Informacja finansowa. Powiatowego Zespołu. Zakładów Opieki Zdrowotnej w Wołowie. za 2006r.

Transkrypt

1 Informacja finansowa Powiatowego Zespołu Zakładów Opieki Zdrowotnej w Wołowie za 2006r.

2 Powiatowy Zespół Zakładów Opieki Zdrowotnej w Wołowie został utworzony uchwałą Rady Powiatu Wołowskiego z dnia 27 marca 2003r. PZ ZOZ w Wołowie powstał w wyniku połączenie trzech samodzielnych jednostek - 2 wołowskich i 1 dolnobrzeskiej. Zintegrowanie jednostek miało na celu zapewnienie sprawnego zarządzania, zwiększenie możliwości efektywnego wykorzystania kadry medycznej, aparatury, sprzętu i wyposażenia, a także racjonalizację kosztów. PZ ZOZ jako większy podmiot miał możliwość zwiększenia możliwości negocjacji z wierzycielami. Rok 2006 dla PZ ZOZ w Wołowie był rokiem realizacji programu restrukturyzacyjnego wynikającego z przystąpienia do procesu restrukturyzacji w myśl ustawy o pomocy publicznej i restrukturyzacji zoz. Przedmiotowy projekt programu restrukturyzacyjnego został pozytywnie zaopiniowany 27 lipca 2005 r. przez Radę Powiatu Wołowskiego. 3 sierpnia 2005r. Wojewoda Dolnośląski wydał postanowienie nr 26 w sprawie wszczęcia postępowania restrukturyzacyjnego wobec PZ ZOZ w Wołowie. 10 marca 2006r. została wydana decyzja organu restrukturyzacyjnego o warunkach restrukturyzacji PZ ZOZ w Wołowie, którą ustalono warunki restrukturyzacji, zatwierdzono projekt programu restrukturyzacyjnego oraz ustalono termin zakończenia postępowania restrukturyzacyjnego. Jednym z elementów programu stanowiło wskazanie zamierzonych działań zakładu mających na celu poprawę jego sytuacji ekonomicznej, obejmujących zarówno działania organizacyjne jak i działania finansowe. Niniejsze opracowanie obrazuje sytuację finansową PZ ZOZ w 2006r w Wołowie w ujęciu miesięcznym i rocznym. Dodatkowo przedstawione zostały wyniki finansowe poszczególnych oddziałów, wskazując źródło strat finansowych jednostki. Analiza powstała na podstawie danych przekazanych przez PZZOZ.

3 1. Informacja finansowa PZ ZOZ w Wołowie za styczeń grudzień Informacja finansowa z całości działalności PZ ZOZ w Wołowie. Poniżej przedstawione zostały tabele obrazujące obszary działalności finansowej PZ ZOZ i osiągane wyniki na przestrzeni okresu styczeń grudzień Wykresy przedstawiają wyniki z działalności jednostki, w podziale na lecznictwo otwarte i zamknięte, uwzględniając przychody i koszty działalności. w tys. NARASTAJĄCO OGÓŁEM Wyszczególnienie LECZNICTWO OTWARTE LECZNICTWO ZAMKNIĘTE I.06 II.06 III.06 IV.06 V.06 VI.06 VII.06 VIII.06 IX.06 X.063 XI.06 XII.06 I.06 II.06 III.06 IV.06 V.06 VI.06 VII.06 VIII.06 IX.06 X.06 XI.06 XII.06 OD DO Przychody 373,7 368,6 392,8 375,4 413,1 407,4 401,6 384,9 402,9 431,1 496,2 459,0 785,3 736,5 801,0 775,4 817,7 812,2 835,3 841,4 763,3 837, , , ,9 w tym : NFZ ,0 317,9 315,3 345,6 331,9 331,9 325,8 331,7 354,6 395,3 388,4 702,1 676,7 735,4 699,6 746,6 737,1 743,6 741,5 685,0 749, ,0 933, ,4 Własne z działalności 31,4 35,7 45,1 35,8 40,8 48,9 33,2 36,4 47,2 50,7 72,4 42,4 57,5 53,3 56,9 67,5 60,8 66,9 71,1 71,0 72,1 71,4 69,7 101,6 1339,8 podstawowej własne inne 21,3 13,9 29,8 24,3 26,7 26,6 36,5 22,7 24,0 25,8 28,5 28,2 25,7 6,5 8,7 8,3 10,3 8,2 20,6 28,9 6,2 17,0 10,5 10,5 469,7 w tym : dotacja Koszty ogółem 358,1 347,9 363,8 316,9 381,1 324,8 247,7 321,8 323,4 370,9 437,4 394, ,6 971, ,2 978, ,2 957,4 774,2 976,4 997, , , , ,8 w tym : wynagrodzenia 190,4 199,8 184,6 183,5 186,9 185,1 202,7 180,7 181,7 206,3 217,8 224,0 505,7 511,7 499,0 514,2 510,9 518,5 525,1 551,3 538,4 594,2 611,0 621,9 8845,4 Wynik finansowy brutto 15,6 20,7 29,0 58,5 32,0 82,6 153,9 63,1 79,5 60,2 58,8 64,3-223,3-235,3-210,2-203,4-370,5 WYNIK FINANSOWY ŁĄCZNY LECZNICTWA OTWARTEGO I ZAMKNIĘTEGO W PODZIALE NA MIESIĄCE - 145,0 61,1-135,0-233,7-239,3 5,9-95,2 I.06 II.06 III.06 IV.06 V.06 VI.06 VII.06 VIII.06 IX.06 X.06 XI.06 XII , ,2-144,9-338,5-62, ,9-154,2-179,1 64,7-30,9-1305,7 Oprac. :A.Brodziak - Cisak. ZOBOWIĄZANIA PZZOZ / w tys. zł nierozliczone Zobowiązania z Należności Stan środków Zobowiązania w tym z dostaw i usług ZUS i podatki wynagrodzeń kredytów pożyczki pozostałe zaliczki z NFZ tyt. ZFŚS ogółem pieniężnych tyt ,3 4312, ,9 553,8 1785,0-5357,6 99,7 1414,9 3341,9 117,1

4 1.2 Informacja finansowa z działalności poszczególnych oddziałów i jednostek PZ ZOZ w Wołowie. ZESTAWIENIE PRZYCHODÓW I KOSZTÓW PZZOZ ZA OKRES 01/ /2006 (z kosztami admin.-gosp.) Razem 01-12/2006 KOMÓRKA ORGANIZACYJNA PRZYCHODY KOSZTY WYNIK O/CHIRURGICZNY , , ,10 O/GINEKOLOGICZNO- POŁOŻNICZY , , ,72 O/DZIECIĘCY , , ,06 BRZEG DOLNY OIOM , , ,22 O/NOWORODKOWY , , ,79 IZBA PRZYJĘĆ , , ,68 SZPITAL POR.ENDOSKOPOWA , , ,52 RAZEM , , ,47 O/WEWNĘTRZNY , , ,64 O/REHABILITACYJNY , , ,90 WOŁÓW IZBA PRZYJĘĆ , , ,42 POR.ENDOSKOPOWA 3 320, , ,59 RAZEM , , ,09 RAZEM , , ,56 ZPO WOŁÓW , , ,88 STACJA BRZEG DOLNY DIALIZ , , ,45 POR. OGÓLNA DLA DOROSŁYCH , , ,90 BRZEG DOLNY POR. DLA DZIECI , , ,30 HIGIENA SZKOLNA , , ,83 RAZEM , , ,43 POZ WOŁÓW POR. OGÓLNA DLA DOROSŁYCH , , ,80 POR. DLA DZIECI , , ,79 HIGIENA SZKOLNA , , ,90 RAZEM , , ,69 RAZEM , , ,12 POR. GINEKOLOGICZNA , , ,82 POR. CHIRURGICZNA , , ,26 POR. LARYNGOLOGICZNA , , ,14 POR. DERMATOLOGICZNA , ,31-19,53 POR. OKULISTYCZNA , , ,43 POR. NEUROLOGICZNA , , ,79 POR. UZALEŻNIEŃ 4 587, , ,60 BRZEG DOLNY POR. ZDROWIA PSYCHICZNEGO , , ,36 POR. URAZOWO- ORTOPEDYCZNA , , ,61 POR. KARDIOLOGICZNA 2 416, , ,46 POR. MEDYCYNY PRACY , , ,79 REHABILITACJA AMBULATORYJNA , , ,45 PROG.PROFIL.R.SZ.M 480,06 0,00 480,06 PROG.PROFIL.CH.U.K 3 817,08 0, ,08 RAZEM , , ,64 WOŁÓW POR. GINEKOLOGICZNA , , ,26 POR. CHIRURGICZNA , , ,33 POR. LARYNGOLOGICZNA , , ,54 POR. DERMATOLOGICZNA , , ,92 POR. OKULISTYCZNA , , ,99 POR. NEUROLOGICZNA , ,40-487,22 POR. UZALEŻNIEŃ , , ,10 PORADNIE SPECJALISTYCZNE 4

5 POZOSTAŁE POR. ZDROWIA PSYCHICZNEGO , , ,92 POR. URAZOWO- ORTOPEDYCZNA , , ,90 POR. KARDIOLOGICZNA , , ,86 POR. REUMATOLOGICZNA 8 117, , ,24 POR. GRUŹLICY I CHORÓB PŁUC , , ,51 POR. DIABETOLOGICZNA , , ,88 POR. MEDYCYNY PRACY , , ,34 REHABILITACJA AMBULATORYJNA , , ,32 PROG.PROFIL.R.SZ.M 372,80 0,00 372,80 PROG.PROFIL.CH.U.K 4 804,21 0, ,21 RAZEM , , ,06 RAZEM , , ,70 Usługi sprzedane 0, , ,89 Gabinety wynajmowane (stom., protetyka, apteka... ) , , ,65 Działalność pomocnicza medyczna (Lab., RTG, USG) ,80 0, ,80 Przychody ze sprzedaży materiałów 6 246,20 0, ,20 Przychody ze sprzedaży niefinans. składn. aktywów trw ,00 0, ,00 Pozostała sprzedaż działalności pomocniczej 5 725,60 0, ,60 Odsetki stanowiące przychody finansowe 47,83 0,00 47,83 Wyksięgowanie odsetek naliczonych 3 998,14 0, ,14 Odsetki od należności naliczone 111,47 0,00 111,47 Odsetki otrzymane 1 470,46 0, ,46 Umorzenia odsetek ,35 0, ,35 Inne pozostałe przychody operacyjne ,35 0, ,35 Odpisy z tyt.przywr.war.niefin.aktywów 8 670,11 0, ,11 Dary 275,00 0,00 275,00 Dary - Przychodnia Brzeg Dolny 7 270,00 0, ,00 Pozostałe koszty finansowe i operacyjne 57,83 0,00 57,83 Zyski straty nadzwyczajne 0, , ,07 RAZEM , , ,83 RAZEM PZ ZOZ WOŁÓW , , ,64 BILANS PZZOZ w 2006r przychody koszty bilans lecznictw o otw arte lecznictw o zamknięte pozostała działalność razem PZZOZ 5

6 1.3 Działalność finansowa. Strata z działalności operacyjnej na lecznictwie zamkniętym w okresie styczeń grudzień 2006 wyniosła 1 mln 678 tys. zł. zaś na specjalistyce w lecznictwie otwartym 43,9 tys. zł.. Podstawowa opieka zdrowotna wypracowała zysk w wysokości 406,2 tys. zł. Działalność poszczególnych oddziałów i komórek w miesiącach styczeń grudzień 2006 zamyka się stratą w wysokości 1 mln 305,9 tys. zł. W lecznictwie zamkniętym tylko oddział noworodkowy oraz poradnia endoskopowa przyniosły w 2006r. zysk odpowiednio 76,1 i 9,48 tys. zł. W przedstawionym układzie zysk przynosi także oddział wewnętrzny w wysokości 139,1 tys. zł. Wynika to jednak ze zmiany sposobu liczenia kosztów funkcjonowania oddziału poprzez wyłączenie kosztów izby przyjęć, która w przedstawionym układzie tabelarycznym została wyodrębniona, a strata na jej funkcjonowaniu wyniosła 392,9 tys. zł. Należy więc zauważyć, że bilans funkcjonowania oddziału wewnętrznego i izby przyjęć zamyka się stratą w wysokości 253,8 tys. zł. Pozostałe oddziały generują straty, najwyższą w wysokości 541,1 tys. zł. oddział chirurgiczny, stacja dializ 233,7 tys. zł. oraz oddział dziecięcy 196,2 tys. zł. Powyższa informacja wiąże się również z danymi nt. realizacji świadczeń w oddziałach szpitalnych PZ ZOZ, z których wynika, iż całkowite obłożenie łóżek na oddziałach ( z wył. ZPO) w roku 2006 wyniosło 58,1%. Sytuację na poszczególnych oddziałach przedstawia poniższa tabela: Liczba łóżek etatowych 195 Oddziały szpitalne Realizacja świadczeń w oddziałach szpitalnych PZ ZOZ Wołów Liczba łóżek rzeczywistych Liczba osobodni Obłożenie łóżek % Średni pobyt chorego Wewnętrzny ,6 9,7 Chirurgiczny ,9 4,4 Ginekologiczno - położniczy Rehabilitacji Ogólnoustrojowej ,6 3, ,7 23,5 Noworodkowy ,7 4,1 Dziecięcy ,3 5,1 OAIT ,2 5,0 Razem ,1 6,4 Zakład Pielęgnacyjno - Opiekuńczy ,4 166,4 oprac. M.Rekosz, PZZOZ w Wołowie Objaśnienie: % obłożenie stosunek liczby osobodni do iloczynu liczby łóżek i ilości dni w danym okresie Średni pobyt chorego stosunek liczby osobodni do liczby leczonych Łóżka etatowe liczba łóżek przy założeniu 6m2 powierzchni na jedno łóżko 6

7 Należy zauważyć, że obłożenie łóżek, sięgające w omawianym okresie 79,6% na oddziale wewnętrznym jako jedno z najwyższych w PZ ZOZ, nie gwarantuje bilansowania oddziału, który to oddział wraz z izbą przyjęć przyniósł stratę ponad 250 tys. W przypadku ZPO przy obłożeniu 99,4 % strata wyniosła 56,4 tys. zł. Oddziały, które w założeniach programu restrukturyzacyjnego, przy zmianach organizacyjnych wraz z możliwością zwiększenia kontraktu z NFZ, miały bilansować się, a nawet przynosić zyski w okresie styczeń grudzień 2006, przyniosły stratę: oddział rehabilitacyjny 248,6 tys. zł. oraz ZPO 56,4 tys. zł.. Działalność Podstawowej Opieki Zdrowotnej (POZ) w okresie styczeń - grudzień 2006r. zamknęła się zyskiem w wysokości 406,2 tys. zł.. W przypadku specjalistyki największą stratę zanotowała rehabilitacja ambulatoryjna - 120,3 tys. zł.; poradnia gruźlicy i chorób płuc - 32,5 tys. zł. oraz poradni uzależnień - 17,1 tys. zł. Poradniami osiągającymi dodatni wynik finansowy są: poradnia chirurgiczna, medycyny pracy, dermatologiczna, laryngologiczna, urazowo-ortopedyczna, diabetologiczna. Poradnią, która w roku 2005 przyniosła zysk, a w roku 2006 odnotowała znaczącą stratę jest poradnia ginekologiczna - 17,6 tys. zł. 1.4 Zatrudnienie Program działań restrukturyzacyjnych PZZOZ w Wołowie zakładał redukcję zatrudnienia w latach Założenie to nie zostało jednak zrealizowane, co przedstawia poniższa tabela: okres etaty grudzień ,15 styczeń ,55 luty 413,7 marzec 410,65 kwiecień 411,65 maj 411,85 czerwiec 410,85 lipiec 409,85 sierpień 403,94 wrzesień 404,14 październik 402,54 listopad 400,54 grudzień 402,54 7

8 2. Działalność PZ ZOZ w Wołowie wynikająca z ustawy o pomocy publicznej i restrukturyzacji publicznych zakładów opieki zdrowotnej Postępowanie restrukturyzacyjne. Wojewoda, w decyzji o warunkach restrukturyzacji PZ ZOZ w Wołowie nr SP.II.8012/D43/2006 z dnia r., określił następujące warunki, niezbędne do spełnienia, aby pomyślnie zakończyć postępowanie restrukturyzacyjne wg Ustawy o pomocy publicznej i restrukturyzacji publicznych zakładów opieki zdrowotnej: 1. W terminie 24 miesięcy od daty wydania decyzji PZ ZOZ czyli do dnia spłaci zobowiązania wobec ZUS w wysokości 5 mln 384 tys. 875,16 zł wraz z odsetkami i kosztami upomnień. Art. 7 ust. 1 ustawy zakłada, ze zobowiązania z tytułu składek ZUS wraz z odsetkami podlegają spłacie w ciągu 24 miesięcy od dnia wydania decyzji o warunkach restrukturyzacji. Pozostała kwota będzie podlegała umorzeniu pod warunkiem określonym w art.6 ust. 2 ustawy tj. braku zaległości wobec ZUS powstałych do r oraz braku zaległości powstałych po tj. płaceniu bieżących zobowiązań. 2. W terminie 24 miesięcy od dnia wydania decyzji zakład przedłoży zaświadczenie o nieposiadaniu zaległości z tytułu zobowiązań publicznoprawnych powstałych po grudniu 2004r. Stan zobowiązań z roku 2005 wobec ZUS (stan na r.) wynosi 4 mln 117 tys. 692,50 zł. PZ ZOZ w Wołowie w roku 2006 nie regulował jednak bieżących zobowiązań wobec ZUS. Kwota do zapłaty za rok 2006 porównywalna z kwotą roku 2005, to ok. 4 mln 100 tys. zł. W związku ze spłatą zobowiązań wobec ZUS przez komornika, pozostała kwota do spłaty wynosi ok. 6 mln 200 tys. zł. 3. PZ ZOZ zrealizuje ugodę z wierzycielami wierzytelności cywilnoprawnych w terminach określonych w ugodzie, czyli spłaci kwotę 8 mln 123 tys. 738,12 zł do końca kwietnia 2007 r. (ugody zawarto na spłatę zobowiązań w maksymalnie 18 ratach miesięcznych począwszy od listopada 2005r.). 4. Spełni warunek art.6 ust.2 pkt 4 ustawy, polegający na zaspokojeniu roszczeń pracowników wynikających z art. 4a ustawy o negocjacyjnym systemie kształtowania przyrostu przeciętnych wynagrodzeń u przedsiębiorców oraz zmianie niektórych ustaw. Zobowiązania takie na dzień dzisiejszy w PZ ZOZ nie występują. 5. PZ ZOZ wykaże dodatni wynik finansowy netto w latach Z informacji finansowych Dyrektora PZ ZOZ za m-c styczeń grudzień 2006 łączna strata netto z działalności wyniosła 1 mln 305,9 tys. zł. 8

9 2.2. Działania zawarte w Programie restrukturyzacyjnym PZZOZ w Wołowie W takim zakresie zostały określone działania restrukturyzacyjne, przedstawione w dokumencie Program restrukturyzacyjny PZ ZOZ w Wołowie, a związane ze złożeniem wniosku do Wojewody o wydanie decyzji o wszczęcie postępowania restrukturyzacyjnego i określenia warunków restrukturyzacji. Efektem działań restrukturyzacyjnych miały być oszczędności w wys. 660 tys. zł w roku 2005 oraz 1 mln 600 tys. w latach Brak skutecznych rozwiązań, a często zaniechanie działań spowodował brak wolnych środków finansowych wspierających spłatę zobowiązań objętych postępowaniem restrukturyzacyjnym. 9