Skonsolidowany raport półroczny PSr 2009

Transkrypt

1 VISTULA GROUP skorygowany PSr KOMISJA NADZORU FINANSOWEGO Skonsolidowany raport półroczny PSr 2009 (rok) dla emitentów papierów wartociowych prowadzcych działalno wytwórcz, budowlan, handlow lub usługow za półrocze roku obrotowego 2009 obejmujce okres od do zawierajcy skonsolidowane sprawozdanie finansowe według w walucie zł Midzynarodowych Standardów Sprawozdawczoci Finansowej Midzynarodowych Standardów Sprawozdawczoci oraz skrócone sprawozdanie finansowe według Finansowej w walucie zł data przekazania: VISTULA GROUP SA (pełna nazwa emitenta) VISTULA GROUP Lekki (lek) (skrócona nazwa emitenta) (sektor wg klasyfikacji GPW w Warszawie / brana) Kraków (kod pocztowy) (miejscowo) Starowilna 48 (ulica) (numer) (0-12) (0-12) (telefon) (fax) vistula@vistula.pl vistula.pl ( ) (www) (NIP) (REGON) Mazars & Guerard Audyt Sp. z o.o. z siedzib z Warszawie przy ulicy Foksal 16, kod (podmiot uprawniony do badania) WYBRANE DANE FINANSOWE w tys. w tys. EUR półrocze / 2009 półrocze / 2008 półrocze / 2009 półrocze / 2008 dane dotyczace skonsolidowanego sprawozdania finansowego I. Przychody netto ze sprzeday produktów, towarów i materiałów , , , ,00 II. Zysk (strata) z działalnoci operacyjnej ,00 326, ,00 72,00 III. Zysk (strata) brutto , ,00-648,00 312,00 IV. Zysk (strata) netto 1 017,00 424,00 225,00 94,00 V. Przepływy pienine netto z działalnoci operacyjnej 7 537, , , ,00 VI. Przepływy pienine netto z działalnoci inwestycyjnej , , , ,00 VII. Przepływy pienine netto z działalnoci finansowej , , , ,00 VIII. Przepływy pienine netto, razem , , , ,00 IX. Aktywa, razem , , , ,00 X. Zobowizania i rezerwy na zobowizania , , , ,00 XI. Zobowizania długoterminowe , , , ,00 XII. Zobowizania krótkoterminowe , , , ,00 XIII. Kapitał własny , , , ,00 XIV. Kapitał zakładowy , , , ,00 XV. Liczba akcji (w szt.) , , , ,00 XVI. Zysk (strata) na jedn akcj zwykł (w zł/ EUR) 0,01 0,01 0,00 0,00 XVII. Rozwodniony zysk (strata) na jedn akcj zwykł (w zł/eur) 0,01 0,01 0,00 0,00 XVIII. Warto ksigowa na jedn akcj (w zł/eur) 2,40 4,33 0,54 0,97 XIX. Rozwodniona warto ksigowa na jedn akcj (w zł/eur) 2,05 4,13 0,46 0,92 XX. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedn akcj (w zł/eur) 0,00 0,00 0,00 0,00 dane dotyczace skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego XXI. Przychody netto ze sprzeday produktów, towarów i materiałów , , , ,00 XXII. Zysk (strata) z działalnoci operacyjnej , , ,00-649,00 XXIII. Zysk (strata) brutto , , , ,00 XXIV. Zysk (strata) netto , , , ,00 XXV. Przepływy pienine netto z działalnoci operacyjnej , , , ,00 XXVI. Przepływy pienine netto z działalnoci inwestycyjnej , , , ,00 Komisja Nadzoru Finansowego 1

2 VISTULA GROUP PSr XXVII. Przepływy pienine netto z działalnoci finansowej , , , ,00 XXVIII. Przepływy pienine netto, razem , , , ,00 XXIX. Aktywa, razem , , , ,00 XXX. Zobowizania i rezerwy na zobowizania , , , ,00 XXXI. Zobowizania długoterminowe , , , ,00 XXXII. Zobowizania krótkoterminowe , , , ,00 XXXIII. Kapitał własny , , , ,00 XXXIV. Kapitał zakładowy , , , ,00 XXXV. Liczba akcji (w szt.) , , , ,00 XXXVI. Zysk (strata) na jedn akcj zwykł (w zł/ EUR) 0,15-0,09 0,03-0,02 XXXVII. Rozwodniony zysk (strata) na jedn akcj zwykł (w zł/eur) 0,15-0,08 0,03-0,02 XXXVIII. Warto ksigowa na jedn akcj (w zł/eur) 2,35 3,58 0,53 0,80 XXXIX. Rozwodniona warto ksigowa na jedn akcj (w zł/eur) 2,24 2,68 0,50 0,60 XL. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedn akcj (w zł/eur) 0,00 0,00 0,00 0,00 W przypadku prezentowania wybranych danych finansowych z półrocznego skróconego sprawozdania finansowego dane te naley odpowiednio opisa. Wybrane dane finansowe ze skonsolidowanego bilansu (skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej) lub odpowiednio z bilansu (sprawozdania z sytuacji finansowej) prezentuje si na koniec półrocza biecego roku obrotowego i na koniec poprzedniego roku obrotowego, co naley odpowiednio opisa. Raport powinien zosta przekazany Komisji Nadzoru Finansowego, spółce prowadzcej rynek regulowany oraz do publicznej wiadomoci za porednictwem agencji informacyjnej zgodnie z przepisami prawa. ZAWARTO RAPORTU Plik Raport Niezalenego Biegłego Rewidenta - Grupa VG.pdf Skonsolidowane ródroczne sprawozdanie finansowe.pdf Raport Niezalenego Biegłego Rewidenta - Spółka VG.pdf Jednostkowe skrócone ródroczne sprawozdanie finansowe.pdf Sprawozdanie Zarzdu z Działalnoci Grupy Kapitałowej.pdf Opis Raport Niezalenego Biegłego Rewidenta - Grupa VG Skonsolidowane ródroczne sprawozdanie finansowe Raport Niezalenego Biegłego Rewidenta - Spółka VG Jednostkowe skrócone ródroczne sprawozdanie finansowe Sprawozdanie Zarzdu z Działalnoci Grupy Kapitałowej PODPISY OSÓB REPREZENTUJCYCH SPÓŁK Data Imi i Nazwisko Stanowisko/Funkcja Podpis Michał Wójcik Prezes Zarzdu Grzegorz Pilch Wiceprezes Zarzdu Aldona Sobierajewicz Wiceprezes Zarzdu Mateusz mijewski Wiceprezes Zarzdu Komisja Nadzoru Finansowego 2

3

4

5

6 SPIS TRECI SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW... 3 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ... 4 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM... 6 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENINYCH... 7 INFORMACJE I OBJANIENIA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO INFORMACJE OGÓLNE ZASADY SPORZDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO OMÓWIENIE PODSTAWOWYCH ZASAD RACHUNKOWOCI NOTY UZUPEŁNIAJCE DO SPRAWOZDA FINANSOWYCH Nota 1 Przychody Nota 2 Segmenty według rodzaju działalnoci i podziału geograficznego Nota 4 Koszty działalnoci operacyjnej oraz pozostałe koszty operacyjne Nota 4a Koszty wynagrodze Nota 5 Przychody finansowe Nota 6 Koszty finansowe Nota 7 Podatek dochodowy Nota 10 Zysk na akcj Nota 11 Warto firmy Nota 12 Inne wartoci niematerialne Nota 13 Rzeczowe aktywa trwałe Nota 14 Nieruchomoci inwestycyjne Nota 15 Udziały i akcje Nota 16 Inne inwestycje długoterminowe Nota 18 Zapasy Nota 20 Nalenoci z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe nalenoci Nota 20a. Udzielone poyczki Nota 21 rodki pienine i ich ekwiwalenty Nota 22 Poyczki i kredyty bankowe Nota 24 Pozostałe aktywa trwałe Nota 24a Pozostałe aktywa obrotowe Nota 25 Podatek odroczony Nota 26 Zobowizania z tytułu leasingu finansowego Nota 27 Zobowizania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe zobowizania Nota 28 Rezerwy Nota 29 Kapitał Akcyjny Nota 31 Kapitał z aktualizacji wyceny Nota 33. Kapitał rezerwowy Nota 34 Zyski zatrzymane Nota 37 Zobowizania warunkowe Nota 37a Zobowizania pozabilansowe Nota 39 Płatnoci regulowane akcjami Nota 41 Zdarzenia po dacie bilansowej Nota 42 Transakcje ze stronami / podmiotami powizanymi Nota 43 Dane porównywalne korekta wyniku lat ubiegłych i korekty prezentacyjne Nota 44 Załoenia polityki rachunkowoci Emisja, wykup i spłata dłunych i kapitałowych papierów wartociowych Dywidendy wypłacone i zadeklarowane Postpowania toczce si przed sdem lub organem administracji publicznej Transakcje z podmiotami powizanymi Udzielone porczenia kredytu lub poyczki oraz udzielone gwarancje Informacje o instrumentach pochodnych Wynagrodzenia Zarzdu i Rady Nadzorczej za okres I półrocza 2009r Istotne czynniki ryzyka i zagroe Inne informacje, które s istotne dla oceny sytuacji Grupy

7 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Nota w tys. zł półrocze / 2009 półrocze / kwartał / kwartał /2008 Przychody ze sprzeday 1, Koszt własny sprzeday Zysk (strata) brutto ze sprzeday Pozostałe przychody operacyjne Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Koszty sprzeday Koszty ogólnego zarzdu Pozostałe koszty operacyjne Zysk (strata) na działalnoci operacyjnej Przychody finansowe 1, Zysk ze sprzeday spółki zalenej Koszty finansowe Zysk (strata) brutto Podatek dochodowy Zysk (strata) roku obrotowego Przypisany do podmiotu dominujcego Przypisany do kapitałów mniejszo- ci rednia waona liczba akcji zwykłych rednia waona rozwodniona liczba akcji zwykłych Zysk (strata) na jedn akcj zwykł podstawowy 0,01 0,01 0,24-0,07 - rozwodniony 0,01 0,01 0,23-0,06 Nota w tys. zł półrocze / 2009 półrocze / kwartał / kwartał /2008 Zysk netto roku obrotowego Inne całkowite dochody, w tym Skutki wyceny aktywów finansowych dostpnych do sprzeday Pod. dochodowy zwizany z pozycji prezent. w innych całk. dochodach Zysk netto roku obrotowego

8 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ Nota w tys. zł półrocze / półrocze / 2008 Aktywa Aktywa trwałe Warto firmy Inne wartoci niematerialne Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomoci inwestycyjne Aktywa przeznaczone do sprzeday Nalenoci długoterminowe Udziały i akcje Inne inwestycje długoterminowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Pozostałe aktywa trwałe Aktywa obrotowe Zapasy Nalenoci z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe nalenoci Udzielone poyczki krótkoterminowe rodki pienine i ich ekwiwalenty Inne inwestycje krótkoterminowe Pozostałe aktywa obrotowe 24a Aktywa razem Pasywa Kapitał własny przypisany do podmiotu dominujcego Kapitał podstawowy Kapitał z aktualizacji wyceny Pozostałe kapitały Zyski zatrzymane Kapitały mniejszociowe Kapitał własny razem Zobowizania długoterminowe, w tym:

9 Zobowizania z tytułu zakupu rodków trwałych Kaucje Zobowizania z tytułu leasingu Kredyty i poyczki długoterminowe Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwy długoterminowe Zobowizania i rezerwy długoterminowe razem Zobowizania krótkoterminowe, w tym: Zobowizania z tytułu leasingu Zobowizania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowizania Kredyty i poyczki krótkoterminowe Krótkoterminowa cz kredytów i poyczek długoterminowych Rezerwy krótkoterminowe Zobowizania i rezerwy krótkoterminowe razem Zobowizania i rezerwy razem Pasywa razem Warto ksigowa Liczba akcji Warto ksigowa na jedn akcj 2,40 2,34 4,33 Rozwodniona liczba akcji Rozwodniona warto ksigowa na jedn akcj 2,01 2,10 3,41 5

10 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁA- SNYM Kapitał podstawowy Kapitał z aktualizacji wyceny Kapitał rezerwowy w tys. zł Zyski zatrzymane Kapitał własny przypisany do podmiotu dominujcego Kapitał mniejszociowy Kapitał własny razem Saldo na Zmiany w kapitale własnym w I półroczu 2008 roku Korekta konsolidacyjna wyłczenie podmiotu powizanego z konsolidacji Objcie udziałów Zysk (strata) netto za rok obrotowy Wycena programu opcyjnego Saldo na Saldo na Zmiany w kapitale własnym w 2008 roku Korekta konsolidacyjna włczenie podmiotów powizanych do konsolidacji Zmiana wyceny znaku towarowego W. Kruk pomidzy dniami kolejnych naby przypadajca na nabywane akcje Sprzedarodków trwałych Zysk (strata) netto za rok obrotowy Rónice kursowe Wycena programu opcyjnego Emisja akcji Saldo na Saldo na Zmiany w kapitale własnym w I półroczu 2009 roku Korekta konsolidacyjna wyłczenie podmiotu powizanego z konsolidacji Zysk (strata) netto za rok obrotowy Wycena programu opcyjnego Saldo na

11 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENI- NYCH Nota w tys. zł półrocze / 2009 półrocze / 2008 Przepływy rodków pieninych z działalnoci operacyjnej Zysk (strata) netto Korekty: Amortyzacja Utrata wartoci rodków trwałych Utrata wartoci firmy Zyski (straty) z wyceny nieruchomoci inwestycyjnych według wartoci godziwej Odpis ujemnej wartoci firmy w rachunek zysków i strat za rok biecy Zyski (straty) z wyceny instrumentów pochodnych Zyski (straty) z tytułu rónic kursowych - 50 Zysk (strata) na inwestycjach Koszty z tytułu odsetek Zmiana stanu rezerw Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu nalenoci Zmiana stanu zobowiza krótkoterminowych, z wyjtkiem poyczek i kredytów Inne korekty rodki pienine wygenerowane w działalnoci operacyjnej Podatek dochodowy zapłacony Odsetki zapłacone Przepływy pienine netto z działalnoci operacyjnej Przepływy rodków pieninych z działalnoci inwestycyjnej Otrzymane odsetki Dywidendy otrzymane od jednostek zalenych Dywidendy otrzymane z tytułu inwestycji dostpnych do sprzeday Wpływy ze sprzeday inwestycji przeznaczonych do obrotu Wpływy ze sprzeday inwestycji dostpnych do sprzeday Wpływy ze sprzeday jednostki zalenej Wpływy ze sprzeday wartoci niematerialnych Wpływy ze sprzeday rzeczowych aktywów trwałych

12 Wpływy ze sprzeday nieruchomoci inwestycyjnych Wpływy z tytułu udzielonych poyczek Wpływy z tytułu transakcji skarbowych 63 Nabycie inwestycji przeznaczonych do obrotu Nabycie inwestycji dostpnych do sprzeday Nabycie jednostki zalenej Nabycie wartoci niematerialnych Nabycie rzeczowych aktywów trwałych Nabycie nieruchomoci inwestycyjnych Nabycie aktywów finansowych w jednostkach zalenych Nabycie aktywów finansowych w pozostałych jednostkach Wydatki z tytułu udzielonych poyczek Rozliczenie transakcji skarbowych Przepływy pienine netto z działalnoci inwestycyjnej Przepływy rodków pieninych z działalnoci finansowej Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału Wpływy z tytułu zacignicia kredytów i poyczek Emisja dłunych papierów wartociowych oraz papierów wartociowych z moliwoci zamiany na akcje Wpływy rodków pieninych W.Kruk Inne wpływy finansowe 18 Dywidendy i inne wypłaty na rzecz włacicieli Spłaty kredytów i poyczek Wykup dłunych papierów wartociowych Płatnoci zobowiza z tytułu umów leasingu finansowego Inne wydatki finansowe Przepływy pienine netto z działalnoci finansowej Zwikszenie (zmniejszenie) netto stanu rodków pieninych i ekwiwalentów rodków pieninych rodki pienine i ich ekwiwalenty na pocztek okresu Zmiana stanu rodków pieninych z tytułu rónic kursowych 3 13 rodki pienine i ich ekwiwalenty na koniec okresu Na warto wykazan w pozycji Inne korekty w kwocie tys. zł. składa si: - podwyszenie kapitału rezerwowego wycena opcji tys. zł. - otrzymane odsetki - 31 tys. zł. - odpisy aktualizujce wartorodków trwałych tys. zł. - korekta konsolidacyjna włczenie podmiotu do konsolidacji tys. zł. - pozostałe tys. zł. 8

13 INFORMACJE I OBJANIENIA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRA- WOZDANIA FINANSOWEGO 9

14 10

15 11

16 12

17 a 13

18 14

19 3. PODSTAWOWYCH ZASAD RACHUNKOWOCI 15

20 16

21 17

22 18

23 19

24 20

25 21

26 22

27 23

28 24

29 25

30 26

31 4. NOTY UZUPEŁNIAJCE DO SPRAWOZDA FINANSOWYCH Nota 1 Przychody Analiza przychodów Spółki Przychody ze sprzeday produktów, towarów i materiałów Przychody z tytułu najmu nieruchomoci w tys. zł półrocze / 2009 półrocze / kwartał / kwartał / Przychody z tytułu pozostałego najmu trwałego Razem przychody ze sprzeday Wynik na sprzeday majtku trwałego Pozostałe przychody operacyjne Przychody finansowe Zysk na sprzeday spółki zalenej Razem Segmenty według rodzaju działalnoci i podziału geograficzne- Nota 2 go Rok biecy I półrocze 2009 Sprzeda na rzecz klientów zewntrznych Sprzeda detaliczna odziey Sprzeda detaliczna wyrobów jubilerskich, w tym zegarków w tys. zł Sprzeda hurtowa Sprzeda eksportowa Pozostała sprzeda Razem Przychody ogółem

32 Okres porównywalny I półrocze 2008 Sprzeda na rzecz klientów zewntrznych Sprzeda detaliczna odziey Sprzeda detaliczna wyrobów jubilerskich, w tym zegarków w tys. zł Sprzeda hurtowa Sprzeda eksportowa Pozostała sprzeda Razem Przychody ogółem Rok biecy 2 kwartał 2009 Sprzeda na rzecz klientów zewntrznych Sprzeda detaliczna odziey Sprzeda detaliczna wyrobów jubilerskich, w tym zegarków w tys. zł Sprzeda hurtowa Sprzeda eksportowa Pozostała sprzeda Razem Przychody ogółem Okres porównywalny 2 kwartał 2008 Sprzeda na rzecz klientów zewntrznych Sprzeda detaliczna odziey Sprzeda detaliczna wyrobów jubilerskich, w tym zegarków w tys. zł Sprzeda hurtowa Sprzeda eksportowa Pozostała sprzeda Razem Przychody ogółem Przychody ze sprzeday na rónych rynkach pod wzgldem lokalizacji geograficznej w tys. zł półrocze / 2009 półrocze / kwartał / kwartał /2008 Polska Strefa EURO Strefa USD Strefa DKK Strefa GBP Pozostałe 123 Razem

33 Koszty działalnoci operacyjnej oraz pozostałe koszty opera- Nota 4 cyjne w tys. zł półrocze / 2009 półrocze / kwartał / kwartał /2008 Amortyzacja Zuycie surowców i materiałów Warto sprzedanych towarów Zmiana stanu produktów i produkcji w toku Odpisy aktualizujce warto zapasów Koszty wynagrodze Pozostałe koszty rodzajowe Koszty usług obcych Pozostałe koszty operacyjne Razem koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, dystrybucji oraz koszty ogólnego zarzdu i pozostałe koszty operacyjne Nota 4a Koszty wynagrodze redni stan zatrudnionych w osobach (wraz z kadr zarzdcz) / Ogólne wynagrodzenie (kwotowo)) w tys. zł półrocze / 2009 półrocze / kwartał / kwartał /2008 Poszczególne kategorie zatrudnionych: stanowiska nierobotnicze stanowiska robotnicze Ogólne wynagrodzenie w podziale na (kwotowo): Płace Ubezpieczenia społeczne i inne wiadczenia Pozostałe koszty wynagrodze Nota 5 Przychody finansowe w tys. zł półrocze / 2009 półrocze / kwartał / kwartał /2008 Odsetki od lokat bankowych Zysk ze zbycia inwestycji przeznaczonych do sprzeday Zysk z tytułu rónic kursowych

34 Wycena dyskonta 56 Pozostałe Razem Nota 6 Koszty finansowe Odsetki od kredytów w rachunku biecym i kredytów bankowych. Odsetki od zobowiza z tytułu leasingu finansowego w tys. zł półrocze / 2009 półrocze / kwartał / kwartał / Prowizje od kredytów i gwarancji Zysk ze zbycia inwestycji przeznaczonych do sprzeday Strata z tytułu rónic kursowych Pozostałe Razem Nota 7 Podatek dochodowy w tys. zł półrocze / 2009 półrocze / kwartał / kwartał /2008 Podatek biecy Podatek dochodowy od osób prawnych Podatek dochodowy obowizujcy w innych pastwach Odroczony podatek dochodowy (nota 25) Rok biecy Uzgodnienie podstawy opodatkowania i zysku brutto wykazanego w rachunku zysków i strat w tys. zł półrocze / 2009 półrocze / kwartał / kwartał /2008 Zysk brutto Według ustawowej stawki 19% (2008: 19%) Dochody niepodlegajce opodatkowaniu Koszty niestanowice kosztów uzyskania przychodu Wykorzystanie poprzednio nieujtej straty podatkowej Podstawa opodatkowania Obcienie z tytułu podatku dochodowego

35 Efektywna stopa podatkowa - 4,39% 112,62% ,42% Nota 10 Zysk na akcj Działalno kontynuowana Zysk netto przypisany do podmiotu dominujcego Zyski z działalnoci kontynuowanej dla celów wyliczenia wskanika zysku na akcj po wyłczeniu działalnoci zaniechanej w tys. zł. półrocze / 2009 półrocze / kwartał / kwartał / rednia waona liczba akcji zwykłych rednia waona rozwodniona liczba akcji zwykłych Zysk (strata) na jedn akcj zwykł podstawowy 0,01 0,01 0,24-0,07 rozwodniony 0,01 0,01 0,23-0,06 Nota 11 Warto firmy CENA NABYCIA LUB WARTO GODZIWA w tys. zł Saldo na 1 stycznia Ujawniona na moment nabycia W.Kruk ( w tym wykazana w sprawozdaniu W.Kruk Grupa dodatnia warto firmy spółki zalenej) Wyksigowanie na moment zbycia Saldo na 30 czerwca Saldo na 1 stycznia Ujawnienie na moment nabycia / połczenia V&W S.A. z W.KRUK S.A Wyksigowanie na moment zbycia Saldo na 31 grudnia Saldo na 1 stycznia Korekta ujawnienia na moment nabycia W.Kruk 243 Wyksigowanie na moment zbycia Saldo na 30 czerwca Powstała z nabycia Wólczanka S.A Powstała z nabycia W. KRUK S.A SKUMULOWANA AMORTYZACJA I UTRATA WARTOCI Saldo na 1 stycznia

36 Straty z tytułu utraty wartoci w roku biecym Wyksigowanie na moment zbycia Saldo na 30 czerwca 2008 Saldo na 1 stycznia 2008 Straty z tytułu utraty wartoci w roku biecym 42 Wyksigowanie na moment zbycia Saldo na 31 grudnia Saldo na 1 stycznia Straty z tytułu utraty wartoci w roku biecym Wyksigowanie na moment zbycia Saldo na 30 czerwca WARTO BILANSOWA Na 30 czerwca Na 31 grudnia Na 30 czerwca Nota 12 Inne wartoci niematerialne w tys. zł Koszty prac Znaki towarowe rozwojowych Patenty i licencje Razem WARTO BRUTTO Saldo na 1 stycznia Korekta konsolidacyjna wyłczenie podmiotów powizanych do konsolidacji Zwikszenia Zmniejszenia Saldo na 30 czerwca Saldo na 1 stycznia Korekta konsolidacyjna włczenie podmiotów powizanych do konsolidacji Zwikszenia nabycie W.Kruk Zwikszenia Zmniejszenia Saldo na 31 grudnia

37 Saldo na 1 stycznia Korekta konsolidacyjna wyłczenie podmiotów powizanych z konsolidacji Zwikszenia Zmniejszenia Saldo na 30 czerwca AMORTYZACJA Saldo na 1 stycznia Korekta konsolidacyjna Zwikszenia Zmniejszenia Saldo na 30 czerwca Saldo na 1 stycznia Korekta konsolidacyjna włczenie podmiotów powizanych do konsolidacji Zwikszenia nabycie W.Kruk Amortyzacja za okres Zbycie Saldo na 31 grudnia Saldo na 1 stycznia Korekta konsolidacyjna wyłczenie podmiotów powizanych z konsolidacji Zwikszenia Zmniejszenia Saldo na 30 czerwca ODPISY z tytułu trwałej utraty wartoci Saldo na 1 stycznia Korekta konsolidacyjna Zmniejszenia Saldo na 30 czerwca Saldo na 1 stycznia Korekta konsolidacyjna włczenie podmiotów powizanych do konsolidacji Zwikszenia Zmniejszenia Saldo na 31 grudnia

38 Saldo na 1 stycznia Korekta konsolidacyjna wyłczenie podmiotów powizanych z konsolidacji Zwikszenia Zmniejszenia Saldo na 30 czerwca WARTO BILANSOWA Na 30 czerwca Na 31 grudnia Na 30 czerwca Nota 13 Rzeczowe aktywa trwałe w tys. zł. Grunty i budynki rodki trwałe w budowie Urzdzenia i pozostałe rodki trwałe Razem CENA NABYCIA LUB WARTO GODZIWA Saldo na 1 stycznia Korekta konsolidacyjna włczenie podmiotów powizanych do konsolidacji Zwikszenia Nabycie jednostki zalenej Rónice kursowe Zbycie Saldo na 30 czerwca

39 Saldo na 1 stycznia Korekta konsolidacyjna włczenie podmiotów powizanych do konsolidacji Zwikszenia nabycie W.Kruk Zwikszenia Zbycie Saldo na 31 grudnia Saldo na 1 stycznia Korekta konsolidacyjna wyłczenie podmiotów powizanych z konsolidacji Zwikszenia Nabycie jednostki zalenej Rónice kursowe Zbycie Aktualizacja wyceny Saldo na 30 czerwca 2009, w tym : ujte w cenie nabycia/koszt wytworzenia SKUMULOWANA AMORTYZACJA I UTRATA WARTOCI Saldo na 1 stycznia Korekta konsolidacyjna włczenie podmiotów powizanych do konsolidacji Amortyzacja za okres Zbycie Saldo na 30 czerwca Saldo na 1 stycznia Korekta konsolidacyjna włczenie podmiotów powizanych do konsolidacji Zwikszenia nabycie W.Kruk Amortyzacja za okres Zbycie Saldo na 31 grudnia Saldo na 1 stycznia Korekta konsolidacyjna wyłczenie podmiotów powizanych z konsolidacji Amortyzacja za okres Zbycie Saldo na 30 czerwca

40 ODPISY z tytułu trwałej utraty wartoci Saldo na 1 stycznia Korekta konsolidacyjna włczenie podmiotów powizanych do konsolidacji Zwikszenia Zmniejszenia Saldo na 30 czerwca Saldo na 1 stycznia Korekta konsolidacyjna włczenie podmiotów powizanych do konsolidacji Zwikszenia Zmniejszenia Saldo na 31 grudnia Saldo na 1 stycznia Korekta konsolidacyjna wyłczenie podmiotów powizanych z konsolidacji Zwikszenia Zmniejszenia Saldo na 30 czerwca WARTO BILANSOWA Na 30 czerwca Na 31 grudnia Na 30 czerwca Nota 14 Nieruchomoci inwestycyjne CENA NABYCIA LUB WARTO GODZIWA w tys. zł Saldo na 1 stycznia Zbycie Saldo na 30 czerwca

41 Saldo na 1 stycznia Zwikszenia 874 Zbycie Przeklasyfikowanie gruntu do aktyw przeznaczonych do sprzeday Saldo na 31 grudnia Saldo na 1 stycznia Zbycie Saldo na 30 czerwca 2009, w tym: 874 ujte w cenie nabycia/koszt wytworzenia 874 ujte w wartoci przeszacowanej SKUMULOWANA AMORTYZACJA I UTRATA WARTOCI Saldo na 1 stycznia Amortyzacja za okres Zbycie Saldo na 30 czerwca Saldo na 1 stycznia Amortyzacja za okres Zbycie Saldo na 31 grudnia Saldo na 1 stycznia Amortyzacja za okres Zbycie Saldo na 30 czerwca WARTO BILANSOWA Na 30 czerwca Na 31 grudnia Na 30 czerwca

42 Nota 15 Udziały i akcje Wykaz jednostek, w których Spółka dominujca posiada udziały/akcje na dzie 30 czerwca 2009 Nazwa jednostki Fleet Management Gmbh Land S.A Chara Sp. z o.o. Andre Renard Sp. z o.o. Metoda wyceny Cena nabycia Cena nabycia Cena nabycia Cena nabycia Sd rejestrowy % posiadanych udziałów / akcji % posiadanych głosów Warto udziałów / akcji wg ceny nabycia Korekty aktualizujce warto Warto bilansowa udziałów/akcji ,18 0, ,19 0, Sd Rejonowy dla M. St. Warszawy inne Razem Nota 16 Inne inwestycje długoterminowe w tys. zł półrocze / półrocze / 2008 inne Razem Nota 18 Zapasy w tys. zł półrocze / półrocze / 2008 Materiały (według ceny nabycia) Półprodukty i produkty w toku (według kosztu wytworzenia) Produkty gotowe (według kosztu wytworzenia) Towary (według ceny nabycia) Zapasy ogółem, według niszej z dwóch wartoci: ceny nabycia (kosztu wytworzenia) oraz wartoci netto moliwej do uzyskania Odpisy aktualizujce warto zapasów Razem

43 Nota 20 Nalenoci z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe nalenoci Nalenoci z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe nalenoci Nalenoci z tytułu dostaw, robót i usług od jednostek pozostałych (brutto) minus: odpis aktualizujcy warto nalenoci z tytułu dostaw, robót i usług od jednostek pozostałych Nalenoci z tytułu dostaw, robót i usług od jednostek pozostałych (netto) Nalenoci z tytułu dostaw, robót i usług od jednostek powizanych (brutto)-(nota 42) minus: odpis aktualizujcy warto nalenoci od jednostek powizanych Nalenoci z tytułu dostaw, robót i usług od jednostek powizanych (netto) Nalenoci z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpiecze społecznych i zdrowotnych oraz innych wiadcze w tys. zł półrocze / półrocze / Pozostałe nalenoci od jednostek pozostałych (brutto) minus: odpis aktualizujcy warto pozostałych nalenoci od jednostek pozostałych Pozostałe nalenoci od jednostek pozostałych (netto) Pozostałe nalenoci od jednostek powizanych (brutto) minus: odpis aktualizujcy warto pozostałych nalenoci od jednostek powizanych Pozostałe nalenoci od jednostek powizanych (netto) Nalenoci krótkoterminowe, razem (brutto) minus: odpisy aktualizujce warto nalenoci razem Nalenoci krótkoterminowe, razem (netto) Nalenoci z tytułu dostaw i usług, przeterminowane (brutto) z podziałem na nalenoci nie spłacone w okresie w tys. zł półrocze / półrocze / 2008 a) do 1 miesica

44 b) powyej 1 miesica do 3 miesicy c) powyej 3 miesicy do 6 miesicy d) powyej 6 miesicy do 1 roku e) powyej 1 roku Nalenoci z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto) f) odpisy aktualizujce warto nalenoci z tytułu dostaw i usług, przeterminowane Nalenoci z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto) Zmiana stanu odpisów aktualizujcych warto nalenoci krótkoterminowych w tys. zł półrocze / półrocze / 2008 Stan na pocztek okresu a) zwikszenia (z tytułu) przejcia nalenoci W. Kruk 56 Korekta konsolidacyjna włczenie spółki zalenej utworzenie odpisów aktualizujcych rónic kursowych b) zmniejszenia (z tytułu) otrzymania zapłaty za naleno decyzji zarzdu o spisaniu rezerwy w straty 344 ustania przyczyny dokonania odpisu aktualizujcego rónic kursowych 956 Stan odpisów aktualizujcych warto nalenoci krótkoterminowych na koniec okresu Nalenoci krótkoterminowe brutto (struktura walutowa) w tys. zł półrocze / półrocze / 2008 a) w walucie polskiej b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) b1. jednostka/waluta tys / EURO tys. zł

45 b2. jednostka/waluta tys / USD tys. zł pozostałe waluty w tys. zł Nalenoci krótkoterminowe, razem (brutto) Nota 20a. Udzielone poyczki Udzielone poyczki Nalenoci z tytułu udzielonych poyczek od jednostek pozostałych (brutto) minus: odpis aktualizujcy warto nalenoci z tytułu udzielonych poyczek od jednostek pozostałych Nalenoci z tytułu udzielonych poyczek od jednostek pozostałych (netto) Nalenoci z tytułu udzielonych poyczek od jednostek powizanych (brutto) minus: odpis aktualizujcy warto nalenoci z tytułu udzielonych poyczek od jednostek powizanych Nalenoci z tytułu udzielonych poyczek od jednostek powizanych (netto) w tys. zł półrocze / półrocze / Nalenoci z tytułu udzielonych poyczek, razem (brutto) Minus : odpisy aktualizujce warto nalenoci z tytułu udzielonych poyczek Nalenoci z tytułu udzielonych poyczek, razem (netto) Zmiana stanu odpisów aktualizujcych warto poyczek krótkoterminowych w tys. zł półrocze / półrocze / 2008 Stan na pocztek okresu a) zwikszenia (z tytułu) przejcia nalenoci Wólczanka - utworzenie odpisów aktualizujcych b) zmniejszenia (z tytułu) 75 - otrzymanie zapłaty za naleno - decyzja zarzdu o spisaniu rezerwy w straty - rónice kursowe 75 Stan odpisów aktualizujcych warto poyczek krótkoterminowych na koniec okresu

46 Nota 21 rodki pienine i ich ekwiwalenty w tys. zł półrocze / półrocze / 2008 rodki pienine w banku i kasie Lokaty krótkoterminowe Razem w tys. zł półrocze / półrocze / 2008 rodki pienine w banku i kasie Lokaty krótkoterminowe Razem Nota 22 Poyczki i kredyty bankowe w tys. zł półrocze / półrocze / 2008 Kredyty w rachunku biecym (overdraft'y) Kredyty bankowe Poyczki Kredyty z terminem wymagalnoci: 42

47 na danie lub w okresie do 1 roku Minus: kwota przypadajca do rozliczenia w cigu 12 miesicy (wykazana w zobowizaniach krótkoterminowych ) Kredyty wymagane po 12 miesicach Struktura walutowa kredytów Razem w przeliczeniu na zł. 30 czerwca Kredyty w rachunku biecym (overdraft y) Kredyty bankowe Poyczki 31 grudnia Kredyty w rachunku biecym (overdraft y) Kredyty bankowe Poyczki w tys. zł $ 30 czerwca Kredyty w rachunku biecym (overdraft y) Kredyty bankowe Poyczki w tys. zł półrocze / półrocze / 2008 Kredyty w rachunku biecym (overdraft'y) Kredyty bankowe Razem w tys. zł półrocze / półrocze / 2008 Poyczki Razem

48 Nazwa (firma) jednostki Siedziba Kwota kredytu / wg umowy Bank BRE Warszawa Limit na akredytywy i gwarancje bankowe zł Kwota kredytu pozostała do spłaty zł Oprocentowanie efektywne waluta waluta PLN - PLN Wibor 1M + mara banku Warszawa PLN - PLN Warunki oprocentowania Termin spłaty Zabezpieczenia Warszawa PLN PLN Warszawa PLN PLN Wibor 1M + mara banku 44

49 Austria PLN PLN Wibor 1M + mara banku BZ WBK VI Pozna PLN PLN Wibor 1M + Oddział mara banku BZ WBK VI Pozna PLN PLN Wibor 1M + Oddział mara banku BZ WBK VI Pozna PLN PLN Wibor 1M + Oddział mara banku BZ WBK VI Pozna PLN PLN Wibor 1M + Oddział mara banku 1. Zastaw rejestrowy na zapasach tys. zł. + cesja praw z polisy ubezpieczeniowej, 1. Hipoteka zwykła tys. zł., kaucyjna 280 tys. zł., zastaw rej. na zapasach tys. zł + cesja praw z polisy ubezpieczeniowej, Hipoteka zwykła tys. zł., kaucyjna 280 tys. zł., zastaw rej. na zapasach tys. zł. + cesja praw z polisy ubezpieczeniowej, Hipoteka zwykła tys. zł., hipoteka kaucyjna 800 tys. zł., zastaw rej. na zapasach tys.+ cesja praw z polisy ubezpieczeniowej, 2. cesja wierzytelno- ci przyszłej 45

50 BZ WBK Pozna PLN PLN WIBOR 3M +mara5% BZ WBK Pozna PLN PLN WIBOR 3M +mara 5% BZ WBK Pozna PLN PLN WIBOR 3M +mara 1,7% tys. zł. 46

51 Nota 24 Pozostałe aktywa trwałe w tys. zł półrocze / półrocze / 2008 Odstpne za lokale sklepowe Arka, Stopmar Odsetki od leasingu Fortis Emisja reklam 189 Pozostałe Razem Nota 24a Pozostałe aktywa obrotowe w tys. zł półrocze / półrocze / 2008 Ubezpieczenie majtku Odsetki od leasingu Fortis Odstpne za lokale sklepowe Arka, Stopmar (cz krótkoterminowa) Reklama zamienie, katalog główny, katalog lubny Prenumeraty Koszty administracyjne Usługi informatyczne 311 Opakowania 55 Działania marketingowe Kalkulowany odpis na Zakładowy Fundusz wiadcze Socjalnych

52 Czynsze i koszty otwarcia nowych sklepów Pozostałe Razem Nota 25 Podatek odroczony w tys. zł bilans rachunek zysków i strat Rezerwy z tytułu podatku odroczonego Ulga inwestycyjna do rozliczenia w latach nastpnych Wycena bilansowa - dodatnie rónice kursowe Odsetki naliczone od nalenoci półrocze / półrocze / 2008 półrocze / 2009 półrocze / Wycena nieruchomoci Prawo wieczystego uytkowania gruntu Odniesione na wynik finansowy Odniesiony na warto firmy korekta nabycia W.Kruk Aktywa z tytułu podatku odroczonego Przyspieszona amortyzacja bilansowa wiadczenia po okresie zatrudnienia (odprawy) Odpisy aktualizujce Rezerwy, płace i ubezpieczenia społeczne Wycena bilansowa - ujemne rónice kursowe Straty moliwe do odliczenia od przyszłych dochodów do opodatkowania Nalenoci od odbiorców niezalenych Rezerwa na przyszłe zobowizania Rezerwa na zwroty Odsetki od kredytu zarachowane

53 Odniesione na wynik finansowy Odniesiony na kapitał Nota 26 Zobowizania z tytułu leasingu finansowego Minimalne płatnoci leasingowe w tys. zł półrocze / półrocze / 2008 Kwoty płatne zgodnie z umowami leasingu finansowego: w cigu 1 roku od 2 do 5 roku Powyej 5 lat Zdyskontowana warto bieca zobowiza z tytułu leasingu finansowego Minus: Kwota nalena z tytułu rozliczenia w cigu 12 miesicy (wykazywana jako zobowizania krótkoterminowe) Kwota wymaganej spłaty po 12 miesicach Nota 27 Zobowizania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe zobowizania Zobowizania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowizania w tys. zł półrocze / półrocze / 2008 Zobowizania z tytułu dostaw, robót i usług Zobowizania wobec jednostek powizanych (nota 42) Zobowizania z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpiecze społecznych i zdrowotnych oraz innych wiadcze Inne Zobowizania krótkoterminowe, razem

54 Zobowizania krótkoterminowe (struktura walutowa) w tys. zł półrocze / półrocze / 2008 a) w walucie polskiej b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) b1. jednostka/waluta tys / EURO tys. zł b2. jednostka/waluta tys / USD tys. zł Pozostałe waluty w tys. zł Zobowizania krótkoterminowe, razem Nota 28 Rezerwy w tys. zł Stan na dzie 1 stycznia 2008 Korekta konsolidacyjna nabycie spółki zalenej utworzone rezerwy w cigu roku obrotowego Rezerwa na koszty pracownicze Rezerwa na koszty na przełomie okresu Rezerwa na przyszłe zobowizania Rezerw na produkcj w toku Rezerwa na udzielone porczenia Pozostałe Razem rozwizanie rezerw Stan na dzie 30 czerwca 2008 wykazane w zobowizaniach krótkoterminowych wykazane w zobowizaniach długoterminowych Stan na dzie 1 stycznia 2008 zwikszenia nabycie W.Kruk utworzone rezerwy w cigu roku obrotowego rozwizanie rezerw Stan na dzie 31 grudnia 2008 wykazane w zobowizaniach krótkoterminowych wykazane w zobowizaniach długotermino

55 wych Stan na dzie 1 stycznia 2009 Korekta konsolidacyjna wyłczenie podmiotu zalenego z konsolidacji utworzone rezerwy w cigu roku obrotowego rozwizanie rezerw Stan na dzie 30 czerwca 2009 wykazane w zobowizaniach krótkoterminowych wykazane w zobowizaniach długoterminowych Nota 29 Kapitał Akcyjny Emisja "A" Seria / emisja Podział emisji "A" (1 : 5) Emisja "B" Rodzaj akcji zwykła zwykła zwykła Rodzaj uprzywilejowania akcji zwykła na okaziciela zwykła na okaziciela zwykła na okaziciela Rodzaj ograniczenia praw do akcji w tys. zł. Liczba akcji Umorzenie akcji Emisja - D Emisja - F zwykła zwykła zwykła na okaziciela zwykła na okaziciela Warto serii/ emisji wg wartoci nominalnej Sposób pokrycistracji Data reje- kapitału Prawo do dywidendy (od daty) 51

56 Emisja - C Podział akcji (1 : 10) Emisja - G Emisja - H zwykła zwykła zwykła zwykła zwykła na okaziciela zwykła na okaziciela zwykła na okaziciela zwykła na okaziciela Liczba akcji, razem Kapitał zakładowy, razem ,40 Warto nominalna jednej akcji (w zł) = 0,20 zł. Zarejestrowany: Kapitał akcyjny w tys. zł półrocze / półrocze / zwykłych akcji po 0,20 zł. kada ( 2008: zwykłych akcji po 0,20 zł. kada, I półrocze 2008: zwykłych akcji po 0,20 zł. kada) Wyemitowany: zwykłych akcji po 0,20 zł. kada ( 2008: zwykłych akcji po 0,20 zł. kada, I półrocze 2008: zwykłych akcji po 0,20 zł. kada) Nota 31 Kapitał z aktualizacji wyceny Aktualizacja rodków trwałych w tys. zł Aktualizacja inwestycji Razem Saldo na 1 stycznia Saldo na 30 czerwca Saldo na 1 stycznia Zbycie rodków trwałych Saldo na 31 grudnia Saldo na 1 stycznia

57 Saldo na 30 czerwca Nota 33. Kapitał rezerwowy w tys. zł Saldo na 1 stycznia Zwikszenia z tytułu wyceny programu opcyjnego 986 Zmniejszenia Saldo na 30 czerwca Saldo na 1 stycznia Korekta konsolidacyjna Zwikszenia z tytułu wyceny programu opcyjnego Zwikszenia z tytułu wyceny znaku towarowego W.Kruk Saldo na 31 grudnia Saldo na 1 stycznia Zwikszenia z tytułu wyceny programu opcyjnego Zmniejszenia Saldo na 30 czerwca Nota 34 Zyski zatrzymane w tys. zł Saldo na 1 stycznia Korekta konsolidacyjna wyłczenie i włczenie podmiotów powizanych z konsolidacji - 82 Zasilenie z kapitału z aktualizacji wyceny z tytułu sprzeday rodków trwałych Zysk netto za rok biecy

58 Saldo na 30 czerwca Saldo na 1 stycznia Korekta konsolidacyjna włczenie podmiotu powizanego do konsolidacji Zbycie rodków trwałych 107 Nadwyka ze sprzeday akcji powyej ich wartoci nominalnej Zysk netto za rok biecy Wyemitowane opcje na akcje Saldo na 31 grudnia Saldo na 1 stycznia Korekta konsolidacyjna wyłczenie i włczenie podmiotów powizanych z konsolidacji Zasilenie z kapitału z aktualizacji wyceny z tytułu sprzeday rodków trwałych Zysk netto za rok biecy Saldo na 30 czerwca Nota 37 Zobowizania warunkowe Charakter zobowizania Szacunkowa kwota zobowizania Przyczyna powstania zobowizania Utworzona rezerwa na strat 54

59 55

60 Nota 37a Zobowizania pozabilansowe POZYCJE POZABILANSOWE weksle własne bdce zabezpieczeniem otrzymanych gwarancji z tytułu wynajmu lokali sklepowych weksle własne bdce zabezpieczeniem zobowiza leasingowych w tys. zł półrocze / półrocze / Razem pozycje pozabilansowe Nota 39 Płatnoci regulowane akcjami półrocze / półrocze / 2008 cena akcji z dnia uchwalenia programu 76,09 76,09 76,09 cena realizacji 70,00 70,00 70,00 oczekiwana zmienno 25,80% 25,80% 25,80% oczekiwana długoycia opcji (w miesicach) 73,50 73,50 73,50 stopa wolna od ryzyka 4,50% 4,50% 4,50% oczekiwana stopa dywidendy 0,00% 0,00% 0,00% 56

61 cena akcji z dnia uchwalenia programu 2,11 cena realizacji 2,50 oczekiwana zmienno 55,00% oczekiwana długoycia opcji (w miesicach) 42 stopa wolna od ryzyka 5,00% oczekiwana stopa dywidendy 0,00% półrocze / półrocze / 2008 Nota 41 Zdarzenia po dacie bilansowej 57

62 58

63 59

64 60

65 61

66 62

67 63

68 Nota 42 Transakcje ze stronami / podmiotami powizanymi Sprzeda produktów, towarów, materiałów i usług półrocze / półrocze / 2008 Zakup produktów, towarów, materiałów i usług półrocze / w tys. zł półrocze / 2008 Kwoty nalene od podmiotów powizanych półrocze / półrocze / 2008 Vipo Young Kwoty nalene podmiotom powizanym półrocze / półrocze /

69 Vistula Market Sp. z o.o. V&W Production Sp. z o.o. Trend Fashion Sp. z o. o Vicon Sp. z o.o Andre Renard Sp. Z o. o. WLC Production 2 Sp. z o. o. WLC Production 3 Sp. z o. o. Galeria Centrum Sp. z o.o. Fleet Management Gmbh DCG SA Razem Saldo odpisów aktualizujcych Kwoty nalene od podmiotów powizanych netto