym spółki PAL Sp. z o.o.) P.A. NOVA Invest 1 Sp. z o.o , , , ,00 (P.A. NOVA S.A. posiada 100 % w kapitale zakładowym spółki P.A. NOVA Invest 1 Sp. z o.o.) P.A. NOVA Invest 2 Sp. z o.o , , , ,00 (P.A. NOVA S.A. posiada 100 % w kapitale zakładowym spółki P.A. NOVA Invest 1 Sp. z o.o.) P.A. NOVA Invest 3 Sp. z o.o , , (P.A. NOVA S.A. posiada 100 % w kapitale zakładowym spółki P.A. NOVA Invest 1 Sp. z o.o.) P.A. NOVA Invest Kamienna Góra Sp. z o.o. 139,40 113, (P.A. NOVA S.A. posiada 100 % w kapitale zakładowym spółki P.A. NOVA Invest 1 Sp. z o.o.) P.A. NOVA Invest Racibórz Sp. z o.o , (P.A. NOVA S.A. posiada 100 % w kapitale zakładowym spółki P.A. NOVA Invest 1 Sp. z o.o.) P.A. NOVA Parki Handlowe Sp. z o.o ,86 591,97 - (P.A. NOVA S.A. posiada 100 % w kapitale zakładowym spółki P.A. NOVA Invest 1 Sp. z o.o.) P.A. NOVAParki Handlowe Sp. z o.o. S.K.A , ,77 223, ,85 (P.A. NOVA S.A. posiada 100 % w kapitale zakładowym spółki P.A. NOVA Invest 1 Sp. z o.o.) P.A. NOVA Invest Wilkowice Sp. zo.o. 113,33 (P.A. NOVA S.A. posiada 100 % w kapitale zakładowym spółki P.A. NOVA Invest 1 Sp. z o.o.) Informacje na temat zmiany zasad rachunkowoci w roku obrotowym W roku 2014 nie dokonano zmiany zasad rachunkowoci Informacje o wynagrodzeniu podmiotu, który przeprowadził badanie sprawozdania finansowego Informacje zamieszczono w Sprawozdaniu Zarzdu z Działalnoci za rok Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe P.A. NOVA S.A. za rok 2014 str. 50

100 17.4. Informacje o wynagrodzeniu Zarzdu i Rady Nadzorczej Informacje zamieszczono w Sprawozdaniu Zarzdu z Działalnoci za rok ZDARZENIA PO DACIE BILANSU Po dacie na któr sporzdzono sprawozdanie finansowe nie wystpiły zdarzenia majce wpływ na wielkoci wykazane w sprawozdaniu finansowym. 19. ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone przez Zarzd w dniu 27 lutego 2015 roku i dopuszczone do publikacji po wydaniu opinii przez podmiot przeprowadzajcy badanie niniejszego sprawozdania. Podpis osoby odpowiedzialnej za prowadzenie ksig rachunkowych: data Imi i nazwisko Funkcja Podpis Jarosław Broda Wiceprezes Zarzdu Podpisy wszystkich Członków Zarzdu: data Imi i nazwisko Funkcja Podpis Ewa Bobkowska Prezes Zarzdu Jarosław Broda Wiceprezes Zarzdu Stanisław Lessaer Wiceprezes Zarzdu Przemysław ur Wiceprezes Zarzdu Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe P.A. NOVA S.A. za rok 2014 str. 51

101 SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI SPÓŁKI P.A. NOVA S.A. ZA 2014 ROK GLIWICE, LUTY 2015