Sprawozdanie finansowe za 2018 r.

Transkrypt

1 Polsko-Amerykańśka Komisja Fulbrighta ul. K.I. Gałczyńskiego Warszawa Sprawozdanie finansowe za 2018 r. Warszawa, 17/05/2019

2 Wprowadzenie do sprawozdania finansowego za okres od do I. DANE IDENTYFIKACYJNE Nazwa: POLSKO-AMERYKAŃSKA KOMISJA FULBRIGHTA Nazwa skrócona: POLSKO-AMERYKAŃSKA KOMISJA FULBRIGHTA Siedziba: ul. K.I. Gałczyńskiego 4, Warszawa II. PRZEDMIOT PODSTAWOWEJ DZIAŁALNOŚCI: Z Działalność pozostałych organizacji członkowskich, gdzie indziej niesklasifikowanych. Inicjowanie, wspieranie, prowadzenie i organizowanie wszelkiej działalności w zakresie studiów, badań naukowych, szkoleń oraz innych przedsięwzięć z dziedziny nauki szkolnictwa wyższego, oświaty, kultury i sztuki, prowadzonych przez lub dla obywateli amerykańskich i polskich, w Stanach Zjednoczonych Ameryki i w Rzeczypospolitej Polskiej. Rejestracja w KRS Sąd Rejonowy dla M. St. Warszawy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Numery identyfikacyjne Spółki: Regon NIP w Wojewódzkim Urzędzie Statystycznym w Warszawie w rejestrze podatników w Pierwszym Mazowieckim Urzędzie Skarbowym w Warszawie III. ZARZĄD FUNDACJI W skład Zarządu Polsko-Amerykańskiej Komisji Fulbrighta na dzień 31 grudnia 2018 r. wchodzili: - Justyna Janiszewska - członek Zarządu - Dyrektor Wykonawczy - Aneta Kluszczyńska - członek Zarządu - Justyna Kozyra-Bober - członek Zarządu IV. OKRES DZIAŁALNOŚCI Okres działalności jest nieograniczony. V. OKRES SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od r. do r. VI. SPRAWOZDANIE ŁĄCZNE Jednostka nie posiada jednostek wewnętrznych. VII. KONTYNUACJA DZIAŁANIA Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności. VIII. INFORMACJE O ŁĄCZENIU PODMIOTÓW Fundacja nie była zaangażowana w łączenie podmiotów gospodarczych. IX. INFORMACJE O SPOSOBIE SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego na dzień 31 grudnia 2017 roku są zgodne z załącznikiem nr 6 ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku z późniejszymi zmianami, zwaną dalej ustawą, która określa, między innymi, zasady rachunkowości dla jednostek mających siedzibę lub miejsce sprawowania Zarządu na terytorium Rzeczpospolitej Polskiej.

3 X. POLITYKA RACHUNKOWOŚCI W BIEŻĄCYM ROKU OBROTOWYM Fundacja stosuje zasadę rozliczeń międzyokresowych przychodów uzyskiwanych z tytułu dotacji. W rachunku wyników stosuje się wyodrębnienie kosztów i przychodów poszczególnych dotacji z podziałem na ich lata rozliczeniowe, a następnie dokonuje wycenę przychodów z działalności statutowej - w wysokości poniesionych kosztów. Dzięki takiej metodzie uzyskuje się dokładną współmierność kosztów i przychodów, przyznane (przekazane) przychody od donatora w części niepokrytej kosztami, wykazywane są jako rozliczenia międzyokresowe przychodów. XI. CHARAKTERYSTYKA STOSOWANYCH METOD WYCENY AKTYWÓW I PASYWÓW 1) Wartości niematerialne i prawne oraz środki trwałe wyceniono na dzień bilansowy i wykazano w bilansie w wartości początkowej pomniejszonej o odpisy umorzeniowe. 2) Należności wykazane w bilansie wykazano w kwocie należnej do zapłaty a należności w walutach obcych przeliczono po średnim kursie NBP wg tabeli z dnia bilansowego. 3) Krótkoterminowe aktywa finansowe wyceniono na dzień bilansowy i wykazano w bilansie w wartości nominalnej. Kwoty w walutach zostały przeliczone po średnim kursie NBP wg tabeli z dnia bilansowego. 4) Zobowiązania krótkoterminowe wyceniono na dzień bilansowy i wykazano w bilansie w kwocie wymaganej zapłaty. Kwoty w walutach zostały przeliczone po średnim kursie NBP wg tabeli z dnia bilansowego. 5) Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe przychodów wykazywane są w wartości nominalnej w kwotach nie rozliczonych do dnia bilansowego. XII. PRZYJĘTE ZASADY EWIDENCJI I ROZLICZANIA DOTACJI ORAZ UDZIELANYCH STYPENDIÓW 1) Wpływ dotacji w walucie obcej ewidencjonuje się: WN Środków pieniężne w walucie; MA Rozrachunki z tytułu dotacji. oraz równolegle dokonuje się przeksięgowania wartości otrzymanej dotacji: WN Rozrachunki z Departamentem Stanu; MA Rozliczenia międzyokresowe przychodów. według kursu średniego NBP z dnia poprzedzającego dzień wpływu środków pieniężnych. 2) Ewidencja stypendiów i ich rozliczeń. Z chwilą przyznania stypendiów, na podstawie decyzji zatwierdzającej listę stypendystów, dokonuje się ewidencji zobowiązania wobec stypendysty na koncie rozrachunkowym z tym stypendystą: MA Rozrachunki ze stypendystami; WN Rozliczenia międzyokresowe kosztów. Wypłata raty stypendium, zgodnie z harmonogramem płatności jest księgowana: WN Rozrachunki ze stypendystami; MA Środki pieniężne w walucie. według kursu średniego NBP z dnia poprzedzającego dzień wpływu środków pieniężnych (zgodnie z metodą FIFO rozchodu środków pieniężnych z konta walutowego). Powstałe na koncie rozrachunkowym różnice kursowe, wynikające z innej daty powstania zobowiązania wobec stypendysty i innej daty wpływu waluty na konto środków pieniężnych, odnosi się: WN/MA Rozrachunki ze stypendystami; WN/MA Różnice kursowe. Równocześnie dokonuje się rozliczenia kwoty równej dokonanej wypłaty (raty) stypendium przez zapis: MA Rozliczenia międzyokresowe kosztów; WN odpowiednie konto kosztóe zespołu 5. WN/MA Różnice kursowe - równowartość różnic kursowych zrealizowanych na rozrachunkach, z tytułu wypłaty stypendium a w zakresie rozliczenia przychodów przyszłych okresów, poprzez zapis: WN Rozliczenia międzyokresowe przychodów; MA Przychody statutowe. w wartości równej dokonanej dokonanej wypłacie stypendium w walucie obcej z uwzględnieniem kursu zastosowanego w rozliczeniu wypłaty.

4 3) Wycena bilansowa Na dzień bilansowy dokonuje się wyceny bilansowej następujących sald: a) wycena środków pieniężnych w walutach obcych WN/MA Środki pieniężne w walucie obcej; WN/MA Różnice kursowe. b) wycena otrzymanych dotacji, podlegających rozliczeniu proporcjonalnie do rozliczanych zobowiązań o charakterze finansowym WN/MA Rozliczenia międzyokresowe przychodów; WN/MA Różnice kursowe. c) wycena rozrachunków w walutach obcych, uwzględniająca charakter zobowiązań finansowych WN/MA Rozrachunki ze stypendystami; WN/MA Różnice kursowe. d) wycena przyszłych kosztów stypendiów WN/MA Rozliczenia międzyokresowe kosztów; WN/MA Różnice kursowe. XIII. ZASADY USTALANIA WYNIKU FINANSOWEGO Na wynik finansowy Fundacji składają się: - wynik bieżącej działalności statutowej Fundacji (prowadzonej jako działalność nieodpłatna); - koszty ogólnoadministracyjne; - pozostałe przychody i koszty operacyjne; - przychody i koszty finansowe; - ewentualne obciążenie wyniku finansowego podatkiem dochodowym (z zastrzeżeniem art. 17 ust. 1 pkt 4 ustawy o pdop). Wynik działalności statutowej powstaje z różnicy pomiędzy przychodami bieżącej działalności statutowej, dotacjami, subwencjami, darowiznami, odpisami z podziału zysku (nadwyżki przychodów nad kosztami) przeznaczonymi na finansowanie bieżącej działalności statutowej), a kosztami tej działalności, powiększonymi o całość poniesionych od początku roku obrotowego kosztów ogólnoadministracyjnych działalności statutowej. Konta kosztów zespołu 4 zostają zamknięte poprzez przeksięgowanie salda na konto 490 Rozliczenie kosztów. Konta kosztów zespołu 5 oraz 7, a także konta przychodów zespołu 7 zostają zamknięte poprzez przeksięgowanie na konto 860 Wynik finansowy.

5 BILANS sporządzony na dzień na podstawie załącznika 6 ustawy o rachunkowości AKTYWA Stan aktywów na dzień: Wyszczególnienie aktywów A. AKTYWA TRWAŁE 5 395,77 92 I. Wartości niematerialne i prawne II. Rzeczowe aktywa trwałe 5 395,77 92 III. Należności długoterminowe IV. Inwestycje długoterminowe V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe B. AKTYWA OBROTOWE , ,64 I. Zapasy II. Należności krótkoterminowe , ,07 III. Inwestycje krótkoterminowe , ,08 IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe , ,49 C. NALEŻNE WPŁATY NA FUNDUSZ STATUTOWY Aktywa razem , ,64 PASYWA Stan pasywów na dzień: Wyszczególnienie pasywów A. FUNDUSZ WŁASNY , ,14 I. Fundusz statutowy , ,80 II. Pozostałe fundusze III. Zysk (strata) z lat ubiegłych IV. Zysk (strata) netto , ,34 B. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA , ,50 I. Rezerwy na zobowiązania II. Zobowiązania długoterminowe Warsaw, 17/05/ , ,03 IV. Rozliczenia międzyokresowe , ,47 Pasywa razem , ,64

6 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT sporządzony za okres na podstawie załącznika 6 ustawy o rachunkowości Poz Wyszczególnienie A Przychody z działalności statutowej , ,20 I Przychody z nieodpłatnej działalności pożytku publicznego, w tym: , ,25 1 Program Fulbrighta - dotacja USA , ,25 2 Program Fulbrighta - dotacja MNiSW II Przychody z odpłatnej działalności pożytku publicznego III Przychody z pozostałej działalności statutowej , ,95 B Koszty działalności statutowej , ,32 I Koszty nieodpłatnej działalności pożytku publicznego, w tym: , ,13 1 Koszty finansowane z dotacji USA , ,13 2 Program stypendiów Fulbrighta - finansowanych z dotacji MNiSW II Koszty odpłatnej działalności pożytku publicznego III Koszty pozostałej działalności statutowej , ,19 C Zysk (strata) z działalności statutowej (A-B) , ,88 D Przychody z działalności gospodarczej E Koszty działalności gospodarczej F Zysk (strata) z działalności gospodarczej (D-E) G Koszty ogólnego zarządu , ,89 H Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+F-G) , ,99 I Pozostałe przychody operacyjne 1 737,72 615,74 J Pozostałe koszty operacyjne , ,61 K Przychody finansowe 3 106, ,22 L Koszty finansowe ,13 M Zysk (strata) brutto (H+I-J+K-L) , ,34 N Podatek dochodowy O Zysk (strata) netto (M-N) , ,34

7 Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdnia finansowego za okres od do Informacja dodatkowa została sporządzona na podstawie załącznika nr 6 ustawy o rachunkowości. Ad 1 (AKTYWA TRWAŁE) USTĘP 1 Rzeczowe aktywa trwałe GRUPA NAZWA GRUPY SKŁADNIKÓW MAJĄTKU TRWAŁEGO SALDO NA BO SALDO NA BZ 1 Budynki i lokale 2 Obiekty inżynierii lądowej i wodnej 3 Kotły i maszyny energetyczne 4 Maszyny, urządzenia i aparaty ogólnego zastosowania 5 Specjalistyczne maszyny, urządzenia i aparaty 6 Urządzenia techniczne , ,40 7 Środki transportu 8 Narzędzia, przyrządy, ruchomości i wyposażenie , ,74 9 Inwentarz żywy RAZEM AKTYWA TRWAŁE , ,14 Umorzenie rzeczowych aktyw trwałych GRUPA NAZWA GRUPY SKŁADNIKÓW MAJĄTKU TRWAŁEGO SALDO NA BO SALDO NA BZ 1 Budynki i lokale 2 Obiekty inżynierii lądowej i wodnej 3 Kotły i maszyny energetyczne 4 Maszyny, urządzenia i aparaty ogólnego zastosowania 5 Specjalistyczne maszyny, urządzenia i aparaty 6 Urządzenia techniczne , ,40 7 Środki transportu 8 Narzędzia, przyrządy, ruchomości i wyposażenie , ,74 9 Inwentarz żywy RAZEM UMORZENIE AKTYWÓW TRWAŁYCH , ,14 Wartości niematerialne i prawne KONTO NAZWA KONTA SALDO NA BO SALDO NA BZ 020 Wartości niematerialne i prawne 3 575, , Programy komputerowe 3 575, , Inne wartości niematerialne i prawne RAZEM WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH 3 575, ,41 Umorzenie wartości niematerialnych i prawnych KONTO NAZWA KONTA SALDO NA BO SALDO NA BZ 075 Umorzenie wartości niematerialnych i prawnych 3 575, , Programy komputerowe 3 575, , Inne wartości niematerialne i prawne RAZEM UMORZENIE WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH 3 575, ,41 Ad 2. (GRUNTY UŻYTKOWANIE WIECZYSTE) Ad 3. (WARTOŚĆ OBCYCH ŚRODKÓW TRWAŁYCH) Ad 4. (ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UZYSKANIA PRAW WŁASNOŚCI)

8 Ad 5. (KAPITAŁ PODSTAWOWY ) Ad 6. (KAPITAŁY WŁASNE) Struktura funduszu statutowego Wyszczególnienie źródeł pochodzenia tworzenia funduszu Wartość funduszu statutowego razem z tego: ,80 1) Fundusz założycielski 5 329,50 2) PK wyniku finansowego za lata ubiegłe ,23 3) PK wyniku finansowego za rok ,18 4) PK wyniku finansowego za rok ,56 5) PK wyniku finansowego za rok ,26 6) PK wyniku finansowego za rok ,38 7) PK wyniku finansowego za rok ,09 8) Korekta związana ze zmianą sposobu wyceny przychodów ,87 9) PK wyniku finansowego za rok ,41 10) PK wyniku finansowego za rok ,48 11) PK wyniku finansowego za rok ,29 12) PK wyniku finansowego za rok ,88 13) PK wyniku finansowego za rok ,61 14) PK wyniku finansowego za rok ,18 15) PK wyniku finansowego za rok ,18 16) PK wyniku finansowego za rok ,18 16) PK wyniku finansowego za rok ,78 17) PK wyniku finansowego za rok ,03 19) PK wyniku finansowego za rok ,67 WYSZCZEGÓLNIENIE STAN NA BO STAN NA BZ I. Fundusz statutowy , ,80 II. Pozostałe fundusze III. Zysk (strata) z lat ubiegłych IV. Zysk (strata) netto , ,34 Kwota Ad 7. (ROZLICZENIE WYNIKU FINANSOWEGO) W 2018 roku Fundacja uzyskała przychody w kwocie ,16 i poniosła koszty w wysokości ,82 Wynik Brutto za 2018 rok wyniosł ,34 Podatek dochodowy za 2018 rok wyniosł Wynik Netto za 2018 rok wyniosł ,34 Ad 8. (ROZLICZENIE REZERW) Ad 9. (ROZLICZENIE ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH NALEŻNOŚCI) Ad 10. (PODZIAŁ ZOBOWIĄZAŃ DŁUGOTERMINOWYCH) Ad 11. (ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE) TYTUŁY STAN NA BO STAN NA BZ Ogółem czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: , ,49 rozliczenia z tytułu stypendiów , ,49 koszty ubezpieczeń Ogółem bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: 1 092,96 rezerwy na koszty 1 092,96 Ogółem rozliczenia międzyokresowe przychodów, w tym: , ,47 niewydatkowane dotacje , ,47 pozostałe Ad 12. (ZOBOWIĄZANIA ZABEZPIECZONE NA MAJĄTKU) Ad 13. (ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE)

9 USTĘP 2 Ad 1. (STRUKTURA SPRZEDAŻY) Struktura zrealizowanych przychodów wg ich źródeł, w tym wymaganych statutem: Wyszczególnienie Przychody za rok: poprzedni Przychody razem obrotowy , ,16 Z tego: 1) Przychody działalności statutowej typowe , ,20 1) dotacje Rządu USA - Fulbright , ,25 2) dotacje Rządu RP - Fulbright ) Inne przychody statutowe w tym: 3) dotacje na inne programy 4) wpływy 1% na rzecz OPP 1 875, ,80 5) inne przychody statutowe , ,15 3) Pozostałe przychody 1 737,72 615,74 4) Przychody finansowe 3 106, ,22 Ad 2. (AKTUALIZACJA ŚRODKÓW TRWAŁYCH) Ad 3. (AKTUALIZACJA ZAPASÓW) Ad 4. (WYNIK DZIAŁALNOŚCI ZANIECHANEJ) Ad 5. (ROZLICZENIE WYNIKU PODATKOWEGO) Przychody księgowe Różnica pomiędzy dotacjami faktycznie otrzymanymi, stanowiącymi przychody podatkowe, a dotacjami naliczonymi memoriałowo dla potrzeb bilansowych Przychody podatkowe , , ,05 Przychody finansowe ,74 Wpływ dotacji Rządu USA i RP ,39 pozostałe przychody ,92 Koszty księgowe Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów, zgodnie z art. 16 ust. 1 pkt 58 ustawy o pdop , ,82 Koszty podatkowe Dochód podatkowy Dochód wolny od podatku na podst. Art. 17 ust. 1 p.23 i 24 ustawy o PDOP , ,05 Dochód do opodatkowania Ad 6. (DANE O KOSZTACH RODZAJOWYCH) Struktura kosztów działalności statutowej określonych statutem oraz kosztów ogólnoadministracyjnych: Wyszczególnienie Koszty razem, z tego: 1. Koszty realizacji poszczególnych zadań statutowych z tego: 1) Program Fulbrighta z dotacji USA 2) Program Fulbrighta z dotacji RP 3) Inne zadania statutowe 2. Koszty ogólnoadministracyjne z tego: 1) Amortyzacja 2) Zużycie materiałów i energii 3) Usługi obce 4) Podatki 5) Wynagrodzenia 6) Ubezpieczenia społ i inne świad. 7) Pozostałe koszty rodzajowe 3. Pozostałe koszty operacyjne 4. Koszty finansowe Koszty za rok: poprzedni obrotowy , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,61

10 Ad 7. (ŚRODKI TRWAŁE W BUDOWIE I NA WŁASNE POTRZEBY) Ad 8. (NAKŁADY NA NIEFINANSOWE AKTYWA TRWAŁE) Ad 9. (ZYSKI I STRATY NADZWYCZAJNE) Ad 10. (PODATEK DOCHODOWY OD WYNIKU OPERACJI NADZWYCZAJNYCH) USTĘP 2a Ad 1. (KURSY WALUT PRZYJĘTYCH DO PRZELICZENIA WARTOŚCI W WALUTACH OBCYCH) Dokumenty kosztowe i przychodowe przeliczane są na złote polskie wg średniego kursu NBP z dnia poprzedzającego datę operacji. Wpływy na rachunkach bankowych wyceniane są wg średniego kursu NBP z dnia poprzedzającego operację. Wypływy z rachunków bankowych wyceniane są wg kursu historycznego przy pomocy metody FIFO. Ad 1. (WYJASNIENIA DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIEŻNYCH) Ad 1. (ISTOTNE UMOWY NIE UWZGLĘDNIONE W BILANSIE) Ad 2. (TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI) USTĘP 3 USTĘP 4 Ad 3. (INFORMACJE O ZATRUDNIENIU) Na dzień Fundacja zatrudniała 11 osób na umowę o pracę. Ad 4. (WYNAGRODZENIA WŁADZ FUNDACJI) Opis Kwota w PLN Wynagrodzenia brutto z tytułu stosunku pracy ,28 Wynagrodzenia wypłacone z zysku Wynagrodzenia pozostałe-umowy zlecenia i o dzieło Wynagrodzenia wypłacone członkom zarządu razem ,28 Ad 5. (POŻYCZKI DLA CZŁONKÓW WŁADZ FUNDACJI) Ad 6. (USŁUGI BIEGŁYCH REWIDENTÓW I PODMIOTÓW UPRAWIONYCH DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH) Ad 1. (ZDARZENIA LAT UBIEGŁYCH) Ad 2. (ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM) Ad 3. (ZMIANY ZASAD POLITYKI RACHUNKOWOŚCI) Ad 4. (PORÓWNYWALNOŚCI SPRAWOZDAŃ ROCZNYCH) Ad 1. (PRZEDSIĘWZIĘCIA WSPÓLNE I PODMIOTY POWIAZANE) Ad 1. (ŁĄCZENIE JEDNOSTEK) USTĘP 5 USTĘP 6 USTĘP 7

11 USTĘP 8 Ad 1. (NIEPEWNOŚĆ CO DO KONTYNUOWANIA DZIAŁALNOŚCI) W świetle posiadanych przez Zarząd informacji nie występuje niepewność co do możliwości kontynuowania działalności przez Jednostkę. USTĘP 9 Ad 1. (INNE ISTOTNE INFORMACJE) Nie są znane Zarządowi żadne inne informacje niż wymienione powyżej, których ujawnienie mogłoby w istotny sposów wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej oraz wynik finansowy jednostki. Warszawa, sporządził Paweł Jakubowski Justyna Janiszewska Dyrektor Wykonawczy Członek Zarządu Aneta Kluszczyńska Członek Zarządu Justyna Kozyra-Bober Członek Zarządu