Szkodowość klienta - jak się ją liczy i dlaczego tak często się zmienia? Kongres Brokerów 2011

Transkrypt

1 Szkodowość klienta - jak się ją liczy i dlaczego tak często się zmienia? Kongres Brokerów 2011

2 I. Techniczny rachunek wyników (analiza głównych składowych) 2

3 Wynik finansowy Ubezpieczyciela Składki Odszkodowania Koszty Techniczny rachunek wyników Przychody z lokat netto Przychody i koszty operacyjne Wynik finansowy brutto Podatek Wynik finansowy netto 3

4 Techniczny rachunek wyników brutto i netto + składka przypisana - rezerwa składek - odszkodowania - koszty likwidacji + regresy uzyskane - rezerwa szkodowa - koszty administracyjne - koszty akwizycji - koszty i przychody techniczne TRW brutto -udział reasekuratora -udział reasekuratora -udział reasekuratora -udział reasekuratora -udział reasekuratora -udział reasekuratora - prowizje reasekuracyjne TRW netto Składka zarobiona - Odszkodowania wypłacone - Koszty działalności 4

5 Techniczny rachunek wyników brutto i netto Składka zarobiona brutto SKŁADKA ZAROBIONA BRUTTO SKŁADKA PRZYPISANA BRUTTO - REZERWA SKŁADEK BRUTTO SKŁADKA PRZYPISANA BRUTTO - REZERWA SKŁADEK BRUTTO - REZERWA NA RYZYKA NIEWYGASŁE Składka zarobiona netto SKŁADKA ZAROBIONA NA UDZIALE WŁASNYM SKŁADKA PRZYPISANA NA UDZIALE WŁASNYM - REZERWA SKŁADEK NA UDIALE WŁASNYM SKŁADKA PRZYPISANA BRUTTO - UDZIAŁ REASEKURATORA - (REZERWA SKŁADEK BRUTTO - UDZIAŁ REASEKURATORA) 5

6 Składka zarobiona a rezerwa składek 300,00 zł 250,00 zł 200,00 zł 150,00 zł 100,00 zł 50,00 zł 0,00 zł 6 grudzień listopad październik wrzesień zł styczeń luty marzec kwiecień maj czerwiec lipiec sierpień czas Rezerw a składek Składka zarobiona

7 Techniczny rachunek wyników brutto i netto Odszkodowania i świadczenia brutto ODSZKODOWANIA I ŚWIADCZENIA REZERWA SZKODOWA BRUTTO ODSZKODOWANIA WYPŁACONE BRUTTO SZKODY ZGŁOSZONE +REZERWA NA KOSZTY LIKWIDACJI + IBNR +REZERWA NA ODSETKI - REGRESY OCZEKIWANE ODSZKODOWANIA WYPŁACONE + KOSZTY LIKWIDACJI REGRESY Odszkodowania i świadczenia netto ODSZKODOWANIA I ŚWIADCZENIA NA UDZIALE WŁASNYM REZERWA SZKODOWA NA UDZIALE WŁASNYM ODSZKODOWANIA WYPŁACONE NA UDZIALE WŁASNYM (SZKODY ZGŁOSZONE +REZERWA NA KOSZTY LIKWIDACJI + IBNR +REZERWA NA ODSETKI - REGRESY OCZEKIWANE) - UDZIAŁ REASEKURATORA (ODSZKODOWANIA WYPŁACONE - UDZIAŁ REASEKURATORA + KOSZTY LIKWIDACJI - REGRESY) 7

8 Rezerwy tworzone przez ubezpieczyciela związane ze szkodami Rezerwa na szkody zgłoszone Rezerwa na koszty likwidacji Rezerwa na szkody, które zaszły ale nie zostały zgłoszone IBNR Rezerwa na przewidywane regresy 8

9 Metody tworzenia i rozwiązywania rezerw techniczno - ubezpieczeniowych METODA INDYWIDUALNA - rezerwa ustalana indywidualnie dla kaŝdej szkody METODA AKTUARIALNA - rezerwa ustalana przy zastosowaniu metod matematyki i statystyki ubezpieczeniowej METODA UPROSZCZONA - rezerwa wyliczana jako iloczyn liczby zgłoszonych szkód i średniej wysokości odszkodowania w zaleŝności od rodzaju ryzyka METODA RYCZAŁTOWA - rezerwa ustalana zbiorczo dla całego portfela ubezpieczeniowego lub jego części jako procent składki lub wartości wypłaconych odszkodowań 9

10 Techniczny rachunek wyników brutto i netto Koszty działalności brutto KOSZTY DZIAŁALNOŚCI UBEZPIECZENIOWEJ KOSZTY AKWIZYCJI - AKTYWOWANE KOSZTY AKWIZYCJI KOSZTY ADMINISTRACYJNE PROWIZJA PRZYP. + K.POŚREDNIE - AKTYWOWANE KOSZTY AKWIZYCJI KOSZTY ADMINISTRACYJNE Koszty działalności netto KOSZTY DZIAŁALNOŚCI UBEZPIECZ. NA UDZIALE WŁASNYM KOSZTY AKWIZYCJI - AKTYWOWANE KOSZTY AKWIZYCJI I PROWIZJE REASEKURACYJNE KOSZTY ADMINISTRACYJNE PROWIZJA PRZYP. + K.POŚREDNIE - AKTYWOWANE KOSZTY AKWIZYCJI I PROWIZJE REASEKURACYJNE KOSZTY ADMINISTRACYJNE 10

11 II. Szkodowość jako istotny składnik TRW 11

12 Szkodowość jako kluczowy składnik TRW Istnieje wiele definicji pojęcia szkodowości Szkodowość jako współczynnik i szkodowość jako kwota Szkodowość w ujęciu polisowym i księgowym Szkodowość frekwencyjna i incydentalna Szkodowość prosta i złoŝona Szkodowość z franszyzą i bez franszyzy 12

13 Szkodowość jako kluczowy składnik TRW Szkodowość jako współczynnik Szkodowość jako kwota (historia szkodowa) Suma odszkodowań, rezerw oraz kosztów likwidacji pomniejszonych o uzyskane regresy składka przypadająca na okres wykorzystany (składka zarobiona). suma odszkodowań wypłaconych oraz rezerw załoŝonych przez zakład ubezpieczeń na szkody zgłoszone. Szkodowość tak rozumiana jest wyraŝona wartościowo i stanowi zazwyczaj bazę do oceny ryzyka, jest ona równieŝ zrozumiała dla wszystkich stron działających na rynku. Szkodowość tak rozumiana jest wyraŝona w procentach i ma odzwierciedlenie w przepisie 2 ust. 1 pkt 25 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia z dnia 28 grudnia 2009 r. w sprawie szczególnych zasad rachunkowości zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji. 13

14 Inne spotykane pojęcia szkodowości Prosta szkodowość Tak zwana szkodowość prosta funkcjonuje w róŝnych wariantach, na przykład: Bez uwzględnienia rezerw (uwzględnia wyłącznie szkody wypłacone) Z uwzględnieniem rezerw jednak bez kosztów likwidacji Liczona w relacji do składki przypisanej Szkodowość z franszyzą i bez franszyzy 14

15 Szkodowość w ujęciu polisowym i księgowym Ujęcie polisowe Ujęcie księgowe Kryterium podziału jest data początku ochrony ubezpieczenia Analiza wykonywana jest na dany moment (np. wg stanu na r.) w przypadku rezerw prezentowany jest ich stan końcowy na dzień wykonywania analizy Kryterium podziału jest data księgowania Analiza obejmuje określony okres czasu (np. rok księgowy 2010) w przypadku rezerw bada się zmianę stanu pomiędzy początkiem a końcem analizowanego okresu 15

16 Szkodowość jako kluczowy składnik TRW Szkodowość frekwencyjna Szkodowość incydentalna Dotyczy umów, których wyników nie moŝna ocenić na podstawie tylko ich własnych historii szkodowych, stosuje się dodatkową ocenę przez branŝę, sektor, rodzaj majątku etc, do którego umowa naleŝy (wysoka częstość zdarzeń o niewielkiej jednostkowej wartości) Umowy, klienci, dla których moŝna wyznaczyć składkę na podstawie ich własnej historii szkodowej (mało zdarzeń, duŝa wartość pojedynczej szkody) 16

17 Przykłady informacji szkodowej Szkodowość: brak ubezpieczenia Szkodowość: wszystkie szkody poniŝej franszyzy 17

18 Dziękuję za uwagę 18