Przykłady Nieprawidłowości/Uchybień popełnianych przez Beneficjentów w IX osi POIiŚ

Transkrypt

1 FUNDUSZ UNIA EUROPEJSKA SPÓJNOŚCI Przykłady Nieprawidłowości/Uchybień popełnianych przez Beneficjentów w IX osi POIiŚ Podtytuł prezentacji Dominik Pióro Łódź, Narodowy Fundusz Ochrony Środowiska Gospodarki Wodnej

2 Tematyka 1. Rozpatrywanie nieprawidłdowości w praktyce NFOŚiGW 2. Przykłady nieprawidłowości

3 Wykrycie nieprawidłowości 1. Nieprawidłowości wykryte przed podpisaniem umowy o dofinansowanie 2. Nieprawidłowości wykryte przed rozliczeniem wydatku, 3. Nieprawidłowościami wykryte po rozliczeniu wydatku. Umowa Rozliczenie 1 2 3

4 Weryfikacja dokumentacji DKR DA DT DR WKZ

5 Wyjaśnienia do korekty finansowej 1. Podejrzenie nieprawidłowości Zawiadomienie o podejrzeniu wystąpienia nieprawidłowości do Wydziału Kontroli NFOŚiGW, 2. Wyjaśnienia z beneficjentem, potwierdzenie nieprawidłowości, 3. Pismo NFOŚiGW do Beneficjenta o stawce korekty, 4. Beneficjent zgłasza akceptację/zastrzeżenia do korekty, 5. NFOŚiGW ponowne rozpatruje korektę (Zespół) i śle pismo o wyniku rozpatrzenia, 6. Jeżeli Beneficjent podtrzymuje swoje zastrzeżenia, sprawa jest przekazywana przez NFOŚiGW do Ministerstwa Gospodarki, 7. W przypadku braku zwrotu środków przez beneficjenta lub niewyrażenia zgody na pomniejszenie kolejnej płatności, NFOŚiGW wszczyna postępowanie administracyjne..

6 Korekta / wyłączenie Korekta finansowa w rozumieniu rozporządzenia 1083/2006 odnosi się do wydatku już rozliczonego we wniosku o płatność i powoduje definitywną stratę części bądź całości dofinansowania. Wyłączenie wydatków nie oznacza definitywnej utraty środków. Zgodnie z oficjalnymi informacjami MRR, Beneficjent może zaproponować inne wydatki do refundacji, które nie są obarczone błędem.

7 Przykład nr 1 Działanie 9.3 (termomodernizacja) Beneficjent: Jednostka Samorządu Terytorialnego Nieprawidłowość: Zapłata ze środków zaliczki na zakres niekwalifikowany Opis: W trakcie weryfikacji wniosku o płatność, NFOŚiGW stwierdza wydatki z zaliczki na zakres niekwalifikowany, niezwiązany z projektem. Rozstrzygnięcie: Beneficjent wpłaca nieprawidłowo wydatkowane środki zaliczki z powrotem na rachunek zaliczkowy i zwraca na rachunek BGK + odsetki, jak od środków trzymanych na rachunku. Jeżeli minęło 90 dni od przekazania środków zaliczki, odsetki liczone jak dla zaległości podatkowych.

8 Przykład nr 2 (uchybienie) Działanie 9.3 (termomodernizacja) Beneficjent: Jednostka Samorządu Terytorialnego Uchybienie: Nieterminowe rozliczenie zaliczki Opis: Beneficjent otrzymał 2 mln zł zaliczki. Dokumenty rozliczeniowe przesłał w 91 dni od otrzymania zaliczki (data stempla pocztowego). Zwraca niewykorzystane środki zaliczki na konto w BGK również 91 dnia. Tylko 1 dzień spóźnienia w przekazaniu dokumentów i w zwrocie środków, ale odsetki są liczone od dnia przekazania zaliczki, czyli jak dla 91 dni. Odsetki ok. 50 tys zł. Rozstrzygnięcie: 4 obiegi pism z wyjaśnieniami. Po piśmie z poziomu Prezesa Zarządu Beneficjent zaakceptował konieczność zwrotu odsetek.

9 Przykład nr 3 (uchybienie) Działanie 9.3 (termomodernizacja) Beneficjent: Jednostka Samorządu Terytorialnego Nieprawidłowość: Nieuwzględniona powierzchnia gospodarcza w obiektach użyteczności publicznej. (wymóg pomniejszenia kk proporcjonalnie do wielkości wynajmu, ale nie więcej niż 15% powierzchni w budynku) Opis: Podczas kontroli terenowej, przed I wnioskiem o płatność, NFOŚiGW stwierdza niezgłoszone powierzchnie gospodarcze w obiektach użyteczności publicznej objętych projektem. Rozstrzygnięcie: Beneficjent wylicza procent występowania każdej powierzchni gospodarczej, w stosunku do powierzchni całkowitej budynku. Pomniejszane są wydatki kwalifikowane oraz wysokość dofinansowania. Obniżenie kk o 1.2 mln zł

10 Przykład nr 4 Działanie 9.3 (termomodernizacja) Beneficjent: Jednostka Samorządu Terytorialnego Nieprawidłowość: Zawarcie umowy bez zastosowania Ustawy PZP Opis: Beneficjent bez przetargu powierzył na mocy umowy cywilno prawnej swojemu Zakładowi Budżetowemu zadania zastępstwa inwestycyjnego związanego z Projektem. Zakład budżetowy przekształcił się z Sp. z o. o. i zawarł aneks do umowy z beneficjentem, na mocy którego przejął wszystkie zadania i zobowiązania Zakładu Budżetowego. NFOŚiGW ocenił, iż zastępstwo inwestycyjne nie mieści się w pojęciu zadania użyteczności publicznej, w związku z powyższym należało zastosować ustawę PZP. Korekta: 100%

11 Rozstrzygnięcie: NFOŚiGW stwierdził zgłoszenie faktur związanych z przedmiotową umową w zatwierdzonych wnioskach o płatność. W kolejnych wnioskach o płatność NFOŚiGW wyłączał i nie kwalifikował wydatków związanych z zastępstwem inwestycyjnym. Beneficjent jest zobowiązany do zwrotu środków zaliczki w wysokości 100% z opłaconych faktur wraz odsetkami jak dla zaległości podatkowych zarówno wobec faktur, które zostały zatwierdzone, jak i wobec faktur wyłączonych z kwalifikacji.

12 Przykład nr 5 Działanie 9.3 (termomodernizacja) Beneficjent: Jednostka Samorządu Terytorialnego Nieprawidłowość: Podział zamówień na część, uniknięcie ustawy PZP Opis: W okresie 6 miesięcy podpisano w ramach jednego projektu 10 umów cywilono-prawnych na wykonanie dokumentacji projektowej dla szkół, przedszkoli, świetlic, domów opieki, etc. Korekta 25%. Opis rozwiązania: NFOŚiGW stwierdził występowanie faktur związanych z przedmiotowymi umowami w zatwierdzonych wnioskach o płatność. Beneficjent jest zobowiązany do zwrotu środków zaliczki w wysokości 25% z opłaconych faktur wraz odsetkami jak dla zaległości podatkowych.

13 Przykład nr 6 Działanie 9.2 (przesył energii) Beneficjent: Sp. Sp z o. o. Nieprawidłowość: Żądanie dokumentów, które nie są niezbędne do przeprowadzenia postępowanie Opis: Beneficjent w SIWZ zażądał oświadczenia o przeprowadzeniu wizji lokalnej, uprawnień z zaświadczeniami przynależności do odpowiednich organizacji samorządowych od osób uczestniczących w wykonywaniu zamówienia, aktualnego zaświadczenia o wpisie do ewidencji działalności gospodarczej. Korekta 5%. Rozstrzygnięcie: Każda nadesłana faktura związana z przedmiotowym kontraktem powinna być pomniejszana o 5% w zakresie kosztów kwalifikowanych.

14 Przykład nr 7 Działanie 9.1, 9.2, 9.3 Beneficjent: JST/Przedsiębiorstwa. Nieprawidłowość: Systemowa Opis: Nieprawidłowość wynikająca z niedostosowanie polskiego prawa do prawa wspólnotowego. Dotyczy zamówień prowadzonych zgodnie z Ustawą PZP przed r. Korektą finansową 5% są karani Beneficjenci, którzy nałożyli wymóg posiadania przez wykonawców odpowiedniego sprzętu na etapie składania oferty, Korektą finansową 5% lub 10% są karani ci, którzy, wydłużyli termin skąłdania ofert bez publikowania sprostowania dotyczącego ogłoszenia w Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej

15 Rozstrzygnięcie: Po weryfikacji siwz zamówień i stwierdzeniu tego typu nieprawidłowości, faktury są albo wyłączne z wniosku i pomniejsza się ich wartość kwalifikowaną, albo nakłada się korektę finansową, jeżeli faktury już zostały opłacone ze środków POIiŚ.

16 Dziękuję za uwagę Dominik Pióro Główny Specjalista Wydział Koordynacji Przedsięwzięć Departament Ochrony Klimatu tel. (+4822)