GRUPA KAPITAŁOWA HYDROBUDOWA POLSKA

Transkrypt

1 GRUPA KAPITAŁOWA HYDROBUDOWA POLSKA SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2009 ROKU DO 30 CZERWCA 2009 ROKU WYSOGOTOWO, DNIA 7 SIERPNIA 2009 ROKU

2 SPIS TREŚCI: ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ... 3 ŚRÓDROCZNY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT (WARIANT KALKULACYJNY)... 5 ZYSK (STRATA) NETTO NA JEDNĄ AKCJĘ ZWYKŁĄ... 6 ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW... 6 ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM... 7 ŚRÓDROCZNY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘśNYCH (METODA POŚREDNIA) DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO INFORMACJE OGÓLNE PODSTAWA SPORZĄDZENIA ORAZ ZASADY RACHUNKOWOŚCI PODSTAWA SPORZĄDZENIA ZASADY RACHUNKOWOŚCI KOREKTY BŁĘDÓW ORAZ ZMIANA ZASAD RACHUNKOWOŚCI ZNACZĄCE ZDARZENIA I TRANSAKCJE ZYSK NA AKCJĘ SEZONOWOŚĆ DZIAŁALNOŚCI SEGMENTY OPERACYJNE WARTOŚCI NIEMATERIALNE RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ AKTYWÓW KAPITAŁ WŁASNY PROGRAMY PŁATNOŚCI AKCJAMI DYWIDENDY EMISJA I WYKUP PAPIERÓW DŁUZNYCH REZERWY ZOBOWIAZANIA WARUNKOWE POŁĄCZENIA JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA TRANSAKCJE Z JEDNOSTKAMI POWIĄZANYMI ZDARZENIA PO DACIE BILANSU INNE ZNACZĄCE ZMIANY AKTYWÓW, ZOBOWIĄZAŃ, PRZYCHODÓW I KOSZTÓW NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO WYBRANYCH POZYCJI RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT INNE INFORMACJE WYMAGANE WYBRANE DANE FINANSOWE NA DZIEŃ ROKU... 52

3 ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ na dzień na dzień na dzień Aktywa Aktywa trwałe Wartość firmy Wartości niematerialne Rzeczowe aktywa trwałe Nieodnawialne zasoby naturalne Nieruchomości inwestycyjne Inwestycje w jednostkach zaleŝnych Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe od jednostek powiązanych od pozostałych jednostek NaleŜności długoterminowe z tytułu pochodnych instrumentów finansowych NaleŜności długoterminowe od jednostek powiązanych od pozostałych jednostek Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa obrotowe Zapasy NaleŜności z tytułu umów o usługę budowlaną od jednostek powiązanych od pozostałych jednostek NaleŜności z tytułu dostaw i usług od jednostek powiązanych od pozostałych jednostek NaleŜności z tytułu bieŝącego podatku dochodowego Pozostałe naleŝności krótkoterminowe od jednostek powiązanych od pozostałych jednostek Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe od jednostek powiązanych od pozostałych jednostek NaleŜności krótkoterminowe z tytułu pochodnych instrumentów finansowych Środki pienięŝne i ich ekwiwalenty Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaŝy Aktywa razem

4 na dzień na dzień na dzień Pasywa Kapitał własny Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Kapitał podstawowy Akcje / udziały własne Kapitał zapasowy ze sprzedaŝy akcji powyŝej ich wartości nominalnej Kapitał z wyceny transakcji zabezpieczających ( ) ( ) Pozostałe kapitały Niepodzielony wynik lat ubiegłych ( ) ( ) ( ) - zysk (strata) z lat ubiegłych ( ) ( ) ( ) - zysk (strata) netto bieŝącego roku przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Udziały mniejszości Zobowiązania Zobowiązania długoterminowe Długoterminowe kredyty i poŝyczki od jednostek powiązanych od pozostałych jednostek Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe Zobowiązania długoterminowe z tytułu pochodnych instrumentów finansowych Pozostałe zobowiązania długoterminowe od jednostek powiązanych od pozostałych jednostek Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Pozostałe rezerwy długoterminowe Dotacje rządowe Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe - - Zobowiązania krótkoterminowe Krótkoterminowe kredyty i poŝyczki od jednostek powiązanych od pozostałych jednostek Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu pochodnych instrumentów finansowych Zobowiązania z tytuły dostaw i usług od jednostek powiązanych od pozostałych jednostek Zobowiązania z tytuły umowy o usługę budowlaną od jednostek powiązanych od pozostałych jednostek Zobowiązania z tytułu bieŝącego podatku dochodowego Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe od jednostek powiązanych od pozostałych jednostek Rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Pozostałe rezerwy krótkoterminowe Dotacje rządowe - - Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Zobowiązania związane z aktywami trwałymi przeznaczonymi do sprzedaŝy - - Pasywa razem

5 ŚRÓDROCZNY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT (WARIANT KALKULACYJNY) Działalność kontynuowana za okres za okres za okres od do od do od do Przychody ze sprzedaŝy od jednostek powiązanych Przychody ze sprzedaŝy produktów - - Przychody ze sprzedaŝy usług Przychody ze sprzedaŝy towarów i materiałów Koszt własny sprzedaŝy ( ) ( ) ( ) - od jednostek powiązanych (82 330) (36 872) (56 148) Koszt sprzedanych produktów - - Koszt sprzedanych usług ( ) ( ) ( ) Koszt sprzedanych towarów i materiałów (5 223) (10 132) (20 960) Zysk (strata) brutto ze sprzedaŝy Koszty sprzedaŝy Koszty ogólnego zarządu (26 562) (20 521) (49 089) Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne (5 971) (7 180) (26 279) Udział w zyskach jednostek rozliczanych metodą praw własności Koszty restrukturyzacji Zysk (strata) z działalności operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe (11 394) (13 449) (25 353) Pozostałe zyski (straty) z inwestycji Zysk (strata) przed opodatkowaniem Podatek dochodowy Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej Działalność zaniechana Strata netto z działalności zaniechanej Zysk (strata) netto Zysk (strata) netto przypadający: - akcjonariuszom podmiotu dominującego akcjonariuszom mniejszościowym

6 ZYSK (STRATA) NETTO NA JEDNĄ AKCJĘ ZWYKŁĄ za okres za okres za okres od do od do od do / akcję 1 / akcję 1 / akcję Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej , , ,00 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej i zaniechanej , , ,00 Średnia waŝona liczba akcji zwykłych (w tys. szt.) Średnia waŝona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w tys. szt.) z działalności kontynuowanej - podstawowy 0,21 0,25 0,39 - rozwodniony 0,21 0,25 0,39 z działalności kontynuowanej i zaniechanej - podstawowy 0,21 0,25 0,39 - rozwodniony 0,21 0,25 0,39 ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW za okres za okres za okres od do od do od do Zysk (strata) netto Inne całkowite dochody - - Przeszacowanie środków trwałych (78) (234) (234) Aktywa finansowe dostępne do sprzedaŝy: dochody (straty) ujęte w okresie w innych dochodach całkowitych kwoty przeniesione do wyniku finansowego - - Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pienięŝnych: (21 840) ( ) - dochody (straty) ujęte w okresie w innych dochodach całkowitych (64 334) - kwoty przeniesione do wyniku finansowego (38 933) (71 546) - kwoty ujęte w wartości początkowej pozycji zabezpieczanych - - RóŜnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą - - RóŜnice kursowe przeniesione do wyniku finansowego - sprzedaŝ jednostek zagranicznych - - Udział w innych dochodach całkowitych jednostek wycenianych metodą praw własności - - Podatek dochodowy odnoszący się do składników innych dochodów całkowitych (3 392) Inne całkowite dochody po opodatkowaniu (16 329) ( ) Całkowite dochody (44 754) Całkowite dochody przypadające: - akcjonariuszom podmiotu dominującego (45 421) - akcjonariuszom mniejszościowym

7 ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM W OKRESIE OD ROKU DO ROKU Kapitał podstawowy Akcje własne (-) Kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Kapitał ze sprzedaŝy akcji powyŝej ich wartości nominalnej Kapitał z wyceny transakcji zabezpieczających przepływy Pozostałe kapitały Niepodzielony wynik finansowy Razem Udziały mniejszości Saldo na dzień roku ( ) ( ) Zmiany zasad (polityki) rachunkowości - - Korekta błędu podstawowego - - Saldo po zmianach ( ) ( ) Zmiany w kapitale własnym w okresie od do roku Emisja akcji - - Emisja akcji w związku z realizacją opcji (program płatności akcjami) - - Wycena opcji (program płatności akcjami) Zmiana struktury grupy kapitałowej (transakcje z mniejszością) (637) (637) Dywidendy - - Przekazanie wyniku finansowego na kapitał (2 981) (1 341) (1 341) Razem transakcje z właścicielami - - (637) (2 981) (1 365) 637 (728) Zysk netto za okres od do roku Inne całkowite dochody: - Przeszacowanie środków trwałych (78) (78) (78) Aktywa finansowe dostępne do sprzedaŝy - - Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pienięŝnych (21 840) (21 840) (21 840) Udział w innych dochodach całkowitych jednostek wycenianych metodą praw własności - - Podatek dochodowy odnoszący się do składników innych dochodów całkowitych Razem całkowite dochody (16 251) (78) Przeniesienie do zysków zatrzymanych (sprzedaŝ przeszacowanych środków trwałych) - - Saldo na dzień roku ( ) ( ) Kapitał własny razem

8 ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM W OKRESIE OD ROKU DO ROKU Kapitał podstawow y Akcje własne (-) Kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Kapitał ze sprzedaŝy akcji powyŝej ich wartości nominalnej Kapitał z wyceny transakcji zabezpieczającyc h przepływy Pozostałe kapitały Niepodzielon y wynik finansowy Razem Udziały mniejszości Saldo na dzień roku (46 197) Zmiany zasad (polityki) rachunkowości - - Korekta z tyt. nabycia HB ( ) ( ) ( ) Saldo po zmianach ( ) (10 365) - (10 365) Zmiany w kapitale własnym w okresie od do roku Emisja akcji Emisja akcji w związku z realizacją opcji (program płatności akcjami) - - Wycena opcji (program płatności akcjami) - - Zmiana struktury grupy kapitałowej (transakcje z mniejszością) - - Dywidendy - - Przekazanie wyniku finansowego na kapitał (5 218) (2 000) (2 000) Razem transakcje z właścicielami (5 218) Zysk netto za okres od do roku Inne całkowite dochody: - Przeszacowanie środków trwałych (650) Aktywa finansowe dostępne do sprzedaŝy (234) (234) (234) Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pienięŝnych Udział w innych dochodach całkowitych jednostek wycenianych metodą praw własności - - Podatek dochodowy odnoszący się do składników innych dochodów całkowitych (3 392) (3 392) (3 392) Razem całkowite dochody (884) Przeniesienie do zysków zatrzymanych (sprzedaŝ przeszacowanych środków trwałych) - - Saldo na dzień roku ( ) Kapitał własny razem - 8 -

9 ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM W OKRESIE OD ROKU DO ROKU Kapitał podstawow y Akcje własne (-) Kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Kapitał ze sprzedaŝy akcji powyŝej ich wartości nominalnej Kapitał z wyceny transakcji zabezpieczającyc h przepływy Pozostałe kapitały Niepodzielon y wynik finansowy Razem Udziały mniejszości Saldo na dzień roku (46 197) Zmiany zasad (polityki) rachunkowości - - Korekta z tyt. nabycia HB ( ) ( ) ( ) Saldo po zmianach ( ) (10 306) - (10 306) Zmiany w kapitale własnym w okresie od do roku Emisja akcji Emisja akcji w związku z realizacją opcji (program płatności akcjami) - - Wycena opcji (program płatności akcjami) - - Zmiana struktury grupy kapitałowej (transakcje z mniejszością) (2 678) (2 678) (399) (3 077) Dywidendy - - Przekazanie wyniku finansowego na kapitał (5 218) (2 000) (2 000) Razem transakcje z właścicielami (7 896) (399) Zysk netto za okres od do roku Inne całkowite dochody: Przeszacowanie środków trwałych (650) Aktywa finansowe dostępne do sprzedaŝy (234) (234) (234) Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pienięŝnych ( ) ( ) ( ) Udział w innych dochodach całkowitych jednostek wycenianych metodą praw własności - - Podatek dochodowy odnoszący się do składników innych dochodów całkowitych Razem całkowite dochody ( ) (884) (46 219) (45 153) Przeniesienie do zysków zatrzymanych (sprzedaŝ przeszacowanych środków trwałych) - - Saldo na dzień roku ( ) ( ) Kapitał własny razem - 9 -

10 ŚRÓDROCZNY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘśNYCH (METODA POŚREDNIA) Przepływy środków pienięŝnych z działalności operacyjnej za okres za okres za okres od do od do od do Zysk netto przed opodatkowaniem Korekty: (7 014) Amortyzacja wartości niematerialnych Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości firmy Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych Amortyzacja wartości rzeczowych aktywów trwałych (Zysk) strata na sprzedaŝy rzeczowych aktywów trwałych (51) (Zysk) strata na sprzedaŝy aktywów finansowych dostępnych do sprzedaŝy (przeznaczonych do obrotu) (13 748) (19 273) Zyski (straty) z wyceny nieruchomości inwestycyjnych według wartości godziwej - (234) - (Zyski) straty z tytułu zmiany wartości godziwej aktywów finansowych wykazywanych wg wartości godziwej 844 (6 316) Udział w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych Zyski (straty) z tytułu róŝnic kursowych 81 (391) - Koszty odsetek Otrzymane odsetki (304) (149) (249) Otrzymane dywidendy - (2) (3) Środki pienięŝne z działalności operacyjnej przed uwzględnieniem zmian w kapitale obrotowym Zmiana stanu zapasów (37 792) (1 071) Zmiana stanu naleŝności (95 844) ( ) ( ) Zmiana stanu zobowiązań Zmiana stanu rezerw i rozliczeń międzyokresowych (14 637) (20 468) (88 128) Inne korekty (659) Środki pienięŝne wygenerowane w toku działalności operacyjnej (79 278) ( ) ( ) Zapłacone odsetki (95) (72) (243) Zapłacony podatek dochodowy (17 191) (11 113) (11 734) Środki pienięŝne netto z działalności operacyjnej (96 564) ( ) ( ) Przepływy środków pienięŝnych z działalności inwestycyjnej Wydatki na nabycie wartości niematerialnych (186) (34) (65) Wpływy ze sprzedaŝy wartości niematerialnych 10 - Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych (5 438) (3 657) (43 653) Wpływy ze sprzedaŝy rzeczowych aktywów trwałych Wydatki na nabycie nieruchomości inwestycyjnych - (462) (6 319) Wpływy ze sprzedaŝy nieruchomości inwestycyjnych - - Wydatki na nabycie aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności - - Wpływy z wykupu aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności - - Wydatki na nabycie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaŝy (przeznaczonych do obrotu) - (13 100) (150) Wpływy ze sprzedaŝy aktywów finansowych dostępnych do sprzedaŝy (przeznaczonych do obrotu) Wydatki na nabycie aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu - - Wpływy ze sprzedaŝy aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu - - Wydatki na nabycie jednostek zaleŝnych (pomniejszone o przejęte środki pienięŝne) - (8 060) (35 543) Wpływy ze sprzedaŝy jednostek zaleŝnych Wydatki inne - dopłata do kapitału - - Wpływy z otrzymanych dotacji rządowych - - PoŜyczki udzielone - (100) Otrzymane spłaty poŝyczek udzielonych

11 za okres za okres za okres od do od do od do Otrzymane odsetki Otrzymane dywidendy Inne wpływy - - Inne wydatki inwestycyjne - - Środki pienięŝne netto wykorzystane w działalności inwestycyjnej (3 333) (18 880) (44 923) Przepływy środków pienięŝnych z działalności finansowej - - Wpływy netto z tytułu emisji akcji Nabycie akcji własnych - - Spłata obligacji - (2 721) - Wpływy z tytułu emisji dłuŝnych papierów wartościowych Spłaty odsetek od obligacji - (2 721) Wykup dłuŝnych papierów wartościowych - (50 000) (50 000) Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i poŝyczek Spłaty kredytów i poŝyczek (24 638) ( ) ( ) Spłaty odsetek od kredytów i poŝyczek (9 856) (11 299) (20 479) Wpłaty z tytułu odsetek od lokat Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego (1 666) (825) (2 239) Odsetki zapłacone (385) (318) (725) Dywidendy wypłacone - - Prowizje od kredytów (513) (195) (222) Inne wpływy - - Środki pienięŝne netto z działalności finansowej Zmiana netto stanu środków pienięŝnych i ich ekwiwalentów (204) Środki pienięŝne i ich ekwiwalenty na początek okresu Zmiana stanu z tytułu róŝnic kursowych 53 (146) Środki pienięŝne i ich ekwiwalenty na koniec okresu

12 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. INFORMACJE OGÓLNE Grupa Kapitałowa Hydrobudowa Polska składa się z jednostki dominującej Hydrobudowa Polska S.A oraz spółek zaleŝnych. Spółka dominująca Hydrobudowa Polska S.A. z siedzibą w Wysogotowie, ul. Skórzewska 35; Przeźmierowo jest spółką działającą w sektorze budowlanym specjalizującym się w budowie obiektów inŝynierii wodnej i lądowej, wykonawstwie robót inŝynieryjnych i hydrotechnicznych budownictwa ogólnego. Spółka została zarejestrowana w dniu roku przez Sąd Rejonowy we Włocławku pod numerem RHB 794 w rejestrze handlowym, a następnie została wpisana przez Sąd Rejonowy w Toruniu ul. MłodzieŜowa 31, VII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod Nr KRS w dniu roku. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy w dniu roku Uchwałą nr 1 zmieniło siedzibę Spółki na Wysogotowo koło Poznania ul. Skórzewska 35. W dniu roku Sąd Rejonowy w Toruniu dokonał wpisu zmiany siedziby i adresu podmiotu, oraz dokonał przekazania Aktu Rejestrowego Spółki według właściwości miejscowej do Sądu Rejonowego w Poznaniu XXI Wydziału Gospodarczego Krajowego Rejestru Sądowego. W dniu 27 sierpnia 2007 roku Sąd Rejonowy w Poznaniu zarejestrował połączenie Spółki ze Spółką Hydrobudowa Śląsk S.A. natomiast w dniu 07 stycznia 2008 roku zarejestrowana została zmiana nazwy Spółki z HYDROBUDOWA Włocławek S.A. na HYDROBUDOWA POLSKA S.A. Obecnie akta rejestrowe prowadzi Sąd Rejonowy Poznań Nowe Miasto i Wilda, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego. Spółce nadano numer statystyczny REGON Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest wg PKD 4524B Budowa pozostałych obiektów inŝynierii wodnej. Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało podpisane przez Zarząd Spółki dominującej dnia 7 sierpnia 2009r. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje okres od do r. oraz zawiera dane porównawcze za okres od do r. oraz na dzień r. Czas trwania Spółki dominującej oraz spółek zaleŝnych jest nieoznaczony. Grupę Kapitałową HBP na dzień 30 czerwca 2009 roku tworzyły następujące Spółki: HYDROBUDOWA POLSKA S.A., jako podmiot dominujący, oraz spółki zaleŝne: Przedsiębiorstwo Robót Górniczych METRO Sp. z o. o., HYDROBUDOWA 9. S.A., oraz GDYŃSKA PROJEKT Sp. z o.o. :

13 Nazwa jednostki P.R.G. Metro Sp. z o. o. Hydrobudowa 9 SA Gdyńska Projekt Sp. z o.o. Siedziba ul. Wólczyńska Warszawa POLSKA ul. Skórzewska 35, Wysogotowo Przeźmierowo POLSKA ul. Sienkiewicza 22, Poznań POLSKA Zakres działalności Pozostałe specjalistyczne roboty budowlane, gdzie indziej niesklasyfikowane PKD 4399Z Wykonywanie robót ogólnobudowlanych w zakresie obiektów inŝynierskich, gdzie indziej nie sklasyfikowanych PKD 4521F Kupno i sprzedaŝ nieruchomości na własny rachunek PKD 6810Z Właściwy sąd lub inny organ prowadzący rejestr Sąd Rejonowy dla Miasta Stołecznego Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Sąd Rejonowy Poznań Nowe Miasto i Wilda Wydział VIII Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Sąd Rejonowy Poznań Nowe Miasto i Wilda Wydział VIII Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Procentowy udział Grupy Metoda konsolidacji pełna Podmiot zaleŝny Spółki: Hydrobudowa Polska SA konsolidowany na poziomie sprawozdania skonsolidowanego Hydrobudowa Polska SA pełna Podmiot zaleŝny Spółki: Hydrobudowa Polska SA konsolidowany na poziomie sprawozdania skonsolidowanego Hydrobudowa Polska SA pełna Podmiot zaleŝny Spółki: Hydrobudowa 9 SA konsolidowany na poziomie sprawozdania skonsolidowanego Hydrobudowa Polska SA 86,46 % 84,55 % % 100 % 100 % 100 % 100 % - Wartości w powyŝszej tabeli pokazują udział Spółki Dominującej w kapitałach poszczególnych Spółek. 1. P.R.G. Metro Sp. z o.o. jest podmiotem zaleŝnym od dnia 12 września 2008 roku Spółka Dominująca posiada 86,46 % udziału w kapitale Spółki P.R.G. Metro Sp. z o.o. 2. Hydrobudowa 9 SA jest podmiotem zaleŝnym od dnia 30 września 2008 roku. Na dzień 30 czerwca 2008 roku Spółka Hydrobudowa 9 SA była podmiotem bezpośrednio zaleŝnym Spółki PBG SA 69,26% udziału w kapitale, na dzień 30 czerwca 2009 roku jest podmiotem bezpośrednio zaleŝnym Spółki Hydrobudowa Polska SA Spółka Hydrobudowa Polska posiada 100% udziału w kapitale. 3. Gdyńska Projekt Sp. z o.o. jest podmiotem zaleŝnym Spółki Hydrobudowa 9 SA od dnia 02 kwietnia 2008 roku Spółka Hydrobudowa 9 SA posiada 100% udziału w kapitale Spółki Gdyńska Projekt Sp. z o.o. Konsolidacja Spółek zaleŝnych II stopnia powiązania Hydrobudowa 9 SA posiada swoją jednostkę zaleŝną - Gdyńska Projekt Sp. z o.o. Na dzień 30 czerwca 2009 roku Hydrobudowa 9 SA nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Wszystkie Spółki z Grupy Kapitałowej Hydrobudowa Polska, konsolidowane są na poziomie jednostki dominującej tj. Hydrobudowy Polska SA

14 STRUKTURA GRUPY KAPITAŁOWEJ PBG NA DZIEŃ 30 CZERWCA 2009 ROKU SKŁAD ZARZĄDU I RADY NADZORCZEJ SPÓŁKI DOMINUJĄCEJ W skład Zarządu Spółki na dzień 30 czerwca 2009 roku wchodzili: Jerzy Ciechanowski - Prezes Zarządu Edward Kasprzak - Wiceprezes Zarządu Jarosław Dusiło - Wiceprezes Zarządu Andrzej Zwierzchowski - Członek Zarządu Rafał Damasiewicz - Członek Zarządu Joanna Zwolak - Członek Zarządu Od dnia r. do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego skład Zarządu nie uległ zmianie. W skład Rady Nadzorczej Spółki na dzień 30 czerwca 2009 roku wchodzili: Małgorzata Wiśniewska - Przewodnicząca Rady Nadzorczej Andrzej Wilczyński - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Grzegorz Wojtkowiak - Członek Rady Nadzorczej Przemysław Szkudlarczyk - Członek Rady Nadzorczej

15 Jacek KrzyŜaniak - Członek Rady Nadzorczej Robert Oppenheim - Członek Rady Nadzorczej Leszek Auda - Członek Rady Nadzorczej W I półroczu 2009r. nastąpiły zmiany w składzie Rady Nadzorczej Spółki HYDROBUDOWY POLSKA S.A. W dniu 4 czerwca 2009 roku rezygnację z pełnienia funkcji członka Rady Nadzorczej HYDROBUDOWY POLSKA SA, złoŝyli Pan Piotr Stobiecki oraz Pan Marcin Idziorek. W dniu 4 czerwca 2009 roku Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy powołało do składu Rady Nadzorczej następujące osoby Pana Jacka KrzyŜaniaka, Pana Roberta Oppenheim, Pana Leszka Auda. Od dnia r. do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego skład Rady Nadzorczej nie uległ zmianie. 2. PODSTAWA SPORZĄDZENIA ORAZ ZASADY RACHUNKOWOŚCI 2.1. PODSTAWA SPORZĄDZENIA Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Hydrobudowa Polska obejmuje okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2009 roku oraz zostało sporządzone zgodnie z MSR 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa, który został zatwierdzony przez Unię Europejską oraz innych obowiązujących przepisów. Dla pełniejszego zrozumienia sytuacji finansowej oraz majątkowej Grupy Kapitałowej zamieszczono dodatkowo jako dane za okresy porównywalne skonsolidowane sprawozdanie z działalności finansowej sporządzone na dzień 30 czerwca 2008 roku pomimo braku takich wymogów w MSR 34. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie zawiera wszystkich informacji, które ujawniane są w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym sporządzonym zgodnie z MSSF. Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe naleŝy analizować łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej Hydrobudowa Polska za rok Walutą sprawozdawczą niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski, a wszystkie kwoty wyraŝone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy załoŝeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółki Grupy Kapitałowej w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji nie istnieją okoliczności wskazujące na zagroŝenie kontynuowania działalności przez spółki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej. W zakresie nieuregulowanym w MSR/MSSF Grupa Kapitałowa stosuje przepisy: Ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (tekst jednolity - Dz. U. z 2002 roku Nr 76, poz. 694 z późniejszymi zmianami),

16 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 roku w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych (Dz. U. z 2001 roku Nr 149, poz.1674), Rozporządzenie Komisji (WE) nr 809/2004 z dnia 29 kwietnia 2004 r. wykonujące dyrektywę 2003/71/WE Parlamentu Europejskiego i Rady w sprawie informacji zawartych w prospektach emisyjnych oraz formy, włączenia przez odniesienie i publikacji takich prospektów emisyjnych oraz rozpowszechniania reklam, Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieŝących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz uznawania za równowaŝne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U. z 2009 roku, nr 33, poz. 259) ZASADY RACHUNKOWOŚCI Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadami rachunkowości, które zostały zaprezentowane w ostatnim skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej Hydrobudowa Polska za rok zakończony 31 grudnia 2008 roku za wyjątkiem następujących zmian standardów i interpretacji zastosowanych od 1 stycznia 2009 roku: - MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych - MSSF 8 Segmenty operacyjne - MSR 23 Koszty finansowania zewnętrznego - KIMSF 13 Programy lojalnościowe MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych Znowelizowany standard wprowadził zmiany w zakresie nazw poszczególnych elementów sprawozdania finansowego, ich formatu oraz prezentacji niektórych pozycji. Standard nie wpłynął na stosowane przez Grupę Kapitałową zasady ujmowania oraz wyceny aktywów, zobowiązań, przychodów oraz kosztów. JednakŜe niektóre pozycje, które Grupa Kapitałowa ujmowała dotychczas bezpośrednio w kapitale, są teraz ujmowane jako inne całkowite dochody np. przeszacowanie środków trwałych, wycena instrumentów zabezpieczających przepływy pienięŝne. MSR 1nakłada obowiązek sporządzenia Sprawozdania z całkowitych dochodów. Grupa Kapitałowa prezentuje odrębnie Skonsolidowany rachunek zysków i strat, który zamieszczony jest bezpośrednio przed Skonsolidowanym sprawozdaniem z całkowitych dochodów. Grupa Kapitałowa zmieniła układ Skonsolidowanego zestawienia zmian w kapitale własnym w pierwszej kolejności prezentowane są zmiany kapitału wynikające z transakcji z właścicielami, a następnie wpływ całkowitych dochodów na kapitał własny

17 MSSF 8 Segmenty operacyjne MSSF 8 wymaga ujawnienia informacji dotyczących segmentów operacyjnych. Segmenty branŝowe zaprezentowane w ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, według analizy Grupy Kapitałowej spójne są z segmentami operacyjnymi. Wyniki segmentów operacyjnych prezentowane są w oparciu o wewnętrzne raporty sporządzane na potrzeby zarządcze. A zatem pomiar wyników segmentów operacyjnych moŝe róŝnić się od zasad rachunkowości wynikających z MSSF. Informacje objaśniające dotyczące segmentów operacyjnych, wraz ze skorygowanymi danymi porównawczymi zostały zaprezentowane w nocie nr 6. MSR 23 Koszty finansowania zewnętrznego Zmieniony standard nakład wymóg aktywowania kosztów finansowania zewnętrznego jako ceny nabycia lub kosztu wytworzenia składnika aktywów. Aktywowaniu podlegają koszty finansowe bezpośrednio związane z nabyciem, budową lub dostosowaniem składnika aktywów. Zgodnie z przepisami przejściowymi MSR 23, zmiany zasad rachunkowości nie wprowadzono retrospektywnie. Grupa Kapitałowa aktywuje koszty finansowania zewnętrznego odnoszące się do nabycia, wytworzenia lub dostosowania składnika aktywów, które rozpoczęto po 1 stycznia 2009 roku. Zaktualizowany MSR 23 Koszty finansowania zewnętrznego ma ograniczony wpływ na zasady rachunkowości, poniewaŝ Spółka stosowała dotychczas podejście alternatywne polegające na aktywowaniu kosztów finansowania zewnętrznego. KIMSF 13 Programy lojalnościowe Nowa interpretacja dotyczy programów lojalnościowych polegających na przyznawaniu punktów za zakup towarów lub usług. Zgodnie z KIMSF 13 jednostka powinna zmniejszyć przychody za sprzedaŝy o wartość godziwą przyznanych punktów. Zastosowanie tej interpretacji nie miało wpływu na wyniki Grupy Kapitałowej prezentowane w niniejszym śródrocznym skróconym sprawozdaniu finansowym KOREKTY BŁĘDÓW ORAZ ZMIANA ZASAD RACHUNKOWOŚCI W skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym nie dokonano korekt błędów, które miały wpływ na dane finansowe prezentowane za porównywalne okresy. Oprócz zasad prezentacji wynikających ze zmian standardów i interpretacji opisanych powyŝej w punkcie 2.2. Grupa Kapitałowa Hydrobudowa Polska zmieniła zasady prezentacji naleŝności oraz zobowiązań wynikających z wyceny pochodnych instrumentów finansowych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Ze względu na istotność pozycji związanych z pochodnymi instrumentami finansowymi będących instrumentami zabezpieczającymi wyodrębniono dodatkowe pozycje: - NaleŜności długoterminowe z tytułu pochodnych instrumentów finansowych - NaleŜności krótkoterminowe z tytułu pochodnych instrumentów finansowych

18 - Zobowiązania długoterminowe z tytułu pochodnych instrumentów finansowych - Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu pochodnych instrumentów finansowych Uwzględniając powyŝsze zmiany, przekształcone zostały dane porównywalne co prezentuje poniŝsza tabela. Aktywa było jest po zmianie prezentacji Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe NaleŜności długoterminowe z tytułu pochodnych instrumentów finansowych Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe NaleŜności krótkoterminowe z tytułu pochodnych instrumentów finansowych Pasywa Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe Zobowiązania długoterminowe z tytułu pochodnych instrumentów finansowych Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu pochodnych instrumentów finansowych ZNACZĄCE ZDARZENIA I TRANSAKCJE W okresie objętym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym miały miejsce zaprezentowane poniŝej zdarzenia i transakcje: POŁĄCZENIA, PRZEJĘCIA, ZAŁOśENIA NOWYCH PODMIOTÓW ZALEśNYCH Zwiększenie udziału w Spółce zaleŝnej - P.R.G. METRO Sp. z o.o. W dniu 19 stycznia 2009 roku postanowieniem Sądu Rejonowego dla M.ST. Warszawy zarejestrowane zostało podwyŝszenie kapitału zakładowego Spółki zaleŝnej P.R.G. METRO Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie. PodwyŜszenie kapitału dotyczy 78 udziałów o wartości nominalnej 1.000,00 zł kaŝdy objętych w całości przez HYDROBUDOWĘ POLSKA SA. Tym samym kapitał zakładowy Spółki P.R.G. METRO Sp. z o.o. został podwyŝszony z kwoty ,00 zł do kwoty ,00 zł i dzieli się na 628 udziałów o wartości nominalnej 1.000,00 zł za kaŝdy udział. Udziały zostały pokryte przez HYDROBUDOWĘ POLSKA SA wkładem pienięŝnym w łącznej wysokości ,40 zł. Po zarejestrowaniu podwyŝszenia kapitału zakładowego HYDROBUDOWY POLSKA SA posiada 543 udziały w Spółce P.R.G. METRO Sp. z o.o. co stanowi 86, 46% udziału w głosach i w kapitale zakładowym P.R.G. METRO Sp. z o.o

19 Zbycie udziałów w Spółce HYDROBUDOWA POLSKA KONSTRUKCJE Sp. z o.o. W dniu 02 kwietnia 2009 roku zawarta została ze Spółką PBG SA umowa zbycia udziałów w spółce HYDROBUDOWA POLSKA KONSTRUKCJE Sp. z o.o. z siedzibą w Mikołowie. W wykonaniu powyŝszej umowy PBG SA nabyła wszystkie udziałów o wartości nominalnej po 500,00 zł kaŝdy udział, o łącznej wysokości ,00 zł., stanowiących 100% głosów na Walnym Zgromadzeniu Wspólników i tyle samo w kapitale zakładowym Spółki HYDROBUDOWA POLSKA KONSTRUKCJE Sp. z o.o. za cenę wynoszącą ,00 zł. Zbycie przez HYDROBUDOWĘ 9 S.A. udziałów w Spółce GÓRECKA PROJEKT Sp. z o.o. W dniu 25 czerwca 2009 roku zawarta została przez HYDROBUDOWĘ 9 SA ze spółką PBG Dom Sp. z o.o., umowa sprzedaŝy wszystkich udziałów w spółce GÓRECKA PROJEKT Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu. Na podstawie umowy HYDROBUDOWA 9 SA zbyła udziałów o wartości nominalnej po 50,00 złotych kaŝdy udział, o łącznej wysokości ,00 zł., stanowiących 100% głosów na Walnym Zgromadzeniu Wspólników i tyle samo w kapitale zakładowym Spółki GÓRECKA PROJEKT Sp. z o.o. za cenę wynoszącą ,00 zł. Zmiana właściciela Spółki GÓRECKA PROJEKT Sp. z o.o związana jest z porządkowaniem organizacji Grupy Kapitałowej PBG, w której PBG Dom Sp. z o.o. odpowiada za zarządzanie nieruchomościami. UMOWY INWESTYCYJNE Umowa ze Spółką PBG S.A. W dniu 21 stycznia 2009 roku HYDROBUDOWA POLSKA S.A. jako Wykonawca zawarła umowę znaczącą ze Spółką PBG S.A. ("Zleceniodawca") Przedmiotem zawartej umowy jest kompleksowa realizacja specjalistycznych instalacji magazynowania paliw, budowa zaplecza socjalnego i technicznego oraz sieci zewnętrznych infrastruktury podziemnej związanych z zagospodarowaniem złóŝ ropy naftowej i gazu ziemnego w rejonie Lubiatowa, Międzychodu i Grotowa. Wartość zawartej umowy wynosi: ,00 PLN netto Strony ustaliły, Ŝe umowa zostanie ukończona w terminie do dnia 10 kwietnia 2013 r. Umowa dostawy przez spółkę zaleŝną - HYDROBUDOWĘ 9 S.A. W dniu 05 marca 2009 r. spółka zaleŝna - HYDROBUDOWA 9 S.A. zawarła umowę dostawy z firmą HOBAS SYSTEM POLSKA Sp. z o.o. z siedzibą w Dąbrowie Górniczej. Przedmiotem zawartej umowy jest dostawa rur, kształtek, studni i łączników dla potrzeb realizacji kontraktu Budowa układu przesyłowego ścieków z Warszawy lewobrzeŝnej do oczyszczalni ścieków Czajka etap I. Wartość zawartej umowy wynosi: ,41 EUR netto tj ,15 zł. netto Umowa ze Spółką zaleŝną - HYDROBUDOWA POLSKA KONSTRUKCJE Sp. z o.o W dniu 24 marca 2009 roku HYDROBUDOWA POLSKA S.A. jako Zamawiający zawarła umowę znaczącą ze Spółką zaleŝną - HYDROBUDOWA POLSKA KONSTRUKCJE Sp. z o.o. z siedzibą w Mikołowie ("Wykonawca")

20 Przedmiotem zawartej umowy jest wykonanie w terminie do dnia 30 kwietnia 2010 roku konstrukcji stalowej dachu na Stadionie Miejskim w Poznaniu przy ul. Bułgarskiej. Wartość zawartej umowy wynosi ,98 zł. netto Popisanie umowy na budowę Areny Bałtyckiej w Gdańsku W dniu 10 kwietnia 2009 roku Konsorcjum złoŝone z firm: HYDROBUDOWY POLSKA SA, HYDROBUDOWA 9 SA, Alpine Bau Deutschland AG Berlin, Alpine Bau GmbH Austria i Alpine Construction Polska podpisało umowę na budowę Areny Bałtyckiej w Gdańsku. Wartość zawartej umowy wynosi: ,00 zł netto. Umowa zostanie ukończona w terminie 20 miesięcy od daty przekazania Wykonawcy terenu budowy. Zawarcie umowy na budowę układu przesyłowego ścieków przez Spółki zaleŝne HYDROBUDOWY POLSKA SA W dniu 27 kwietnia 2009 roku Spółki zaleŝne HYDROBUDOWA 9 SA i P.R.G. METRO Sp. z o.o. wraz z partnerem konsorcjum, firmą KWG SA, podpisały umowę na budowę układu przesyłowego ścieków z lewobrzeŝnej Warszawy do oczyszczalni ścieków Czajka o wartości 52,8 mln Euro. W ramach umowy konsorcjum zrealizuje budowę kolektora ogólnospławnego DN 2,80 m o długości ok. 6km oraz przebudowę istniejącej infrastruktury kolidującej z projektowanym układem przesyłowym, a takŝe wykona roboty odtworzeniowe. Wartość zawartej umowy wynosi 52,8 mln Euro, czyli 236,2 mln zł netto. Umowa ma zostać zrealizowana do 31 września 2010 roku. Hydrobudowa 9 SA, jako lider konsorcjum, wykona i będzie odpowiedzialna za 50% zakresu prac związanych z realizacją zadania. Druga Spółka - P.R.G. METRO Sp. z o.o., partner konsorcjum, będzie odpowiedzialna za 40% zakresu prac związanych z realizacją zadania. Za pozostałe 10% prac odpowiedzialna będzie firma KWG SA. Zawarcie umowy znaczącej na budowę Stadionu Narodowego w Warszawie W dniu 04 maja 2009 roku Konsorcjum Firm w składzie: Alpine Bau Deutschland AG Lider Konsorcjum, Alpine Bau GmbH Partner Konsorcjum, Alpine Construction Polska Sp. z o.o. Partner Konsorcjum, HYDROBUDOWA POLSKA SA Partner Konsorcjum oraz PBG SA Partner Konsorcjum, zawarło umowę z Narodowym Centrum Sportu Sp. z o.o. działającym na rzecz i w imieniu Skarbu Państwa. Przedmiotem umowy jest wykonanie wielofunkcyjnego Stadionu Narodowego w Warszawie wraz z infrastrukturą towarzyszącą, niezbędną do prawidłowego funkcjonowania stadionu, umoŝliwiającej rozgrywanie meczów w ramach rozgrywek UEFA EURO Wartość zawartej umowy wynosi ,64 zł netto. Przedmiot umowy zrealizowany zostanie w ciągu 24 miesięcy od daty jej zawarcia. Strony ustaliły następujący podział prac:

21 Alpinie Bau Deutschland AG, Alpinie Bau GmbH, Alpine Construction Polska Sp. z o.o. - wykonają i będą odpowiedzialni za 50% zakresu prac związanych z realizacją zadania, HYDROBUDOWA POLSKA SA oraz PBG SA wykonają i będą odpowiedzialni za 50% zakresu prac związanych z realizacją zadania. W umowie zawarto postanowienia dotyczące kar umownych zgodnie z którymi Wykonawca zapłaci Zamawiającemu kary umowne, których łączna wartość nie przekroczy 25% wynagrodzenia netto. wysokości całości Umowa znacząca Spółki zaleŝnej HYDROBUDOWA 9 S.A. W dniu 25 maja 2009 roku Spółka zaleŝna - HYDROBUDOWA 9 S.A. jako Lider Konsorcjum zawarła ze Spółką Miejskie Wodociągi i Kanalizacja w Bydgoszczy Sp. z o.o. ( Zamawiający ) umowę na realizację zadania Modernizacja Stacji Wodociągowej SW-4 CzyŜkówko w Bydgoszczy część nr 2. W ramach zawartej umowy Konsorcjum wykona roboty budowlane na terenie stacji wodociągowej SW-4 CzyŜkówko w zakresie: Część nr 2 Sztuczna infiltracja : budowy obiektów sztucznej infiltracji, zewnętrznej infrastruktury technicznej; wykonania elementów zagospodarowania terenu (drogi, oświetlenie, ścieŝka ekologiczna, szata roślinna); wykonania rozruchu. Wartość zawartej umowy wynosi: ,64 zł. netto Termin wykonania części nr 2 wynosi: 522 dni od dnia zawarcia umowy (tj. 16 miesięcy od Daty Rozpoczęcia). Strony ustaliły następujący podział procentowy prac: - HYDROBUDOWA 9 S.A. jako Lider Konsorcjum wykona 70% zakresu prac związanych z realizacją zadania oraz będzie odpowiedzialna za koordynację robót, - PIECOBIOGAZ S.A. jako Partner Konsorcjum wykona 20% zakresu prac związanych z realizacją zadania, - Przedsiębiorstwo Robót Wiertniczych HYDROPOL Gdańsk Sp. z o.o. jako Partner Konsorcjum wykona 10% zakresu prac związanych z realizacją zadania. ZAWARTE UMOWY Z INSTYTUCJAMI FINANSOWYMI Zwiększenie wysokości limitu w ramach umowy ramowej z ING Bankiem Śląskim S.A. W dniu 06 stycznia 2009 roku na mocy zawartego aneksu podwyŝszona została wysokość limitu kredytowego z kwoty ,00 zł. do kwoty ,00 zł. w ramach umowy ramowej zawartej w dniu 06 września 2007 r. przez Spółki z GK PBG a ING Bankiem Śląskim S.A. Zwiększenie wysokości limitu w ramach limitu odnawialnego z TuiR Euler Hermes S.A. W dniu 04 lutego 2009 roku na mocy aneksu zawartego z Towarzystwem Ubezpieczeń Euler Hermes S.A. z siedzibą w Warszawie zwiększona została wysokość limitu odnawialnego z kwoty ,00 zł. do kwoty

22 ,00 zł., a maksymalna wysokość pojedynczej gwarancji wydanej w ramach niniejszego limitu zwiększona została z kwoty ,00 zł. do kwoty ,00 zł. Zawarcie aneksu do umowy o udzielanie gwarancji kontraktowych z TU Allianz Polska SA W dniu 28 kwietnia 2009 roku zawarty został aneks do umowy o udzielanie gwarancji kontraktowych w ramach limitu odnawialnego zawartej w dniu 5 czerwca 2007 roku pomiędzy Spółkami z Grupy Kapitałowej PBG: PBG SA, HYDROBUDOWA POLSKA SA, Infra SA oraz HYDROBUDOWA 9 SA a TU Allianz Polska SA z siedzibą w Warszawie. Na mocy zawartego aneksu wydłuŝony został do dnia 31 lipca 2009 roku okres w jakim TU Allianz Polska S.A. wydawać będzie Spółkom gwarancje kontraktowe (przetargowe, naleŝytego wykonania umowy, właściwego usunięcia wad i usterek, zwrotu zaliczki). Pozostałe postanowienia umowy nie uległy zmianie. INNE ZDARZENIA Wprowadzenie do obrotu giełdowego akcji serii L Spółki Hydrobudowy Polska SA W dniu 21 stycznia 2009 roku Uchwałą Giełdy Papierów Wartościowych SA wprowadzonych zostało w trybie zwykłym na rynku podstawowym akcji zwykłych na okaziciela serii L Spółki zaleŝnej HYDROBUDOWY POLSKA SA o wartości nominalnej 1,00 zł kaŝda. Zmiana nazwy i siedziby spółki zaleŝnej Postanowieniem Sądu Rejonowego Poznań Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego w dniu 30 marca 2009 roku zmianie uległy dane Spółki zaleŝnej od Emitenta - HYDROBUDOWA 9 Przedsiębiorstwo InŜynieryjno - Budowlane S.A. Spółka z dniem 30 marca 2009 roku zmieniła nazwę na HYDROBUDOWA 9 Spółka Akcyjna oraz siedzibę na ul. Skórzewska 35, Wysogotowo, Przeźmierowo. 4. ZYSK NA AKCJĘ Podstawowy zysk na akcję liczony jest według formuły zysk netto przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego podzielony przez średnią waŝoną liczbę akcji zwykłych występujących w danym okresie. Uchwalony w GK Hydrobudowa Polska program motywacyjny dla pracowników nie ma wpływu rozwadniającego przy kalkulacji zysku na akcję

23 Kalkulacja zysku na akcję została zaprezentowana poniŝej: Działalność kontynuowana od do od do od do Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej Średnia waŝona liczba akcji zwykłych w tys. szt Rozwadniający wpływ opcji zamiennych na akcje Średnia waŝona rozwodniona liczba akcji zwykłych Podstawowy zysk (strata) na akcję z działalności kontynuowanej (PLN) Rozwodniony zysk (strata) na akcję z działalności kontynuowanej (PLN) 0,21 0,25 0,39 0,21 0,25 0,39 Działalność zaniechana Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej Średnia waŝona liczba akcji zwykłych w tys. szt Rozwadniający wpływ opcji zamiennych na akcje Średnia waŝona rozwodniona liczba akcji zwykłych Podstawowy zysk (strata) na akcję z działalności zaniechanej (PLN) Rozwodniony zysk (strata) na akcję z działalności zaniechanej (PLN) Działalność kontynuowana i zaniechana Zysk (strata) netto Średnia waŝona liczba akcji zwykłych w tys. szt Rozwadniający wpływ opcji zamiennych na akcje Średnia waŝona rozwodniona liczba akcji zwykłych Podstawowy zysk (strata) na akcję z działalności ogółem (PLN) 0,21 0,25 0,39 Rozwodniony zysk (strata) na akcję z działalności ogółem (PLN) 0,21 0,25 0,39 5. SEZONOWOŚĆ DZIAŁALNOŚCI Działalność Grupy Kapitałowej nie podlega istotnym sezonowym fluktuacjom. Z uwagi jednak na charakter prowadzonej działalności, tj. świadczenie usług budowlano-montaŝowych, czynnikiem determinującym przebieg prac mogą być warunki atmosferyczne. Niskie temperatury utrudniają wykonywanie prac ziemnych i montaŝowych i w konsekwencji mogą wpływać na poziom generowanych przychodów ze sprzedaŝy. Strategia Grupy Kapitałowej Hydrobudowa Polska zakłada pozyskiwanie w miarę moŝliwości kontraktów o wysokiej wartości jednostkowej. Pozyskiwanie takich kontraktów przyczynia się do niwelowania sezonowości

24 przychodów, zapewniając jednocześnie bardziej równomierny rozkład przychodów w trakcie roku obrotowego. 6. SEGMENTY OPERACYJNE Przy wyodrębnianiu segmentów operacyjnych Zarząd kieruje się liniami produktowymi, które reprezentują główne usługi oraz wyroby dostarczane przez Grupę. KaŜdy z segmentów jest zarządzany odrębnie w ramach danej linii produktowej, z uwagi na specyfikę świadczonych usług wymagających odmiennych technologii, zasobów oraz podejścia do realizacji. Zastosowanie MSSF 8 nie wpłynęło na zmianę podejścia w zakresie wyodrębniania segmentów w porównaniu z ostatnim skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej. W Grupie Kapitałowej Hydrobudowa Polska ustalono segment branŝowy jako podstawowy wzór sprawozdawczy. WyróŜnia się pięć głównych segmentów, w ramach których Grupa prowadzi swoją działalność operacyjną: gaz ziemny i ropa naftowa, woda, paliwa, budownictwo mieszkaniowe i przemysłowe drogi. W ramach poszczególnych segmentów wyróŝnia się następujące zakresy usług: Gaz ziemny i ropa naftowa to: - instalacje naziemne do wydobycia ropy naftowej i gazu ziemnego - instalacje do skraplania gazu ziemnego, magazynowania i niegazyfikacji LNG - stacje separacji i magazynowania LPG, C5+ - stacje magazynowania i odparowania LNG - podziemne magazyny gazu - instalacje odsiarczania - instalacje naziemne podziemnych magazynów gazu ziemnego - zbiorniki ropy naftowej - systemy przesyłu gazu ziemnego i ropy naftowej, w tym: stacje redukcyjno-pomiarowe i pomiarowo-rozliczeniowe, mieszalnie, węzły rozdzielcze, tłocznie itp. Woda to: - instalacje technologiczne i sanitarne dla systemów wodnych i kanalizacyjnych, takie jak: - wodociągi - kanalizacje - magistrale wodociągowe i kolektory - ujęcia wody - oczyszczalnie ścieków - obiekty hydrotechniczne, takie jak: - zapory wodne

25 - zbiorniki retencyjne - wały przeciwpowodziowe - renowacje instalacji wodociągowych i kanalizacyjnych Paliwa to: - magazyny paliw Budownictwo mieszkaniowe i przemysłowe to: - budownictwo ogólne - infrastruktura przemysłowa - budowa stadionów - budowa spalarni odpadów Drogi to: - budowa dróg. Ponadto, Grupa Kapitałowa Hydrobudowa Polska wyróŝnia dodatkowy segment działalności nazwany inne, w którym ujmuje między innymi przychody ze sprzedaŝy towarów i materiałów oraz pozostałe usługi, które nie kwalifikują się do usług rozróŝnianych w ramach pięciu głównych segmentów. Grupa Kapitałowa Hydrobudowa Polska prezentuje przychody ze sprzedaŝy, koszty oraz wynik (marŝę brutto) w podziale na wyŝej wymienione segmenty, nie prezentuje natomiast aktywów i pasywów bilansu w podziale na segmenty z działalności z uwagi na to, Ŝe część środków trwałych jest wykorzystywana do produkcji zaliczanej do róŝnych segmentów i brak jest moŝliwości przypisania zapasów materiałów do poszczególnych segmentów oraz niemoŝliwe jest przypisanie do segmentów zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz przychodów i kosztów pozostałej działalności operacyjnej i finansowej. Informacje o poszczególnych segmentach operacyjnych zostały zaprezentowane w tabeli poniŝej