Pszczyna ul. Jana Kilińskiego 5a

Transkrypt

1 ptbssp. z o.o Pszczyna ul. Jana Kilińskiego 5a Pszczyńskie Towarzystwo Budownictwa Społecznego Sp. z o.o Pszczyna ul. Jana Kilińskiego 5a WYSOKOŚĆ KAPITAŁU ZAKŁADOWEGO: ZŁ tel. (+48 32) ; (+48 32) NR KRS: Sąd Rejonowy Katowice-Wschód Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego INFO@PTBSPSZCZYNA.PL REGON: NIP: KONTO BANKOWE: PKO BP O/PSZCZYNA NR

2 SPIS TREŚCI I. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO DANE PODSTAWOWE PRZEDSIĘBIORSTWA OKRES OBJĘTY SPRAWOZDANIEM FINANSOWYM ZAŁOśENIA DO SPRAWOZDANIA PRZYJĘTE ZASADY RACHUNKOWOŚCI OBOWIĄZUJĄCE W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM Plan kont Zasady ewidencji i metody amortyzacji środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych Metody ewidencji i wyceny aktywów trwałych oraz aktywów obrotowych Metody wyceny długoterminowych zobowiązań walutowych Sposób sporządzania rachunku zysków i strat II. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO POZYCJI BILANSU Aktywa trwałe Wartości niematerialne i prawne Rzeczowe aktywa trwałe Środki trwałe Grunty Budynki, lokale i obiekty inŝynierii lądowej wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Inne Środki trwałe Środki trwałe w budowie Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Inne rozliczenia międzyokresowe Aktywa obrotowe NaleŜności krótkoterminowe NaleŜności od pozostałych jednostek NaleŜności z tytułu dostaw i usług Do 12 miesięcy PowyŜej 12 miesięcy PSZCZYŃSKIE TOWARZYSTWO BUDOWNICTWA SPOŁECZNEGO SP. Z O.O

3 NaleŜności z tytułu podatków dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń Inne NaleŜności dochodzone na drodze sądowej Inwestycje krótkoterminowe Środki pienięŝne i inne aktywa pienięŝne Środki pienięŝne w kasie i na rachunkach Inne środki pienięŝne Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Kapitał własny Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy Zysk (strata) z lat ubiegłych Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania Zobowiązania długoterminowe Kredyty i poŝyczki Inne zobowiązania finansowe Zobowiązania krótkoterminowe Wobec pozostałych jednostek Kredyty i poŝyczki Z tytułu dostaw i usług Do 12 miesięcy Zobowiązania z tytułu podatków dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń Inne Rozliczenia międzyokresowe Inne rozliczenia międzyokresowe Długoterminowe INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO POZYCJI RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT Przychody netto ze sprzedaŝy i zrównane z nimi Przychody netto ze sprzedaŝy produktów Koszty działalności operacyjnej Amortyzacja ZuŜycie materiałów i energii Usługi obce Wynagrodzenia Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia...33 PSZCZYŃSKIE TOWARZYSTWO BUDOWNICTWA SPOŁECZNEGO SP. Z O.O

4 Podatki i opłaty Pozostałe koszty rodzajowe Wartość sprzedanych towarów i materiałów Koszty rodzajowe w układzie łącznym Pozostałe przychody operacyjne Inne przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne Inne koszty operacyjne Przychody finansowe Koszty finansowe Koszty z tytułu odsetek Inne koszty finansowe Koszty z tytułu wyceny kredytu walutowego Pozostałe inne koszty finansowe Zysk (strata) Spółki WYLICZENIE PODATKU DOCHODOWEGO ZA 2008 ROK III. ANALIZA WSKAŹNIKOWA WSKAŹNIKI EKONOMICZNE Wskaźnik rentowności Wskaźnik rentowności skorygowany Wskaźnik poziomu kosztów Wskaźnik rentowność kapitału własnego ROE Wskaźnik rentowność kapitału własnego ROE skorygowany Wskaźniki struktury kosztów Koszty osobowe Koszty materiałowe Koszty amortyzacji Wskaźnik wkładu kapitału własnego Wskaźnik wkładu kapitału obcego Wskaźnik pokrycia majątku trwałego kapitałem własnym Wskaźnik pokrycia majątku trwałego kapitałem stałym IV. SPIS TABEL PSZCZYŃSKIE TOWARZYSTWO BUDOWNICTWA SPOŁECZNEGO SP. Z O.O

5 I. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. DANE PODSTAWOWE PRZEDSIĘBIORSTWA Nazwa przedsiębiorstwa: Pszczyńskie Towarzystwo Budownictwa Społecznego Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Siedziba przedsiębiorstwa: ul. Jana Kilińskiego 5a, Pszczyna Podstawowy przedmiot Działalności przedsiębiorstwa: budowanie domów mieszkalnych i ich eksploatacja na zasadzie najmu Sąd rejestrowy: Sąd Rejestrowy Katowice Wschód Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego 2. OKRES OBJĘTY SPRAWOZDANIEM FINANSOWYM Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 1 stycznia 2008 roku do 31 grudnia 2008 roku. 3. ZAŁOśENIA DO SPRAWOZDANIA Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy załoŝeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę. Nie istnieją Ŝadne okoliczności wskazujące na zagroŝenie kontynuowania przez nią działalności, 4. PRZYJĘTE ZASADY RACHUNKOWOŚCI OBOWIĄZUJĄCE W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM 4.1. PLAN KONT Z dniem roku Spółka rozpoczęła stosowanie nowego planu kont. Został on opracowany na podstawie ksiąŝki Mariana Pałki Zakładowy plan kont 2004 z komentarzem dla jednostek prowadzących działalność gospodarczą wydaną PSZCZYŃSKIE TOWARZYSTWO BUDOWNICTWA SPOŁECZNEGO SP. Z O.O

6 przez Ekspert Wydawnictwo i Doradztwo (Wrocław sierpień 2004r.) i przyjęty uchwałą zarządu Spółki z dnia 31 stycznia 2005r. nr 1/05. W roku 2006 obowiązywał plan kont stosowany w roku Jedyną zmianą w stosunku było zastosowanie dla konta Przychody z najmu lokali mieszkalnych szerszej analityki obejmującej zarówno podział na źródła przychodów (osiedla) jak i na pozycje składowe tych przychodów (składniki czynszu). W roku 2007 Spółka stała się płatnikiem podatku dochodowego od osób prawnych. Zgodnie z interpretacją prawa podatkowego wydaną przez Naczelnika Urzędu Skarbowego w Pszczynie z dnia roku znak US PDP 423/01/07 Spółka płaci podatek dochodowy od dochodów z całej działalności. Dla potrzeb szerszej analizy podatkowej, konta przychodów oraz kosztów zespołu 7 zostały rozbudowane o kolejny znak analityki wyodrębniający: Konto z końcówką 1 działalność zwolniona z podatku dochodowego od osób prawnych; Konto z końcówką 2 działalność opodatkowana podatkiem dochodowym od osób prawnych; Konto z końcówką 3 przychody lub koszty do rozliczenia na działalność opodatkowaną lub zwolnioną; Konto z końcówką 4 Koszty nie stanowiące kosztu uzyskania przychodów w rozumieniu ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych ZASADY EWIDENCJI I METODY AMORTYZACJI ŚRODKÓW TRWAŁYCH ORAZ WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH Wartość początkową stanowiącą cenę nabycia lub koszt wytworzenia środka trwałego powiększają koszty jego ulepszenia, polegającego na przebudowie, rozbudowie, modernizacji lub rekonstrukcji i powodującego, Ŝe wartość uŝytkowa tego środka po zakończeniu ulepszenia przewyŝsza posiadaną przy przyjęciu do uŝywania wartość uŝytkową, mierzoną okresem uŝywania, zdolnością wytwórczą, jakością produktów uzyskiwanych przy pomocy ulepszonego środka trwałego, kosztami eksploatacji lub innymi miarami. Wartość początkową środków trwałych z wyjątkiem gruntów zmniejszają odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe dokonywane w celu uwzględnienia utraty ich wartości na skutek uŝywania lub upływu czasu. PSZCZYŃSKIE TOWARZYSTWO BUDOWNICTWA SPOŁECZNEGO SP. Z O.O

7 Dla środków trwałych, których jednostkowa wartość nie przekracza zł dokonuje się odpisów amortyzacyjnych jednorazowo (w pełnej kwocie odpowiadającej ich wartości jednostkowej) w momencie przekazania ich do uŝywania. Ich ewidencję prowadzi się niezaleŝnie poza kontami księgi głównej w osobnej ewidencji zawierającej następujące dane: nazwa środka trwałego; data zakupu; data przyjęcia do uŝytkowania; wartość. Odpisów amortyzacyjnych lub umorzeniowych od środka trwałego dokonuje się drogą systematycznego, planowanego rozłoŝenia jego wartości początkowej na ustalony okres amortyzacji. Rozpoczęcie amortyzacji następuje nie wcześniej niŝ po przyjęciu środka trwałego do uŝywania, a jej zakończenie nie później niŝ z chwilą zrównania wartości odpisów amortyzacyjnych lub umorzeniowych z wartością początkową środka trwałego lub przeznaczenia go do likwidacji, sprzedaŝy lub stwierdzenia jego niedoboru, z ewentualnym uwzględnieniem przewidywanej przy likwidacji ceny sprzedaŝy netto pozostałości środka trwałego. Na dzień przyjęcia środka trwałego do uŝywania ustala się okres lub stawkę i metodę jego amortyzacji. Poprawność stosowanych okresów i stawek amortyzacji powinna być weryfikowana, powodując odpowiednią korektę dokonywanych w następnych latach odpisów amortyzacyjnych. Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne o wartości powyŝej zł podlegają amortyzacji począwszy od następnego miesiąca po ich wydaniu do uŝywania. Wszystkie posiadane środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne amortyzowane są z zastosowaniem liniowej metody amortyzacji METODY EWIDENCJI I WYCENY AKTYWÓW TRWAŁYCH ORAZ AKTYWÓW OBROTOWYCH Aktywa są wyceniane na koniec roku obrotowego. PSZCZYŃSKIE TOWARZYSTWO BUDOWNICTWA SPOŁECZNEGO SP. Z O.O

8 Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne wyceniane są według cen nabycia lub kosztów wytworzenia, lub wartości przeszacowanej (po aktualizacji środków trwałych), pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe, a takŝe o odpisy z tytuły trwałej utraty wartości. Środki trwałe w budowie wyceniane są w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Pszczyńskie Towarzystwo Budownictwa Społecznego nie posada magazynów materiałów, towarów ani wyrobów gotowych. Inwestycje krótkoterminowe wycenia się według ceny nabycia lub ceny rynkowej w zaleŝności od tego, która z nich jest niŝsza. Rzeczowe składniki aktywów obrotowych wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyŝszych od cen ich sprzedaŝy netto na dzień bilansowy. Cena nabycia, to cena zakupu składnika aktywów, obejmująca kwotę naleŝną sprzedającemu, bez podlegających odliczeniu podatku od towarów i usług oraz podatku akcyzowego, a w przypadku importu powiększona o obciąŝenia o charakterze publicznoprawnym oraz powiększona o koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika aktywów do stanu zdatnego do uŝywania lub wprowadzenia do obrotu, łącznie z kosztami transportu, jak teŝ załadunku, wyładunku, składowania lub wprowadzenia do obrotu, a obniŝona o rabaty, pusty, inne podobne zmniejszenia i odzyski. JeŜeli nie jest moŝliwe ustalenia ceny nabycia składnika aktywów, a w szczególności przyjętego nieodpłatnie, w tym w drodze darowizny jego wyceny dokonuje się według ceny sprzedaŝy takiego samego lub podobnego przedmiotu. Koszty wytworzenia obejmuje koszty bezpośrednie wraz kosztami pośrednimi. Za cenę (wartość) sprzedaŝy netto składnika aktywów przyjmuje się moŝliwą do uzyskania na dzień bilansowy cenę jego sprzedaŝy, bez podatku od towarów i usług i podatku akcyzowego, pomniejszoną o rabaty, opusty i inne podobne zmniejszenia oraz koszty związane z przystosowaniem składnika aktywów do sprzedaŝy i dokonaniem tej sprzedaŝy, a powiększoną o naleŝną dotację przedmiotową. PSZCZYŃSKIE TOWARZYSTWO BUDOWNICTWA SPOŁECZNEGO SP. Z O.O

9 Jeśli nie jest moŝliwe ustalenie ceny sprzedaŝy netto danego składnika aktywów, naleŝy w inny sposób określić jego wartość godziwą na dzień bilansowy. Za wartość godziwą przyjmuje się kwotę, za jaką dany składnik aktywów mógłby zostać wymieniony, a zobowiązanie uregulowane na warunkach transakcji tynkowej, pomiędzy zainteresowanymi i dobrze poinformowanymi, nie powiązanymi pomiędzy sobą stronami. Wartość godziwą instrumentów finansowych znajdujących się w obrocie na aktywnym rynku stanowi cena rynkowa pomniejszona o koszty związane z przeprowadzeniem transakcji, gdyby ich wysokość była znacząca. Cenę rynkową aktywów finansowych posiadanych przez jednostkę oraz zobowiązań finansowych, które jednostka zamierza zaciągnąć, stanowi zgłoszona na rynku bieŝąca oferta kupna, natomiast cenę rynkową aktywów finansowych, które jednostka zamierza nabyć, oraz zaciągniętych zobowiązań finansowych stanowi zgłoszona na rynek bieŝąca oferta sprzedaŝy. Trwała utrata wartości następuje wtedy, gdy istnieje duŝe prawdopodobieństwo, Ŝe kontrolowany przez PTBS składnik aktywów nie przyniesie w przyszłości w znaczącej części lub w całości przewidywanych korzyści ekonomicznych. Uzasadnia to dokonanie odpisu aktualizującego doprowadzającego wartość składnika aktywów wynikającą z ksiąg rachunkowych do ceny sprzedaŝy netto, a w przypadku jej braku do ustalonej w inny sposób wartości godziwej. Cena nabycia i koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych obejmuje ogół ich kosztów poniesionych przez jednostkę za okresu budowy, montaŝu, przystosowania i ulepszenia do dnia bilansowego lub przyjęcia do uŝytkowania, w tym równieŝ: 1. Nie podlegający odliczeniu podatek od towarów i usług oraz podatek akcyzowy, 2. Koszt obsługi zobowiązań zaciągniętych w celu ich finansowania i związane z nimi róŝnica kursowe, pomniejszony o przychody z tego tytułu. Wartość naleŝności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonani odpisu aktualizującego, w odniesieniu do: 1. NaleŜności od dłuŝników postawionych w stan likwidacji lub w stan upadłości do wysokości naleŝności nie objętej gwarancją lub innym zabezpieczeniem naleŝności, zgłoszonej likwidatorowi lub sędziemu komisarzowi w postępowaniu upadłościowym, PSZCZYŃSKIE TOWARZYSTWO BUDOWNICTWA SPOŁECZNEGO SP. Z O.O

10 2. NaleŜności od dłuŝników w przypadku oddalenia wniosku o ogłoszenie upadłości, jeŝeli majątek dłuŝnika nie wystarcza na zaspokojenie kosztów postępowania upadłościowego w pełnej naleŝności, 3. NaleŜności kwestionowanych przez dłuŝników oraz z których zapłatą dłuŝnik zalega, a według oceny sytuacji majątkowej i finansowej dłuŝnika spłata naleŝności w umownej kwocie nie jest prawdopodobna do wysokości nie pokrytej gwarancją lub innym zabezpieczeniem naleŝności, 4. NaleŜności stanowiących równowartość kwoty podwyŝszających naleŝności, w stosunku do których uprzednio dokonano odpisu aktualizującego w wysokości tych kwot, do czasu ich otrzymania lub odpisania, 5. NaleŜności przeterminowanych lub nie przeterminowanych o znacznym stopniu prawdopodobieństwa nieściągalności w wysokości wiarygodnie oszacowanej kwoty odpisu, w tym takŝe ogólnego, na nieściągalne naleŝności. Odpisy aktualizujące wartość naleŝności zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych zaleŝnie od rodzaju naleŝności, której dotyczy zapis aktualizacji. NaleŜności umorzone, przedawnione lub nieściągalne zmniejszają dokonane uprzednio odpisy aktualizujące ich wartość. NaleŜności, od których nie dokonano aktualizujących ich wartość lub dokonano odpisów w niepełnej wysokości, zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych. W przypadku ustania przyczyny, dla której dokonano odpisu aktualizującego wartość aktywów, w tym równieŝ odpisu z tytułu trwałej utraty wartości, równowartość całości lub odpowiedniej części uprzednio dokonanego odpisu aktualizującego zwiększa wartość danego składnika aktywów i podlega zaliczeniu odpowiednio do pozostałych przychodów operacyjnych lub przychodów finansowych. Rezerwy na zobowiązania tworzy się na pewne lub o duŝym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania, których kwotę moŝna w sposób wiarygodny oszacować, a w szczególności na straty z transakcji gospodarczych w toku, w tym z tytułu udzielnych gwarancji, poręczeń, skutków toczącego się postępowania sądowego. Rezerwy te zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych, kosztów finansowych lub strat nadzwyczajnych, zaleŝnie od okoliczności, z którymi przyszłe zobowiązania się wiąŝą. Powstanie zobowiązania, na PSZCZYŃSKIE TOWARZYSTWO BUDOWNICTWA SPOŁECZNEGO SP. Z O.O

11 które uprzednio utworzone rezerwę, zmniejsza rezerwę. Niewykorzystane rezerwy, wobec zmniejszenia lub ustania ryzyka uzasadniającego ich utworzenie, zwiększają na dzień, na który okazały się zbędne, odpowiednio przychody operacyjne, przychody finansowe lub zyski nadzwyczajne METODY WYCENY DŁUGOTERMINOWYCH ZOBOWIĄZAŃ WALUTOWYCH Długoterminowe zobowiązania walutowe wyceniane są na koniec roku obrotowego. Do wyceny stosuje się średni kurs podawany przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień roku obrotowego. W przypadku, gdy ostatni dzień roku przypada na dzień wolny w którym NBP nie ogłasza tabeli kursowej do wyceny stosuje się średni kurs z ostatniej ogłoszonej tabeli kursowej poprzedzającej dzień zakończenia roku obrotowego SPOSÓB SPORZĄDZANIA RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT Rachunek zysków i strat sporządzany jest w wariancie porównawczym. PSZCZYŃSKIE TOWARZYSTWO BUDOWNICTWA SPOŁECZNEGO SP. Z O.O

12 II. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA 1. INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO POZYCJI BILANSU 1.1. AKTYWA TRWAŁE Wartości niematerialne i prawne W roku 2008 nie dokonano Ŝadnych zakupów wartości niematerialnych i prawnych. Zmiany w stanie wartości niematerialnych i prawnych przedstawia poniŝsza tabela. Tabela 1. Zmiany w stanie wartości niematerialnych i prawnych Wartość początkowa , ,00 Umorzenie , ,00 Wartość netto 0,00 0, Rzeczowe aktywa trwałe Środki trwałe Grunty W roku 2008 Spółka dokonała sprzedaŝy 2 lokali uŝytkowych oraz jednego lokalu mieszkalnego. Wszystkie lokale znajdują się w budynkach przy ul. Ks. Bpa H. Bednorza Wraz ze sprzedaŝą lokali dokonano sprzedaŝy części działki na której znajdują się w/w bloki. Wielkość sprzedanej działki odpowiada udziałowi powierzchni sprzedanych lokali w całości powierzchni powyŝszych budynków. Wartość ewidencyjna sprzedanego gruntu wynosiła ,76 zł. Wartość gruntów przedstawia poniŝsza tabela. Tabela 2. Wartość gruntów Wartość początkowa , ,24 Umorzenie 0,00 0,00 PSZCZYŃSKIE TOWARZYSTWO BUDOWNICTWA SPOŁECZNEGO SP. Z O.O

13 Wartość netto , , Budynki, lokale i obiekty inŝynierii lądowej wodnej W 2008 roku dokonano zwiększeń wartości w grupie środków trwałych Budynki, lokale i obiekty inŝynierii lądowej i wodnej. Wykaz zmian przedstawiono w poniŝszej tabeli. Tabela 3. Zwiększenia wartości w grupie środków trwałych Budynki, lokale i obiekty inŝynierii lądowej Nazwa Kwota Remont klatek schodowych ,00 Wyciszenie stropu pomiędzy kondygnacją 1 oraz 2 w budynku przy ul. Ks. Bpa H. Bednorza ,92 Remont pomieszczenia kotłowni w budynku przy ul. Wojciecha Korfantego ,63 Wymiana drzwi wejściowych oraz remont nadproŝa w budynku usługowym przy u. Wojciecha Korfantego ,51 Remont pomieszczeń piwnicznych w budynku przy ul. Dworcowej 36 adaptacja piwnic na potrzeby Prokuratury Rejonowej w Pszczynie ,44 RAZEM ,50 W roku 2008 dokonano zmniejszeń wartości w grupie środków trwałych Budynki, lokale i obiekty inŝynierii lądowej i wodnej. Wykaz zmian przedstawiono w poniŝszej tabeli. Tabela 4. Zmniejszenia wartości w grupie środków trwałych Budynki, lokale i obiekty inŝynierii lądowej Nazwa SprzedaŜ 2 lokali uŝytkowych oraz 1 lokalu mieszkalnego w budynkach przy ul. Ks. Bpa H. Bednorza (wartość brutto) SprzedaŜ 2 lokali uŝytkowych oraz 1 lokalu mieszkalnego w budynkach przy ul. Ks. Bpa H. Bednorza (wartość umorzenia) Kwota , ,44 RAZEM ,27 PSZCZYŃSKIE TOWARZYSTWO BUDOWNICTWA SPOŁECZNEGO SP. Z O.O

14 Zmiany w stanie wartości środków trwałych w grupie Budynki, lokale i obiekty inŝynierii lądowej i wodnej przedstawia poniŝsza tabela. Tabela 5. Zmiany w stanie budynków, lokali i obiektów inŝynierii lądowej i wodnej Wartość początkowa , ,38 Umorzenie , ,84 Wartość netto , , Urządzenia techniczne i maszyny W 2008 roku dokonano zakupu środków trwałych w grupie Urządzenia techniczne i maszyny. Wykaz zmian przedstawiono w poniŝszej tabeli. Tabela 6. Zwiększenia wartości w grupie środków trwałych Urządzenia techniczne i maszyny Nazwa Kwota Zakup laptopa wraz z oprogramowaniem 4 137,00 RAZEM 4 137,00 Zmiany w stanie wartości środków trwałych w grupie Urządzenia techniczne i maszyny przedstawia poniŝsza tabela. Tabela 7. Zmiany w stanie urządzeń technicznych i maszyn Wartość początkowa , ,25 Umorzenie , ,40 Wartość netto 1 497, ,85 PSZCZYŃSKIE TOWARZYSTWO BUDOWNICTWA SPOŁECZNEGO SP. Z O.O

15 Inne Środki trwałe W 2008 roku nie dokonano zakupu środków trwałych w grupie Inne środki trwałe. Zmiany w stanie wartości środków trwałych w grupie Inne środki trwałe przedstawia poniŝsza tabela. Tabela 8. Zmiany w stanie innych środków trwałych Wartość początkowa , ,91 Umorzenie 3 132, ,72 Wartość netto , , Środki trwałe w budowie W 2008 roku prowadzono prace inwestycyjne w posiadane budynki. Wszystkie prowadzone inwestycje zostały zakończone. Wykaz inwestycji przedstawiono w poniŝszej tabeli. Tabela 9. Wykaz zakończonych inwestycji Nazwa Wydatki 2008 Wartość przekazana na środki trwałe Remont klatek schodowych , ,00 Wyciszenie stropu pomiędzy kondygnacją 1 oraz 2 w budynku przy ul. Ks. Bpa H. Bednorza Remont pomieszczenia kotłowni w budynku przy ul. Wojciecha Korfantego Wymiana drzwi wejściowych oraz remont nadproŝa w budynku usługowym przy u. Wojciecha Korfantego 17 Remont pomieszczeń piwnicznych w budynku przy ul. Dworcowej 36 adaptacja piwnic na potrzeby Prokuratury Rejonowej w Pszczynie , , , , , , , ,44 RAZEM , ,50 Zmiany w stanie środków trwałych w budowie w 2008 roku przedstawiono w poniŝszej tabeli. PSZCZYŃSKIE TOWARZYSTWO BUDOWNICTWA SPOŁECZNEGO SP. Z O.O

16 Tabela 10. Zmiany w stanie środków trwałych w budowie Zwiększenie Środki trwałe w budowie ,73 0, , DŁUGOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE Inne rozliczenia międzyokresowe Do pozycji Inne rozliczenia międzyokresowe zaliczone zostały wartości skapitalizowanych niezapadłych odsetek od kredytu zaciągniętego w Banku Gospodarstwa Krajowego S.A. na realizację inwestycji polegającej na budowie osiedla mieszkaniowego zlokalizowanego w Pszczynie przy ul. Korfantego oraz kredytu zaciągniętego w banku PKO BP 1 Oddział w Bielsku Białej na realizację inwestycji polegającej na budowie 3 budynków mieszkalno-uŝytkowych zlokalizowanych w Pszczynie przy ul. Ks. Bpa H. Bednorza 10-12, 14-16, Obie te inwestycje zostały juŝ zakończone. Ze względu na warunki umów kredytowych oba banki naliczają Spółce odsetki od kredytu dzieląc je na dwie pozycje: odsetki podlegające spłacie w miesiącu naliczenia (zapadłe); odsetki podlegające kapitalizacji (niezapadłe). Odsetki podlegające kapitalizacji z jednej strony zwiększają wartość zobowiązań długoterminowych z tytułu zaciągniętych kredytów długoterminowych, z drugiej strony ujmowane są w długoterminowe inne rozliczenia międzyokresowe kosztów. Wynika to z faktu, iŝ skapitalizowane niezapadłe odsetki są kosztem, lecz nie w momencie naliczenia przez bank, lecz w momencie faktycznej spłaty. W roku 2008 Spółka spłacała przez cały rok odsetki skapitalizowane od obu zaciągniętych kredytów. W związku z przeprowadzoną w 2008 roku sprzedaŝą 2 lokali uŝytkowych oraz 1 lokalu mieszkalnego znajdujących się w budynkach usytuowanych przy ul. Ks. Bpa H. Bednorza Spółka dokonała przedterminowej spłaty tej części kredytu zaciągniętego w Banku PKO BP S.A. która obciąŝała objęte sprzedaŝą lokale. PoniewaŜ Bank dokonuje księgowania dokonanych spłat najpierw na poczet odsetek skapitalizowanych a potem na poczet kapitału kredytowego, dlatego teŝ w wyniku spłaty przedterminowej całość odsetek skapitalizowanych związanych PSZCZYŃSKIE TOWARZYSTWO BUDOWNICTWA SPOŁECZNEGO SP. Z O.O

17 kredytem zaciągniętym w Banku PKO BP S.A. została spłacona. Spowodowało to znaczący spadek stanu długoterminowych rozliczeń międzyokresowych na koniec 2008 roku. Zmiany w stanie innych rozliczeń międzyokresowych przedstawiono w poniŝszej tabeli. Tabela 11. Zmiany w stanie długoterminowych rozliczeń międzyokresowych Zmniejszenie Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe , , , AKTYWA OBROTOWE NaleŜności krótkoterminowe NaleŜności od pozostałych jednostek NaleŜności z tytułu dostaw i usług Do pozycji NaleŜności z tytułu dostaw i usług zaliczone zostały: naleŝności z tytułu najmu lokali mieszkalnych; naleŝności z tytułu najmu lokali uŝytkowych; naleŝności z tytułu refakturowania dostaw mediów do lokali uŝytkowych; naleŝności z tytułu zarządzania wspólnotami mieszkaniowymi Do 12 miesięcy W roku 2008 wzrosło saldo naleŝności z tytułu dostaw i usług do 12 miesięcy. W okresie od czerwca do września 2008 roku Spółka dokonała wymiany wodomierzy oraz legalizacji ciepłomierzy w mieszkaniach znajdujących się w budynkach przy ul. Wojciecha Korfantego W rozliczeniu ciepła za sezon grzewczy 2007 / 2008 wszyscy najemcy zostali obciąŝeni kosztem tej wymiany. Cześć najemców zakwestionowała zasadność takiego postępowania i nie wpłaciła naliczonej kwoty. Najemcy skierowali pismo do Zarządu Spółki oraz do Rady Miejskiej w Pszczynie z Ŝądaniem wyjaśnienia zasadności obciąŝenia ich kosztem legalizacji. Efektem zaistniałej sytuacji jest zwiększenie się stanu naleŝności z tytułu dostaw i usług do 12 miesięcy. PSZCZYŃSKIE TOWARZYSTWO BUDOWNICTWA SPOŁECZNEGO SP. Z O.O

18 Zmiany w stanie naleŝności z tytułu dostaw i usług do 12 miesięcy przedstawiono w poniŝszej tabeli. Tabela 12. Zmiany w stanie naleŝności z tytułu dostaw i usług do 12 miesięcy Zwiększenie NaleŜności z tytułu dostaw i usług do 12 miesięcy w tym odpisy aktualizujące naleŝności , , , , , , PowyŜej 12 miesięcy Zmiany w stanie naleŝności z tytułu dostaw i usług powyŝej 12 miesięcy przedstawiono w poniŝszej tabeli. Tabela 13. Zmiany w stanie naleŝności z tytułu dostaw i usług powyŝej 12 miesięcy Zwiększenie NaleŜności z tytułu dostaw i usług powyŝej 12 miesięcy 0,00 0,00 0, NaleŜności z tytułu podatków dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń Do pozycji NaleŜności z tytułu podatków dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń zaliczone zostały: naleŝności z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych; naleŝności z tytułu podatku dochodowego od osób fizycznych (pracownicy); naleŝności z tytułu VAT; naleŝności w stosunku do Urzędu Miejskiego z tytułu podatków lokalnych; naleŝności w stosunku do ZUS. Na saldo pozycji NaleŜności z tytułu podatków dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń składa się nadpłacony podatek dochodowy od osób prawnych nadpłacony podatek od nieruchomości ,00 zł; 1 858,00 zł. PSZCZYŃSKIE TOWARZYSTWO BUDOWNICTWA SPOŁECZNEGO SP. Z O.O

19 Zmiany w stanie naleŝności z tytułu podatków dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń przedstawiono w poniŝszej tabeli. Tabela 14. Zmiany w stanie naleŝności z tytułu podatków dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń Zmniejszenie NaleŜności z tytułu podatków dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń , , , Inne Do pozycji Inne zaliczone zostały: rozrachunki z tytułu wynagrodzeń; rozliczenie wynagrodzeń rozrachunki z pracownikami z tytułu zaliczek; pozostałe rozrachunki zewnętrzne (dodatki mieszkaniowe); Zmiany w stanie naleŝności innych przedstawiono w poniŝszej tabeli. Tabela 15. Zmiany w stanie naleŝności innych Zwiększenie NaleŜności inne 0,00 0,00 0, NaleŜności dochodzone na drodze sądowej Zmiany w stanie naleŝności dochodzonych na drodze sądowej przedstawiono w poniŝszej tabeli. Tabela 16. Zmiany w stanie naleŝności dochodzonych na drodze sądowej Zwiększenie NaleŜności dochodzone na drodze sądowej w tym odpisy aktualizujące naleŝności dochodzone na drodze sądowej 0,00 0,00 0, ,23 0, ,23 PSZCZYŃSKIE TOWARZYSTWO BUDOWNICTWA SPOŁECZNEGO SP. Z O.O

20 Inwestycje krótkoterminowe Środki pienięŝne i inne aktywa pienięŝne Środki pienięŝne w kasie i na rachunkach Do pozycji Środki pienięŝne w kasie i na rachunkach zaliczone zostały: środki pienięŝne w kasie; środki pienięŝne na rachunkach podstawowych Spółki; środki pienięŝne na rachunku pomocniczym słuŝącym do gromadzenia środków pienięŝnych z partycypacji w kosztach nowej budowy lokali mieszkalnych (inwestycja jeszcze nie została rozpoczęta) wpłacanych przez przyszłych najemców). Stan środków pienięŝnych w kasie na dzień roku wynosił 0,00 zł co zostało stwierdzone po przeprowadzeniu inwentaryzacji kasy w dniu r. Zmiany stanu środków pienięŝnych na rachunkach bankowych Spółki przedstawiono poniŝszej tabeli. Tabela 17. Zmiany stanu środków pienięŝnych na rachunkach bankowych Spółki Zmniejszenie Podstawowy rachunek bieŝący - PKO O/Pszczyna Podstawowy rachunek bieŝący - PKO O/Bielsko-Biała Rachunek pomocniczy - PKO O/Pszczyna Rachunek pomocniczy - PKO O/Bielsko-Biała RAZEM ŚRODKI W NA RACHUNKACH BIEśĄCYCH 9 726, , , , ,76 0, , ,74 23,70 77,83-25,58 52, , , , Inne środki pienięŝne Do pozycji Inne środki pienięŝne zaliczone zostały środki zgromadzone na lokatach terminowych. PoniŜsza tabela prezentuje zmiany stanu środków pienięŝnych Spółki na lokatach terminowych. PSZCZYŃSKIE TOWARZYSTWO BUDOWNICTWA SPOŁECZNEGO SP. Z O.O

21 Tabela 18. Zmiany stanu środków pienięŝnych na rachunkach lokat terminowych Spółki Zwiększenie Rachunki lokat terminowych 0,00 0,00 0, Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Do pozycji Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe zaliczone zostały: Koszty które musiały zostać poniesione aby móc rozpocząć sprzedaŝ lokali w budynkach przy ul. Ks. Bpa H. Bednorza Na koszty te składają się m.in. koszt projektu podziału nieruchomości, koszt operatu szacunkowego. Koszty te będą zaliczane do pozostałych kosztów operacyjnych sukcesywnie wraz ze sprzedaŝą kolejnych lokali. Zmiany stanu rozliczeń międzyokresowych przedstawiono w poniŝszej tabeli. Tabela 19. Zmiany stanu krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych Zwiększenie Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 2 186, , , KAPITAŁ WŁASNY Kapitał podstawowy Zmiany w stanie kapitału podstawowego przedstawiono w poniŝszej tabeli. Tabela 20. Zmiany w stanie kapitału podstawowego Zwiększenie Kapitał podstawowy ,00 0, , Kapitał zapasowy Decyzją Walnego Zgromadzenia Wspólników Pszczyńskiego Towarzystwa Budownictwa Społecznego sp. z o.o. z dnia 23 kwietnia 2008r. zysk netto wypracowany w w kwocie ,17 zł przeznaczono w całości na cele statutowe zwiększając o tą kwotę wartość funduszu zapasowego. Zmiany w stanie kapitału podstawowego przedstawiono w poniŝszej tabeli. PSZCZYŃSKIE TOWARZYSTWO BUDOWNICTWA SPOŁECZNEGO SP. Z O.O

22 Tabela 21. Zmiany w stanie kapitału zapasowego Transakcje zmieniające stan kapitału zapasowego Zmiana Bilans otwarcia ,79 Zwiększenie decyzją Walnego Zgromadzenia Wspólników z dnia r. Korekta księgowania zwiększenia decyzją Walnego Zgromadzenia Wspólników z dnia r ,17-0,03 Bilans zamknięcia , Zysk (strata) z lat ubiegłych W dniu 23 kwietnia 2008 roku odbyło się Walne Zgromadzenie Wspólników Pszczyńskiego TBS. Uchwałą nr 2 Zgromadzenie zatwierdziło sprawozdanie finansowe Spółki za rok 2007, natomiast uchwałą nr 4 przeznaczyło wypracowany w roku 2007 zysk netto w kwocie ,14 zł na cele statutowe Spółki zwiększając tym samym o tą kwotę kapitał zapasowy. W dniu 23 czerwca 2008 roku tutejszy Urząd Skarbowy rozpoczął kontrolę poprawności naliczenia i odprowadzenia przez Spółkę podatku dochodowego od osób prawnych za okres od r. do r. W wyniku kontroli okazało się, Ŝe Spółka błędnie zaklasyfikowała pewne koszty do kosztów stanowiących koszt uzyskania przychodów. Efektem zaistniałego błędu była konieczność zwiększenia kwoty naleŝnego podatku dochodowego o 5 700,00 zł. PoniewaŜ kwota ta dotyczyła zysku netto wypracowanego przez Spółkę w roku 2007, a sprawozdanie finansowe za ten rok zostało juŝ zaakceptowane przez Walne Zgromadzenie Wspólników, kwota zwiększająca wartość podatku dochodowego została wykazana w bilansie roku 2008 jako kwota niepodzielonej straty netto z lat ubiegłych. Tabela 22. Zmiany w stanie pozycji Zysk (strata) z lat ubiegłych Zmniejszenie Zysk (strata) z lat ubiegłych 0, , ,00 PSZCZYŃSKIE TOWARZYSTWO BUDOWNICTWA SPOŁECZNEGO SP. Z O.O

23 1.5. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA Zobowiązania długoterminowe Kredyty i poŝyczki Pszczyńskie Towarzystwo Budownictwa Społecznego Sp. z o.o. posiada dwa kredyty długoterminowe: Kredyt zaciągnięty w Banku Gospodarstwa Krajowego na realizację inwestycji polegającej na budowie trzech budynków mieszkalnych zlokalizowanych w Pszczynie przy ul. Korfantego Zmniejszenie kwoty zadłuŝenia spowodowane jest spłatą zadłuŝenia. Kredyt zaciągnięty w Banku PKO BP S.A. na realizację inwestycji polegającej na budowie trzech budynków mieszkalno - usługowych zlokalizowanych w Pszczynie przy ul. Ks. Bpa H. Bednorza 10-12, 14-16, Inwestycja ta jest zakończona. Od listopada rozpoczęła się spłata kredytu w pierwszej kolejności spłacane są odsetki skapitalizowane. W związku z przeprowadzoną w 2008 roku sprzedaŝą 2 lokali uŝytkowych oraz 1 lokalu mieszkalnego znajdujących się w budynkach usytuowanych przy ul. Ks. Bpa H. Bednorza Spółka dokonała przedterminowej spłaty tej części kredytu zaciągniętego w Banku PKO BP S.A. która obciąŝała objęte sprzedaŝą lokale. PoniewaŜ Bank dokonuje księgowania dokonanych spłat najpierw na poczet odsetek skapitalizowanych a potem na poczet kapitału kredytowego, dlatego teŝ w wyniku spłaty przedterminowej całość odsetek skapitalizowanych związanych kredytem zaciągniętym w Banku PKO BP S.A. została spłacona. Na dzień roku Spółka dokonała wyceny kredytu zaciągniętego w walucie wymienialnej CHF w Banku PKO BP S.A. Do wyceny zastosowano kurs NBP z roku. W wyniku wyceny kredytu w kwocie ,67 CHF jego wartość ewidencyjna w PLN wzrosła o ,09 zł. Zmiany w stanie kredytów i poŝyczek długoterminowych przedstawiono w poniŝszych tabelach. Tabela 23. Zmiany w stanie kredytu długoterminowego zaciągniętego w Banku Gospodarstwa Krajowego S.A Zmniejszenie Kredyty zaciągnięty w Banku Gospodarstwa Krajowego S.A , , ,67 PSZCZYŃSKIE TOWARZYSTWO BUDOWNICTWA SPOŁECZNEGO SP. Z O.O

24 Tabela 24. Zmiany w stanie kredytu długoterminowego zaciągniętego w Banku PKO BP S.A. kwoty w walucie kredytu CHF Zmniejszenie Kredyty zaciągnięty w Banku PKO BP S.A. - kredyt walutowy w CHF - kwoty w walucie kredytu , , ,67 Tabela 25. Zmiany w stanie kredytu długoterminowego zaciągniętego w Banku PKO BP S.A. kwoty w PLN Transakcje zmieniające stan kredytu zaciągniętego w PKO BP S.A. - kredyt walutowy w CHF Zwiększenie Bilans otwarcia ,54 Spłata kredytu ,57 RóŜnice z tytułu wyceny na dzień r. (+ zwiększenie; - zmniejszenie) ,09 Bilans zamknięcia ,06 Tabela 26. Zmiany w stanie kredytów i poŝyczek długoterminowych Zwiększenie Kredyty i poŝyczki długoterminowe , , , Inne zobowiązania finansowe Do pozycji Inne zobowiązania finansowe długoterminowe zaliczone zostały: kaucje wynikające z umów najmu wpłacone przez najemców; zwrotne partycypacje w koszcie budowy związane z inwestycją mieszkaniową budowy 3 budynków mieszkalno usługowych zlokalizowanych w Pszczynie przy ul. Ks. Bpa H. Bednorza 10-12, 14-16, Zgodnie ze znowelizowaną ustawą o niektórych formach popierania budownictwa mieszkaniowego (Dz. U. z 2000 roku, nr 98 poz z późń. zm.) wszystkie partycypacje związane z umowami dotyczącymi inwestycji rozpoczynających się po r. mają charakter zwrotny, a umowy podpisywane są na czas nieokreślony. PSZCZYŃSKIE TOWARZYSTWO BUDOWNICTWA SPOŁECZNEGO SP. Z O.O

25 Art. 29a ust. 3 w/w ustawy brzmi: W przypadku zakończenia najmu i opróŝnienia lokalu kwota partycypacji, o której mowa w ust. 1, podlega zwrotowi najemcy nie później niŝ w terminie 12 miesięcy od dnia opróŝnienia lokalu. W dniu zwrotu kwota partycypacji powinna odpowiadać kwocie stanowiącej odsetek aktualnej wartości odtworzeniowej lokalu równy udziałowi wniesionej przez najemcę kwoty partycypacji w kosztach budowy lokalu. Zgodnie z zapisami ustawy o rachunkowości przy kaŝdorazowej zmianie wartości odtworzeniowej lokalu Spółka dokonuje waloryzacji zobowiązań wynikających z wpłaconych partycypacji. RównieŜ kaucje podlegają waloryzacji. Wpłacone kaucje stanowią równowartość trzymiesięcznego czynszu najmu. W momencie podwyŝki czynszu najmu dokonuje się równoczesnej waloryzacji kaucji do poziomu odpowiadającego nowej stawce czynszu. Wzrost w 2008 roku salda zobowiązań finansowych długoterminowych spowodowany był waloryzacją zwiększającą wartość kwoty wpłaconych partycypacji oraz kaucji. Zmiany w stanie innych zobowiązań finansowych długoterminowych przedstawiono w poniŝszej tabeli. Tabela 27. Zmiany w stanie innych zobowiązań finansowych długoterminowych Zwiększenie Inne zobowiązania finansowe długoterminowe , , , Zobowiązania krótkoterminowe Wobec pozostałych jednostek Kredyty i poŝyczki W czerwcu 2008 roku Spółka podpisała z Bankiem PKO BP S.A. umowę kredytu w rachunku bieŝącym. Kwota limitu kredytowego objętego umową wynosi ,00 zł Zmiany w stanie kredytów i poŝyczek krótkoterminowych przedstawiono w poniŝszej tabeli. PSZCZYŃSKIE TOWARZYSTWO BUDOWNICTWA SPOŁECZNEGO SP. Z O.O

26 Tabela 28. Zmiany w stanie kredytów i poŝyczek krótkoterminowych Zwiększenie Kredyty i poŝyczki krótkoterminowe 0, , , Z tytułu dostaw i usług Do 12 miesięcy Zmiany w stanie zobowiązań z tytułu dostaw i usług do 12 miesięcy przedstawiono w poniŝszej tabeli. Tabela 29. Zmiany w stanie zobowiązań z tytułu dostaw i usług do 12 miesięcy Zmniejszenie Zobowiązania z tytułu dostaw i usług do 12 miesięcy , , , Zobowiązania z tytułu podatków dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń Do pozycji Zobowiązania z tytułu podatków dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń zaliczone zostały: zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych; zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób fizycznych (pracownicy); zobowiązania z tytułu VAT; zobowiązania z tytułu rozrachunków z Urzędem Miejskim z tytułu podatków lokalnych; zobowiązania z tytułu rozrachunków z ZUS. Na saldo zobowiązań z tytułu podatków dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń składają się następujące pozycje: Roz. z tytułu PIT - umowy o pracę Roz. z tytułu PIT - umowy cywilnoprawne Zobowiązania podatkowe VAT podlegające wpłacie do US Rozrachunki z ZUS z tytułu ubezpieczeń społecznych Rozrachunki z ZUS z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych Rozrachunki z ZUS z tytułu składek na FP i FGŚP 3 432,00 zł 472,00 zł ,00 zł 9 636,09 zł 3 809,03 zł 1 097,04 zł PSZCZYŃSKIE TOWARZYSTWO BUDOWNICTWA SPOŁECZNEGO SP. Z O.O

27 Występowanie kwoty w pozycji Zobowiązania z tytułu podatków dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń wynikał z faktu, iŝ naliczenie wszystkich wyŝej wymienionych zobowiązań następuje w miesiącu grudniu natomiast płatność następuje w styczniu następnego roku. Zmiany w stanie zobowiązań z tytułu podatków dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń przedstawiono w poniŝszej tabeli. Tabela 30. Zmiany w stanie zobowiązań z tytułu podatków dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń Zwiększenie Zobowiązania z tytułu podatków dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń , , , Inne Zmiany w stanie innych zobowiązań krótkoterminowych przedstawiono w poniŝszej tabeli. Tabela 31. Zmiany w stanie innych zobowiązań krótkoterminowych Zwiększenie Inne zobowiązania krótkoterminowe 0,00 45,45 45, Rozliczenia międzyokresowe Inne rozliczenia międzyokresowe Długoterminowe Do długoterminowych rozliczeń międzyokresowych zaliczono kwoty partycypacji związane z umowami partycypacji w koszcie budowy budynków przy ul. Korfantego w Pszczynie oraz budynku przy ul Wodzisławskiej 9A i 9B w Pszczynie. Umowy te zawierają zapis mówiący, iŝ kwota partycypacji jest zwrotna, lecz kwota podlegająca zwrotowi ulega obniŝeniu o 1/60 wpłaconej kwoty nominalnej za kaŝdy miesiąc uŝywania lokalu licząc od daty postawienia lokalu do dyspozycji partycypującego. PSZCZYŃSKIE TOWARZYSTWO BUDOWNICTWA SPOŁECZNEGO SP. Z O.O

28 W pozycji bilansowej Długoterminowe wykazano tą wartość partycypacji, która jeszcze nie stała się przychodem Spółki i na dzień r. winna być zwrócona partycypującym w przypadku wypowiedzenia umowy partycypacji. Zmiany w stanie międzyokresowych rozliczeń długoterminowych przedstawiono w poniŝszej tabeli. Tabela 32. Zmiany w stanie innych rozliczeń międzyokresowych Zmniejszenie Międzyokresowe rozliczenia długoterminowe , , ,71 2. INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO POZYCJI RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT 2.1. PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAśY I ZRÓWNANE Z NIMI Przychody netto ze sprzedaŝy produktów Spółka prowadzi działalność w czterech głównych segmentach: najem lokali mieszkalnych; najem lokali uŝytkowych; zarządzanie wspólnotami mieszkaniowymi; sprzedaŝ (refakturowanie) mediów dostarczanych do lokali mieszkalnych i usługowych. W roku 2008 przychody z tytułu najmu lokali mieszkalnych obejmowały: przychody z budynku mieszkalnego znajdującego się w Pszczynie przy ul. Wodzisławskiej 9A i 9B; przychody z budynków mieszkalnych znajdujących się w Pszczynie przy ul. Korfantego 45 55; przychody z budynków mieszkalno usługowych znajdujących się w Pszczynie przy ul. Ks. Bpa H. Bednorza 10-12, 14-16, Przychody z najmu lokali uŝytkowych związane były z wynajmem pomieszczeń w następujących budynkach: ul. Korfantego 17 w Pszczynie; ul. Dworcowa 36 w Pszczynie; ul. Kilińskiego 3A i 3B w Pszczynie; PSZCZYŃSKIE TOWARZYSTWO BUDOWNICTWA SPOŁECZNEGO SP. Z O.O

29 ul. Kilińskiego 5a w Pszczynie. Przychody z zarządzania wspólnotami mieszkaniowymi generowane były przez 43 wspólnoty mieszkaniowe. W poniŝszej tabeli przedstawiono strukturę przychodów netto ze sprzedaŝy produktów. Tabela 33. Przychody netto ze sprzedaŝy produktów Przychody z najmu lokali mieszkalnych Przychody z najmu lokali uŝytkowych Przychody z zarządzania wspólnotami Przychody z tytułu sprzedaŝy materiałów i towarów Rok 2006 Rok 2007 Rok 2008 Zmiana w stosunku do % wzrostu (+) lub spadku (-) w stosunku do , , , ,06 43,00% , , , ,77-2,00% , , , ,19 37,00% , , , ,53 18,00% RAZEM PRZYCHODY , , , ,01 30,00% 2.2. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ Amortyzacja PoniŜsza tabela przedstawia koszty amortyzacji. Tabela 34. Koszty amortyzacji Amortyzacja podatkowa Rok 2006 Rok 2007 Rok 2008 Zmiana w stosunku do % wzrostu (+) lub spadku (-) w stosunku do , , , ,25 33,00% ZuŜycie materiałów i energii Największy wzrost kosztów materiałów zanotowano w pozycji Pozostałe materiały. W pozycji tej wykazywane są zakupy wszystkich drobnych materiałów. Wzrost kosztów w tej grupie spowodowany był koniecznością dostosowania skrzynek pocztowych zamontowanych w budynkach mieszkalnych naleŝących do Spółki do norm UE. Konieczne było zakupienie nowych skrzynek pocztowych. PSZCZYŃSKIE TOWARZYSTWO BUDOWNICTWA SPOŁECZNEGO SP. Z O.O

30 W grupie kosztów energii zanotowano wzrosty kosztów. Były one spowodowane ogólnym wzrostem cen. W ogólnym rozrachunku koszty materiałów i energii wzrosły w roku 2008 w stosunku do roku 2007 o 1 %. PoniŜsza tabela prezentuje koszty materiałów i energii. Tabela 35. Koszty materiałów i energii Rok 2006 Rok 2007 Rok 2008 Zmiana w stosunku do % wzrostu (+) lub spadku (-) w stosunku do Materiał na awarie 875,46 327, ,86 855,22 261,00% Środki czystości 1 013, , ,80-417,45-23,00% Materiały biurowe 8 648, , , ,85-25,00% Czasopisma, biuletyny 962, , ,54 983,68 56,00% Pozostałe materiały 6 028, , , ,11 82,00% WyposaŜenie - drobny sprzęt 0, , , ,58-89,00% RAZEM Materiały , , , ,87-32,00% Energia elektryczna , , , ,48 10,00% Gaz , , , ,27 7,00% Woda i ścieki 407, , ,23 650,06 35,00% C.O. 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00% RAZEM ENERGIA , , , ,81 8,00% RAZEM MATERIAŁY I ENERGIA , , , ,94 1,00% Usługi obce W roku 2008 koszty usług obcych spadły o 54,00% w stosunku do roku Wzrost kosztów zanotowano w następujących rodzajach kosztów: 1. Usługi kominiarskie po raz pierwszy wykonano przeglądy kominiarskie w budynkach mieszkalnych przy ul. Ks. Bpa H. Bednorza 10 20; PSZCZYŃSKIE TOWARZYSTWO BUDOWNICTWA SPOŁECZNEGO SP. Z O.O

31 2. Inne naprawy. wykonano róŝne drobne prace naprawcze w posiadanych budynkach; 3. Instalacje CO CWU legalizacja wodomierzy i ciepłomierzy w budynku mieszkalnym przy ul. Korfantego 45-55: 4. Wywóz nieczystości wzrost kosztów spowodowany tym, Ŝe po raz pierwszy Spółka przez pełny rok ponosiła koszty wywozu nieczystości z budynków mieszkalnych przy ul. Ks. Bpa H. Bednorza 10 20; 5. Krajowy Rejestr Długów wzrost kosztów spowodowany tym, Ŝe po raz pierwszy Spółka przez pełny rok ponosiła koszty usług Krajowego Rejestru Długów. PoniŜsza tabela przedstawia koszty usług obcych. Tabela 36. Koszty usług obcych Rok 2006 Rok 2007 Rok 2008 Zmiana w stosunku do % wzrostu (+) lub spadku (-) w stosunku do Instalacja elektryczna 90, , , ,32-66,00% Instalacja wod-kan 4 118, , , ,23-24,00% Instalacja gazowa 4 262,24 789,80 241,56-548,24-69,00% Usługi kominiarskie 3 435, , , ,45 105,00% Przeglądy budowlane 3 576,00 0,00 0,00 0,00 100,00% Inne naprawy , , , ,39 240,00% Instalacje CO CWU 8 510, , , ,61 672,00% Eksploatacja oczyszczalni ścieków , , , ,67-18,00% Usługi telewizji kablowej , , , ,91-8,00% Wywóz nieczystości , , , ,71 52,00% Usługi deratyzacji i dezynsekcji Usługi transportowe i sprzętowe 717,36 0,00 250,00 250,00 100,00% 137,55 223,00 634,92 411,92 185,00% Rozmowy telefoniczne , , ,12-155,55-2,00% Usługi prawne , , , ,82 6,00% PSZCZYŃSKIE TOWARZYSTWO BUDOWNICTWA SPOŁECZNEGO SP. Z O.O

32 Rok 2006 Rok 2007 Rok 2008 Zmiana w stosunku do % wzrostu (+) lub spadku (-) w stosunku do Usługi geodezyjne 0,00 800,00 0,00-800,00-100,00% Opłaty pocztowe, radiofoniczne Utrzymanie strony internetowej 4 183, , ,24-750,18-21,00% 650,00 200,00 650,00 450,00 225,00% Usługi komputerowe 1 099, , , ,56-57,00% Ogłoszenia w prasie 2 328,00 422,00 0,00-422,00-100,00% Pozostałe usługi obce , , , ,56 17,00% Usługi Krajowego Rejestru DłuŜników 0,00 925, , ,93 168,00% RAZEM USŁUGI OBCE , , , ,73 54,00% Wynagrodzenia W roku 2008 koszty wynagrodzeń wzrosły o 5,00% w stosunku do roku Spowodowane to było m.in. następującymi przyczynami: Od maja 2008 roku licencjonowany zarządca nieruchomości zatrudniony był w Spółce na ½ etatu wcześniej pracował na ¼ etatu. Wzrost wynagrodzeń został osłabiony przez połączenie z dniem 1 maja 2008 roku etatów Prezesa Zarządu oraz Głównego Księgowego W poniŝszej tabeli przedstawiono koszty wynagrodzeń. Tabela 37. Koszty wynagrodzeń Wynagrodzenia pracownicze Bezosobowy fundusz płac Rok 2006 Rok 2007 Rok 2008 Zmiana w stosunku do % wzrostu (+) lub spadku (-) w stosunku do , , , ,56 4,00% , , , ,15 22,00% Diety Rady Nadzorczej , , , ,00 16,00% RAZEM Wynagrodzenia , , , ,71 5,00% PSZCZYŃSKIE TOWARZYSTWO BUDOWNICTWA SPOŁECZNEGO SP. Z O.O