DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO WRAZ Z WYBRANYMI DANYMI FINANSOWYMI SPÓŁEK ZALEŻNYCH

Transkrypt

1 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO WRAZ Z WYBRANYMI Ustęp 1 WYJAŚNIENIA DO BILANSU DANYMI FINANSOWYMI SPÓŁEK ZALEŻNYCH A. Zmiany w ciągu roku obrotowego środków trwałych Środki trwałe zmiana stanu w okresie obrotowym (według grup Rodzajowych) Grunty ( w tym prawo wieczystego użytk. gruntu) Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem zł zł zł zł Zł zł zł Wartość brutto na początek okresu , , , , , , ,39 Zwiększenia (zakup) , , , ,21 Przeniesienia Zmniejszenia (sprzedaż, likwidacja) , ,52 Przeniesienie na inwestycje , ,42 Wartość brutto na koniec okresu , , , , , , ,66 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek , , , , ,3 1

2 okresu Amortyzacja za okres , , , , ,15 Zmniejszenia (sprzedaż, likwidacja) , ,52 Przeniesienia Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu , , , , ,93 Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu Zwiększenia Zmniejszenia Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu Wartość netto na początek okresu , , , , , , ,9 Wartość netto na koniec okresu , , , , , , ,73 2

3 B. Zmiany w ciągu roku obrotowego wartości niematerialnych i prawnych Inne wartości niematerialne i prawne zł Wartość brutto na początek okresu Zwiększenia ,35 zł 27 39, zł Przeniesienia Zmniejszenia Wartość brutto na koniec okresu ,35 zł Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu ,52 zł Amortyzacja za okres ,5 zł Zmniejszenie umorzenia (sprzedaż) Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu ,57 zł Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu Zwiększenie Zmniejszenie Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu Wartość netto na początek okresu ,83 zł Wartość netto na koniec okresu ,78 zł 3

4 1. Zestawienie gruntów użytkowanych wieczyście Wyszczególnienie Lp. Stan na początek roku obrotowego zwiększenia 1 Powierzchnia (ha) 2 Wartość wg opłat (zł) Stan na koniec roku obrotowego zmniejszenia Zmiany w ciągu roku 6, , , ,8 2. Wartość amortyzowanych (umarzanych) środków trwałych, używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy i innych (w tym leasingu operacyjnego). Finansujący Przedmiot leasingu operacyjnego Kwota kredytu Kwota do spłaty Data zawarcia umowy SIEMENS Finanse sp. z o.o. Wyposażenie serwerowni ,6 EUR 2.293,9 EUR r. SIEMENS Finanse sp. z o.o. Serwer ,3 EUR 328,1 EUR r. PKO Bankowy Leasing sp. z o.o. Komora przewiertowa 21. PLN ,17 PLN r. Bank BGŻ BNP Paribas S.A. Samochód Iveco , EUR 5.19,27 EUR IDEA LEASING S.A. Serwer Hewlett Packard ,48 PLN PKO Leasing S.A. Samochód Fiat Doblo EFL S.A. Urządzenie czyszczące Wysokość rat netto kapitałowa 2.293,9 EUR odsetkowa 68,11 EUR 328,1 EUR 71,56 EUR 2.342,24 PLN Termin spłaty r r. 294,67 PLN r r. 865,49 EUR 22,5 EUR r ,18 PLN r ,68 PLN 5.878,95 PLN r PLN ,63 PLN r ,7 PLN 88, PLN r ,5 PLN ,3 PLN r ,53 PLN 41 PLN r. 3. Wartość zobowiązań wobec Budżetu Państwa lub Gminy z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli. Nie wystąpiły. 4

5 4. Dane o strukturze własności kapitału podstawowego oraz liczbie i wartości nominalnej akcji. Kapitał podstawowy na dzień dzieli się na akcji o wartości nominalnej 1, zł każda, w tym: Imię i nazwisko Liczba akcji Udział w kapitale zakładowym Udział w liczbie głosów Edward Traka ,1% 66,68% Joanna Traka ,33% 9,55% Marzena i Rafał Wesołowscy 96 9,51% 6,34% Pozostali ,15% 17,43% Część akcji Spółki tj. 545 szt. notowanych jest na rynku NewConnect. 5. Dane o odpisach aktualizujących wartość należności Stan na początek okresu , ,37 Zwiększenia , ,5 Rozwiązanie ,39 Stan na koniec okresu , ,87 6. Dane o odpisach aktualizujących wartość wyrobów gotowych Stan na początek okresu , ,5 Zwiększenia , ,15 Rozwiązanie Stan na koniec okresu , ,2 7. Dane o odpisach aktualizujących wartość materiałów i towarów. Nie dotyczy 5

6 8. Podział zobowiązań długoterminowych. Zobowiązania długoterminowe o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty powyżej 1 roku do 3 lat ,79 powyżej 3 lat do 5 lat powyżej 5 lat RAZEM ,79 9. Podział obligacji wg terminu ich zapadalności Rodzaj obligacji Data emisji Wartość Termin wykupu Seria Seria , Seria Seria , Seria , Seria Seria Seria , Wykaz rozliczeń międzyokresowych Stan na początek roku obrotowego Wyszczególnienie Stan na koniec roku obrotowego 1. Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów , ,44 - krótkoterminowe , ,44 - prowizja od kredytów 6 494, ,9 - prowizja za emisje obligacji serii J 24 33, , , , ,1 8 - odnowienie domeny pl. - pozostałe koszty (kalendarze, mat. biurowe) - polisy ubezpieczeniowe - przychody niefakturowane z kontraktów długoterm. - usługi finansowe 6

7 11. Informacja o stanie rezerw : Stan rezerwy na podatek dochodowy na dzień wynosi zł. 12. Aktywa na odroczony podatek dochodowy. Stan aktywa na odroczony podatek dochodowy na dzień wynosi zł. 13. Propozycja co do sposobu podziału zysku za rok 218. Zysk netto za 218 rok w wysokości ,19 zł proponuje się przeznaczyć na zwiększenie kapitału zapasowego. 14. Zobowiązania warunkowe, w tym również udzielone przez jednostkę gwarancje i poręczenia. Spółka zawarła kontrakty terminowe typu forward na kwotę , zł wycenione na dzień na wartość 2 79 zł. 7

8 15. Wykaz grup zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki (ze wskazaniem rodzaju zabezpieczenia) Podmiot finansujący Kwota limitu Data zawarcia umowy Waluta limitu Aktualne zadłużenie Wysokość raty Termin spłaty Zabezpieczenie 1 BPS.S.A kredyt inwestycyjny na III etap rozbudowy komercjalizacji zakładu nr 1 na ul. Kościuszki w Lewinie Brzeskim EUR , Ostatni dzień miesiąca; 3591, r. 1 hipoteka umowna wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej 2 Weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową 3 Pełnomocnictwo do rachunku bieżącego 2 BPS S.A. kredyt rewolwingowy PLN ,37 PLN Od ostatni dzień miesiąca po 1. pln ostatnia rata 142. pln 3 PKO BP S.A. kredyt inwestycyjny PLN PLN Ostatni dzień miesiąca do po 12.5 pln r r. 1. hipoteka łączna do kwoty 85. pln wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej 2. Weksel własny In blanco 3.Pełnomocnictwo do rachunku bieżącego 1. Hipoteka umowna do kwoty pln wraz z cesja praw z polisy ubezpieczeniowej 2. Weksel własny In blanco 4 BPS S.A. kredyt obrotowy PLN 34.7 PLN 25 dzień miesiąca po 5.7 pln ostatnia rata 6.2 pln 5 BPS S.A. kredyt obrotowy PLN 12. PLN 25 dzień miesiąca po 2. pln 6 BPS S.A. kredyt inwestycyjny PLN PLN Od ostatni dzień miesiąca po 13. pln ostatnia rata 15. pln r r r. 1. Weksel własny In blanco 2. Pełnomocnictwo do rachunku 1. Zastaw rejestrowy na rzeczach ruchomych na wartość 1.4. pln 2. Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej na rzeczach objętych zastawem 3 Weksel własny In blanco 4. Pełnomocnictwo do rachunku 1.Hipoteka umowna do kwoty pln ustanowiona w KW OP1B/49137/6 2.Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej 3. Pełnomocnictwo do rachunku bieżącego 4. Weksel własny in blanco 7 Obligacje serii PLN 3 7 PLN Spłata jednorazowa Niezabezpieczone 8 Obligacje serii PLN ,51 PLN Spłata jednorazowa Niezabezpieczone 9 Obligacje serii PLN 7 PLN Spłata jednorazowa Niezabezpieczone 1 Obligacje serii PLN ,84 PLN Spłata jednorazowa Niezabezpieczone 11 Obligacje serii PLN 33 49,32 PLN Spłata jednorazowa Niezabezpieczone

9 Podmiot finansujący Kwota limitu Data zawarcia umowy Waluta limitu Aktualne zadłużenie Wysokość raty Termin spłaty Zabezpieczenie 12 Obligacje serii PLN 8 PLN Spłata jednorazowa Niezabezpieczone 13 Obligacje serii PLN 1 PLN Spłata jednorazowa Niezabezpieczone 14 Obligacje serii PLN ,12 PLN Spłata jednorazowa Niezabezpieczone -9-

10 16. Zobowiązania warunkowe, w tym również udzielone przez jednostkę gwarancje i poręczenia, także wekslowe. Nie dotyczy. Ustęp 2 WYJAŚNIENIA DO RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT 1. Struktura rzeczowa, (rodzaje działalności) I terytorialna (kraj, zagranica) przychodów ze sprzedaży produktów, towarów, materiałów I usług: Lp. Treść 1. Przychody ze sprzedaży produktów I usług 2. Przychody ze sprzedaży towarów I materiałów 3. Ogółem Kraj ,31 Zagranica , , , ,67 Sprzedaż krajowa stanowiła 57,89% ogólnej sprzedaży, do krajów Unii 41,83% do pozostałych krajów Europy,28%. 2. Struktura terytorialna sprzedaży zagranicznej: Lp. Państwo dostawy 1. Niemcy 2. Francja 3. Norwegia 4. Słowacja 5. Luksemburg Wartość w zł , , , , ,56 Głównym rynkiem zagranicznym są Niemcy, do których sprzedaż stanowiła 89,1 % całego eksportu. 3. Wysokość i wyjaśnienie przyczyn aktualizujących środki trwałe. Nie dotyczy. -1-

11 4. Wysokość odpisów aktualizujących wartość zapasów. 217 Stan na początek okresu , , , , , ,4 Zwiększenia Rozwiązanie Stan na koniec okresu 5. Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w roku obrotowym lub przewidzianej do zaniechania w roku następnym W 218 roku nie zaniechano działalności ani nie przewiduje się jej zaniechania w przyszłości. 6. Poniesione w ostatnim roku nakłady na niefinansowe aktywa trwałe W okresie od do poniesiono nakłady na wartość ,79 zł, z tego na: Zakup środków trwałych ,56 zł Inwestycje rozpoczęte lub kontynuowane ,23 zł Ustęp 2a - KURSY PRZYJĘTE DO WYCENY Aktywa i pasywa wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy po średnim kursie NBP, tj. kurs na r. Euro = 4,3 (Tabela nr 8 ). Wyrażone w walutach obcych operacje ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich przeprowadzenia odpowiednio po kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień. Ustęp 2b OBJAŚNIENIA STRUKTURY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH WYSZCZEGÓLNIENIE WALUTA (RÓWNOWARTOŚĆ PLN W PLN) KASA BANK RAZEM 3 775, , , , , ,55-11-

12 ,5 W SUMIE Ustęp 3 OBJAŚNIENIA NIEKTÓRYCH ZAGADNIEŃ OSOBOWYCH 1. Informacja o przeciętnym zatrudnieniu w grupach zawodowych wg klasyfikacji GUS Wyszczególnienie Ogółem W tym kobiety Zatrudnienie razem ) pracujący dla których jednostka jest głównym miejscem pracy ) pełnozatrudnieni ) niepełnozatrudnieni 2 4) emeryci i renciści 2 5) niepełnosprawni 2 2. Wynagrodzenia łącznie z wynagrodzeniem z zysku, wypłacone członkom Zarządu i organów nadzorczych Spółki (Rada Nadzorcza) Wyszczególnienie W poprzednim roku Wynagrodzenie łącznie: - wypłacone członkom Zarządu - Rada Nadzorcza , , ,,,. 3. Za rok bieżący Pożyczki udzielone członkom Zarządu i organom Nadzorczym Spółki (Rada Nadzorcza). Nie wystąpiły. 4. Wynagrodzenie biegłego rewidenta za 218 rok. Zgodnie z umową z dni roku za przeprowadzenie badania sprawozdania jednostkowego Spółki biegły rewident otrzyma wynagrodzenie w kwocie 14. zł netto. -12-

13 Ustęp 4 OBJAŚNIENIE NIEKTÓRYCH SZCZEGÓLNYCH ZDARZEŃ 1. Informacje o znaczących zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych ujętych w sprawozdaniu finansowym roku obrotowego. Nie wystąpiły. 2. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym Nie wystąpiły. 3. Przedstawienie dokonanych w roku obrotowym zmian zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny oraz zmian sposobu sporządzania sprawozdania finansowego, jeżeli wywierają one istotny wpływ na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki, ich przyczyny i spowodowaną zmianami kwotę wyniku finansowego oraz zmian w kapitale (funduszu) własnym Nie dotyczy 4. Wykaz spółek (nazwa, siedziba), w których jednostka posiada co najmniej 2% udziałów. Spółka posiada 49,48% akcji na wartość ,6 zł w KLON S.A. z siedzibą w Nowej Świętej, 97,5% udziałów na wartość ,22 zł w HST GmbH z siedzibą w Schönkirchen 98,5% udziałów na wartość ,33 zł w Arktic Treppentechnik z siedzibą w Schönkirchen 1% udziałów na wartość 5 zł w Merwood sp. z o.o. z siedzibą w Opolu 49,58% udziałów na wartość zł w LB Park sp. z o.o. z siedzibą w Opolu 47,16% akcji na wartość ,75 zł w Teliani Valley S.A. z siedzibą we Wrocławiu Obroty ze Spółkami, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale SPRZEDAŻ ZAKUP INNE LB Park Sp. z o.o ,2 Klon S.A , , HST GmbH ,24 Arktic Treppentechnik GmbH , , ,7-13-

14 Merwood sp. z o.o. TLV 6 8. W tabelce uwzględniono obroty między Spółkami do dnia zbycia udziałów. 5. Wyniki finansowe i główne elementy bilansu dla Spółek zależnych Arktic-Treppentechnik GmbH Analiza wyników Przychody z działalności operacyjnej , ,72 Koszty działalności operacyjnej , , , , , ,56 Pozostałe koszty operacyjne , ,38 Zysk (strata) z działalności operacyjnej , ,26 Zysk (strata) ze sprzedaży Pozostałe przychody operacyjne Przychody finansowe 78,35 75,36 Koszty finansowe , ,57 Zysk z działalności gospodarczej , ,5 Wynik zdarzeń nadzwyczajnych Odpis wartości firmy z konsolidacji , ,5 Podatek dochodowy Podatek odroczony , ,5 Zysk (strata) brutto Zysk (strata) netto Zysk przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej Analiza kosztów rodzajowych Amortyzacja Zużycie materiałów i energii Usługi obce , , , , , ,8-14-

15 Podatki i opłaty 7 229, ,87 Wynagrodzenia i Świadczenia na rzecz pracowników , ,76 Pozostałe koszty , ,37 RAZEM , ,64 Analiza pozycji bilansowych Aktywa trwałe , ,96 Wartości niematerialne i prawne , ,8 Rzeczowe aktywa trwałe ,3 14 4,1 Inwestycje długoterminowe , ,6 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Pozostałe Aktywa Aktywa obrotowe , ,72 Zapasy , ,79 Należności krótkoterminowe , ,36 Pozostałe aktywa finansowe Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe , , , ,73 Aktywa razem , , Kapitał (fundusz) własny , ,75 Kapitał (fundusz) podstawowy Kapitały rezerwowe , ,69 Zysk (strata) netto , ,44 Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania Rezerwa z tyt. odroczonego pod. doch. Zobowiązania długoterminowe razem , , , , ,4 Kredyty i pożyczki , ,4 Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych -15-

16 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego i inne , ,53 Kredyty i pożyczki Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania , ,89 Zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 57 37, , , ,68 Zobowiązania krótkoterminowe razem Rozliczenia międzyokresowe Pasywa razem HST-Treppen GmbH Analiza wyników Przychody z działalności operacyjnej , ,58 Koszty działalności operacyjnej , , , ,2 3 46,5 Pozostałe koszty operacyjne 2 734, ,42 Zysk (strata) z działalności operacyjnej , 6 67, , ,49 Koszty finansowe , ,29 Zysk z działalności gospodarczej ,8-1 85,97 Wynik zdarzeń nadzwyczajnych Odpis wartości firmy z konsolidacji Zysk (strata) ze sprzedaży Pozostałe przychody operacyjne Przychody finansowe Zysk (strata) brutto ,8-1 85,97 Podatek dochodowy Podatek odroczony ,8-1 85,97 Zysk (strata) netto -16-

17 Zysk przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej , , ,54 Usługi obce Podatki i opłaty 256,1 1, , , , Analiza kosztów rodzajowych Amortyzacja Zużycie materiałów i energii Wynagrodzenia i Świadczenia na rzecz pracowników Pozostałe koszty RAZEM Analiza pozycji bilansowych Aktywa trwałe , ,77 Wartości niematerialne i prawne 4,3 Rzeczowe aktywa trwałe , ,77 Aktywa obrotowe 6 278, ,51 Zapasy Należności krótkoterminowe , , ,94 298, ,4 995, , ,28 Inwestycje długoterminowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Pozostałe Aktywa Pozostałe aktywa finansowe Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa razem Kapitał (fundusz) własny , ,74-17-

18 Kapitał (fundusz) podstawowy Kapitały rezerwowe Zysk (strata) netto , , , ,79 Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania , ,2 Rezerwa z tyt. odroczonego pod. doch Zobowiązania długoterminowe razem , ,38 Kredyty i pożyczki , ,38 Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego i inne , ,64 Kredyty i pożyczki Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania , ,15 Zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 1 892, ,49 Rozliczenia międzyokresowe , ,28 Zobowiązania krótkoterminowe razem Pasywa razem Merwood Sp. z o.o. Analiza wyników Przychody z działalności operacyjnej Koszty działalności operacyjnej , , , ,89 73,31 9,63 537, ,53 Zysk (strata) ze sprzedaży Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne -18-

19 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 79 71, ,99 Przychody finansowe , ,28 Koszty finansowe , ,74 Zysk z działalności gospodarczej , ,53 Wynik zdarzeń nadzwyczajnych Odpis wartości firmy z konsolidacji Zysk (strata) brutto , ,53 Podatek dochodowy 8 34, 1 186, Podatek odroczony Zysk (strata) netto Zysk przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej 4 841, ,53 Analiza kosztów rodzajowych Amortyzacja Zużycie materiałów i energii Usługi obce Podatki i opłaty Wynagrodzenia i Świadczenia na rzecz pracowników Pozostałe koszty RAZEM , ,84 32, , 9 226, , , , , , ,11 Analiza pozycji bilansowych , ,8 Wartości niematerialne i prawne Rzeczowe aktywa trwałe , ,8 Inwestycje długoterminowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Aktywa trwałe Pozostałe Aktywa Aktywa obrotowe Zapasy , ,91-19-

20 Należności krótkoterminowe , ,57 Pozostałe aktywa finansowe , ,58 Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 2 667, , ,48 Aktywa razem , , Kapitał (fundusz) własny , ,93 Kapitał (fundusz) podstawowy 5 5 Kapitały rezerwowe , ,4 Zysk (strata) netto 4 841, ,53 Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania Rezerwa z tyt. odroczonego pod. doch. Zobowiązania długoterminowe razem , , , , ,87 Kredyty i pożyczki Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych , ,6 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego i inne , ,81 Zobowiązania krótkoterminowe razem , ,91 Kredyty i pożyczki Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania , ,15 Zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń , ,76 Rozliczenia międzyokresowe Pasywa razem , ,71-2-