Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe IMPEL S.A. za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2018 roku

Transkrypt

1 Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe IMPEL S.A. za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2018 roku, 4 września 2018 r.

2 SPIS TREŚCI I. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE IMPEL S.A ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ IMPEL S.A ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW IMPEL S.A ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM IMPEL S.A. 6 4.ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH IMPEL S.A DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE... 8 II. INFORMACJE DODATKOWE...24 III. POZOSTAŁE INFORMACJE ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO PODPISY OSÓB REPREZENTUJĄCYCH SPÓŁKĘ

3 I. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE IMPEL S.A. 1. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ IMPEL S.A. AKTYWA Nota I. Aktywa trwałe (suma 18) Pozostałe w artości niematerialne Rzeczow e aktyw a trw ałe Nieruchomości inw estycyjne Należności długoterminow e Udziały i akcje w jednostkach zależnych Pozostałe aktyw a finansow e Rozliczenia międzyokresow e Aktyw a z tytułu odroczonego podatku dochodow ego III II. Aktyw a obrotow e (suma 15) Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności Należności publicznopraw ne Należności z tytułu podatku bieżącego Pozostałe aktyw a finansow e Środki pieniężne i ich ekw iw alenty Rozliczenia międzyokresow e Aktywa razem suma I + II Informacja dodatkowa oraz noty stanowią integralną część sprawozdania finansowego. 3

4 KAPITAŁY WŁASNE I ZOBOWIĄZANIA Nota I. Razem kapitał w łasny Kapitał w łasny (suma 1a1f) a. Kapitał akcyjny b. Kapitał zapasow y c. Kapitały rezerw ow e d. Pozostałe kapitały (2) (2) 1e. Niepodzielony w ynik z lat ubiegłych (4 733) (4 733) 1f. Wynik finansow y za okres II. Zobow iązania długoterminow e (suma 15) Rezerw a z tytułu odroczonego podatku dochodow ego III Zobow iązania z tytułu św iadczeń pracow niczych III Długoterminow e pożyczki i kredyty bankow e Przychody przyszłych okresów Pozostałe zobow iązania długoterminow e III. Zobow iązania krótkoterminow e (suma 16) Krótkoterminow e pożyczki i kredyty bankow e Zobow iązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobow iązania Zobow iązania publicznopraw ne a. Zobow iązania z tytułu podatku bieżącego Zobow iązania z tytułu św iadczeń pracow niczych III Przychody przyszłych okresów Rezerw y krótkoterminow e III Pasywa razem suma I + II + III Informacja dodatkowa oraz noty stanowią integralną część sprawozdania finansowego. 4

5 2. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW IMPEL S.A. Nota I. Przychody ze sprzedaży i z dotacji (suma 12): Przychody ze sprzedaży Pozostałe przychody dotacje II. Koszty działalności operacyjnej (suma 16): (22 447) (22 065) 1. Amortyzacja (245) (247) 2. Zużycie materiałów i energii (540) (358) 3. Usługi obce (10 550) (11 525) Wynagrodzenia, ubezpieczenia społeczne i inne św iadczenia 4. pracow nicze (10 480) (8 266) 5. Pozostałe koszty rodzajow e (629) (1 669) 6. Koszty sprzedaży materiałów i tow arów (3) A. Zysk (strata) ze sprzedaży (I+II) (753) Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne 11 (130) (2 662) B. Zysk z działalności operacyjnej (A+1+2) Przychody finansow e Koszty z tytułu odsetek (492) (818) 3. Inne koszty finansow e 13 (463) (1 486) C. Zysk brutto (B+1+2+3) I. Podatek dochodow y III 5.2 (3 023) (2 331) D. Zysk netto (C+I) Inne całkow ite dochody Całkow ite dochody ogółem Informacja dodatkowa oraz noty stanowią integralną część sprawozdania finansowego. 5

6 3. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM IMPEL S.A Kapitał własny Kapitał zapasow y Kapitały rezerwowe Pozostałe kapitały Niepodzielony wynik finansow y Wynik netto RAZEM Stan na (2) Całkow ite dochody ogółem, w tym: zysk (strata) netto Transakcje z w łaścicielami: (20 307) (17 895) (20 306) przeniesienie na kapitał rezerw ow y (17 895) korekty kapitału w w yniku aportu znaków tow arow ych do Market Co sp. z o.o.* (20 307) (20 307) inne 1 1 Stan na (2) (4 733) Kapitał własny Kapitał zapasow y Kapitały rezerwowe Pozostałe kapitały Niepodzielony wynik finansow y Wynik netto Stan na (37) Całkow ite dochody ogółem, w tym: zysk (strata) netto inne całkow ite dochody Transakcje z w łaścicielami: (18 721) przeniesienie na kapitał rezerw ow y (18 721) Stan na (37) (4 733) * szczegóły dotyczące korekty kapitału w wyniku aportu znaków towarowych do MarketCo przedstawiono w punkcie III 5.2 Szczegóły dotyczące przeznaczenia wyniku finansowego za 2017 rok zostały przedstawione w punkcie III 3. RAZEM Informacja dodatkowa oraz noty stanowią integralną część sprawozdania finansowego. 6

7 4. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH IMPEL S.A. Nota A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk brutto II. Korekty razem (12 902) (12 034) 1. Amortyzacja Odsetki, dyw idendy (13 653) (10 077) 3. (Zysk) strata z tytułu działalności inw estycyjnej (501) 4. Zmiana kapitału obrotow ego (8 057) 5. Zapłacony / zw rócony podatek dochodow y (1 623) (927) 6. Inne korekty III. Przepływ y pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+II) B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływ y Zbycie w artości niematerialnych, rzeczow ych aktyw ów 1. trw ałych oraz inw estycji w nieruchomości Spłata udzielonych pożyczek Odsetki Inne w pływ y inw estycyjne otrzymane dyw idendy II. Wydatki (4 672) (14 143) 1. Nabycie w artości niematerialnych, rzeczow ych aktyw ów (1 975) (567) 2. Nabycie udziałów (2 687) (13 576) 3. Udzielone pożyczki (10) III. Przepływ y pieniężne netto z działalności inw estycyjnej (I+II) C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływ y II. Wydatki (4 415) (11 322) 1. Dyw idendy i inne w ypłaty na rzecz w łaścicieli 2. Spłaty kredytów i pożyczek (3 854) (10 489) 3. Płatności zobow iązań z tytułu umów leasingu finansow ego (76) (17) 4. Odsetki (485) (816) III. Przepływ y pieniężne netto z działalności finansow ej (I+II) (4 415) (11 322) D. Przepływ y pieniężne netto, razem (A.III+B.III+C.III) 726 (823) E. Bilansow a zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 475 (1 947) 1. Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursow ych (251) (1 124) F. Środki pieniężne na początek okresu G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+D) Różnica pomiędzy bilansowym stanem środków pieniężnych a środkami pieniężnymi na koniec okresu w kwocie () 251 tys. zł wynika z różnic kursowych powstałych z wyceny środków pieniężnych w euro na dzień roku. Informacja dodatkowa oraz noty stanowią integralną część sprawozdania finansowego. 7

8 5. DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE Nota 1 POZOSTAŁE WARTOŚCI NIEMATERIALNE a) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne b) w artości niematerialne w toku w ytw arzania Pozostałe w artości niematerialne razem Wśród wartości niematerialnych w toku wytwarzania istotną pozycję stanowi projekt platforma programistyczna i360 (rozwiązanie informatyczne wspierające poszczególne procesy biznesowe), na który na dzień roku spółka poniosła nakłady w kwocie tys. zł. Dane za okres 6 miesięcy zakończony dnia r. ZMIANY POZOSTAŁYCH WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH WG GRUP RODZAJOWYCH a) wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne w artości inne w artości niematerialne w artości niematerialne w toku w ytw arzania Wartości niematerialne razem b) zw iększenia nabycie oraz rozliczenie w artości niematerialnych w toku w ytw arzania inne (1) (1) c) zmniejszenia (39) (39) zbycie (21) (21) likw idacja (18) (18) d) wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu e) skumulowana amortyzacja na początek okresu f) amortyzacja za okres: zw iększenia amortyzacja okresu bieżącego zmniejszenia (30) (30) sprzedaż (13) (13) likw idacja (17) (17) g) skumulowana amortyzacja na koniec okresu h) odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu (509) (509) i) odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu (509) (509) j) wartość netto pozostałych wartości niematerialnych na koniec okresu Informacja dodatkowa oraz noty stanowią integralną część sprawozdania finansowego. 8

9 Dane za okres 6 miesięcy zakończony dnia r. ZMIANY POZOSTAŁYCH WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH WG GRUP RODZAJOWYCH nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne w artości inne w artości niematerialne w artości niematerialne w toku w ytw arzania Wartości niematerialne razem a) wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu b) zwiększenia nabycie oraz rozliczenie w artości niematerialnych w toku w ytw arzania transfer c) zmniejszenia (598) (102) (13) (713) transfer (598) (102) (700) rozliczenie w artości niematerialnych w toku w ytw arzania (13) (13) d) wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu e) skumulowana amortyzacja na początek okresu f) amortyzacja za okres: zwiększenia amortyzacja okresu bieżącego transfer zmniejszenia (178) (102) (280) transfer (178) (102) (280) g) skumulowana amortyzacja na koniec okresu h) odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu i) odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu j) wartość netto pozostałych wartości niematerialnych na koniec okresu (509) (509) (509) (509) NOTA 2 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE a) środki trw ałe, w tym: budynki i budow le urządzenia techniczne i maszyny środki transportu 2 inne środki trw ałe, w tym: w yposażenie do św iadczenia usług 6 8 b) środki trw ałe w budow ie 2 Rzeczow e aktyw a trw ałe W okresie najbliższych 6 miesięcy od dnia roku Spółka, zgodnie z budżetem, planuje nakłady inwestycyjne na nabycie niefinansowych i finansowych aktywów trwałych w kwocie tys. złotych. Informacja dodatkowa oraz noty stanowią integralną część sprawozdania finansowego. 9

10 Dane za okres 6 m iesięcy zakończony dnia r. ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH WG GRUP RODZAJOWYCH budynki i budow le urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne środki trw ałe środki trw ałe w budow ie Środki trwałe razem a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu b) zwiększenia nabycie oraz rozliczenie środków trw ałych w budow ie c) zmniejszenia d) w artość brutto środków trw ałych na koniec okresu e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu f) amortyzacja za okres: zw iększenia amortyzacja okresu bieżącego zmniejszenia g) skumulowana amortyzacja (um orzenie) na koniec okresu h) odpisy z tytułu utraty w artości na początek okresu i) odpisy z tytułu utraty w artości na koniec okresu j) w artość netto środków trw ałych na koniec okresu Informacja dodatkowa oraz noty stanowią integralną część sprawozdania finansowego. 10

11 Dane za okres 6 miesięcy zakończony dnia r. ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH WG GRUP RODZAJOWYCH budynki i budow le urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne środki trw ałe środki trw ałe w budow ie Środki trwałe razem a) w artość brutto środków trw ałych na początek okresu b) zwiększenia nabycie oraz rozliczenie środków trw ałych w budow ie inne (1) (1) transfery c) zmniejszenia (407) (20) (3) (9) (439) likw idacja (272) (272) transfery (135) (20) (3) (158) rozliczenie środków trw ałych w budow ie (9) (9) d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu f) amortyzacja za okres: 27 (122) 3 1 (91) zwiększenia amortyzacja okresu bieżącego inne 1 1 transfery zmniejszenia (244) (20) (3) (267) likw idacja (147) (147) inne (1) (1) transfery (96) (20) (3) (119) g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu h) odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu i) odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu j) wartość netto środków trwałych na koniec okresu Na dzień 30 czerwca 2018 roku oraz na 31 grudnia 2017 roku spółka nie posiadała zabezpieczeń ustanowionych na środkach trwałych. Nota 3 NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI Należności długoterminow e, z tego: przyszłe prow izje, gw arancje i poręczenia Należności krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności, z tego: należności z tytułu dostaw i usług należnosci z tytułu gw arancji, poręczeń,kaucji i w adiów należności z tytułu dyw idend z w yceny opcji należności krótkoterminow e z tytułu udziałów i akcji rozrachunki krótkoterminow e z odbiorcami pozostałe RAZEM Informacja dodatkowa oraz noty stanowią integralną część sprawozdania finansowego. 11

12 Nota 4 UDZIAŁY I AKCJE W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH stan na 30 czerwca 2018 roku Lp. a B c d e f G h i j k Charakter powiązania Data objęcia Siedziba Przedmiot przedsiębiorstwa (, Zastosowana kontroli / Korekty Wartość Procent współzależna, metoda współkontroli / Wartość udziałów aktualizujące bilansowa posiadanego stowarzyszona, konsolidacji / uzyskania / akcji według wartość udziałów / kapitału z wyszczególnieniem wycena metodą znaczącego ceny nabycia (razem) akcji zakładowego powiązań praw własności wpływu / data bezpośrednich i transakcji pośrednich) Nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej 1 Impel Business Solutions Sp. z o.o. Impel Facility Services Sp. z 2 o.o. (uprzednio: Impel Cleaning sp. z o.o.) 3 SIConsulting sp. z o.o. usługi rachunkowoksięgowe, usługi doradztwa w prowadzeniu działalności gospodarczej, usługi kadrowopłacowe usługi porządkowoczystościowe, usługi fizycznej i technicznej ochrony osób i mienia usługi teleinformatyczne, konsulting w zakresie konfigurowania i wdrażania ZSI 4 Impel Serviks SIA Ryga (Łotwa) usługi porządkowoczystościowe Udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu metoda pełna (4 801) ,00% 100,00% metoda pełna ,00% 100,00% metoda pełna ,01% 51,01% metoda pełna ,99% 66,99% 5 Impel Rental Pro Sp. z o.o.sp. k. 6 Impel Synergies sp. z o.o. Warszawa Brokers Union Sp. 7 z o.o. House Rent Management 8 sp. z o.o. S.K.A. pranie i czyszczenie wyrobów włókienniczych i futrzanych zarządzanie dostawami usług do klientów pośrednictwo ubezpieczeniowe wynajem powierzchni biurowych 9 Rent Management sp. z o.o. usługi outsourcingowe 10 Company sp. z o.o. usługi outsourcingowe Owner Rent Management 11 sp. z o.o. S.K.A. w likwidacji usługi outsourcingowe 12 Pro sp. z o.o. usługi outsourcingowe 13 Security Partner sp. z o.o. usługi outsourcingowe Gwarant Agencja Ochrony 14 S.A. Opole 15 MarketCo sp. z o.o. Hospital Service Company 16 sp. z o.o. s.k. usługi fizycznej i technicznej ochrony osób i mienia reklama, badanie rynku i opinii publicznej Pozostałe usługi przy pacjencie zw. z poz. usł. opieki zdrowotnej; usługi porządkowoczystościowe pośrednio metoda pełna (6 636) ,92% 99,92% metoda pełna ,00% 100,00% metoda pełna ,04% 51,04% metoda pełna ,00% 100,00% metoda pełna ,00% 100,00% metoda pełna ,00% 100,00% metoda pełna ,00% 98,00% metoda pełna ,00% 100,00% metoda pełna ,00% 100,00% metoda pełna ,10% 73,10% metoda pełna ,00% 100,00% metoda pełna ,07% 10,07% Informacja dodatkowa oraz noty stanowią integralną część sprawozdania finansowego. 12

13 ARM Finanse Rent 17 Management sp. z o.o. sp. komandytowa Tech Solutions sp. z o.o 18 (uprzednio: Rest&More sp. z o.o.) Impel Safety Security Partner sp. z o.o. 19 s.k.(uprzednio: ISP Security Parnetr sp z o.o. s.k.) Impel Defender Security Partner sp. z o.o. 20 s.k.(uprzednio: IPSP Security Partner sp.z o.o. s.k.) Insperit Data 21 Management sp. z o.o. pozostałe pośrednictwo pieniężne usługi gastronomiczne usługi fizycznej i technicznej ochrony osób i mienia usługi fizycznej i technicznej ochrony osób i mienia usługi outsourcingowe 22 Impel Digital sp. z o.o. usługi outsourcingowe 23 Impel Expert Cash Handling Center 24 sp. z o.o. ATM Management sp. z 25 o.o. 26 Climbex S.A.* Opole Asset Rent Management Sp. 27 z o.o. Sanpro Interim BPO sp. z 28 o.o. s.k. Impel Catering Company sp. 29 z o.o. s.k. Astana (Republika usługi outsourcingowe Kazachstanu) Usługi cash processingu (obsługa i obróbka gotówki) usługi fizycznej i technicznej ochrony Warszawa osób i mienia specjalistyczne usługi czystościowe na rzecz zakładów produkcyjnych pozostałe pośrednictwo pieniężne Dzierżoniów usługi w zakresie pracy czasowej 30 Impel Agile S.A. usługi gastronomiczne usługi związane z działalnością obiektów sportowych 31 BPO Sp. z o.o. usługi zarządzania Sanpro Consulting BPO sp. 32 z o.o. s.k. DC System Company sp. z 33 o.o.s.k. Impel Market Company sp. z 34 o.o. s.k. Impel ATM Management sp. 35 z o.o. s.k.** Centrum Badawczo 36 Rozwojowe Partner sp. z o.o. Catering sp. z o.o. 37 (uprzednio: 4Sports sp. z o.o.) Dzierżoniów usługi w zakresie pracy czasowej usługi porządkowoczystościowe usługi porządkowoczystościowe Usługi cash processingu (obsługa i obróbka gotówki) Usługi outsourcingowe usługi outsourcingowe pośrednio pośrednio pośrednio pośrednio metoda pełna ,99% 99,99% metoda pełna ,00% 100,00% metoda pełna ,5 49,5 99% 99% metoda pełna ,5 49,5 99% 99% metoda pełna ,00% 100,00% metoda pełna ,00% 100,00% metoda pełna % 61% metoda pełna ,00% 100,00% metoda pełna ,00% 100,00% metoda pełna (5 629) ,21% 84,21% metoda pełna ,9% 99,9% metoda pełna (1 505) ,30% 82,30% metoda pełna (1 531) ,88% 25,88% metoda pełna (3 654) % 100% metoda pełna % 100% metoda pełna ,67% 16,67% metoda pełna ,02% 20,02% metoda pełna ,28% 30,28% metoda pełna ,64% 63,64% metoda pełna % 100% metoda pełna % 100% Informacja dodatkowa oraz noty stanowią integralną część sprawozdania finansowego. 13

14 Market System sp. z o.o. 38 (uprzednio: Consensus Company BIS sp. z o.o.) Impel Tech Solutions sp. z 39 o.o. s.k. 40 Archiwum IBS sp. z o.o.*** IMPEL S.A. usługi outsourcingowe usługi technicznego utrzymania nieruchomości usługi archiwizacji pośrednio metoda pełna % 100% metoda pełna ,64% 13,64% Metoda pełna % 100% Razem (23 756) * W dniu 1 czerwca 2018 roku zarejestrowano połączenie spółki Climbex S.A. ze spółką Impel Food Hygiene Tech Solutions Sp.z o.o. Sp. K. ** W dniu roku Spółka Impel ATM Management sp. z o.o. s.k. przekształciła się w spółkę kapitałową Impel ATM Management sp. z o.o. *** W dniu 23 maja 2018 roku IMPEL S.A. objęła 100% udziałów w nowoutworzonej spółce Archiwum IBS Sp. z o.o.. UDZIAŁY I AKCJE W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH I WSPÓŁZALEŻNYCH stan na 31 grudnia 2017 roku Lp. a B c d e f G h i j k Charakter powiązania Data objęcia Siedziba Przedmiot przedsiębiorstwa (, Zastosowana kontroli / Korekty Wartość Procent współzależna, metoda współkontroli / Wartość udziałów aktualizujące bilansowa posiadanego stowarzyszona, konsolidacji / uzyskania / akcji według wartość udziałów / kapitału z wyszczególnieniem wycena metodą znaczącego ceny nabycia (razem) akcji zakładowego powiązań praw własności wpływu / data bezpośrednich i transakcji pośrednich) Nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej 1 Impel Business Solutions Sp. z o.o. Impel Facility Services Sp. z 2 o.o. (uprzednio: Impel Cleaning sp. z o.o.) 3 SIConsulting sp. z o.o. usługi rachunkowoksięgowe, usługi doradztwa w prowadzeniu działalności gospodarczej, usługi kadrowopłacowe usługi porządkowoczystościowe, usługi fizycznej i technicznej ochrony osób i mienia usługi teleinformatyczne, konsulting w zakresie konfigurowania i wdrażania ZSI 4 Impel Serviks SIA Ryga (Łotwa) usługi porządkowoczystościowe Udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu metoda pełna (4 801) ,00% 100,00% metoda pełna ,00% 100,00% metoda pełna ,01% 51,01% metoda pełna ,99% 66,99% 5 Impel Rental Pro Sp. z o.o.sp. k. 6 Impel Synergies sp. z o.o. Warszawa Brokers Union Sp. 7 z o.o. House Rent Management 8 sp. z o.o. S.K.A. pranie i czyszczenie wyrobów włókienniczych i futrzanych zarządzanie dostawami usług do klientów pośrednictwo ubezpieczeniowe wynajem powierzchni biurowych 9 Rent Management sp. z o.o. usługi outsourcingowe 10 Company sp. z o.o. usługi outsourcingowe metoda pełna (6 636) ,92% 99,92% metoda pełna ,00% 100,00% metoda pełna ,04% 51,04% metoda pełna ,00% 100,00% metoda pełna ,00% 100,00% metoda pełna ,00% 100,00% Informacja dodatkowa oraz noty stanowią integralną część sprawozdania finansowego. 14

15 Owner Rent Management 11 sp. z o.o. S.K.A. w likwidacji usługi outsourcingowe 12 Pro sp. z o.o. usługi outsourcingowe 13 Security Partner sp. z o.o. usługi outsourcingowe Gwarant Agencja Ochrony 14 S.A. Opole 15 MarketCo sp. z o.o. Hospital Service Company 16 sp. z o.o. s.k. ARM Finanse Rent 17 Management sp. z o.o. sp. komandytowa* Tech Solutions sp. z o.o 18 (uprzednio: Rest&More sp. z o.o.) Impel Safety Security Partner sp. z o.o. 19 s.k.(uprzednio: ISP Security Parnetr sp z o.o. s.k.) Impel Defender Security Partner sp. z o.o. 20 s.k.(uprzednio: IPSP Security Partner sp.z o.o. s.k.) Insperit Data 21 Management sp. z o.o. usługi fizycznej i technicznej ochrony osób i mienia reklama, badanie rynku i opinii publicznej Pozostałe usługi przy pacjencie zw. z poz. usł. opieki zdrowotnej; usługi porządkowoczystościowe pozostałe pośrednictwo pieniężne usługi gastronomiczne usługi fizycznej i technicznej ochrony osób i mienia usługi fizycznej i technicznej ochrony osób i mienia usługi outsourcingowe 22 Impel Digital sp. z o.o. usługi outsourcingowe 23 Impel Expert Cash Handling Center 24 sp. z o.o. ATM Management sp. z 25 o.o. 26 Climbex S.A. Opole Asset Rent Management Sp. 27 z o.o. Sanpro Interim BPO sp. z 28 o.o. s.k. Impel Food Hygiene 29 Company sp. z o.o. s.k. Impel Catering Company sp. 30 z o.o. s.k. Astana (Republika usługi outsourcingowe Kazachstanu) Usługi cash processingu (obsługa i obróbka gotówki) usługi fizycznej i technicznej ochrony Warszawa osób i mienia specjalistyczne usługi czystościowe na rzecz zakładów produkcyjnych Warszawa 31 Impel Agile S.A.*** pozostałe pośrednictwo pieniężne usługi w zakresie pracy czasowej Usługi w zakresie specjalistycznego sprzątania budynków i obiektów przemysłowych usługi gastronomiczne usługi związane z działalnością obiektów sportowych pośrednio pośrednio metoda pełna ,00% 98,00% metoda pełna ,00% 100,00% metoda pełna ,00% 100,00% metoda pełna ,10% 73,10% metoda pełna ,00% 100,00% metoda pełna ,07% 10,07% metoda pełna ,99% 99,99% metoda pełna ,00% 100,00% metoda pełna ,5 49,5 99% 99% metoda pełna ,5 49,5 99% 99% metoda pełna ,00% 100,00% metoda pełna ,00% 100,00% metoda pełna % 61% metoda pełna ,00% 100,00% metoda pełna ,00% 100,00% metoda pełna (5 629) % 70% metoda pełna ,9% 99,9% metoda pełna (1 505) ,30% 82,30% metoda pełna ,21% 84,21% metoda pełna (1 531) ,88% 25,88% metoda pełna (3 654) % 100% Informacja dodatkowa oraz noty stanowią integralną część sprawozdania finansowego. 15

16 32 BPO Sp. z o.o. usługi zarządzania Sanpro Consulting BPO sp. 33 z o.o. s.k. DC System Company sp. z 34 o.o.s.k. Impel Market Company sp. z 35 o.o. s.k. Impel ATM Management sp. 36 z o.o. s.k.** Centrum Badawczo 37 Rozwojowe Partner sp. z o.o. Catering sp. z o.o. 38 (uprzednio: 4Sports sp. z o.o.) Market System sp. z o.o. 39 (uprzednio: Consensus Company BIS sp. z o.o.) Impel Tech Solutions sp. z 40 o.o. s.k. IMPEL S.A. usługi w zakresie pracy czasowej usługi porządkowoczystościowe usługi porządkowoczystościowe Usługi cash processingu ( obsługa i obróbka gotówki) Usługi outsourcingowe usługi outsourcingowe usługi outsourcingowe usługi technicznego utrzymania nieruchomości pośrednio pośrednio pośrednio pośrednio metoda pełna % 100% metoda pełna ,67% 16,67% metoda pełna ,02% 20,02% metoda pełna ,28% 30,28% metoda pełna ,64% 63,64% metoda pełna % 100% metoda pełna % 100% metoda pełna % 100% metoda pełna ,64% 13,64% Razem (23 756) * W dniu 17 lutego 2017 roku zarejestrowano przekształcenie spółki ARM Finanse sp. z o.o. w spółkę ARM Finanse Rent Management sp. z o.o. sp. komandytowa. ** W dniu roku Spółka Impel ATM Management sp. z o.o. s.k. przekształciła się w spółkę kapitałową Impel ATM Management sp. z o.o. *** Spółka Impel Agile S.A. (poprzednia nazwa Impel Volleyball S.A.) pozostawała w Grupie Kapitałowej IMPEL od dnia r. do dnia r. Od dnia r. Spółka ponownie jest w Grupie Kapitałowej IMPEL. Informacja dodatkowa oraz noty stanowią integralną część sprawozdania finansowego. 16

17 Podwyższenie kapitału w spółce MarketCo Sp. z o.o. W dniu 12 stycznia 2018 roku uchwałą Nadzwyczajnego Zgromadzenia Wspólników podwyższono kapitał zakładowy spółki MarketCo Sp. z o.o. z kwoty 200 tys. zł do kwoty ,8 tys. zł w drodze utworzenia nowych udziałów o wartości nominalnej ,8 tys. zł. Udziały w podwyższonym kapitale zostały objęte i pokryte aportem przez Impel S.A. Transakcja nie miała wpływu na bilansową wartość udziałów. Szczegóły transakcji zostały opisane w nocie III 5. Podwyższenie wkładu w spółce Impel ATM Management Sp. z o.o. Sp.K. W dniu 23 marca 2018 roku uchwałą Wspólników podwyższono wkład wspólnika komandytariusza Impel S.A. w spółce Impel ATM Management Sp. z o.o. Sp. K. o kwotę tys. Zł, czyli do kwoty tys. zł. Wkład został pokryty gotówką. Wniesienie dopłat w spółce Impel Business Solutions Sp. z o.o. W dniu 8 maja 2018 roku uchwałą Nadzwyczajnego Zgromadzenia Wspólników zobowiązano Impel S.A. do wniesienia dopłaty do spółki Impel Business Solutions sp. z o.o. w wysokości 250 zł na każdy posiadany udział, w łącznej kwocie tys. zł. Połączenie spółki Climbex S.A. oraz spółki Impel Food Hygiene Tech Solutions Sp. z o.o. Sp. K. W dniu 17 maja 2018 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Climbex S.A. oraz Zgromadzenie Wspólników Impel Food Hygiene Tech Solutions Sp. z o.o. S.K. podjęły uchwały o połączeniu spółek w trybie art pkt 1 i art. 522 Kodeksu spółek handlowych poprzez przejęcie całego majątku spółki Impel Food Hygiene Tech Solutions Sp. z o.o. Sp. K. (Spółki Przejmowanej) przez Climbex S.A. (Spółkę Przejmującą). W wyniku połączenia kapitał zakładowy Climbex S.A. został podwyższony o kwotę 4 527,64 tys. zł poprzez emisję akcji po 10 zł każda. Impel S.A. objęła akcje o łącznej wartości 3 812,73 tys. zł. Objęcie udziałów w spółce Archiwum IBS Sp. z o.o. W dniu 23 maja 2018 roku Impel S.A. objęła 100 udziałów po 50 zł każdy w nowoutworzonej spółce Archiwum IBS Sp. z o.o., co stanowi 100% kapitału zakładowego spółki. Likwidacja spółki Owner Rent Management Sp. z o.o. S.K.A. W dniu 29 maja 2018 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie spółki Owner Rent Management Sp. z o.o. S.K.A. podjęło uchwałę o rozwiązaniu spółki i otwarciu jej likwidacji z dniem 1 czerwca 2018 roku. Na dzień roku Spółka znajduje się w likwidacji. Odpisy z tytułu utraty wartości Po analizie bieżącej rynkowej stopy procentowej wolnej do ryzyka oraz czynników niepewności związanych z działalnością Impel S.A. w testach prowadzonych za pierwsze półrocze 2018 roku uwzględniono stopę dyskontową w wysokości 10% (w 2017 roku: 10%). Ze względu na brak zmian w podstawowych parametrach testów na utratę wartości (stopa dyskontowa, niepewność oraz stopa wolna od ryzyka) uznano, że nie występuje potrzeba przeprowadzania wszystkich testów na utratę wartości. Uznano, że nie ma potrzeby ujmowania odpisu z tytułu utraty wartości udziałów w sprawozdaniu spółki. Wartość odzyskiwalną ośrodka wypracowującego środki pieniężne ustala się na podstawie wartości godziwej lub wyliczeń wartości użytkowej. Określanie wartości użytkowej następuje na podstawie oszacowania obecnej wartości spodziewanych przyszłych przepływów pieniężnych generowanych przez ośrodki wypracowujące środki pieniężne. Przy szacowaniu wartości użytkowej uwzględnia się prognozy przyszłych przepływów pieniężnych według najlepszej wiedzy osób zarządzających jednostkami generującymi przepływy pieniężne, terminy wystąpienia tych przepływów i wartość pieniądza w czasie. Ustalając przyszłe przepływy pieniężne, opierano się na wynikach historycznych oraz prognozach. Przepływy pieniężne wykraczające poza okres, którego dotyczy prognoza, ustala się jako strumień płatności równy przepływom z ostatniego prognozowanego okresu a mający trwać nieskończony okres. Po okresie 5 lat założono stałą wartość przepływów pieniężnych. Informacja dodatkowa oraz noty stanowią integralną część sprawozdania finansowego. 17

18 Nota 5 IMPEL S.A. POŻYCZKI Stan na początek okresu, w tym: Zw iększenia: udzielone pożyczki naliczone odsetki od pożyczek inne Zmniejszenia: (3 559) (10 350) spłaty pożyczek kapitał (2 775) (10 350) spłaty pożyczek odsetki (784) Stan na koniec okresu, z tego: długoterminow e krótkoterminow e Na dzień 30 czerwca 2018 roku IMPEL S.A. wykazywała następujące salda pożyczek udzielonych: Pożyczkobiorca Climbex Industrial Solutions GmbH Razem pożyczki udzielone jednostkom powiązanym Należność główna Saldo odsetek Razem saldo pożyczki ITM Sp. z o.o ITM Sp. z o.o ITM Sp. z o.o ITM Sp. z o.o ITM Sp. z o.o ITM Sp. z o.o ITM Sp. z o.o ITM Sp. z o.o ITM Sp. z o.o ITM Sp. z o.o ITM Sp. z o.o Logistics Sp. z o.o Razem, z tego: długoterminowe krótkoterminowe Stopa procentowa Termin spłaty Forma zabezpieczenia Pożyczka dla Climbex Industrial Solutions GmbH została udzielona w euro (należność główna 54 tys. euro) i została wyceniona na polskie złote po kursie średnim NBP z dnia roku (tabela nr 125/A/NBP/2018). Pozostałe pożyczki zostały udzielone w polskich złotych. Pożyczki udzielone wycenione zostały na dzień bilansowy według skorygowanej ceny nabycia wraz z naliczonymi Informacja dodatkowa oraz noty stanowią integralną część sprawozdania finansowego. 18

19 a niezapłaconymi do dnia bilansowego odsetkami. Wartość godziwa udzielonych pożyczek jest równa jej wartości bilansowej. Na dzień roku Spółka wykazuje następujące salda pożyczek udzielonych: Pożyczkobiorca Należność główna Saldo odsetek Razem saldo pożyczki Stopa procentowa Termin spłaty Forma zabezpieczenia Asset Rent Management sp. z o.o Asset Rent Management sp. z o.o Climbex Industrial Solutions GmbH Razem pożyczki udzielone jednostkom powiązanym ITM Sp. z o.o ITM Sp. z o.o ITM Sp. z o.o ITM Sp. z o.o ITM Sp. z o.o ITM Sp. z o.o ITM Sp. z o.o ITM Sp. z o.o ITM Sp. z o.o ITM Sp. z o.o ITM Sp. z o.o Logistics Sp. z o.o Razem, z tego: długoterminowe krótkoterminowe Nota 6 ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY Środki pieniężne w kasie i na rachunkach Środki pieniężne i inne aktyw a pieniężne razem Nota 7 POŻYCZKI I KREDYTY BANKOWE Długoterminow e pożyczki i kredyty bankow e, z tego: od podmiotów pozostałych Krótkoterminow e pożyczki i kredyty bankow e, z tego: od podmiotów pozostałych RAZEM Zmiana salda pożyczek i kredytów bankowych od podmiotów pozostałych na dzień 30 czerwca 2018 roku o tys. zł dotyczy głównie spadku salda kredytów w rachunkach bieżących największe Informacja dodatkowa oraz noty stanowią integralną część sprawozdania finansowego. 19

20 zmiany dotyczą Credit Agricole Bank Polska (spadek zadłużenia o kwotę tys. zł) oraz DNB Nord (spadek zadłużenia o kwotę tys. zł) oraz Raiffeisen Bank S.A. (wzrost zadłużenia o kwotę tys. zł). Różnica pomiędzy zmianą bilansową salda kredytów i pożyczek oraz wartością spłaconych kredytów w rachunku przepływów pieniężnych wynika z wartości wyceny. Nota 8 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA Pozostałe zobow iązania długoterminow e, z tego: z tytułu gw arancji i poręczeń Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobow iązania, z tego: z tytułu dostaw i usług z tytułu zakupu aktyw ów trw ałych z tytułu gw arancji i poręczeń z tytułu zakupu udziałów i dopłat do kapitału w ycena opcji inne RAZEM Nota 9 PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY (STRUKTURA RZECZOWA RODZAJE DZIAŁALNOŚCI) Przychody ze sprzedaży usług w tym: od jednostek pow iązanych a) sprzedaż usług ochrony fizycznej b) sprzedaż usług porządkow o czystościow ych c) sprzedaż usług teleinformatycznych d) sprzedaż usług doradztw a zarządzania strategicznego i korporacyjnego e) sprzedaż usł. dot. opłat za znak tow arow y f) sprzedaż refakturow ana usług UPC (3) g) sprzedaż refakturow ana usług telekomunikacyjnych 16 1 h) sprzedaż pozostałych usług i) sprzedaż usług najmu i dzierżaw y j) sprzedaż refakturow ana pozostałych usług k) sprzedaż usług kadrow o płacow ych Dotacje w tym: od jednostek pow iązanych 2. Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 5 w tym: od jednostek pow iązanych Przychody netto ze sprzedaży razem w tym: od jednostek pow iązanych Sprzedaż jest realizowana na terenie Polski i krajów spółek powiązanych. Sprzedaż dla klientów powiązanych stanowi 95,8% sprzedaży. Wszystkie przychody ze sprzedaży dla klienta wewnętrznego, jak i zewnętrznego, uzyskiwane są na podstawie stałych umów, w których przychody wyceniane są w oparciu o ceny rynkowe (aneksowane umową) lub opierają się na zastosowaniu metody koszt +. Przychód za wykonane usługi jest księgowany na podstawie wystawianych faktur sprzedaży lub szacowany w dacie wykonania usługi. Informacja dodatkowa oraz noty stanowią integralną część sprawozdania finansowego. 20

21 Nota 10 POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE a) dyw idendy i udziały w zyskach, w tym: od jednostek pow iązanych b) odw rócenie się odpisów aktualizujących aktyw a, z tego: odpisy aktualizujące w artość należności c) zysk ze zbycia niefinansow ych aktyw ów trw ałych 505 d) rozw iązanie rezerw y z tytułu: 216 roszczeń spornych 216 e) pozostałe, z tego: otrzymane odszkodow ania i kary 13 różnice kursow e dodatnie 20 przychody z tyt. terminow ych w płat PIT4 3 roczna korekta VAT w ynikająca ze zmiany w skaźnika inne 52 Pozostałe przychody operacyjne, razem Nota 11 POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE a) strata ze zbycia niefinansow ych aktyw ów trw ałych 4 a) odpisy aktualizujące aktyw a ( koszty), z tego: odpisy aktualizujące w artość należności odpisy aktualizujące w artość udziałów b) pozostałe, z tego: koszty sądow e i inne procesow e 8 darow izny ujemne różnice kursow e 14 koszty zw iązane ze szkodami 4 roczna korekta VAT w ynikająca ze zmiany w skaźnika inne Pozostałe koszty operacyjne razem Zmniejszenie pozostałych kosztów operacyjnych wynika głównie z niższych kosztów odpisów aktualizujących aktywa. W okresie roku Spółka dokonała odpisów aktualizujących udziały w Spółkach: Impel Catering Sp. z o.o. s.k. (na kwotę 484 tys. zł) oraz Impel Business Solutions Sp. z o.o. (na kwotę tys. zł). W okresie roku spółka nie wiązała odpisów na udziały. Nota 12 PRZYCHODY FINANSOWE a) dodatnie różnice kursow e 208 niezrealizow ane 208 b) z tytułu odsetek, z tego: odsetki z tytułu udzielonych pożyczek, w tym: od jednostek pow iązanych od pozostałych jednostek pozostałe odsetki, w tym: od pozostałych jednostek c) prow izje od poręczeń i gw arancji Przychody finansow e, razem Nota 13 Informacja dodatkowa oraz noty stanowią integralną część sprawozdania finansowego. 21

22 INNE KOSZTY FINANSOWE a) ujemne różnice kursow e (826) 960 zrealizow ane 24 (156) niezrealizow ane (850) b) pozostałe, w tym: prow izje od kredytów obrotow ych prow izje za gw arancje i poręczenia w ycena opcji Inne koszty finansow e, razem Nota 14 PRZYCZYNY WYSTĘPOWANIA RÓŻNIC POMIĘDZY BILANSOWĄ ZMIANĄ KAPITAŁU OBROTOWEGO A ZMIANAMI WYNIKAJĄCYMI Z RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Należności: Bilansowa zmiana stanu należności (3 930) Zmiana stanu należności z tytułu należnej dyw idendy Zmiana stanu należności inw estycyjnych i RMK (8) Otrzymane dyw idendy z lat ubiegłych (3 827) Zmiana stanu należności z tytułu podatku bieżącego (1 471) Zmiana stanu należności w rachunku przepływ ów pieniężnych Zobow iązania: Bilansow a zmiana stanu zobow iązań (bez kredytów i pożyczek oraz leasingów) (2 197) Zmiana stanu zobow iązań inw estycyjnych 683 Nabycie udziałów / akcji nieopłacone Zmiana stanu zobow iązań z tytułu podatku bieżącego (816) Zmiana stanu zobow iązań w rachunku przepływ ów pieniężnych (2 174) Rozliczenia międzyokresow e: Bilansow a zmiana stanu rozliczeń międzyokresow ych kosztów i przychodów Zmiana stanu rozliczeń międzyokresow ych w rachunku przepływ ów pieniężnych 156 (29) (29) WYJAŚNIENIE WARTOŚCI POZYCJI INNYCH KOREKT W DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ INNE KOREKTY: likw idacja środków trw ałych 1 z tytułu różnic kursow ych 251 Inne korekty WYJAŚNIENIE WARTOŚCI POZYCJI INNE WPŁYWY INWESTYCYJNE ŁĄCZNIE INNE WPŁYWY INWESTYCYJNE DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA dyw idendy i udziały w zyskach Pozostałe wyjaśnienia do śródrocznego skróconego sprawozdania z sytuacji finansowej Na 30 czerwca 2018 roku w stosunku do sprawozdania rocznego za 2017 rok nie wystąpiły istotne zmiany rodzajów instrumentów finansowych. Wartość godziwa środków pieniężnych, Informacja dodatkowa oraz noty stanowią integralną część sprawozdania finansowego. 22

23 krótkoterminowych lokat, należności handlowych, udzielonych pożyczek, zobowiązań handlowych, kredytów w rachunku bieżącym oraz pozostałych zobowiązań krótkoterminowych nie odbiega od wartości bilansowych głównie ze względu na krótki termin zapadalności. Poniżej zostały zaprezentowane instrumenty finansowe w podziale na poszczególne klasy i kategorie aktywów i zobowiązań oraz przychodów i kosztów: Akty wa f inansowe wy ceniane w wartości godziwej przez wy nik f inansowy Akty wa f inansowe wy ceniane według zamorty zowanego kosztu Zobowiązania f inansowe wy ceniane w wartości godziwej przez wy nik f inansowy Zobowiązania f inansowe wy ceniane według zamorty zowanego kosztu Należności z tytułu dostaw i usług Należności z tytułu w yceny opcji 32 Należności z tytułu poręczeń i gw arancji Środki pieniężne i lokaty Pożyczki udzielone Zobow iązania z tytułu dostaw i usług Zobow iązania z tytułu w yceny opcji Zobow iązania z tytułu poręczeń i gw arancji Pożyczki otrzymane i kredyty bankow e RAZEM Akty wa/ zobowiązania f inansowe wy ceniane w wartości godziwej przez wy nik f inansowy Akty wa f inansowe wy ceniane według zamorty zowanego kosztu Zobowiązania f inansowe wy ceniane w wartości godziwej przez wy nik f inansowy Zobowiązania f inansowe wy ceniane według zamorty zowanego kosztu Ogółem Przychody z tytułu dyw idendy Przychody/koszty z tytułu odsetek ujęte w: 55 (492) (437) Przychodach finansow ych Kosztach finansow ych (492) (492) Zysk/(strata) z tytułu różnic kursow ych ujęte w: Pozostałych przychodach operacyjnych Kosztach finansow ych Utworzenie odpisów aktualizujących ujęte w: (9) (698) (707) Pozostałych kosztach operacyjnych (9) (9) Kosztach finansow ych (698) (698) Rozwiązanie odpisów aktualizujących ujęte w: Pozostałych przychodach operacyjnych Ogółem zysk/(strata) netto (698) (472) Wszystkie instrumenty finansowe (zaprezentowane w notach powyżej) są przez Spółkę klasyfikowane do poziomu 2 hierarchii wartości godziwej. Sposób i technika wyceny instrumentów wycenianych w wartości godziwej nie zmieniły się w porównaniu do sposobu i techniki wyceny na dzień 31 grudnia 2017 roku. Informacja dodatkowa oraz noty stanowią integralną część sprawozdania finansowego. 23

24 Zarówno w okresie sprawozdawczym, jak i w okresie porównywalnym w Spółce nie dokonano przesunięć między poszczególnymi poziomami hierarchii wartości godziwej instrumentów finansowych, jak również nie miała miejsca zmiana klasyfikacji instrumentów w wyniku zmiany celu lub wykorzystania instrumentów finansowych. Zastosowanie nowego MSSF 9 nie wpłynęło na zmianę wartości wykazywanych w notach w stosunku do roku. II. INFORMACJE DODATKOWE 1. RODZAJ ORAZ KWOTY POZYCJI WPŁYWAJĄCYCH NA AKTYWA, PASYWA, KAPITAŁ, WYNIK FINANSOWY NETTO LUB PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, KTÓRE SĄ NIETYPOWE ZE WZGLĘDU NA ICH RODZAJ, WIELKOŚĆ LUB WYWIERANY WPŁYW Przychody i koszty Przychody ze sprzedaży usług, materiałów i towarów w pierwszym półroczu 2018 roku wyniosły tys. zł, co oznacza ich spadek o 35,9 % w stosunku do 1 półrocza 2017 roku. Tak istotna zmiana wynika głównie z zaprzestania osiągania przychodów za opłaty licencyjne za użytkowanie znaku towarowego, w związku z przeniesieniem w formie aportu znaku towarowego do MarketCo Sp. z o.o. w dniu roku. Podobnie jak w latach ubiegłych, głównym przedmiotem działalności Spółki była realizacja usług wspierających dla podmiotów zależnych oraz świadczenie usług doradczych zarządzania strategicznego i korporacyjnego. Przychody świadczone na rzecz podmiotów zależnych wyniosły w okresie od stycznia do czerwca 2018 roku tys. zł, co stanowi 95,7% ogółu przychodów ze sprzedaży Spółki (w tym samym okresie 2017 roku przychody od jednostek powiązanych wyniosły tys. zł, co stanowiło 97,6% udziału przychodów ze sprzedaży). Przychody ze sprzedaży do podmiotów spoza Grupy kształtowały się na poziomie 908 tys. zł (w analogicznym okresie roku 2017 wynosiły 787 tys. zł). Pozostałe przychody operacyjne w pierwszym półroczu 2018 roku wyniosły tys. zł, w tym głównie dywidendy i udziały w zyskach otrzymane od spółek Grupy na łączną kwotę tys. zł, stanowiące 96,2% tych przychodów. W analogicznym okresie roku ubiegłego pozostałe przychody operacyjne były niższe o tys. zł, co wynikało głównie z otrzymanej dywidendy i udziałów w zyskach spółek osobowych. Przychody finansowe w badanym okresie kształtowały się na poziomie tys. zł, co oznacza ich obniżenie w stosunku do porównywalnego okresu roku 2017 o 312 tys. zł, tj. 15,8%. Zmiana ta wynikała głównie z różnic kursowych. Koszty działalności operacyjnej wyniosły tys. zł., co oznacza ich wzrost o 382 tys. zł w stosunku do pierwszego półrocza 2017 roku, tj. o 1,7%. Zmiana kosztów działalności operacyjnej wynika głównie ze wzrostu kosztów wynagrodzeń przy jednoczesnym zmniejszeniu pozostałych kosztów. Pozostałe koszty operacyjne w pierwszym półroczu 2018 wyniosły 130 tys. zł i były niższe o tys. zł w stosunku do porównywalnego okresu 2017 roku głównie z powodu niższych odpisów aktualizujących aktywa. Koszty finansowe w badanym okresie wyniosły 955 tys. zł i były niższe o tys. zł, tj. o 58,6% w stosunku do porównywalnego okresu 2017 roku. Główną pozycję kosztów finansowych stanowią odsetki i prowizje od kredytów. Uzyskany w pierwszym półroczu 2018 roku wynik z działalności operacyjnej ukształtował się na poziomie tys. zł i był o tys. zł niższy od wyniku osiągniętego w analogicznym okresie roku poprzedniego. Wynik netto w analizowanym okresie wyniósł tys. zł i był niższy od wyniku osiągniętego w analogicznym okresie roku poprzedniego o tys. zł. Na zmianę wyniku netto w pierwszym półroczu 2018 roku w stosunku do wyniku pierwszego półrocza 2017 roku wpłynęła głównie zmiana na działalności operacyjnej. Informacja dodatkowa oraz noty stanowią integralną część sprawozdania finansowego. 24

25 Struktura aktywów i pasywów Suma bilansowa w śródrocznym skróconym sprawozdaniu IMPEL S.A. wg stanu na 30 czerwca 2018 roku zamknęła się kwotą tys. zł i jest niższa w stosunku do stanu na 31 grudnia 2017 roku o tys. zł (tj. o 5,2%). Udział aktywów trwałych według stanu na 30 czerwca 2018 roku wyniósł 72,8% wobec 74,9% na 31 grudnia 2017 roku. W stosunku do stanu bilansowego na 31 grudnia 2017 roku poziom aktywów trwałych zmniejszył się o tys. zł, tj. o 7,8%. Udział aktywów obrotowych według stanu na 30 czerwca 2018 roku wyniósł 27,2%, wobec 25,1% na 31 grudnia 2017 roku. W stosunku do stanu bilansowego na 31 grudnia 2017 roku poziom aktywów obrotowych zwiększył się o tys. zł, tj. o 2,6%. Zobowiązania długoterminowe na 30 czerwca 2018 roku zmniejszyły się w porównaniu do 31 grudnia 2017 roku o 880 tys. zł, tj. o 21,4%. Zobowiązania krótkoterminowe na 30 czerwca 2018 roku zmniejszyły się w porównaniu do 31 grudnia 2017 roku o tys. zł, tj. o 10%, głównie na skutek niższego salda zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek oraz zobowiązań z tytułu dostaw i usług. AKTYWA Zmiana Dynamika Struktura I. Aktyw a trw ałe (16 782) 92% 73% 75% II. Aktyw a obrotow e % 27% 25% Aktyw a razem (14 926) 95% 100% 100% I. Razem kapitał w łasny (8 862) 96% 82% 81% II. Zobow iązania długoterminow e (880) 79% 1% 1% III. Zobow iązania krótkoterminow e (5 184) 90% 17% 18% Pasyw a razem (14 926) 95% 100% 100% Kapitały Kapitał własny Impel S.A. na dzień 30 czerwca 2018 roku wyniósł tys. zł. Zmiana w stosunku do 31 grudnia 2017 roku o kwotę tys. zł wynika ze zmniejszenia kapitału zapasowego o tys. zł w wyniku transakcji aportu znaku towarowego do MarketCo transakcja opisana w nocie III 5., oraz zwiększenia o wypracowany wynik finansowy za pierwsze półrocze 2018 roku. III. POZOSTAŁE INFORMACJE 1. INFORMACJE OGÓLNE Spółka Impel S.A. ( Spółka ) jest spółką akcyjną z siedzibą we iu, ul. Ślężna 118, której akcje znajdują się w publicznym obrocie. Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Spółki obejmuje okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2018 roku oraz zawiera dane porównawcze za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2017 roku oraz na dzień 31 grudnia 2017 roku, które były przedmiotem odpowiednio przeglądu oraz badania przez biegłego rewidenta. Spółka jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla iafabrycznej, VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS Spółce nadano numer statystyczny REGON Czas trwania Spółki jest nieoznaczony. Podstawowym przedmiotem działania Spółki są: 1. Działalność firm centralnych i holdingów (PKD Z) oraz działalność wspomagająca usługi finansowe (PKD Z); 2. usługi doradcze zarządzania strategicznego i korporacyjnego: pozostałe doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania (PKD Z); 3. usługi zarządzania nieruchomościami: Informacja dodatkowa oraz noty stanowią integralną część sprawozdania finansowego. 25