SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY RAPORT KWARTALNY GRUPY KAPITAŁOWEJ DECORA S.A.

Transkrypt

1 SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY RAPORT KWARTALNY GRUPY KAPITAŁOWEJ DECORA S.A. za I kwartał 2006 r. 1 / 41

2 SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 3 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 MARCA 2006 ROKU WYBRANE DANE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ DECORA S.A. tys. zł tys. EUR I kwartał 2006r. od do I kwartał 2005r. od do I kwartał 2006r. od do I kwartał 2005r. od do Przychody netto ze sprzedaŝy produktów, towarów i materiałów Zysk (strata) z działalności operacyjnej Zysk (strata) brutto Zysk (strata) netto Przepływy pienięŝne netto z działalności operacyjnej Przepływy pienięŝne netto z działalności inwestycyjnej Przepływy pienięŝne netto z działalności finansowej Przepływy pienięŝne netto - razem Aktywa razem Aktywa trwałe Aktywa obrotowe Pasywa razem Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Kapitał własny Kapitał zakładowy Liczba akcji Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR ) 0,44 0,29 0,11 0,07 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł /EUR ) 8,33 4,26 2,12 1,04 2 / 41

3 SKONSOLIDOWANY BILANS GRUPY KAPITAŁOWEJ DECORA S.A. w tys. PLN Aktywa Stan na (koniec I kwartału 2006) Stan na (koniec I kwartału 2005) Stan na (koniec poprzedniego roku 2005) AKTYWA TRWAŁE Wartości niematerialne Wartość firmy Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomości inwestycyjne Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych konsolidowane metodą praw własności Długoterminowe aktywa finansowe dostępne do sprzedaŝy Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe-poŝyczki NaleŜności długoterminowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Inne rozliczenia międzyokresowe 2-10 AKTYWA OBROTOWE Zapasy NaleŜności z tytułu dostaw i usług NaleŜności z tytułu bieŝącego podatku dochodowego Pozostałe naleŝności krótkoterminowe Krótkoterminowe aktywa finansowe dostępne do sprzedaŝy-udziały Krótkoterminowe aktywa finansowe przeznaczone do obrotu-kontrakty forward Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe-poŝyczki Środki pienięŝne i ich ekwiwalenty Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaŝy Pozostałe aktywa krótkoterminowe AKTYWA RAZEM / 41

4 Pasywa KAPITAŁ WŁASNY Kapitał własny przypadający akcjonariuszom/udziałowcom jednostki dominującej Kapitał podstawowy NaleŜne wkłady na kapitał podstawowy Kapitał zapasowy z podziału zysku z lat ubiegłych Kapitał zapasowy wycena programu motywacyjnego Kapitał zapasowy ze sprzedaŝy akcji własnych powyŝej ich wartości nominalnej Kapitał z aktualizacji wyceny Akcje/udziały własne Kapitały rezerwowe Kapitał z wyceny transakcji zabezpieczających oraz róŝnice kursowe z konsolidacji Ujęte bezpośrednio w kapitale kwoty dotyczące aktywów trwałych przeznacz. do sprzedaŝy Zyski zatrzymane Zysk z lat ubiegłych Niepodzielony wynik finansowy Udziały mniejszości ZOBOWIĄZANIA Zobowiązania długoterminowe Długoterminowe kredyty i poŝyczki Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe-leasing Pozostałe zobowiązania długoterminowe Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Pozostałe rezerwy długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Krótkoterminowe kredyty i poŝyczki Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe-leasing Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Zobowiązania z tytułu bieŝącego podatku dochodowego Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe Rezerwy krótkoterminowe Zobowiązania związane z aktywami trwałymi zaklasyfikowanymi jako przeznacz. do sprzedaŝy PASYWA RAZEM / 41

5 Wartość księgowa (w tys zł) Liczba akcji (w szt.) Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 8,33 4,26 7,83 Rozwodniona liczba akcji (w szt.) Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 8,33 4,26 7,83 POZYCJE POZABILANSOWE w tys. zł Stan na (koniec I kwartału 2006) Stan na (koniec I kwartału 2005) Stan na (koniec poprzedniego roku 2005) NaleŜności warunkowe Od jednostek powiązanych (z tytułu) otrzymanych gwarancji i poręczeń Od pozostałych jednostek (z tytułu) otrzymanych gwarancji i poręczeń Zobowiązania warunkowe Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu) udzielonych gwarancji i poręczeń Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) udzielonych gwarancji i poręczeń pozostałe Inne (z tytułu) Pozycje pozabilansowe, razem / 41

6 SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT GRUPY KAPITAŁOWEJ DECORA S.A. w tys. PLN Wariant kalkulacyjny I kwartał 2006 od do I kwartał 2005 od do Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaŝy Przychody ze sprzedaŝy produktów Przychody ze sprzedaŝy usług Przychody ze sprzedaŝy towarów Przychody ze sprzedaŝy materiałów Koszt własny sprzedaŝy (koszt sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów) Koszt sprzedanych produktów Koszt sprzedanych usług Koszt sprzedanych towarów Koszt sprzedanych materiałów Zysk (strata) brutto ze sprzedaŝy Koszty sprzedaŝy Koszty ogólnego zarządu Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne Udział w zyskach jednostek objętych konsolidacją metodą praw własności - - Koszty restrukturyzacji - - Zysk (strata) na działalności operacyjnej Przychody (koszty) finansowe Pozostałe zyski (straty) z inwestycji - - Zysk (strata) przed opodatkowaniem Podatek dochodowy Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej Strata netto z działalności zaniechanej - - Zysk (strata) netto / 41

7 SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘśNYCH GRUPY KAPITAŁOWEJ DECORA S.A. w tys.pln Metoda pośrednia I kwartał 2006 od do I kwartał 2004 od do Przepływy środków pienięŝnych z działalności operacyjnej Zysk brutto Korekty: Amortyzacja wartości niematerialnych Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości wartości firmy - - Amortyzacja środków trwałych Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych - - (Zysk) strata na sprzedaŝy rzeczowych aktywów trwałych -3 - (Zysk) strata na sprzedaŝy aktywów finansowych dostępnych do sprzedaŝy - - (Zysk) strata na sprzedaŝy aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu Zyski (straty) z wyceny nieruchomości inwestycyjnych według wartości godziwej - - (Zyski) straty z tytułu zmiany wartości godziwej aktywów finansowych wykazywanych wg wartości godziwej - - Koszty odsetek Udział w (zyskach) stratach jednostkek stowarzyszonych - - Odpis ujemnej wartości firmy - - Otrzymane odsetki Otrzymane dywidendy - - Zapłacony podatek dochodowy Środki pienięŝne z działalności operacyjnej przed uwzględnieniem zmian w kapitale obrotowym Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu naleŝności Zyski (straty) z tytułu róŝnic kursowych Zmiana stanu zobowiązań Zmiana stanu rezerw Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych Inne korekty Środki pienięŝne wygenerowane w toku działalności operacyjnej / 41

8 Zapłacone odsetki - - Zapłacony podatek dochodowy - - Środki pienięŝne netto z działalności operacyjnej Przepływy środków pienięŝnych z działalności inwestycyjnej Wydatki na nabycie wartości niematerialnych Wpływy ze sprzedaŝy wartości niematerialnych - - Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych Wpływy ze sprzedaŝy rzeczowych aktywów trwałych Wydatki na nabycie nieruchomości inwestycyjnych - - Wpływy ze sprzedaŝy nieruchomości inwestycyjnych - - Wydatki na nabycie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaŝy - - Wpływy ze sprzedaŝy aktywów finansowych dostępnych do sprzedaŝy - - Wydatki na nabycie aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu - - Wpływy ze sprzedaŝy aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu - - Wydatki na nabycie jednostek zaleŝnych (pomniejszone o przejęte środki pienięŝne) Wpływy ze sprzedaŝy jednostek zaleŝnych - - Wpływy z otrzymanych dotacji rządowych - - PoŜyczki udzielone - - Otrzymane spłaty poŝyczek udzielonych Otrzymane odsetki - - Otrzymane dywidendy - - Inne wpływy inwestycyjne - 14 Inne wydatki inwestycyjne - - Środki pienięŝne netto wykorzystane w działalności inwestycyjnej / 41

9 Przepływy środków pienięŝnych z działalności finansowej Wpływy netto z tytułu emisji akcji - - Nabycie akcji własnych - - Wpływy z tytułu emisji dłuŝnych papierów wartościowych - - Wykup dłuŝnych papierów wartościowych - - Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i poŝyczek Inne wpływy finansowe - - Spłaty kredytów i poŝyczek Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego Wydatki na odsetki Dywidendy wypłacone Inne wydatki finansowe Środki pienięŝne netto z działalności finansowej Zwiększenie (zmniejszenie) netto stanu środków pienięŝnych i ekwiwalentów środków pienięŝnych Środki pienięŝne i ich ekwiwalenty na początek okresu Zmiana stanu środków pienięŝnych i ich ekwiwalentów z tytułu róŝnic kursowych Środki pienięŝne i ich ekwiwalenty na koniec okresu / 41

10 ZESTAWIENIE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM GRUPY KAPITAŁOWEJ DECORA S.A. w tys. PLN Kapitał przypadający na udziałowców jednostki dominują- Wyszczególnienie Kapitał podstawowy Pozostałe kapitały cej RóŜnice kursowe z przeliczenia* Nie podzielony wynik finansowy Razem Udziały mniejszości Kapitał własny razem Saldo na dzień roku Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Saldo po zmianach Zmiany w kapitale własnym w okresie od do roku Zyski (straty) z tytułu aktualizacji wyceny Inwestycje dostępne do sprzedaŝy: zyski z tytułu wyceny odnoszone na kapitał własny przeniesione do zysku (straty) na sprzedaŝy Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pienięŝnych: zyski (straty) odnoszone na kapitałach własnych zyski (straty) przeniesione do wyniku finansowego okresu zyski (straty) uwzględnione w wycenie wartości bilansowej pozycji zabezpieczanych RóŜnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą RóŜnice kursowe z przeliczenia jednostek działających za granicą Zwiększenie kapitału z podziału zysku z lat ubiegłych Zwiększenie kapitału z tyt. wyceny programu motywacyjnego Podatek związany z pozycjami prezentowanymi w kapitale lub przeniesionymi z kapitału Zwiększenie związane z wyceną wartości firmy Zysk netto prezentowany bezpośrednio w kapitale własnym Zysk netto za okres od do roku Suma zysków i strat ujętych w okresie od do r Dywidendy Wyemitowany kapitał podstawowy NaleŜne, niewniesione wpłaty na kapitał podstawowy Saldo na dzień roku / 41

11 w tys. PLN Wyszczególnienie Kapitał przypadający na udziałowców jednostki dominującej RóŜnice Kapitał Niepodzielony Pozostałe kursowe z podstawowsowy wynik finan- Razem kapitały przeliczenia* Udziały mniejszości Kapitał własny razem Saldo na dzień roku Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Saldo po zmianach Zmiany w kapitale własnym w okresie od do roku Zyski (straty) z tytułu aktualizacji wyceny Inwestycje dostępne do sprzedaŝy: zyski (straty) z tytułu wyceny odnoszone na kapitał własny przeniesione do zysku (straty) na sprzedaŝy Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pienięŝnych: zyski (straty) odnoszone na kapitał własny zyski (straty) przeniesione do wyniku finansowego okresu zyski (straty) uwzględnione w wycenie wartości bilansowej pozycji zabezpieczanych RóŜnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą RóŜnice kursowe z przeliczenia jednostek działających za granicą Zwiększenie (zmniejszenie) kapitału z podziału zysku z lat ubiegłych Podatek związany z pozycjami prezentowanymi w kapitale lub przeniesionymi z kapitału Zysk netto prezentowany bezpośrednio w kapitale własnym Zysk netto za okres od do roku Suma zysków i strat ujętych w okresie od do r Dywidendy Wyemitowany kapitał podstawowy Wyemitowane opcje zamienne na akcje Saldo na dzień roku / 41

12 w tys. PLN Wyszczególnienie Kapitał przypadający na udziałowców jednostki dominującej RóŜnice Kapitał Niepodzielony wynik Razem Pozostałe kursowe z podstawowy finansowy kapitały przeliczenia* Udziały mniejszości Kapitał własny razem Saldo na dzień roku Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Saldo po zmianach Zmiany w kapitale własnym w okresie od do r. Zyski (straty) z tytułu aktualizacji wyceny Inwestycje dostępne do sprzedaŝy: zyski z tytułu wyceny odnoszone na kapitał własny przeniesione do zysku (straty) na sprzedaŝy Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pienięŝnych: zyski (straty) odnoszone na kapitałach własnych zyski (straty) przeniesione do wyniku finansowego okresu zyski (straty) uwzględnione w wycenie wartości bilansowej pozycji zabezpieczanych RóŜnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą RóŜnice kursowe z przeliczenia jednostek działających za granicą Zwiększenie kapitału z podziału zysku z lat ubiegłych Zwiększenie kapitału z tyt.wyceny programu motywacyjnego Podatek zwiazany z pozycjami prezentowanymi w kapitale lub przeniesionymi z kapitału Zwiększenie związane z wyceną wartości firmy Korekty konsolidacyjne Wpływ środków z emisji akcji Zysk netto prezentowany bezpośrednio w kapitale własnym Zysk netto za okres od do roku Suma zysków i strat ujętych w okresie od do roku Dywidendy Wyemitowany kapitał podstawowy NaleŜne, nie wniesione wpłaty na kapitał podstawowy Saldo na dzień roku / 41

13 SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE DECORA S.A. ZA OKRES 3 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 MARCA 2006 ROKU WYBRANE DANE FINANSOWE DECORA S.A. tys. zł tys. EUR I kwartał 2006r. od do I kwartał 2005r. od do I kwartał 2006r. od do I kwartał 2005r. od do Przychody netto ze sprzedaŝy produktów, towarów i materiałów Zysk (strata) z działalności operacyjnej Zysk (strata) brutto Zysk (strata) netto Przepływy pienięŝne netto z działalności operacyjnej Przepływy pienięŝne netto z działalności inwestycyjnej Przepływy pienięŝne netto z działalności finansowej Przepływy pienięŝne netto - razem Aktywa razem Aktywa trwałe Aktywa obrotowe Pasywa razem Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Kapitał własny Kapitał zakładowy Liczba akcji Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR ) 0,31 0,29 0,08 0,07 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł /EUR ) 7,65 4,26 1,95 1,04 13 / 41

14 BILANS DECORA S.A. w tys. PLN Aktywa Stan na (koniec I kwartału 2006) Stan na (koniec I kwartału 2005) Stan na (koniec poprzedniego roku 2005) AKTYWA TRWAŁE Wartości niematerialne Wartość firmy Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomości inwestycyjne Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych konsolidowane metodą praw własności Długoterminowe aktywa finansowe dostępne do sprzedaŝy Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe-poŝyczki NaleŜności długoterminowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Inne rozliczenia międzyokresowe 2-11 AKTYWA OBROTOWE Zapasy NaleŜności z tytułu dostaw i usług NaleŜności z tytułu bieŝącego podatku dochodowego Pozostałe naleŝności krótkoterminowe Krótkoterminowe aktywa finansowe dostępne do sprzedaŝy-udziały Krótkoterminowe aktywa finansowe przeznaczone do obrotu-kontrakty forward Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe-poŝyczki Środki pienięŝne i ich ekwiwalenty Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaŝy Pozostałe aktywa krótkoterminowe AKTYWA RAZEM / 41

15 Pasywa KAPITAŁ WŁASNY Kapitał własny przypadający akcjonariuszom/udziałowcom jednostki dominującej Kapitał podstawowy NaleŜne wkłady na kapitał podstawowy Kapitał zapasowy z podziału zysku z lat ubiegłych Kapitał zapasowy wycena programu motywacyjnego Kapitał zapasowy ze sprzedaŝy akcji własnych powyŝej ich wartości nominalnej Kapitał z aktualizacji wyceny Akcje/udziały własne Kapitały rezerwowe Kapitał z wyceny transakcji zabezpieczających oraz róŝnice kursowe z konsolidacji Ujęte bezpośrednio w kapitale kwoty dotyczące aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaŝy Zyski zatrzymane Zysk z lat ubiegłych Niepodzielony wynik finansowy Udziały mniejszości ZOBOWIĄZANIA Zobowiązania długoterminowe Długoterminowe kredyty i poŝyczki Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe-leasing Pozostałe zobowiązania długoterminowe Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Pozostałe rezerwy długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Krótkoterminowe kredyty i poŝyczki Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe-leasing Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Zobowiązania z tytułu bieŝącego podatku dochodowego Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe Rezerwy krótkoterminowe Zobowiązania związane z aktywami trwałymi zaklasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaŝy PASYWA RAZEM / 41

16 Wartość księgowa (w tys zł) Liczba akcji (w szt.) Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 7,66 4,26 7,27 Rozwodniona liczba akcji (w szt.) Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 7,66 4,26 7,27 POZYCJE POZABILANSOWE w tys. zł Stan na (koniec I kwartału 2006) Stan na (koniec I kwartału 2005) Stan na (koniec poprzedniego roku 2005) NaleŜności warunkowe Od jednostek powiązanych (z tytułu) otrzymanych gwarancji i poręczeń Od pozostałych jednostek (z tytułu) otrzymanych gwarancji i poręczeń Zobowiązania warunkowe Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu) udzielonych gwarancji i poręczeń Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) udzielonych gwarancji i poręczeń pozostałe Inne (z tytułu) Pozycje pozabilansowe, razem / 41

17 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT DECORA S.A. w tys. PLN Wariant kalkulacyjny I kwartał 2006 od do I kwartał 2005 od do Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaŝy Przychody ze sprzedaŝy produktów Przychody ze sprzedaŝy usług Przychody ze sprzedaŝy towarów Przychody ze sprzedaŝy materiałów Koszt własny sprzedaŝy (koszt sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów) Koszt sprzedanych produktów Koszt sprzedanych usług Koszt sprzedanych towarów Koszt sprzedanych materiałów Zysk (strata) brutto ze sprzedaŝy Koszty sprzedaŝy Koszty ogólnego zarządu Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne Udział w zyskach jednostek objętych konsolidacją metodą praw własności - - Koszty restrukturyzacji - - Zysk (strata) na działalności operacyjnej Przychody (koszty) finansowe Pozostałe zyski (straty) z inwestycji - - Zysk (strata) przed opodatkowaniem Podatek dochodowy Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej Strata netto z działalności zaniechanej - - Zysk (strata) netto / 41

18 RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘśNYCH DECORA S.A. w tys.pln Metoda pośrednia I kwartał 2006 od do I kwartał 2004 od do Przepływy środków pienięŝnych z działalności operacyjnej Zysk brutto Korekty: Amortyzacja wartości niematerialnych Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości wartości firmy - - Amortyzacja środków trwałych Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych - - (Zysk) strata na sprzedaŝy rzeczowych aktywów trwałych 3 - (Zysk) strata na sprzedaŝy aktywów finansowych dostępnych do sprzedaŝy - - (Zysk) strata na sprzedaŝy aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu Zyski (straty) z wyceny nieruchomości inwestycyjnych według wartości godziwej - - (Zyski) straty z tytułu zmiany wartości godziwej aktywów fin. wykazywanych wg wart. godziwej - - Koszty odsetek Udział w (zyskach) stratach jednostkek stowarzyszonych - - Odpis ujemnej wartości firmy - - Otrzymane odsetki Otrzymane dywidendy - - Zapłacony podatek dochodowy Środki pienięŝne z działalności operacyjnej przed uwzgl. zmian w kapitale obrotowym Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu naleŝności Zyski (straty) z tytułu róŝnic kursowych Zmiana stanu zobowiązań Zmiana stanu rezerw Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych Inne korekty Środki pienięŝne wygenerowane w toku działalności operacyjnej Zapłacone odsetki - - Zapłacony podatek dochodowy / 41

19 Środki pienięŝne netto z działalności operacyjnej Przepływy środków pienięŝnych z działalności inwestycyjnej Wydatki na nabycie wartości niematerialnych Wpływy ze sprzedaŝy wartości niematerialnych - - Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych Wpływy ze sprzedaŝy rzeczowych aktywów trwałych 12 - Wydatki na nabycie nieruchomości inwestycyjnych - - Wpływy ze sprzedaŝy nieruchomości inwestycyjnych - - Wydatki na nabycie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaŝy Wpływy ze sprzedaŝy aktywów finansowych dostępnych do sprzedaŝy - - Wydatki na nabycie aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu - - Wpływy ze sprzedaŝy aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu - - Wydatki na nabycie jednostek zaleŝnych (pomniejszone o przejęte środki pienięŝne) - - Wpływy ze sprzedaŝy jednostek zaleŝnych - - Wpływy z otrzymanych dotacji rządowych - - PoŜyczki udzielone - - Otrzymane spłaty poŝyczek udzielonych Otrzymane odsetki 16 - Otrzymane dywidendy - - Inne wpływy inwestycyjne - 14 Inne wydatki inwestycyjne - - Środki pienięŝne netto wykorzystane w działalności inwestycyjnej / 41

20 Przepływy środków pienięŝnych z działalności finansowej Wpływy netto z tytułu emisji akcji - - Nabycie akcji własnych - - Wpływy z tytułu emisji dłuŝnych papierów wartościowych - - Wykup dłuŝnych papierów wartościowych - - Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i poŝyczek Inne wpływy finansowe - - Spłaty kredytów i poŝyczek Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego Wydatki na odsetki -8 - Dywidendy wypłacone Inne wydatki finansowe Środki pienięŝne netto z działalności finansowej Zwiększenie (zmniejszenie) netto stanu środków pienięŝnych i ekwiwalentów środków pienięŝnych Środki pienięŝne i ich ekwiwalenty na początek okresu Zmiana stanu środków pienięŝnych i ich ekwiwalentów z tytułu róŝnic kursowych Środki pienięŝne i ich ekwiwalenty na koniec okresu / 41

21 ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM DECORA S.A. w tys. PLN Wyszczególnienie Kapitał przypadający na udziałowców jednostki RóŜnice Kapitał Nie podzielony wynik Razem Pozostałe kursowe z podstawowy finansowy kapitały przeliczenia* Udziały mniejszości Kapitał własny razem Saldo na dzień roku Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Saldo po zmianach Zmiany w kapitale własnym w okresie od do roku Zyski (straty) z tytułu aktualizacji wyceny Inwestycje dostępne do sprzedaŝy: zyski z tytułu wyceny odnoszone na kapitał własny przeniesione do zysku (straty) na sprzedaŝy Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pienięŝnych: zyski (straty) odnoszone na kapitałach własnych zyski (straty) przeniesione do wyniku finansowego okresu zyski (straty) uwzględnione w wycenie wartości bilansowej pozycji zabezpieczanych RóŜnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą RóŜnice kursowe z przeliczenia jednostek działających za granicą Zwiększenie kapitału z podziału zysku z lat ubiegłych Zwiększenie kapitału z tyt. wyceny programu motywacyjnego Podatek związany z pozycjami prezentowanymi w kapitale lub przeniesionymi z kapitału Zwiększenie związane z wyceną wartości firmy Zysk netto prezentowany bezpośrednio w kapitale własnym Zysk netto za okres od do roku Suma zysków i strat ujętych w okresie od do r Dywidendy Wyemitowany kapitał podstawowy NaleŜne, niewniesione wpłaty na kapitał podstawowy Saldo na dzień roku / 41

22 w tys. PLN Wyszczególnienie Kapitał przypadający na udziałowców jednostki RóŜnice Kapitał Niepodzielony Pozostałe kursowe z podstawowsowy wynik finan- Razem kapitały przeliczenia* Udziały mniejszości Kapitał własny razem Saldo na dzień roku Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Saldo po zmianach Zmiany w kapitale własnym w okresie od do roku Zyski (straty) z tytułu aktualizacji wyceny Inwestycje dostępne do sprzedaŝy: zyski (straty) z tytułu wyceny odnoszone na kapitał własny przeniesione do zysku (straty) na sprzedaŝy Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pienięŝnych: zyski (straty) odnoszone na kapitał własny zyski (straty) przeniesione do wyniku finansowego okresu zyski (straty) uwzględnione w wycenie wartości bilansowej pozycji zabezpieczanych RóŜnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą RóŜnice kursowe z przeliczenia jednostek działających za granicą Zwiększenie (zmniejszenie) kapitału z podziału zysku z lat ubiegłych Podatek związany z pozycjami prezentowanymi w kapitale lub przeniesionymi z kapitału Zysk netto prezentowany bezpośrednio w kapitale własnym Zysk netto za okres od do roku Suma zysków i strat ujętych w okresie od do r Dywidendy Wyemitowany kapitał podstawowy Wyemitowane opcje zamienne na akcje Saldo na dzień roku / 41

23 w tys. PLN Wyszczególnienie Kapitał przypadający na udziałowców jednostki RóŜnice Kapitał Niepodzielony wynik Razem Pozostałe kursowe z podstawowy finansowy kapitały przeliczenia* Udziały mniejszości Kapitał własny razem Saldo na dzień roku Zmiany zasad (polityki) rachunkowości - Saldo po zmianach Zmiany w kapitale własnym w okresie od do roku Zyski (straty) z tytułu aktualizacji wyceny Inwestycje dostępne do sprzedaŝy: zyski z tytułu wyceny odnoszone na kapitał własny przeniesione do zysku (straty) na sprzedaŝy Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pienięŝnych: zyski (straty) odnoszone na kapitałach własnych zyski (straty) przeniesione do wyniku finansowego okresu zyski (straty) uwzględnione w wycenie wartości bilansowej pozycji zabezpieczanych RóŜnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą RóŜnice kursowe z przeliczenia jednostek działających za granicą Zwiększenie kapitału z podziału zysku z lat ubiegłych Zwiększenie kapitału z tyt.wyceny programu motywacyjnego Podatek zwiazany z pozycjami prezentowanymi w kapitale lub przeniesionymi z kapitału Zwiększenie związane z wyceną wartości firmy Wpływ środków z emisji akcji Zysk netto prezentowany bezpośrednio w kapitale własnym Zysk netto za okres od do roku Suma zysków i strat ujętych w okresie od do roku Dywidendy Wyemitowany kapitał podstawowy NaleŜne, nie wniesione wpłaty na kapitał podstawowy Saldo na dzień roku / 41

24 Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Decora S.A. INFORMACJA DODATKOWA DO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO RAPORTU KWARTALNEGO ZA I KWARTAŁ 2006 ROKU GRUPY KAPITAŁOWEJ DECORA S.A. Sprawozdanie finansowe za I kwartał 2006r. zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej / Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości. Struktura Grupy Kapitałowej Decora S.A. Grupa Kapitałowa Decora S.A. składa się z podmiotu dominującego Decora S.A. oraz podmiotów zaleŝnych: Trans Sp. z o.o., Optimal Sp. z o.o., Decora Nova Spolecnost s Rucenim omezenym (spółka z ograniczoną odpowiedzialnością), Decora Vostok o.o.o. (spółka z ograniczoną odpowiedzialnością), Decora Balt u.a.b. (spółka z ograniczoną odpowiedzialnością), Decora Hungaria k.f.t. (spółka z ograniczoną odpowiedzialnością) do dnia występująca pod nazwą Klimczuk es Tarsa k.f.t., Addo Trgovina d.o.o. (spółka z ograniczoną odpowiedzialnością). Jednostką Dominującą jest Decora Spółka Akcyjna, zarejestrowana w Sądzie Rejonowym w Poznaniu, XXI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Nr KRS Siedziba Jednostki Dominującej mieści się w Środzie Wielkopolskiej, przy ul. Prądzyńskiego 24A. Podstawowym przedmiotem działalności Jednostki Dominującej wg PKD 25 24Z jest produkcja pozostałych wyrobów z tworzyw sztucznych. Akcje Jednostki Dominującej są notowane na Warszawskiej Giełdzie Papierów Wartościowych od 21 czerwca 2005 roku. 24 / 41

25 Dane dotyczące jednostek powiązanych kapitałowo z Decora S.A. Nazwa jednostki (ze wskazaniem formy prawnej) Siedziba Kostrzyn nad Odrą, Al. Milenijna 21 Przedmiot działalności Organ rejestrowy (numer rejestrowy) Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Decora S.A. Trans Sp. z o.o. Optimal Sp. z o.o. Decora Nova s.r.o. Decora Vostok o.o.o. Decora Balt u.a.b. Decora Hungaria k.f.t. Addo Trgovina d.o.o. Produkcja konstrukcji metalowych Sąd Rejonowy w Zielonej Górze, VIII Wydział KRS Lipki Wielkie, ul. Szosowa 111A SprzedaŜ hurtowa materiałów budowlanych i wyposaŝenia sanitarnego Sąd Rejonowy w Zielonej Górze, VIII Wydział KRS Šenov, ul. Těšínská 288 (Republika Czeska) Kupno towaru w celu jego dalszej sprzedaŝy, z wyjątkiem towarów, na których sprzedaŝ wymagane jest odrębne zezwolenie. Sąd Rejonowy w Ostrawie Moskwa ul. JuŜnobutowskaja 101 (Federacja Rosyjska) Działalność agentów w dziedzinie handlu hurtowego drewnem i materiałami budowlanymi Międzyrejonowy Urząd Federalnej SłuŜby Podatkowej Federacji Rosyjskiej nr 46 dla Moskwy 7746 Ul. Kirkimu 47, Wilno (Litwa) Handel hurtowy Litewski Krajowy Rejestr Sądowy ( ) 7632, Pecs, Gyöngyös u. 6., 2. em. 9. (Węgry) Pozostała działalność w handlu hurtowym Baranya Megyei Birosag w Pecs (Cg ) Sesvetski Kraljevec, Ive Politea 64 (Chorwacja) Zakup i sprzedaŝ towarów, dokonywanie pośrednictwa handlowego na rynku krajowym i zagranicznym Trgovacki Sud w Zagrzebiu (MBS ) Charakter dominacji ZaleŜna ZaleŜna ZaleŜna ZaleŜna ZaleŜna ZaleŜna ZaleŜna Zastosowana metoda konsolidacji Pełna Pełna Pełna Wyłączona Wyłączona Wyłączona Wyłączona Procent posiadanego kapitału akcyjnego / zakładowego Udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu bezpośrednio 76% pośrednio (poprzez Optimal Sp. z o.o.) 24% bezpośrednio 76% pośrednio (poprzez Optimal Sp. z o.o.) 24% 100% 95% 100% 100% 100% 100% 100% 95% 100% 100% 100% 100% 25 / 41

26 Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Decora S.A. Graficzna struktura Grupy Kapitałowej Decora S.A. Decora S.A. Środa Wielkopolska zakład produkcyjny i centrum logistyczne Trans Sp. z o.o. Kostrzyn n/odrą zakład produkcyjny 24% Optimal Sp. z o.o. Lipki Wielkie spółka dystrybucyjna 76% 100% 100% 100% Decora Vostok o.o.o. Moskwa, Rosja spółka dystrybucyjna Decora Balt u.a.b. Wilno, Litwa spółka dystrybucyjna Decora Nova s.r.o. Senov, Czechy spółka dystrybucyjna 95% 100% Decora Hungaria k.f.t. Pecs, Węgry spółka dystrybucyjna 100% Addo Trgovina d.o.o. Zagrzeb, Chorwacja spółka dystrybucyjna 26 / 41

27 Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Decora S.A. Podstawowym przedmiotem działalności Grupy Kapitałowej jest produkcja i dystrybucja artykułów wykorzystywanych do wykończenia i dekoracji wnętrz. Czas trwania spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jest nieoznaczony. Spółki nie posiadają wewnętrznych jednostek organizacyjnych sporządzających samodzielnie sprawozdania finansowe. Prezentowane skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na dzień r. Zawarte dane za analogiczny okres ubiegłego roku nie są porównywalne, poniewaŝ Jednostka Dominująca nie sporządzała skonsolidowanego sprawozdania finansowego za I kwartał 2005 r. Konsolidacja sprawozdań finansowych nastąpiła od II kwartału 2005r. Spółki Trans Sp. z o.o. i Optimal Sp. z o.o. nabyte zostały 01 maja 2005 i od tej daty podlegają konsolidacji. W raporcie za I kwartał 2006 r. przedstawione dane porównywalne za cały rok 2005 róŝnią się od przedstawionych w raporcie za IV kwartał 2005 r. Do najistotniejszych zmian w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym naleŝą: włączenie do konsolidacji spółki zaleŝnej Decora Nova, ujęcie Ceny Dodatkowej za udziały w Transie i Optimalu w bilansie, ujęcie w warunkowych zobowiązaniach pozabilansowych ceny nabycia udziałów w spółkach na Węgrzech i w Chorwacji (natomiast w raporcie za I kwartał 2006 r. zobowiązanie to ujęto w bilansie). Do najistotniejszych zmian w jednostkowym sprawozdaniu finansowym naleŝą: zaprezentowanie danych zgodnie z MSSF/MSR, ujęcie Ceny Dodatkowej za udziały w Transie i Optimalu w bilansie, ujęcie w warunkowych zobowiązaniach pozabilansowych ceny nabycia udziałów w spółkach na Węgrzech i w Chorwacji (natomiast w raporcie za I kwartał 2006 r. zobowiązanie to ujęto w bilansie). Skład Zarządu Jednostki Dominującej na dzień r. - Prezes Zarządu Waldemar Osuch, - Członek Zarządu - Dyrektor Finansowy Artur Hibner. Skład Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej na dzień r. - Przewodniczący Włodzimierz Lesiński, - Wiceprzewodniczący Heinz W. Dusar, - Członkowie: - Dietmar Menze, - Stephan Hempel, - Andrzej Tomaszewski. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy załoŝeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości, przez podmioty wchodzące w skład Grupy Kapitałowej. Konsolidację dokonano metodą pełną stosując wymagane prawem wyłączenia konsolidacyjne. 27 / 41

28 Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Decora S.A. W sprawozdaniu finansowym za I kwartał 2006 r. konsolidacją objęto: - Decora S.A. - Trans Sp. z o.o. - Optimal Sp. z o.o. - Decora Nova s.r.o. (konsolidowana w 100%, pomimo posiadania 95% udziałów, a 5% posiada Prezes Zarządu Decora S.A. Waldemar Osuch). Konsolidacją nie objęto Spółek ZaleŜnych: - Decora Balt, - Decora Vostok, - Decora Hungaria, - Addo Trgovina. Odnośnie Decora Balt i Decora Vostok uznano, Ŝe rozmiar działalności tych podmiotów w I kwartale 2006 r. nie jest istotny w stosunku do rozmiarów działalności Grupy Kapitałowej, natomiast odnośnie Decora Hungaria i Addo Trgovina ze względu na nabycie udziałów w tych spółkach z końcem marca 2006r. Wartość udziałów spółki Decora Balt ujęta w sprawozdaniu finansowym na dzień wynosi 10 tys. zł spółka ta została utworzona w dniu r. Wartość udziałów spółki Decora Vostok ujęta w sprawozdaniu finansowym na dzień wynosi 15 tys. zł, utworzenie tej spółki nastąpiło w dniu r. Decora S.A. nabyła udziały w spółce Klimczuk es Tarsa k.f.t. (od r. - Decora Hungaria) w dniu r., wartość udziałów spółki Decora Hungaria ujęta w sprawozdaniu finansowym na dzień wynosi tys zł. Nabycie udziałów w spółce Addo Trgovina miało miejsce dniu r., a wartość udziałów spółki Addo Trgovina ujęta w sprawozdaniu finansowym na dzień wynosi 391 tys zł. Walutą funkcjonalną i walutą prezentacji wszystkich pozycji sprawozdania finansowego jest PLN. Sprawozdanie finansowe i wszystkie dane objaśniające są podawane w tysiącach PLN. I. Zasady przyjęte przy sporządzaniu skonsolidowanego raportu za I kwartał 2006 roku. Rokiem obrotowym spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jest rok kalendarzowy. Za sporządzenie skonsolidowanego raportu kwartalnego odpowiedzialny jest zarząd Jednostki Dominującej. Skonsolidowany raport kwartalny oraz sprawozdanie finansowe sporządza się na dzień bilansowy kończący miesiąc danego kwartału. 28 / 41

29 Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Decora S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Decora S.A. zostało sporządzone w oparciu o: - Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), - Międzynarodowe Standardy Rachunkowości (MSR), - Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 19 października 2005 r. w sprawie informacji bieŝących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych. Skrócone skonsolidowane kwartalne sprawozdanie finansowe zawiera: - bilans - rachunek zysków i strat - zestawienie zmian w kapitale własnym - rachunek przepływów pienięŝnych. Metody konsolidacji. Podstawą do sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest dokumentacja konsolidacyjna, która obejmuje: - sprawozdania finansowe jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej, - korekty i wyłączenia konsolidacyjne. Jednostki objęte konsolidacją stosują jednakowe, zgodne z MSSF / MSR i rozporządzeniem, metody wyceny i sporządzania sprawozdań finansowych. Sprawozdanie skonsolidowane zostało sporządzone na podstawie jednostkowego sprawozdania finansowego Jednostki Dominującej oraz jednostkowych sprawozdań finansowych Spółek ZaleŜnych. Przy konsolidacji bilansu metodą pełną sumowaniu podlegają wszystkie odpowiednie pozycje aktywów i pasywów Jednostek ZaleŜnych i Jednostki Dominującej w pełnej wysokości. Po dokonaniu sumowania dokonano korekt i wyłączeń konsolidacyjnych zgodnie z obowiązującymi przepisami. Przy konsolidacji rachunków zysków i strat metodą pełną sumowaniu podlegają wszystkie odpowiednie pozycje przychodów i kosztów Jednostek ZaleŜnych i Jednostki Dominującej. Pozycje rachunków zysków i strat Jednostek ZaleŜnych podlegają sumowaniu w pełnej wysokości bez względu na to, w jakiej części Jednostka Dominująca jest właścicielem Jednostki ZaleŜnej. Po dokonaniu sumowania dokonano korekt i wyłączeń konsolidacyjnych zgodnie z obowiązującymi przepisami. Wyłączenia konsolidacyjne. Wyłączeniu ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego podlegają następujące istotne pozycje: - wzajemne naleŝności i zobowiązania, - przychody i koszty dotyczące operacji dokonywanych między podmiotami objętymi konsolidacją, - zyski i straty powstałe na operacjach dokonywanych między podmiotami objętymi konsolidacją, zawarte w wartości podlegających konsolidacji aktywów i pasywów, -wartości nabycia udziałów posiadanych przez Jednostkę Dominującą w Jednostkach ZaleŜnych objętych konsolidacją. 29 / 41

30 Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Decora S.A. Wartość firmy i ujemna wartość firmy. Wartość firmy z konsolidacji jest to nadwyŝka wartości nabycia udziałów w Jednostkach ZaleŜnych nad częścią aktywów netto według ich wartości godziwej, odpowiadającej udziałowi Jednostki Dominującej we własności tych jednostek. Od wartości firmy z konsolidacji Jednostka Dominująca będzie dokonywać testu na trwałą utratę wartości. Skrócone skonsolidowane kwartalne sprawozdanie finansowe sporządza się w oparciu o dokumentację konsolidacyjną Jednostki Dominującej i Jednostek ZaleŜnych. Na dokumentację składają się dokumenty stanowiące podstawę dokonanych zapisów w księgach rachunkowych oraz wszelkie inne dokumenty i informacje niezbędne do sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Dla celów przedstawienia wybranych danych finansowych przeliczono: a) przychody netto ze sprzedaŝy produktów, towarów i materiałów, zysk z działalności operacyjnej, zysk brutto i zysk netto oraz przepływy pienięŝne netto z działalności operacyjnej, przepływy pienięŝne netto z działalności inwestycyjnej, przepływy pienięŝne netto z działalności finansowej i przepływy pienięŝne netto razem za I kwartał 2006 roku i I kwartał 2005 roku, przyjmując średni kurs EURO według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów NBP na ostatni dzień poszczególnych miesięcy (tzn. styczeń-marzec), tj. dla roku ,8456 PLN, dla roku ,0153 PLN b) aktywa razem, zobowiązania i rezerwy na zobowiązania, zobowiązania długoterminowe, zobowiązania krótkoterminowe, kapitał własny oraz kapitał zakładowy na roku i na roku, przyjmując średni kurs EURO według kursu z tabeli NBP nr 65/A/NBP/2006 ogłoszonej w dniu roku, tj. : 3,9357 PLN, natomiast na , przyjmując średni kurs EURO według tabeli NBP nr 63/A/NBP/2005 ogłoszonej w dniu roku, tj.: 4,0837. II. Przyjęte zasady rachunkowości, w tym metody wyceny aktywów i pasywów, pomiaru wyniku finansowego oraz sposobu sporządzania sprawozdania finansowego. 1. Wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne wykazywane są według ceny nabycia skorygowanej o dotychczasowe umorzenie oraz ewentualnie o odpis z tytułu utraty wartości. Grupa przyjęła następujące okresy uŝytkowania dla poszczególnych grup wartości niematerialnych i prawnych: Patenty, licencje, znaki towarowe 5 lat Oprogramowanie komputerowe 5 lat Wartość firmy nie podlega amortyzacji. Będzie ona corocznie testowana na utratę wartości. Wartości niematerialne i prawne o niskiej wartości początkowej, to znaczy nie przekraczającej 3500,00 zł amortyzowane są jednorazowo w miesiącu wprowadzenia ich do ewidencji. 30 / 41

31 Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Decora S.A. 2. Środki trwałe Środki trwałe są wykazywane według cen nabycia lub wartości wytworzenia pomniejszonych o dotychczasowe umorzenie oraz ewentualnie o odpis z tytułu trwałej utraty wartości. Wartość początkowa środków trwałych obejmuje ich cenę nabycia powiększoną o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do gospodarczego wykorzystania. Koszty modernizacji uwzględnia się w wartości bilansowej środków trwałych wówczas, gdy jest prawdopodobne, Ŝe z tego tytułu nastąpi wpływ korzyści ekonomicznych dla Grupy, zaś koszty poniesione na modernizację moŝna wiarygodnie zmierzyć. Wszelkie pozostałe wydatki ponoszone na naprawę i konserwację środków trwałych odnosi się w cięŝar wyniku finansowego w okresach sprawozdawczych, w których zostały poniesione. Amortyzacja środków trwałych ustalana jest w oparciu o okres ich ekonomicznej uŝyteczności. Amortyzacja naliczana jest metodą liniową. Grupa przyjęła następujące okresy uŝytkowania dla poszczególnych grup środków trwałych: Budynki, lokale i obiekty inŝynierii lądowej i wodnej 22 do 40 lat Urządzenia techniczne i maszyny 2 do 15 lat Środki transportu 5 do 7 lat Inne środki trwałe 5 do 10 lat Grupa dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej uŝyteczności środków trwałych na koniec roku obrotowego. W momencie zbycia środków trwałych, wartość początkowa i dotychczasowe umorzenie są wyksięgowywane, a wynik zbycia jest odnoszony w cięŝar rachunku zysków i strat, w pozostałe przychody bądź koszty operacyjne. Wynik na zbyciu środków trwałych prezentowany jest odpowiednio saldem w pozycji zysk albo strata. Środki trwałe o niskiej wartości początkowej, to znaczy nie przekraczającej 3 500,00 zł amortyzowane są jednorazowo w miesiącu wprowadzenia ich do ewidencji. 3. Środki trwałe w budowie Środki trwałe w budowie są wyceniane w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem. Środki trwałe w budowie nie są amortyzowane do momentu zakończenia ich budowy i oddania do uŝytkowania. 4. Inwestycje Wszystkie inwestycje są wykazywane według poniesionego kosztu (ceny nabycia), stanowiącego sumę wartości uiszczonej zapłaty i wszystkich opłat związanych z nabyciem danej inwestycji. 5. Leasing Leasing jest klasyfikowany jako leasing finansowy, gdy warunki umowy przenoszą zasadniczo całe potencjalne korzyści oraz ryzyko wynikające z bycia właścicielem na leasingobiorcę. Wszystkie pozostałe rodzaje leasingu są traktowane jako leasing operacyjny. 31 / 41

32 Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Decora S.A. Aktywa uŝytkowane na podstawie umowy leasingu finansowego są traktowane jak aktywa Grupy i są wyceniane w ich wartości godziwej w momencie ich nabycia, nie wyŝszej jednak niŝ wartość bieŝąca minimalnych opłat leasingowych. Powstające z tego tytułu zobowiązanie wobec leasingodawcy jest prezentowane w bilansie w pozycji zobowiązania z tytułu leasingu finansowego. Płatności leasingowe zostały podzielone na część odsetkową oraz część kapitałową, tak, by stopa odsetek od pozostającego zobowiązania była wielkością stałą. Koszty finansowe są odnoszone do rachunku zysków i strat, chyba Ŝe moŝna je przyporządkować do odpowiednich aktywów wówczas są kapitalizowane zgodnie z zasadami rachunkowości Spółki dotyczącymi kosztów obsługi zadłuŝenia. 6. Zapasy Zapasy są wyceniane w następujący sposób: materiały i towary według ceny zakupu; rozchód materiałów i towarów dokonywany jest metodą pierwsze przyszło - pierwsze wyszło, produkty gotowe, półprodukty i produkty w toku - według cen ewidencyjnych ustalonych na poziomie planowanego technicznego kosztu wytworzenia obejmującego koszt bezpośrednich materiałów i robocizny oraz uzasadnionej części pośrednich kosztów produkcji. Rozchód produktów gotowych, półproduktów i produktów w toku dokonywany jest takŝe według metody pierwsze przyszło pierwsze wyszło. Wartość zapasów korygowana jest o ewentualne odpisy aktualizujące, które uwzględniają spadek realnej wartości. Odpisy aktualizujące wartość zapasów zalicza się do pozostałych kosztów operacyjnych. 7. NaleŜności handlowe i inne NaleŜności są rozpoznawane w kwocie wymagającej zapłaty pomniejszonej o odpisy aktualizujące wartość naleŝności. Ustalenie odpisów aktualizujących wartość naleŝności następuje w chwili, gdy istnieją obiektywne dowody na to, Ŝe Grupa nie będzie w stanie otrzymać wszystkich naleŝnych kwot wynikających z pierwotnych warunków naleŝności. Grupa tworzy odpisy aktualizujące wartość naleŝności dla konkretnych kontrahentów. Odpis odnosi się w cięŝar pozostałych kosztów operacyjnych w wyniku finansowym bieŝącego okresu. Odwrócenie uprzednio utworzonego odpisu w rachunku zysków i strat pomniejsza wartość odpisu aktualizującego. 8. Transakcje w walucie obcej WyraŜone w walutach obcych operacje gospodarcze ujmuje się w walucie funkcjonalnej Grupy PLN według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z tytułu rozliczenia transakcji w walutach obcych oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pienięŝnych wyraŝonych w walutach obcych ujmuje się w wyniku finansowym bieŝącego okresu. RóŜnice kursowe prezentowane są saldem. Wycena bilansowa następuje według kursu banku: aktywa kurs kupna, pasywa kurs sprzedaŝy. 32 / 41