VISTULA & WÓLCZANKA SPÓŁKA AKCYJNA

Transkrypt

1 VISTULA & WÓLCZANKA SPÓŁKA AKCYJNA JEDNOSTKOWE SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 6 MIESIĘCY KOŃCZĄCYCH SIĘ 30 CZERWCA 2008 PRZYGOTOWANE ZGODNIE Z MSSF Kraków, 30 wrzesień 2008

2 SPIS TREŚCI RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT... 3 BILANS... 4 RACHUNEK ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM... 6 RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘśNYCH... 7 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA

3 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT w tys. zł półrocze / 2008 półrocze / 2007 Przychody ze sprzedaŝy Koszt własny sprzedaŝy Zysk (strata) brutto ze sprzedaŝy Pozostałe przychody operacyjne Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Koszty sprzedaŝy Koszty ogólnego zarządu Pozostałe koszty operacyjne Zysk (strata) na działalności operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe Zysk (strata) brutto Podatek dochodowy Zysk (strata) roku obrotowego Średnia waŝona liczba akcji zwykłych Średnia waŝona rozwodniona liczba akcji zwykłych Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą - 0,09 0,13 - podstawowy - 0,09 0,13 - rozwodniony 3

4 BILANS w tys. zł półrocze / półrocze / 2007 Aktywa Aktywa trwałe Wartość firmy Inne wartości niematerialne i prawne Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomości inwestycyjne Aktywa przeznaczone do sprzedaŝy Udziały i akcje Inne inwestycje długoterminowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Pozostałe aktywa trwałe Aktywa obrotowe Zapasy NaleŜności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe naleŝności Udzielone poŝyczki krótkoterminowe Środki pienięŝne i ich ekwiwalenty Pozostałe aktywa obrotowe Aktywa razem Pasywa Kapitał własny przypisany do podmiotu dominującego Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny Kapitał rezerwowy Niepodzielony wynik z lat ubiegłych Niepodzielony wynik finansowy Kapitał własny razem Zobowiązania długoterminowe

5 Zobowiązania z tytułu zakupu środków trwałych Zobowiązania z tytułu leasingu Zaliczka na sprzedaŝ nieruchomości Kredyty i poŝyczki długoterminowe Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwy długoterminowe Zobowiązania i rezerwy długoterminowe razem Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Zobowiązania z tytułu leasingu Kredyty i poŝyczki krótkoterminowe Krótkoterminowa część kredytów i poŝyczek długoterminowych Rezerwy krótkoterminowe Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe razem Zobowiązania i rezerwy razem Pasywa razem Wartość księgowa Liczba akcji Wartość księgowa na jedną akcję 3,60 3,68 3,46 Rozwodniona liczba akcji Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję 5

6 RACHUNEK ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM w tys. zł Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny Kapitał rezerwowy Niepodzielny wynik finansowy Kapitał własny razem Saldo na Zmiany w kapitale własnym w I półroczu 2007 roku SprzedaŜ środków trwałych Podział zysku netto Zysk (Strata) netto za rok obrotowy Wycena programu opcyjnego Emisja akcji Saldo na Saldo na Zmiany w kapitale własnym w 2007 roku SprzedaŜ środków trwałych Podział zysku netto Zysk (Strata) netto za rok obrotowy Wycena programu opcyjnego Emisja akcji Wyemitowane opcje na akcje Saldo na Saldo na Zmiany w kapitale własnym w I półroczu 2008 roku SprzedaŜ środków trwałych Podział zysku netto Zysk (Strata) netto za rok obrotowy Wycena programu opcyjnego Emisja akcji Saldo na

7 RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘśNYCH w tys. zł półrocze / 2008 półrocze / 2007 Przepływy środków pienięŝnych z działalności operacyjnej Zysk (strata) netto Korekty: Udział w zyskach (stratach) netto jednostek stowarzyszonych Amortyzacja Utrata wartości środków trwałych Utrata wartości firmy Zyski (straty) z wyceny nieruchomości inwestycyjnych według wartości godziwej Odpis ujemnej wartości firmy w rachunek zysków i strat za rok bieŝący Zyski (straty) z wyceny instrumentów pochodnych Zyski (straty) z tytułu róŝnic kursowych Zysk (strata) na inwestycjach Koszty z tytułu odsetek Zmiana stanu rezerw Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu naleŝności Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem poŝyczek i kredytów Inne korekty (otrzymane odsetki, dywidendy oraz wycena CIRS) Środki pienięŝne wygenerowane w działalności operacyjnej Podatek dochodowy zapłacony Odsetki zapłacone Przepływy pienięŝne netto z działalności operacyjnej Przepływy środków pienięŝnych z działalności inwestycyjnej Otrzymane odsetki Dywidendy otrzymane od jednostek zaleŝnych Dywidendy otrzymane z tytułu inwestycji dostępnych do sprzedaŝy Wpływy ze sprzedaŝy inwestycji przeznaczonych do obrotu Wpływy ze sprzedaŝy inwestycji dostępnych do sprzedaŝy 80 Wpływy ze sprzedaŝy jednostki zaleŝnej 50 Wpływy ze sprzedaŝy wartości niematerialnych i prawnych Wpływy ze sprzedaŝy rzeczowych aktywów trwałych Wpływy ze sprzedaŝy nieruchomości inwestycyjnych

8 Nabycie inwestycji przeznaczonych do obrotu Nabycie inwestycji dostępnych do sprzedaŝy Nabycie jednostki zaleŝnej Nabycie wartości niematerialnych i prawnych Nabycie rzeczowych aktywów trwałych Nabycie nieruchomości inwestycyjnych Nabycie aktywów finansowych w jednostkach zaleŝnych Nabycie aktywów finansowych w pozostałych jednostkach - 17 Wydatki z tytułu udzielonej poŝyczki spółkom zaleŝnym Przepływy pienięŝne netto z działalności inwestycyjnej Przepływy środków pienięŝnych z działalności finansowej Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i poŝyczek Emisja dłuŝnych papierów wartościowych oraz papierów wartościowych z moŝliwością zamiany na akcje Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli Spłaty kredytów i poŝyczek Wykup dłuŝnych papierów wartościowych Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego Przepływy pienięŝne netto z działalności finansowej Zwiększenie (zmniejszenie) netto stanu środków pienięŝnych i ekwiwalentów środków pienięŝnych Środki pienięŝne i ich ekwiwalenty na początek okresu Zmiana stanu środków pienięŝnych z tytułu róŝnic kursowych Środki pienięŝne i ich ekwiwalenty na koniec okresu Na wartość wykazaną w pozycji Inne korekty w kwocie tys. zł. składa się: -odpis aktualizujący środki trwałe podwyŝszenie kapitału rezerwowego wycena opcji otrzymane odsetki

9 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA Zasady rachunkowości istotne dla przygotowania niniejszego jednostkowego skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego zostały zawarte w notach objaśniających do skonsolidowanego śródrocznego sprawozdania finansowego. Wybrane istotne dane jednostkowego skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego: Jednostki zaleŝne (udziały i akcje) Nazwa jednostki Wykaz jednostek zaleŝnych, w których Spółka posiada udziały/akcje na dzień 30 czerwca 2008 Metoda wyceny Sąd rejestrowy % posiadanych udziałów / akcji % posiadanych głosów Wartość udziałów/akcji wg ceny nabycia Korekty aktualizujące wartość Vipo wyłączenie Kaliningrad Young wyłączenie Petersburg Vistula Market Sp. z o.o. wyłączenie Vicon Sp. z o. o. wyłączenie Trend Fashion Sp. z o.o. Andre Renard Sp. z o.o. pełna pełna dla Krakowa Śródmieścia w Rzeszowie dla Krakowa Śródmieścia dla M. St. Warszawy Wartość bilansowa udziałów/akcji WLC Production 2 Sp. z o.o. pełna dla Łodzi Śródmieścia WLC Production 3 Sp. z o.o. pełna w Kielcach Galeria Centrum Sp. z o.o. Fleet Management GmbH W.Kruk Grupa pełna wyłączenie pełna dla M.ST. Warszawy Niemiecki Rejestr Handlowy nr w Poznaniu Razem Wartość udziałów uległa zmianie w stosunku do I półrocza ubiegłego roku o kwotę tys. zł. w związku z nabyciem w dniu roku 66% akcji W. Kruk S.A., w dniu roku objęcia 100% nowych udziałów Galerii Centrum Sp. z o.o., r. i r 100% nowych udziałów spółki Trend Fashion Sp. z o.o. oraz sprzedaŝą w dniu r. 100% udziałów w spółce Vistula & Wólczanka Production Sp. z o.o. 9

10 Jednostki pozostałe (udziały i akcje) Nazwa jednostki Wykaz jednostek pozostałych, w których Spółka posiada udziały/akcje na dzień 30 czerwca 2008 Metoda wyceny Sąd rejestrowy % posiadanych udziałów / akcji % posiadanych głosów Wartość udziałów/akcji wg ceny nabycia Korekty aktualizujące wartość Wartość bilansowa udziałów/akcji Land SA Cena nabycia 0,18 0, Chara Sp. z o.o. Cena nabycia 0,19 0, inne Cena nabycia Razem Wartość udziałów uległa zmianie w stosunku do I półrocza ubiegłego roku o kwotę 10 tys. zł. w związku ze zbyciem w dniu udziałów w spółce Polconfex Sp. z o.o.. PoŜyczki i kredyty bankowe Kredyty w rachunku bieŝącym (overdraft'y) w tys. zł półrocze / półrocze / 2007 Kredyty bankowe Kredyty z terminem wymagalności: na Ŝądanie lub w okresie do 1 roku Minus: kwota przypadająca do rozliczenia w ciągu 12 miesięcy (wykazana w zobowiązaniach krótkoterminowych ) Kredyty wymagane po 12 miesiącach Struktura walutowa kredytów w tys. Razem zł $ 30 czerwca Kredyty w rachunku bieŝącym (overdraft y) Kredyty bankowe grudnia Kredyty w rachunku bieŝącym (overdraft y) Kredyty bankowe czerwca Kredyty w rachunku bieŝącym (overdraft y) Kredyty bankowe

11 Kredyty bankowe Zarząd szacuje wartość godziwą kredytów zaciągniętych przez Spółkę następująco : Kredyty w rachunku bieŝącym (overdraft'y) w tys. zł półrocze / półrocze / 2007 Kredyty bankowe Razem Zobowiązania z tytułu kredytów : Nazwa (firma) jednostki Siedziba Kwota kredytu / wg umowy zł waluta Bank BRE Warszawa PLN - PLN Wibor 1M + marŝa banku Kwota kredytu pozostała do spłaty waluta zł Warunki oprocentowania Termin spłaty 23 września września 2008 Zabezpieczenia 1. Weksel in Blanco 2. Zastaw na zapasach w sklepach Vistuli na kwotę ,- PLN Fortis Bank Warszawa PLN - PLN kredyt w rachunku 31 sierpnia Oświadczenie o bieŝącym, akredytywy i gwarancje okres udostępnie- na 10 lat, pierwszy poddaniu się egzekucji wg załącznika do nia kredytu do 29 umowy sierpnia 2007 Fortis Bank Warszawa PLN PLN uzaleŝniony od 31 sierpnia Zastaw na znaku wskaźnika net 30 sierpnia 2016 towarowym słownym i financial debet / słowno-graficznym EBITDA, do 04 WÓLCZANKA lipca 2007 WIBOR 2.Oświadczenie o 1M + 1,65%, od 05 poddaniu się egzekucji lipca 2007 gdy wskaźnik >1,5 i <2,5 to WI- BOR+2%, gdy <1,5 i >1,0 to WIBOR+1,65%, gdy <1,0 to WI- BOR+1,3% Fortis Bank Warszawa PLN PLN Wibor 1M +marŝa banku 2,75% Fortis Bank Austria PLN PLN Wibor 1M +marŝa banku 2,75% 29 maja Oświadczenie o 30 wrzesień 2008 poddaniu się egzekucji 27 czerwca września Oświadczenie o poddaniu się egzekucji Spółka posiada podstawowe kredyty bankowe: a) kredyt odnawialny w wysokości tys. zł. Kredyt został zaciągnięty r. Spłata kredytu nastąpi r.. Kredyt zabezpieczony został hipoteką kaucyjną oraz zastawem na zapasach w sklepach Vistuli. Kredyt oprocentowany jest stopą Wibor 1M + marŝa banku. 11

12 b) wielocelowa linia kredytowa w rachunku bieŝącym do wysokości tys. zł. Kredyt został zaciągnięty r. na kwotę tys. zł., podwyŝszenie lini kredytowej do tys. zł. - aneks nr 1 z dnia roku oraz podwyŝszenie linii kredytowej do tys. zł. - aneks nr 2 z dnia roku - pierwszy okres udostępnienia kredytu r. Spłata kredytu nastąpi r. Kredyt zabezpieczony został oświadczeniem o poddaniu się egzekucji. Kredyt oprocentowany jest stopą Wibor 1M + marŝa banku. c) kredyt inwestycyjny w wysokości tys. zł. Kredyt został zaciągnięty r.- pierwszy okres udostępnienia kredytu r. Spłata kredytu nastąpi r. Kredyt zabezpieczony został zastawem na znaku towarowym Wólczanka oraz oświadczeniem o poddaniu się egzekucji. Kredyt oprocentowany jest stopą Wibor 1M + marŝa banku. d) linia kredytowa odnawialna w wysokości do tys. zł. Kredyt został zaciągnięty r. Spłata kredytu nastąpi r. Kredyt zabezpieczony został zastawem na aktywach spółki i hipoteka kaucyjną. Kredyt oprocentowany jest stopą Wibor 1M + marŝa banku. e) kredyt nieodnawialny w wysokości tys. zł. Kredyt został zaciągnięty r. Spłata kredytu nastąpi r. Kredyt zabezpieczony został zastawem na znaku towarowym Wólczanka. Kredyt oprocentowany jest stopą Wibor 1M + marŝa banku. Michał Wójcik Mateusz śmijewski Grzegorz Pilch Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Kraków, dnia 30 września 2008 roku 12