SKONSOLIDOWANY RAPORT PÓŁROCZNY

Transkrypt

1 SKONSOLIDOWANY RAPORT PÓŁROCZNY za I półrocze 2014 Zawierający: Skonsolidowane sprawozdanie finansowe spółki MNI S.A. za I półrocze 2014 roku wraz z informacją dodatkową Raport niezależnego biegłego rewidenta z przeglądu śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego spółki MNI S.A. sporządzonego za okres od 1 stycznia 2014 roku do 30 czerwca 2014 roku Skrócone sprawozdanie finansowe spółki MNI S.A. za I półrocze 2014 roku Raport niezależnego biegłego rewidenta z przeglądu skróconego sprawozdania finansowego spółki MNI S.A. sporządzonego za okres od 1 stycznia 2014 roku do 30 czerwca 2014 roku Sprawozdanie Zarządu z działalności spółki MNI S.A. i Grupy Kapitałowej MNI za I półrocze 2014 roku

2 MNI S.A. ul.żurawia Warszawa Skonsolidowane sprawozdanie finansowe MNI S.A. za I półr.2014 roku Skonsolidowane sprawozdanie finansowe MNI S.A. Data sporządzenia: Zawartość sprawozdania: 1. Wybrane dane finansowe 2. Bilans 3. Rachunek Zysków i Strat 4. Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów 5. Skonsolidowane zestawienie zmian w kapitale własnym 6. Rachunek przepływów pieniężnych 7. Noty objaśniające 1. Wybrane dane finansowe WYBRANE DANE FINANSOWE w tys. PLN w tys. EUR I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, materiałów i towarów II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej III. Zysk (strata) brutto IV.Zysk (strata) netto przypadająca na akcjonariuszy jednostki dominującej V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej VIII. Przepływy pieniężne netto, razem IX. Aktywa razem X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania XI. Zobowiązania długoterminowe XII. Zobowiązania krótkoterminowe XIII. Kapitał własny XIV. Kapitał zakładowy XV. Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej XVI. EBITDA XVII. Liczba akcji (w szt.) XVIII. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą 0,02 0,03 0,00 0,01 XIX. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 3,46 3,46 0,83 0,80 1/20

3 MNI S.A. ul.żurawia Warszawa Skonsolidowane sprawozdanie finansowe MNI S.A. za I półr.2014 roku 2. Bilans Nr w BILANS noty AKTYWA I. Aktywa trwałe Wartości niematerialne Wartość firmy Rzeczowe aktywa trwałe Należności długoterminowe Od pozostałych jednostek Inwestycje długoterminowe Długoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych udziały lub akcje w jednostkach niekonsolidowanych udziały lub akcje w jednostkach stowarzyszonych b) w pozostałych jednostkach udzielone pożyczki udziały lub akcje Inne inwestycje długoterminowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego II. Aktywa obrotowe Zapasy Należności krótkoterminowe Od jednostek powiązanych a) z tytułu dostaw i usług od jednostek niekonsolidowanych b) pozostałe od jednostek niekonsolidowanych Od pozostałych jednostek a) z tytułu dostaw i usług b) pozostałe Inwestycje krótkoterminowe Krótkoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych udzielone pożyczki jedn.niekonsolidowanym b) w pozostałych jednostkach c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne Inne inwestycje krótkoterminowe Aktywa zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży A k t y w a r a z e m PASYWA I. Kapitał własny razem Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Kapitał zakładowy Akcje własne (wielkość ujemna) Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitał z aktualizacji wyceny (inne dochody całkowite) Zyski zatrzymane a) zyski z poprzednich okresów b) zysk (strata) netto Udziały niedające kontroli II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania Rezerwy na zobowiązania Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne a) długoterminowa b) krótkoterminowa Pozostałe rezerwy a) krótkoterminowe Zobowiązania długoterminowe Wobec jednostek powiązanych a) pozostałe do jednostek niekonsolidowanych Wobec pozostałych jednostek a) kredyty i pożyczki b) pozostałe Zobowiązania krótkoterminowe Wobec jednostek powiązanych a) kredyty i pożyczki udzielone pożyczki jedn.niekonsolidowanym 500 b) z tytułu dostaw i usług do jednostek niekonsolidowanych c) pozostałe do jednostek niekonsolidowanych Wobec pozostałych jednostek a) kredyty i pożyczki b) z tytułu dostaw i usług c) pozostałe d) rozliczenia międzyokresowe P a s y w a r a z e m /20

4 MNI S.A. ul.żurawia Warszawa Skonsolidowane sprawozdanie finansowe MNI S.A. I półr. za 2014 roku 3. Rachunek Zysków i Strat RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Nr noty w I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, materiałów i towarów od jednostek powiązanych niekonsolidowanych Przychody netto ze sprzedaży produktów Przychody netto ze sprzedaży materiałów i towarów II. Koszty sprzedanych produktów, materiałów i towarów od jednostek powiązanych niekonsolidowanych Koszt wytworzenia sprzedanych produktów Wartość sprzedanych materiałów i towarów III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (I-II) IV. Koszty sprzedaży od jednostek powiązanych niekonsolidowanych 1 2 V. Koszty ogólnego zarządu, w tym: od jednostek powiązanych niekonsolidowanych 8 VI. Zysk (strata) na sprzedaży (III-IV-V) VII. Pozostałe przychody operacyjne Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych od jednostek powiązanych niekonsolidowanych 1 2. Dotacje Inne przychody operacyjne VIII. Pozostałe koszty operacyjne Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Inne koszty operacyjne IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (VI+VII-VIII) X. Przychody finansowe Odsetki, w tym: od jednostek powiązanych niekonsolidowanych Inne, XI. Koszty finansowe Odsetki Strata ze zbycia inwestycji Aktualizacja wartości inwestycji Inne, XII. Udział w zysku (stracie) jednostek wycenianych metodą praw własności (+/-) XIII. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (IX+X-XI) XIV. Zysk (strata) brutto XV. Podatek dochodowy a) część bieżąca b) część odroczona XVI Zysk (strata) netto (XIV+/-XV) zysk (strata) netto przypadająca na akcjonariuszy jednostki dominującej zysk (strata) netto przypadająca na udziałowców mniejszościowych Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w PLN) Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w PLN) 0,01 0,03 0,04 4. Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów Zysk (strata) netto Inne całkowite dochody Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży: - dochody (straty) ujęte w okresie w innych dochodach całkowitych Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą Podatek dochodowy odnoszący się do składników innych dochodów całkowitych Inne całkowite dochody po opodatkowaniu Całkowite dochody /20

5 MNI S.A. ul.żurawia Warszawa Skonsolidowane sprawozdanie finansowe MNI S.A. za Ipółr Skonsolidowane zestwaienie zmian w kapitale własnym SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Kapitał podstawowy Akcje własne (-) Kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wart. nominalnej Inne dochody całkowite Zyski zatrzymane Saldo na dzień roku Saldo po zmianach Zmiany w kapitale własnym w okresie od do roku Zmiana struktury grupy kapitałowej - transakcje z podmiotami niekontrolującymi Nabycie akcji własnych Razem transakcje z właścicielami Zysk netto za okres od do roku Inne dochody całkowite za okres do Razem całkowite dochody Saldo na dzień roku Razem Udziały nie dające kontroli Kapitał własny razem SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Kapitał podstawowy Saldo na dzień roku Saldo po zmianach Zmiany w kapitale własnym w okresie od do roku Zmiana struktury grupy kapitałowej - transakcje z podmiotami niekontrolującymi Nabycie akcji własnych Razem transakcje z właścicielami Zysk netto za okres od do roku Inne dochody całkowite za okres do Razem całkowite dochody Akcje własne (-) Kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wart. nominalnej Inne dochody całkowite Zyski zatrzymane Saldo na dzień roku Razem Udziały nie dające kontroli w Kapitał własny razem SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE Udziały Kapitał Akcje własne Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich Pozostałe Zyski mniejszości Razem podstawowy (-) wart. nominalnej kapitały zatrzymane Saldo na dzień roku Saldo po zmianach Zmiany w kapitale własnym w okresie od do roku Emisja akcji Kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Zmiana struktury grupy kapitałowej - transakcje z podmiotami niekontrolującymi Nabycie akcji własnych Razem transakcje z właścicielami Zysk netto za okres od do roku Inne dochody całkowite za okres do Razem całkowite dochody Saldo na dzień roku w Kapitał własny razem 4/20

6 MNI S.A. ul.żurawia Warszawa Skonsolidowane sprawozdanie finansowe MNI S.A. za I półr.2014 roku 6. Rachunek przepływów pieniężnych RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH w A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej - metoda pośrednia I. Zysk (strata) brutto II. Korekty razem Amortyzacja Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej Zmiana stanu rezerw Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu należności Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych Podatek dochodowy od zysku brutto Podatek dochodowy zapłacony Inne korekty III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Z aktywów finansowych a) w pozostałych jednostkach zbycie aktywów finansowych II. Wydatki Nabycie wartości niematerialnych rzeczowych aktywów trwałych Na aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych nabycie aktywów finansowych - niekonsolidowane nabycie aktywów finansowych w jednostkach konsolidowanych b) w pozostałych jednostkach nabycie aktywów finansowych Inne wydatki inwestycyjne 144 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy Kredyty i pożyczki Inne wpływy finansowe II. Wydatki Nabycie akcji (udziałów) własnych Spłaty kredytów i pożyczek Z tytułu innych zobowiązań finansowych Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego Odsetki Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, F. Środki pieniężne na początek okresu G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), /20

7 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe MNI S.A. za I półr 2014 roku 7. Noty objaśniające Nota 1A WARTOŚCI NIEMATERIALNE a) koszty prac rozwojowych b) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości c) inne wartości niematerialne d) zaliczki na wartosci niematerialne Wartości niematerialne Nota 1B WARTOŚCI NIEMATERIALNE (Struktura własnościowa) a) własne Wartości niematerialne, razem Nota 2A WARTOŚC FIRMY a) wartość firmy wartość firmy Nota 2B Wartość firmy Grupa Kapitałowa MIT S.A * MNI Premium Grupa Kapitałowa Hyperion S.A * Telestar i EDC MNI Telecom S.A Lark Europe Sp. z o.o Pozostałe razem wartość * informacje dotyczące wartości firmy znajdują się w sprawozdaniach finansowych GK MIT i GK Hyperion Spółka dokonuje testów na utratę wartości. Przeprowadzone testy nie wykazały przesłanek utraty wartości posiadanych aktywów Wartość firmy z nabycia Neotela i Długich Rozmów została przypisana do ośrodków wypracowujących korzyści ekonomiczne, które zostały przeniesione do MNI Telecom. Nota 3A RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE a) środki trwałe grunty( w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej urządzenia techniczne środki transportu inne środki trwałe b) środki trwałe w budowie c) zaliczki na środki trwałe w budowie 1 55 Rzeczowe aktywa trwałe, razem Nota 3B ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (Struktura własnościowa) a) własne b) używane na podstawie umowy najmu i umowy leasingu leasing Środki trwałe bilansowe, razem Nota 4A NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE a) od pozostałych jednostek koszty dzierżawy Należnosci długoterminowe netto Należności długoterminowe brutto /20

8 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe MNI S.A. za I półr 2014 roku Nota 4B NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) a) w walucie polskiej Należności długoterminowe razem: Nota 5A DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE a) w jednostkach powiązanych udziały lub akcje w jednostkach niekonsolidowanych udziały lub akcje w jednostkach stowarzyszonych b) w pozostałych jednostkach udziały lub akcje udzielone pożyczki Długoterminowe aktywa finansowe, razem Nota 5B DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (STRUKTURA WALUTOWA) a) w walucie polskiej b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na PLN) b1. jednostka/waluta GBP tys. PLN b2. jednostka/waluta. pozostałe waluty w tys. PLN Długoterminowe aktywa finansowe, razem Nota 5C ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWYCH AKTYWÓW FINANSOWYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) a) stan na początek okresu udziały i akcje w jednostkach powiązanych niekonsolidowanych udziały i akcje w jednostkach stowarzyszonych udziały w pozostałych jednostkach pożyczki udzielone pozostałym jednostkom b) zwiększenia akcje, dopłaty do kapitału w jednostkach powiązanych udziały i akcje w jednostkach stowarzyszonych udziały i akcje w pozostałych jednostkach c) zmniejszenia udziały i akcje w jednostkach powiązanych udziały i akcje w jednostkach stowarzyszonych udziały w pozostałych jednostkach spłata udzielonych kredytów d) stan na koniec okresu /20

9 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe MNI S.A. za I półr.2014 roku Nota 1C ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) a b c Wartości niematerialne razem koszty prac rozwojowych nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, oprogramowanie komputerowe a) wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu b) zwiększenie zakup c) zmniejszenia inne zmniejszenia d) wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu f) amortyzacja za okres amortyzacja roczna g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu h) wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu w tym: inne wartości niematerialne Nota 3C ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne środki trwałe Środki trwałe razem a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu b) zwiększenia (z tytułu) zakup inne zwiększenia c) zmniejszenia sprzedaż likwidacja inne zmniejszenia d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu f) amortyzacja za okres amortyzacja roczna inne zwiększenia g) zmniejszenia sprzedaż likwidacja inne zmniejszenia h) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu i) wartość netto środków trwałych na początek okresu j) wartość netto środków trwałych na koniec okresu /20

10 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe MNI S.A. za I półr roku Nota 5D JEDNOSTKI ZALEŻNE OBJĘTE KONSOLIDACJĄ NA DZIEŃ a b c d e f g h i j k Lp. nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej siedziba przedmiot przedsiębiorstwa charakter powiązania (jed. zal., współzal., stow., z wyszczególnieniem powiązań bezpośrednich i pośrednich data objęcia kontroli/współkontroli/uz yskania znacznego wpływu wartość akcji/udziałów wg ceny nabycia odpisy aktualizujące wartość (razem) wartość bilansowa akcji/ udziałów procent posiadanego kapitału zakładowego 1 MNI Centrum Usług S.A. (d. MNI Telecom S.A.) Radom usługi telekomunikacyjne jednostka zależna ,00 100,00 2 Długie Rozmowy S.A. Warszawa usługi telekomunikacyjne jednostka zależna ,00 100,00 3 Hyperion Wschód Sp. z o.o. Kielce transmisja danych, teleinformatyka jednostka zależna ,96 97,96 4 PAI S.A. Łódź transmisja danych, teleinformatyka jednostka zależna ,63 67,63 5 MIT S.A. (d.ppwk S.A.) Warszawa usługi medialne jednostka zależna ,37 56,31 udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu 6 Hyperion SA Warszawa transmisja danych, teleinformatyka jednostka zależna ,07 30,07 Razem wartość przed wyłączeniami konsolidacyjnymi JEDNOSTKI ZALEŻNE NIE OBJĘTE KONSOLIDACJĄ NA DZIEŃ a b c d e f g h i j k 1 MNI Mobile S.A. Warszawa usługi telekomunikacyjne jednostka zależna ,00 100,00 2 DRW Sp.komandytowa Warszawa usługi windykacyjne jednostka zależna ,00 100,00 3 Ramtel Sp. z o.o. Kraków usługi telekomunikacyjne jednostka zależna ,00 100,00 4 Premier Telcom Ltd liquidation Londyn usługi medialne jednostka zależna ,00 100,00 5 Małopolska Sieć Szerokopasmowa Sp. z o.o sztuk akcji Hyperion S.A. jest przedmiotem umowy pożyczki akcji Kraków jednostka zależna ,00 100,00 Razem wartość sztuk akcji MIT Mobile Internet Technology S.A. jest przedmiotem umowy pożyczki akcji Zgodnie z zapisami umowy pożyczek prawo głosu z Akcji będących przedmiotem umowy Pożyczki pozostaje po stronie Pożyczkodawcy MNI SA udziały / akcje w jednostkach stowarzyszonych na a b c d e f g h i j charakter powiązania (jed. zal., wartość nazwa (firma) jednostki ze współzal., stow., z Udziały w kapitale Wartość wartość rynkowa w Wartość Lp. siedziba przedmiot przedsiębiorstwa rynkowa w wskazaniem formy prawnej wyszczególnieniem powiązań podstawowym bilansowa w * bilansowa w * bezpośrednkich i pośrednich 1 Grupa Kapitałowa Internetowe Biura Sprzedaży Netshops.pl S.A.** Warszawa Rozwój i promocja usług dodanych (VAS) na urządzenia mobilne *wartość pakietów akcji określona w oparciu o cenę z notowań New Connect jednostka stowarzyszona 31,56% ** w skład Grupy Kapitałowej Internetowe Biura Sprzedaży Netshops.pl S.A. (IBSN) wchodzą spółki Netshops.pl S.A. oraz First Class S.A., w których IBSN posiada 100% udziałów. W 2012 roku na wartość inwestycji w jednostkach stowarzyszonych wpłynęła transakcja nabycia 59,78% instrumentów kapitałowych Internetowe Biura Sprzedaży Netshops pl S.A. z siedzibą w Warszawie. Cena nabycia inwestycji wyniosła tys. PLN. Na transakcji nabycia Grupa Hyperion S.A. ustaliła wartość firmy w kwocie tys. PLN. która wykazywana jest w wartości bilansowej inwestycji w jednostkach stowarzyszonych. Podstawowe dane finansowe jednostek stowarzyszonych przedstawiają się następująco: Nazwa spółki Wartość bilansowa inwestycji Aktywa Zobowiązania Kapitał własny Wynik finansowy netto za I półrocze 2014 Internetowe Biura Sprzedaży Netshops.pl S.A First Class S.A Netshops.pl S.A Razem Przychody ze sprzedaży I półrocze 2014 wynik przypadający GK Hyperion S.A. wynosi 16 ( 43,12% kwoty 36 tys.) 9/20

11 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe MNI S.A. za I półr.2014 roku Nota 6 ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu a) odniesionych na wynik finansowy b) odniesionych na kapitał własny Zwiększenia a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi odrocz.podatek z tytułu straty podatkowej za lata ubiegłe badanie bilansu 4 świadczenia pracownicze naliczone odsetki od kredytu odpisy aktualizujące wartość należności 471 z innych tytułów b) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi Zmniejszenia a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi odrocz.podatek z tytułu straty podatkowej za lata ubiegłe 19 badanie bilansu 8 21 świadczenia pracownicze 1 22 naliczone odsetki od kredytu 34 5 odpisy aktualizujące wartość należności 261 z innych tytułów b) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem Nota 7 ZAPASY a) materiały b) towary c) zaliczki na poczet dostaw Zapasy, razem Nota 8A NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE ) do jednostek powiązanych a) z tytułu dostaw i usług, w okresie spłaty od jednostek niekonsolidowanych do 12 miesięcy b) inne od jednostek niekonsolidowanych ) należności od pozostałych jednostek a) z tytułu dostaw i usług, w okresie spłaty do 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń c) inne d) czynne rozliczenie kosztów Należności krótkoterminowe netto, razem e) odpisy aktualizujące wartość należności Należności krótkoterminowe brutto, razem /20

12 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe MNI S.A. za I półr.2014 roku Nota 8B ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH Stan na początek okresu a) zwiększenia na należności od odbiorców inne zwiększenia 155 b) zmniejszenia na należności od odbiorców inne zmniejszenia Stan odpisów aktualizujacych wartość należnosci krótkoterminowych na koniec okresu Nota 8C NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) a) w walucie polskiej b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na PLN) b1. jednostka/waluta/usd b2. jednostka/waluta/uah b3. jednostka/waluta/eur b4. jednostka/waluta/gbp Należności krótkoterminowe (netto), razem Nota 8D NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) - O POZOSTAŁYM DO DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY a) do 1 miesiaca b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy c) powyżej 3 misięcy do 6 miesięcy d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku 2 e) powyżej 1 roku f) należności przeterminowane Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto) g) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto)_ Nota 8E NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG PRZETERMINOWANE (BRUTTO) - Z PODZIAŁEM NA NALEŻNOŚCI NIESPŁACONE W OKRESIE a) do 1 miesiaca b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy c) powyżej 3 misięcy do 6 miesięcy d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku e) powyżej 1 roku Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto) f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto)_ Nota 9A KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE a) w jednostkach powiązanych udzielone pożyczki udzielone pożyczki jedn. niekonsolidowanym w tym : odsetki od pożyczek udzielonym jedn.niekonsolidowanym 6 b) w pozostałych jednostkach udziały lub akcje udzielone pożyczki c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne środki pieniężne w kasie i na rachunkach inne środki pieniężne Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem /20

13 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe MNI S.A. za I półr.2014 roku Nota 9B PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (STRUKTURA WALUTOWA) a) w walucie polskiej Papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe, razem Nota 9C PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (WG ZBYWALNOŚCI) A. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na giełdach (wartość bilansowa) 4 a) akcje (wartość bilansowa) 4 wartość rynkowa 4 B. Z ograniczoną zbywalnością (wartość bilansowa) a) udziały i akcje (wartość bilansowa) wartość rynkowa Wartość wg cen nabycia, razem: Korekty aktualizujące wartość (za okres), razem Wartość bilansowa, razem Nota 9D UDZIELONE POŻYCZKI KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) a) w walucie polskiej Udzielone pożyczki krótkoterminowe, razem Nota 9E ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE (STRUKTURA WALUTOWA) a) w walucie polskiej b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na PLN) b1. Jednostka/waluta w tys./eur tys. PLN b2. Jednostka/waluta w tys./usd tys. PLN b3. Jednostka/waluta w tys./uah tys. PLN b4. Jednostka/waluta w tys./.gbp tys. PLN Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem Nota 10 AKTYWA ZAKWALIFIOKOWANE JAKO PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY a)wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne, razem /20

14 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe MNI S.A. za I półr.2014 roku Nota 11 KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA) Rodzaj uprzywilejowania Seria/emisja Rodzaj akcji akcji Rodzaj ograniczenia praw do akcji Liczba akcji Wartość serii/emisji wg wartości nominalnej Sposób pokrycia kapitału Data rejestracji PLN Prawo do dywidendy (od daty) A imienne co do głosu 3: aport A zwykłe aport B zwykłe gotówka C zwykłe gotówka D zwykłe gotówka E zwykłe gotówka F zwykłe gotówka G zwykłe gotówka H zwykłe gotówka I zwykłe gotówka J zwykłe gotówka K zwykłe gotówka L zwykłe gotówka Ł zwykłe gotówka M zwykłe gotówka Liczba akcji razem Kapitał zakładowy razem Wartość nominalna jednej akcji 1 złoty Na dzień 30 czerwca 2014 roku kapitał akcyjny MNI SA wynosi złotych i dzieli się na akcje serii A, B, C, D, E, F, G, H,I,J, K, L, i M o wartości nominalnej 1 złoty każda akcja. Akcjonariusze MNI SA posiadający ponad 5% akcji lub ponad 5% głosów na WZA MNI S.A. PLN l.p. akcjonariusz Liczba akcji % akcji Liczba głosów % głosów 1 com.imvestment So.z o.o , ,56 2 Andrzej Piechocki , ,53 3 MNI S.A , ,57 4 ING PTE S.A , ,78 W okresie sprawozdawczym nie uległa zmianie wartość nominalna akcji oraz nie przeprowadzono operacji zmian praw z akcji. 13/20

15 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe MNI SA za I półr roku Nota 12 KAPITAŁ ZAPASOWY ZE SPRZEDAŻY AKCJI POWYŻEJ ICH WARTOŚCI NOMINALNEJ ze sprzedaży akcji (udziałów) powyżej ich wartości nominalnej Kapitał zapasowy, razem Nota 13 KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY a) z tytułu zysków / strat z wyceny instrumentów finansowych b) z tytułu podatku odroczonego c) różnice kursowe z przeliczenia oddziałów zagranicznych d) inny (wg rodzaju) Kapitał z aktualizacji wyceny, razem Nota 14 Zyski zatrzymane zyski z poprzednich okresów zysk ( strata )netto bieżącego okresu Zyski zatrzymane razem Nota 15A ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początku okresu Zwiększenia a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych wycena bilansowa - różnice kursowe; odsetki naliczone nie otrzymane leasing naliczone odsetki inne korekty b) odniesione na kapitał Zmniejszenia a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi przychody z tyt. usług telekomunikacyjnych opodat. w kolejnym roku 32 - z tytułu wyceny akcji 32 - odpisy umorzeniowe kosztów koncesji 45 - odsetki naliczone, nie otrzymane inne b) amortyzacja ST objetych ulgą inwestycyjną 2 c ) odniesione na kapitał 624 d) korekta rezerwy na odprawy emeryt.i niewykorzystane urlopy 8 4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem Nota 15B ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW) a) stan na początek okresu b) zwiększenia utworzenie rezerwy c) rozwiązanie 2 - korekta stanu rezerw 2 d) stan na koniec okresu Nota 15C ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW) a) stan na początek okresu b) zwiększenia naliczony ekwiwalent za urlop korekta stanu rezerw 27 c) stan na koniec okresu Nota 15D ZMIANA STANU KRÓTKO I DŁUGOTERMINOWEJ REZERWY (WG TYTUŁÓW) a) stan na początek okresu b) zwiększenia inne zobowiązania naliczony ekwiwalent za urlop 2 c) wykorzystanie 59 - wypłata ekwiwalentu za urlop 59 d) rozwiązanie korekta stanu rezerw e) stan na koniec okresu /20

16 Nota 16A Skonsolidowane sprawozdanie finansowe MNI SA za I półr roku ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE a) wobec jednostek powiązanych niekonsolidowanych inne zobowiązania finansowe b) wobec pozostałych jednostek kredyty i pożyczki, w tym: długoterminowe w okresie spłaty powyżej 1 roku inne zobowiązania finansowe inne (wg rodzaju) pozostałe raty leasingu płatne powyżej roku inne bierne rozliczenie kosztów długoterminowe Zobowiązania długoterminowe, razem Nota 16B ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE, O POZOSTAŁYM DO DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY a) powyżej 1 roku do 3 lat b) powyżej 3 lat do c) powyżej 5 lat Zobowiązania długoterminowe, razem Nota 16C ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) a) w walucie polskiej Zobowiązania długoterminowe, razem Nota 17A ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE a) wobec jednostek powiązanych kredyty i pożyczki udzielone pożyczki jedn.niekonsolidowanym z tytułu dostaw i usług do jednostek niekonsolidowanych pozostałe do jednostek niekonsolidowanych b) wobec pozostałych jednostek kredyty i pożyczki odsetki od kredytu inne zobowiązania finansowe zobowiązania z tytułu leasingu przeniesienie wierzytelności z tytułu dostaw i usług: z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń z tytułu wynagrodzeń inne (wg rodzaju) pozostałe inne rozrachunki bierne rozliczenie kosztów Zobowiązania krótkoterminowe, razem Nota 17B ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) a) w walucie polskiej b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na PLN) b1. Jednostka/waluta w tys./eur b2. Jednostka/waluta w tys./usd b3. Jednostka/waluta w tys./gbp Zobowiązania krótkoterminowe, razem /20

17 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe MNI S.A. za I półr roku Nota 16D Lp. ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW podstawa (umowa nr z dnia) Nazwa Banku (Kredytodawca) Nazwa Spółki (Kredytobiorca) Rodzaj zadłużenia waluta Kwota wg umowy w tys. Kwota pozostała do spłaty 1 Umowa z BZ WBK S.A. MIT S.A. kredyt inwestycyjny PLN PLN * Umowa z BZ WBK S.A. MIT S.A. kredyt inwestycyjny PLN PLN * 3 umowa z dnia BZ WBK S.A. Scentific Services Sp. z o.o. kredyt inwestycyjny PLN PLN ** 4 umowa z mbank, BZ WBK MNI Centrum Usług S.A. kredyt inwestycyjny PLN PLN *** RAZEM waluta Data spłaty Nota 17C Lp. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW podstawa (umowa nr z dnia) Nazwa Banku (Kredytodawca) Nazwa Spółki (Kredytobiorca) Rodzaj zadłużenia waluta Kwota wg umowy w tys. Kwota pozostała do spłaty 1 Umowa z BZ WBK S.A. MIT S.A. kredyt inwestycyjny PLN * PLN Umowa z BZ WBK S.A. MIT S.A. kredyt inwestycyjny PLN * PLN umowa nr U z dnia r. Alior BANK MNI Premium S.A. kredyt w rachunku bieżącym PLN PLN umowa nr 02/192/09/Z/VV z dnia r. mbank SA MNI Premium S.A. kredyt w rachunku bieżącym PLN PLN **** 5 Umowa z BZ WBK S.A. MNI Premium S.A. kredyt w rachunku bieżącym PLN PLN **** 6 Umowa z BZ WBK S.A. Navigo Sp. z o.o. kredyt w rachunku bieżącym PLN PLN **** 7 umowa z dnia BZ WBK S.A. Scentific Services Sp. z o.o. kredyt w rachunku bieżącym PLN PLN **** 8 umowa z dnia BZ WBK S.A. Scentific Services Sp. z o.o. kredyt inwestycyjny PLN ** PLN umowa nr U z Alior BANK Scientific Scientific sp. z o.o. kredyt na rachunku bieżącym PLN PLN umowa nr U z Alior BANK Scientific Scientific sp. z o.o. kredyt nieodnawialny na finansowanie bieżącej działalności PLN PLN U z Alior Bank Lark Europe S.A. odwrotny faktoring USD PLN U A z Alior Bank Lark Europe S.A. kredyt w rachunku bieżącym PLN PLN WA z BZ WBK S.A. Lark Europe S.A. kredyt w rachunku bieżącym PLN PLN **** 14 87/2010 z ING Faktoring Lark Europe S.A. faktoring PLN PLN umowa z mbank, BZ WBK MNI Centrum Usług S.A. kredyt inwestycyjny PLN *** PLN U z ALIOR BANK MNI S.A. kredyt odnawialny w rachunku kredytowym z przeznaczeniem na skup akcji własnych przez Biuro Maklerskie Alior Bank S.A. PLN PLN umowa z BZ WBK S.A. Hyperion S.A. kredyt na rachunku bieżącym PLN PLN **** 18 umowa z mbank SA Hyperion S.A. kredyt na rachunku bieżącym PLN PLN **** 19 umowa nr z Fiat Bank Hyperion S.A. na zakup samochodu PLN PLN umowa nr z Fiat Bank Hyperion S.A. na zakup samochodu PLN PLN RAZEM waluta Data spłaty * Zgodnie z umową kredytową zawartą w dniu roku przyznany kredyt w kwocie tys.zł w bilansie zaprezentowano w podziale na okresy spłaty '- powyżej roku (zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożczek ) tys PLN '- do roku ( zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek) p ** Zgodnie z umową kredytową zawartą w dniu roku przyznany kredyt w kwocie tys.zł w bilansie zaprezentowano w podziale na okresy spłaty '- powyżej roku (zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożczek ) tys PLN '- do roku ( zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek) *** Zgodnie z umową kredytową zawartą w dniu roku przyznany kredyt w kwocie tys.zł w bilansie zaprezentowano w podziale na okresy spłaty '- powyżej roku (zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożczek ) tys PLN '- do roku ( zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek) "*** Spółka jest w trakcie rozmów z BZ WBK S.A. i mbankiem S.A. w kwestii podpisania porozumienia o ptrzedłużeniu terminu spłaty kredytu 16/20

18 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe MNI S.A. za I półr roku Nota 18A PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI) a) usługi telekomunikacyjne b) usługi medialne c) mobilne usługi dodane d) pozostałe usługi Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem Nota 18B PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA) a) kraj b) eksport Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem Nota 19A PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY MATERIAŁÓW I TOWARÓW (STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI) przychody ze sprzedaży materiałów i towarów Przychody netto ze sprzedaży materiałów i towarów, razem Nota 19B PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY MATERIAŁÓW i TOWARÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA) a) kraj b) eksport Przychody netto ze sprzedaży materiałów i towrów, razem Nota 20 KOSZTY WEDŁUG RODZAJU a) amortyzacja b) zużycie materiałów i energii c) usługi obce d) podatki i opłaty e) wynagrodzenia f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia g) pozostałe koszty rodzajowe Koszty według rodzaju, razem ( w tym) koszty sprzedaży ( wielkość ujemna ) koszty zarządu ( wielkość ujemna) Koszty wytworzenia sprzedanych produktów Nota 21 POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych od jednostek powiązanych niekonsolidowanych 1 2. dotacje inne przychody operacyjne a) rozwiązanie rezerwy (z tytułu) na należności rezerwa na urlopy wypoczynkowe 32 - rezerwa na zobowiązania b) pozostałe, w tym: zwrot kosztów od komornika podatek VAT odszkodowanie z tytułu ubezpieczeń korekta kosztów lat ubiegłych umorzenie wierzytelności wycena należności długoterminowych - inne Pozostałe przychody operacyjne, razem /20

19 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe MNI S.A. za I półr roku Nota 22 POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych inne koszty operacyjne a) utworzone rezerwy na należności na odprawy emerytalne 8 - na urlopy niewykorzystane 50 b) pozostałe odpisy aktualizujące opłaty sądowe spisane należności darowizny koszty lat ubiegłych pozostałe Pozostałe koszty operacyjne, razem Nota 23A PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK a) z tytułu udzielonych pożyczek od jednostek powiązanych niekonsolidowanych od pozostałych jednostek b) pozostałe odsetki od jednostek powiązanych - od pozostałych jednostek Przychody finansowe z tytułu odsetek, razem Nota 23B INNE PRZYCHODY FINANSOWE a) dodatnie różnice kursowe zrealizowane 21 5 niezreaizowane 17 4 b) pozostałe, w tym: inne Inne przychody finansowe, razem Nota 24A KOSZTY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK a) od kredytów i pożyczek dla jednostek powiązanych dla pozostałych jednostek b) pozostałe odsetki dla jednostek powiązanych - dla pozostałych jednostek Koszty finansowe z tytułu odsetek, razem Nota 24B STRATA ZE ZBYCIA INWESTYCJI a) strata ze zbycia inwestycji zbycie udziałów/ akcji Nota 24C AKTUALIZACJA WARTOŚCI WYCENY a) utworzone odpisy aktualizacyjne (z tytułu) aktualizacja wartości inwestycji /20

20 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe MNI S.A. za I półr roku Nota 24D INNE KOSZTY FINANSOWE a) ujemne róznice kursowe, w tym: zrealizowane niezrealizowane b) pozostałe umorzenie pożyczki - inne, w tym: od jednostek powiązanych 40 Inne koszty finansowe, razem Nota 25A PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY Podatek dochodowy bieżący ujęty (wskazany) w deklaracji podatkowej okresu wskazany w rachunku zysków i strat Nota 25B - tylko MNI S.A. PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY * Zysk (strata) brutto Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym koszty trwale nie stanowiące kosztów podatkowych koszty trwale podwyższające koszty podatkowe przychody trwale nie zaliczane do przychodów podatkowych 20 - koszty przejściowo nie stanowiące kosztów podatkowych koszty innych okresów podwyższające koszty podatkowe przychody nie uznane za przychody podatkowe przychody innych okresów podwyższające przychody podatkowe trwałe zwiększenie przychodów podatkowych 3. Podstawa opodatkowania rozliczenie straty podatkowej 4. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym 5. Podatek dochodowy wg stawki 19% 6. Zwiększenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki podatku Nota 25C PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY, WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się róznic przejściowych zmniejszenie stanu aktywów na odroczony podatek dochodowy zwiększenia stanu aktywów na odroczony podatek dochodowy zmniejszenie stanu rezerw na odroczony podatek dochodowy zwiększenia stanu rezerw na odroczony podatek dochodowy Podatek dochodowy odroczony, razem /20