TIM SPÓŁKA AKCYJNA SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2014 ROKU DO 31 MARCA 2014 ROKU

Transkrypt

1 TIM SPÓŁKA AKCYJNA SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2014 ROKU DO 31 MARCA 2014 ROKU Siechnice,

2 SPIS TREŚCI I. OPIS ORGANIZACJI GRUPY TIM ZE WSKAZANIEM JEDNOSTEK PODLEGAJĄCYCH KONSOLIDACJI... 3 II. SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TIM SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH WYBRANE NOTY OBJAŚNIAJĄCE III. SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE TIM S.A SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW SKRÓCONE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH WYBRANE NOTY OBJAŚNIAJĄCE IV. INFORMACJE DODATKOWE V. PODPISY

3 I. OPIS ORGANIZACJI GRUPY TIM ZE WSKAZANIEM JEDNOSTEK PODLEGAJĄCYCH KONSOLIDACJI Na dzień 31 marca 2014 roku Grupa Kapitałowa TIM (zwana dalej: Grupą Kapitałową lub Grupą ) składała się z jednostki dominującej oraz 4 jednostek zależnych konsolidowanych metodą pełną. Jednostką dominującą Grupy Kapitałowej jest TIM S.A. (zwana dalej: Jednostką dominującą, Spółką lub Emitentem ). Jednostki Grupy Kapitałowej TIM nie tworzą podatkowej grupy kapitałowej w rozumieniu przepisów ustawy z dnia 15 lutego 1992 roku o podatku dochodowym od osób prawnych. Jednostką dominującą w Grupie TIM jest TIM S.A., która sprawuje formalny nadzór nad wszystkimi spółkami należącymi do Grupy, a także odpowiada za ich strategię i koordynację działań. Skład Grupy na dzień publikacji niniejszego sprawozdania, w tym spółki konsolidowane na dzień 31 marca 2014 roku, przedstawia poniższa tabela: Lp. Nazwa jednostki ze wskazaniem formy prawnej TIM S.A. Siedziba Siechnice 1. ROTOPINO.PL S.A. Bydgoszcz 2. Rotopino.de GmbH 3. Rotopino.IT S.r.l. 4. ROTOPINO.FR SARL Berlin (Niemcy) Mediolan (Włochy) Paryż (Francja) Charakter powiązania z TIM S.A. jednostka dominująca jednostka zależna bezpośrednio jednostka zależna pośrednio jednostka zależna pośrednio jednostka zależna pośrednio Akcjonariusze 16,6% Krzysztof Folta 13,5 % Krzysztof Wieczorkowski 69,9 % pozostali akcjonariusze 74,11% TIM S.A. 23,14% pozostali akcjonariusze 2,75% akcje własne Metoda konsolidacji pełna 100% ROTOPINO.PL S.A. pełna 100% ROTOPINO.PL S.A. pełna 100% ROTOPINO.PL S.A. pełna Charakterystyka Jednostki dominującej w Grupie: Spółka TIM S.A. z siedzibą w Siechnicach przy ul. Eugeniusza Kwiatkowskiego 24 prowadzi działalność gospodarczą od 25 listopada 1987 roku. W początkowej fazie rozwoju Spółka prowadziła działalność pod firmą Spółdzielcze Przedsiębiorstwo TIM Sp. z o.o., która na mocy uchwały Zgromadzenia Wspólników zmieniła formę prawną na TIM Spółka Akcyjna. W dniu 17 maja 1994 roku TIM S.A. została wpisana do rejestru handlowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Wrocławia Fabrycznej, Wydział VI Gospodarczy Rejestrowy w dziale B pod numerem W dniu 10 grudnia 2001 roku TIM S.A. została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS: prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Wrocławia Fabrycznej, Wydział VI Gospodarczy. Spółce nadano numer statystyczny REGON Czas trwania jednostki jest nieograniczony. Według statutu Spółki podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest sprzedaż artykułów elektrotechnicznych na rynku polskim. 3

4 Informacje dotyczące składu osobowego Zarządu i Rady Nadzorczej Jednostki dominującej: W skład Zarządu Spółki na dzień 31 marca 2014 roku wchodzili: Funkcja w Zarządzie Prezes Zarządu Członek Zarządu Członek Zarządu Członek Zarządu Skład Krzysztof Folta Artur Piekarczyk Maciej Posadzy Anna Słobodzian Puła W okresie sprawozdawczym nie nastąpiły zmiany w składzie Zarządu. W skład Rady Nadzorczej Spółki na dzień 31 marca 2014 roku wchodzili: Funkcja w Radzie Nadzorczej Przewodniczący Rady Nadzorczej Członkowie Rady Nadzorczej Skład Krzysztof Wieczorkowski Grzegorz Dzik Andrzej Kusz Piotr Nowjalis Marek Świętoń W okresie sprawozdawczym nie nastąpiły zmiany w składzie Rady Nadzorczej. 4

5 II. SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TIM 1. SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ AKTYWA Nota I. Aktyw a trw ałe (suma 1-9) Wartość firmy Wartości niematerialne Rzeczow e aktyw a trw ałe Nieruchomości inw estycyjne Inw estycyjne praw a w ieczystego użytkow ania gruntu Aktyw a finansow e (6a+6b+6c+6d+6e) a. Aktyw a finansow e w yceniane w w artości godziw ej przez w ynik finansow y 6b. Inw estycje utrzymyw ane do terminu w ymagalności 6c. Pożyczki i należności c 1. Pożyczki 6c 2. Należności długoterminow e d. Udziały i akcje w jednostkach pozostałych 1 1 6e. Aktyw a finansow e dostępne do sprzedaży: 7. Rozliczenie długoterminow e międzyokresow e 8. Aktyw a na podatek odroczony IV Aktyw a trw ałe przeznaczone do sprzedaży II. Aktyw a obrotow e (suma 1-4) Zapasy Aktyw a finansow e (2a+2b+2c+2d+2e) a. Aktyw a finansow e w yceniane w w artości godziw ej przez w ynik finansow y 2b. Inw estycje utrzymyw ane do terminu w ymagalności c. Pożyczki i należności c 1. Pożyczki 2c 2. Należności krótkoterminow e (a+b+c+d) a) Należności z tytułu dostaw i usług b) Należności publiczno-praw ne, w tym: Należności z tytułu podatku bieżącego c) Należności z tytułu leasingu finansow ego d) Należności pozostałe d. Aktyw a finansow e dostępne do sprzedaży 2e. Środki pieniężne i ich ekw iw alenty Rozliczenia międzyokresow e Aktyw a klasyfikow ane jako przeznaczone do sprzedaży Aktyw a razem (suma I-II)

6 KAPITAŁY WŁASNE I ZOBOWIĄZANIA I. Razem kapitał w łasny (suma 1-2) Kapitał w łasny jednostki dominującej (suma 1a-1i) a. Kapitał akcyjny Kapitał zapasow y, w tym ze sprzedaży akcji pow yżej ich 1b. w artości nominalnej c. Kapitały rezerw ow e d. Fundusz dyw idendow y e. Kapitał z tytułu różnic kursow ych w konsolidacji (3) (3) 1f. Kapitał z opcji pracow niczych g. Niepodzielony w ynik z lat ubiegłych (6 252) - 1h. Wynik finansow y za rok obrotow y (5 377) (5 949) 1i. Odpis z zysku netto w ciągu roku obrotow ego 2. Kapitały przypadające udziałow com niespraw ującym kontroli II. Zobow iązania długoterminow e (suma 1-7) Rezerw a na podatek odroczony IV Zobow iązania z tytułu św iadczeń pracow niczych 3. Rezerw y długoterminow e 4. Długoterminow e pożyczki i kredyty bankow e 5. Zobow iązania długoterminow e z tytułu leasingu finansow ego Przychody przyszłych okresów 7. Pozostałe zobow iązania długoterminow e III. Zobow iązania krótkoterminow e (suma 1-10) Krótkoterminow e pożyczki i kredyty bankow e Zobow iązania z tytułu dostaw i usług Zobow iązania publiczno-praw ne, w tym: a. Zobow iązania z tytułu podatku bieżącego 4. Zobow iązania z tytułu św iadczeń pracow niczych Zobow iązania krótkoterminow e z tytułu leasingu finansow ego Przychody przyszłych okresów Zobow iązania pozostałe Rezerw y krótkoterminow e IV Inne rozliczenia międzyokresow e Zobow iązania zw iązane bezpośrednio z aktyw ami 10. klasyfikow anymi jako przeznaczone do zbycia Pasyw a razem (suma I-III) Nota 6

7 2. SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW I. Przychody ze sprzedaży Przychody ze sprzedaży, w tym: a) przychody ze sprzedaży usług II. Koszty działalności operacyjnej (suma 1-10) Amortyzacja Zużycie materiałów i energii Odpis aktualizujący i likw idacja zapasów Usługi obce Podatki i opłaty Wynagrodzenia Ubezpieczenia społeczne i inne św iadczenia pracow nicze Pozostałe koszty rodzajow e Zmiana stanu produktów 47 (49) 10. Wartość sprzedanych materiałów i tow arów A. Zysk (Strata) ze sprzedaży (I-II) (5 006) (2 863) I. Pozostałe przychody operacyjne, w tym: Zysk ze zbycia niefinansow ych aktyw ów trw ałych Inne II. Pozostałe koszty operacyjne, w tym: Strata ze zbycia niefinansow ych aktyw ów trw ałych Amortyzacja aktyw ów trw ałych niezw iązanych 2. z podstaw ow ą działalnością Inne B. Zysk (Strata) z działalności operacyjnej (A+I-II) (4 988) (2 501) I. Przychody finansow e, w tym: Odsetki II. Koszty finansow e, w tym: Odsetki C. Zysk (Strata) brutto (B+I-II) (4 985) (2 261) I. Podatek dochodow y 392 (508) D. Zysk (Strata) netto (C-I) (5 377) (1 753) Inne całkow ite dochody Różnice kursow e z przeliczenia jednostek gospodarczych Całkow ite dochody ogółem Zysk (Strata) netto - przypadający na akcjonariuszy podmiotu dominującego - przypadający na udziałow ców niespraw ujących kontroli Całkow ite dochody ogółem - przypadający na akcjonariuszy podmiotu dominującego - przypadający na udziałow ców niespraw ujących kontroli Zysk (Strata) netto przypadający na akcjonariuszy podmiotu dominującego Podstaw ow y zysk (strata) na jedną akcję Rozw odniony zysk (strata) na jedną akcję 1 - (5 376) (1 753) (5 377) (1 794) - 41 (5 377) (1 794) 1 41 (5 377) (1 794) (0,24) (0,08) (0,24) (0,08) 7

8 3. SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Kapitał akcyjny Kapitał zapasow y Kapitał przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej Kapitał z tytułu Fundusz różnic Kapitał z opcji dyw idendow y kursow ych w pracow niczych konsolidacji Kapitały rezerw ow e Niepodzielony w ynik finansow y Stan na 1 stycznia (3) (5 949) Całkow ite dochody ogółem, w tym: - (5 377) (5 377) 1 (5 376) - zysk (strata) netto - (5 377) (5 377) - (5 377) - różnice z przeliczenia jednostek zagranicznych Transakcje z w łaścicielami (303) - przeniesnie na kapitał rezerw ow y i zapasow y (303) Stan na 31 marca (3) (6 252) (5 377) Wynik netto RAZEM Udziały niekontrolujące RAZEM Kapitał akcyjny Kapitał zapasow y Kapitał przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej Kapitał z tytułu Fundusz różnic Kapitał z opcji dyw idendow y kursow ych w pracow niczych konsolidacji Kapitały rezerw ow e Niepodzielony w ynik finansow y Udziały niekontrolujące Stan na 1 stycznia Całkowite dochody ogółem, w tym: - (1 794) (1 794) 41 (1 753) - zysk (strata) netto - (1 794) (1 794) 41 (1 753) - inne całkow ite dochody - Transakcje z właścicielami - Stan na 31 marca (1 794) Wynik netto RAZEM RAZEM 8

9 4. SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH A. B. C. Przepływ y środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (Strata) netto (5 377) (1 794) II. Korekty razem (12 713) 1. Zysk (Strata) udziałow ców niespraw ujacych kontroli Amortyzacja Zyski (straty) z tytułu różnic kursow ych 1-4. Odsetki i udziały w zyskach (dyw idendy) (37) (275) 5. (Zysk) strata z tytułu działalności inw estycyjnej (21) (6) 6. Zmiana stanu rezerw Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu należności Zmiana stanu zobow iązań, z w yjątkiem pożyczek i kredytów (6 858) (42 344) 10. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresow ych (90) (764) 11. Naliczony podatek dochodow y 12. Zapłacony podatek dochodow y 13. Inne korekty - 7 III. Przepływ y pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+II) (2 378) (14 507) Przepływ y środków pieniężnych z działalności inw estycyjnej I. Wpływ y Zbycie w artości niematerialnych oraz rzeczow ych aktyw ów 1. trw ałych Zbycie inw estycji w nieruchomości oraz w artości niematerialne 3. Z aktyw ów finansow ych, w tym: a) w jednostkach pow iązanych b) w pozostałych jednostkach odsetki Inne w pływ y inw estycyjne II. Wydatki Nabycie w artości niematerialnych oraz rzeczow ych aktyw ów 1. trw ałych Inw estycje w nieruchomości oraz w artości niematerialne Inne w ydatki inw estycyjne III. Przepływ y pieniężne netto z działalności inw estycyjnej (I-II) (590) Przepływ y środków pieniężnych z działalności finansow ej I. Wpływ y Kredyty i pożyczki Inne w pływ y finansow e II. Wydatki Dyw idendy i inne w ypłaty na rzecz w łaścicieli 2. Spłaty kredytów i pożyczek 3. Płatności zobow iązań z tytułu umów leasingu finansow ego Odsetki Inne w ydatki finansow e III. Przepływ y pieniężne netto z działalności finansow ej (I-II) D. Przepływ y pieniężne netto, razem (A.III+B.III+C.III) 753 (11 393) E. Bilansow a zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 753 (11 393) F. Środki pieniężne na początek okresu G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+E), w tym: o ograniczonej możliw ości dysponow ania

10 5. WYBRANE NOTY OBJAŚNIAJĄCE NOTA 1 WARTOŚCI NIEMATERIALNE a) nabyte koncesje, patenty, licencje, programy komputerow e i podobne b) inne w artości niematerialne c) w artości niematerialne w toku w ytw arzania Wartości niematerialne, razem Wszystkie wartości niematerialne są własnością Grupy i żadne nie są używane na podstawie najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu. Na dzień 31 marca 2014 roku Grupa posiada umowy związane z zakupem wartości niematerialnych. Szacunkową wartość ww. umów zawiera poniższa tabela. Przedsięwzięcia związane z wartościami niematerialnymi Nakłady na prace koncepcyjne (zgodnie z podpisanymi umowami) Oprogramowanie FK - Szacunkowe nakłady na licencje i wdrożenie 0,6 mln PLN I kw III kw Razem 0,6 mln PLN Podsumowanie - 0,6 mln PLN 0,6 mln PLN Stan na r. ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH WG GRUP RODZAJOWYCH (poza w artościami niematerialnymi w toku w ytw arzania) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne w artości inne w artości niematerialne Wartości niematerialne razem a) w artość brutto w artości niematerialnych na początek okresu b) zw iększenia - c) zmniejszenia - d) w artość brutto w artości niematerialnych na koniec okresu e) skumulow ana amortyzacja na początek okresu f) amortyzacja za okres zw iększenia amortyzacja okresu bieżącego zmniejszenia - g) skumulow ana amortyzacja na koniec okresu h) odpisy z tytułu utraty w artości na początek okresu - i) odpisy z tytułu utraty w artości na koniec okresu - j) w artość netto w artości niematerialnych na koniec okresu

11 Stan na r. Grupa Kapitałowa TIM ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH WG GRUP RODZAJOWYCH (poza w artościami niematerialnymi w toku w ytw arzania) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne w artości inne w artości niematerialne Wartości niematerialne razem a) w artość brutto w artości niematerialnych na początek okresu b) zw iększenia nabycie c) zmniejszenia (140) - (140) - likw idacja (140) - (140) d) w artość brutto w artości niematerialnych na koniec okresu e) skumulow ana amortyzacja na początek okresu f) amortyzacja za okres zw iększenia amortyzacja okresu bieżącego zmniejszenia (140) - (140) - likw idacja (140) - (140) g) skumulow ana amortyzacja na koniec okresu h) odpisy z tytułu utraty w artości na początek okresu - i) odpisy z tytułu utraty w artości na koniec okresu - j) w artość netto w artości niematerialnych na koniec okresu NOTA 2 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE a) środki trw ałe, w tym: grunty budynki i budow le urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne środki trw ałe, w tym: w yposażenie do pozostałych usług b) środki trw ałe w budow ie c) zaliczki na środki trw ałe w budow ie Rzeczow e aktyw a trw ałe, razem Na dzień 31 marca 2014 roku Grupa posiada umowy zobowiązujące do zakupu środków trwałych na kwotę 254,4 tys. euro oraz 546 tys. PLN. W/w umowy dotyczą zakupu wyposażenia Magazynu Centralnego TIM S.A. w Siechnicach i będą zrealizowane w II kwartale 2014 r. 11

12 Stan na r. ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH WG GRUP RODZAJOWYCH (poza środkami trw ałymi w budow ie) a) w artość brutto środków trw ałych na początek okresu grunty budynki i budow le urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne środki trw ałe Środki trw ałe, razem b) zw iększenia nabycie c) zmniejszenia (42) (148) (2) (192) - likw idacja (42) (148) (2) (192) d) w artość brutto środków trw ałych na koniec okresu e) skumulow ana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu f) amortyzacja za okres zw iększenia amortyzacja okresu bieżącego zmniejszenia (42) (148) (2) (192) - likw idacja (42) (148) (2) (192) g) skumulow ana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu h) odpisy z tytułu utraty w artości na początek okresu i) odpisy z tytułu utraty w artości na koniec okresu j) w artość netto środków trw ałych na koniec okresu

13 Stan na r. ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH WG GRUP RODZAJOWYCH (poza środkami trw ałymi w budow ie) a) w artość brutto środków trw ałych na początek okresu grunty budynki i budow le urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne środki trw ałe Środki trw ałe, razem b) zw iększenia nabycie c) zmniejszenia - (242) (1 070) (297) (140) (1 749) - sprzedaż (159) (159) - likw idacja - (242) (911) (297) (140) (1 590) d) w artość brutto środków trw ałych na koniec okresu e) skumulow ana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu f) amortyzacja za okres zw iększenia amortyzacja okresu bieżącego zmniejszenia - (242) (1 062) (297) (140) (1 741) - sprzedaż (158) (158) - likw idacja - (242) (904) (297) (140) (1 583) g) skumulow ana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu h) odpisy z tytułu utraty w artości na początek okresu i) odpisy z tytułu utraty w artości na koniec okresu j) w artość netto środków trw ałych na koniec okresu NOTA 3 ZMIANA STANU NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNYCH Wartość brutto na początek okresu Zw iększenia: nabycie Zmniejszenia: 4. Wartość brutto na koniec okresu Skumulow ana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu Amortyzacja za okres: Zw iększenia: amortyzacja okresu bieżącego Zmniejszenia: 7. Skumulow ana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu Wartość netto na koniec okresu

14 NOTA 4 ZMIANA STANU INWESTYCYJNEGO PRAWA WIECZYSTEGO UŻYTKOWANIA Wartość brutto na początek okresu Zw iększenia 3. Zmniejszenia: 4. Wartość brutto na koniec okresu Skumulow ana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 6. Amortyzacja za okres: - Zw iększenia - Zmniejszenia 7. Skumulow ana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 8. Wartość netto na koniec okresu NOTA 5 ZAPASY a) materiały b) tow ary c) zaliczki na dostaw y Zapasy, razem NOTA 6 Inwestycje utrzymywane do terminu zapadalności W pozycji Inwestycje utrzymywane do terminu zapadalności Grupa TIM prezentuje lokaty terminowe o terminie zapadalności powyżej 3 miesięcy. NOTA 7 Stan na r. Struktura należności krótkoterminow ych Wartość na dzień Należności bieżące Należności do 1 miesiąca Należności do 3 miesięcy Należności pow yżej 3 miesięcy I. Należności z tytułu dostaw i usług, w tym: a) do 12 miesięcy II. Odpis aktualizujący należności III. Należności z tytułu dostaw i usług skorygow ane o odpis (I-II) IV. Należności publiczno-praw ne V. Należności pozostałe Razem (III+IV+V)

15 Stan na r. Grupa Kapitałowa TIM Struktura należności krótkoterminow ych Wartość na dzień Należności bieżące Należności do 1 miesiąca Należności do 3 miesięcy Należności pow yżej 3 miesięcy I. Należności z tytułu dostaw i usług, w tym: a) do 12 miesięcy II. Odpis aktualizujący należności III. Należności z tytułu dostaw i usług skorygow ane o odpis (I-II) IV. Należności publiczno-praw ne V. Należności pozostałe Razem (III+IV+V) NOTA 8 Środki pieniężne i ich ekw iw alenty Środki pieniężne w kasie i na rachunku Środki pieniężne w drodze Lokaty do 3 miesięcy Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, razem NOTA 9 Struktura zobowiązań krótkoterminowych (bez przychodów przyszłych okresów i rezerw krótkoterminowych) Stan na r. Wyszczególnienie Wartość na dzień Zobow iązania bieżące Zobow iązania do 1 miesiąca Zobow iązania do 3 miesięcy Zobow iązania pow yżej 3 miesięcy 1. Kredyty i pożyczki Zobow iązania z tytułu leasingu finansow ego Zobow iązania z tytułu dostaw i usług a) do 12 miesięcy b) pow yżej 12 miesięcy - 4. Zobow iązania publicznopraw ne Zobow iązania z tytułu św iadczeń pracow niczych Zobow iązania pozostałe

16 Stan na r. Grupa Kapitałowa TIM Wyszczególnienie Wartość na dzień Zobow iązania bieżące Zobow iązania do 1 miesiąca Zobow iązania do 3 miesięcy Zobow iązania pow yżej 3 miesięcy 1. Kredyty i pożyczki - 2. Zobow iązania z tytułu leasingu finansow ego Zobow iązania z tytułu dostaw i usług a) do 12 miesięcy b) pow yżej 12 miesięcy - 4. Zobow iązania publicznopraw ne Zobow iązania z tytułu św iadczeń pracow niczych Zobow iązania pozostałe

17 Skrócone sprawozdanie finansowe TIM S.A. za okres od 1 stycznia 2014 do 31 marca 2014 roku III. SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE TIM S.A. 1. SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ AKTYWA I. Aktyw a trw ałe (suma 1-8) Wartości niematerialne Rzeczow e aktyw a trw ałe Nieruchomości inw estycyjne Inw estycyjne praw a w ieczystego użytkow ania gruntu Aktyw a finansow e (5a+5b+5c+5d+5e) a. Aktyw a finansow e w yceniane w w artości godziw ej przez w ynik finansow y 5b. Inw estycje utrzymyw ane do terminu w ymagalności 5c. Pożyczki i należności c 1. Pożyczki 5c 2. Należności długoterminow e d. Udziały i akcje w jednostkach d 1. W jednostkach pow iązanych d 2. W jednostkach pozostałych 1 1 5e. Aktyw a finansow e dostępne do sprzedaży: 6. Rozliczenie długoterminow e międzyokresow e 7. Aktyw a na podatek odroczony IV Aktyw a trw ałe przeznaczone do sprzedaży Nota II. Aktyw a obrotow e (suma 1-4) Zapasy Aktyw a finansow e (2a+2b+2c+2d+2e) a. Aktyw a finansow e w yceniane w w artości godziw ej przez w ynik finansow y 2b. Inw estycje utrzymyw ane do terminu w ymagalności 6 2c. Pożyczki i należności c 1. Pożyczki 2c 2. Należności krótkoterminow e (a+b+c+d) a) Należności z tytułu dostaw i usług b) Należności publiczno-praw ne, w tym: Należności z tytułu podatku bieżącego c) Należności z tytułu leasingu finansow ego d) Należności pozostałe d. Aktyw a finansow e dostępne do sprzedaży 2e. Środki pieniężne i ich ekw iw alenty Rozliczenia międzyokresow e Aktyw a klasyfikow ane jako przeznaczone do sprzedaży Aktyw a razem (suma I-II)

18 Skrócone sprawozdanie finansowe TIM S.A. za okres od 1 stycznia 2014 do 31 marca 2014 roku PASYWA I. Razem kapitał w łasny (1-11) Kapitał akcyjny Należne w płaty na kapitał podstaw ow y 3. Udziały (akcje) w łasne Kapitał zapasow y, w tym ze sprzedaży akcji pow yżej ich 4. w artości nominalnej Kapitał rezerw ow y z aktualizacji w yceny 6. Kapitały rezerw ow e Fundusz dyw idendow y Kapitał z opcji pracow niczych Niepodzielony w ynik z lat ubiegłych (6 187) Wynik finansow y za rok obrotow y (5 367) (6 187) 11. Odpis z zysku netto w ciągu roku obrotow ego Nota II. Zobow iązania długoterminow e (suma 1-7) Rezerw a na podatek odroczony IV Zobow iązania z tytułu św iadczeń pracow niczych 3. Rezerw y długoterminow e 4. Długoterminow e pożyczki i kredyty bankow e 5. Zobow iązania długoterminow e z tytułu leasingu finansow ego Przychody przyszłych okresów 7. Pozostałe zobow iązania długoterminow e III. Zobow iązania krótkoterminow e (suma 1-10) Krótkoterminow e pożyczki i kredyty bankow e Zobow iązania z tytułu dostaw i usług Zobow iązania publiczno-praw ne, w tym: a. Zobow iązania z tytułu podatku bieżącego 4. Zobow iązania z tytułu św iadczeń pracow niczych Zobow iązania krótkoterminow e z tytułu leasingu finansow ego Przychody przyszłych okresów 7. Zobow iązania pozostałe Rezerw y krótkoterminow e IV Inne rozliczenia międzyokresow e 10. Zobow iązania zw iązane bezpośrednio z aktyw ami klasyfikow anymi jako przeznaczone do zbycia Pasyw a razem (suma I-III)

19 Skrócone sprawozdanie finansowe TIM S.A. za okres od 1 stycznia 2014 do 31 marca 2014 roku 2. SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW I. Przychody ze sprzedaży Przychody ze sprzedaży, w tym: a) przychody ze sprzedaży usług II. Koszty działalności operacyjnej: Amortyzacja Zużycie materiałów i energii Odpis aktualizujący i likw idacja zapasów Usługi obce Podatki i opłaty Wynagrodzenia Ubezpieczenia społeczne i inne św iadczenia pracow nicze Pozostałe koszty rodzajow e Zmiana stanu produktów 47 (49) 10. Wartość sprzedanych materiałów i tow arów A. Zysk (strata) ze sprzedaży (I-II) (5 146) (2 992) I. Pozostałe przychody operacyjne, w tym: Zysk ze zbycia niefinansow ych aktyw ów trw ałych Odw rócenie się odpisów aktualizujących aktyw a 3. Inne II. Pozostałe koszty operacyjne, w tym Strata ze zbycia niefinansow ych aktyw ów trw ałych Amortyzacja aktyw ów trw ałych niezw iązanych 2. z podstaw ow ą działalnością Odpisy aktualizujące aktyw a 4. Inne B. Zysk (Strata) z działalności operacyjnej (A+I-II) (4 968) (2 631) I. Przychody finansow e, w tym: Odsetki II. Koszty finansow e, w tym Odsetki C. Zysk (Strata) brutto (B+I-II) (4 979) (2 434) I. Podatek dochodow y 388 (516) D. Zysk (Strata) netto (C-I) (5 367) (1 918) Nota Inne całkow ite dochody Całkow ite dochody ogółem (5 367) (1 918) Zw ykły zysk (strata) netto na jedną akcję Rozw odniony zysk (strata) netto na jedną akcję (0,24) (0,09) (0,24) (0,09) 19

20 3. SKRÓCONE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Grupa Kapitałowa TIM Skrócone sprawozdanie finansowe TIM S.A. za okres od 1 stycznia 2014 do 31 marca 2014 roku Kapitał akcyjny Należne wpłaty na kapitał podstawowy Akcje własne Kapitał zapasow y Pozostałe kapitały rezerwowe Fundusz dyw idendow y Kapitał z opcji pracow niczych Niepodzielony w ynik finansow y Stan na 1 stycznia (6 187) Całkowite dochody ogółem, w tym: (5 367) (5 367) - zysk (strata) netto (5 367) (5 367) - inne całkow ite dochody - Transakcje z w łaścicielami: Stan na 31 marca (6 187) (5 367) Wynik netto RAZEM Kapitał akcyjny Należne wpłaty na kapitał podstawowy Akcje własne Kapitał zapasow y Pozostałe kapitały rezerwowe Fundusz dyw idendow y Kapitał z opcji pracow niczych Niepodzielony w ynik finansow y Stan na 1 stycznia Całkowite dochody ogółem, w tym: (1 918) (1 918) - zysk (strata) netto (1 918) (1 918) - inne całkow ite dochody Transakcje z w łaścicielami: Stan na 31 marca (1 918) Wynik netto RAZEM 20

21 Skrócone sprawozdanie finansowe TIM S.A. za okres od 1 stycznia 2014 do 31 marca 2014 roku 4. SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH A. B. C. Przepływ y środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (Strata) netto (5 367) (1 918) II. Korekty razem (11 091) 1. Amortyzacja Odsetki i udziały w zyskach (dyw idendy) (20) (208) 3. (Zysk) Strata z tytułu działalności inw estycyjnej (21) (6) 4. Zmiana stanu rezerw Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu należności Zmiana stanu zobow iązań, z w yjątkiem pożyczek i kredytów (8 154) (45 135) 8. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresow ych 118 (773) 9. Naliczony podatek dochodow y 10. Zapłacony podatek dochodow y 11. Inne korekty - 7 III. Przepływ y pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+II) (2 122) (13 009) Przepływ y środków pieniężnych z działalności inw estycyjnej I. Wpływ y Zbycie w artości niematerialnych oraz rzeczow ych aktyw ów 1. trw ałych Zbycie inw estycji w nieruchomości oraz w artości niematerialne 3. Z aktyw ów finansow ych, w tym: a) w jednostkach pow iązanych b) w pozostałych jednostkach odsetki Inne w pływ y inw estycyjne II. Wydatki Nabycie w artości niematerialnych oraz rzeczow ych aktyw ów 1. trw ałych Inw estycje w nieruchomości oraz w artości niematerialne Na aktyw a finansow e, w tym: a) w jednostkach pow iązanych b) w pozostałych jednostkach - nabycie aktyw ów finansow ych 4. Inne w ydatki inw estycyjne III. Przepływ y pieniężne netto z działalności inw estycyjnej (I-II) (1 438) (525) Przepływ y środków pieniężnych z działalności finansow ej I. Wpływ y Kredyty i pożyczki II. Wydatki Dyw idendy i inne w ypłaty na rzecz w łaścicieli 2. Spłaty kredytów i pożyczek 3. Płatności zobow iązań z tytułu umów leasingu finansow ego Odsetki III. Przepływ y pieniężne netto z działalności finansow ej (I-II) D. Przepływ y pieniężne netto, razem (A.III+B.III+C.III) (2 505) (9 830) E. Bilansow a zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: (2 505) (9 830) F. Środki pieniężne na początek okresu G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+D), w tym: o ograniczonej możliw ości dysponow ania

22 Skrócone sprawozdanie finansowe TIM S.A. za okres od 1 stycznia 2014 do 31 marca 2014 roku 5. WYBRANE NOTY OBJAŚNIAJĄCE NOTA 1 WARTOŚCI NIEMATERIALNE a) nabyte koncesje, patenty, licencje, programy komputerow e i podobne b) inne w artości niematerialne c) w artości niematerialne w toku w ytw arzania Wartości niematerialne razem Wszystkie wartości niematerialne są własnością Spółki i żadne nie są używane na podstawie najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu. Na dzień 31 marca 2014 roku Grupa posiada umowy związane z zakupem wartości niematerialnych. Szacunkową wartość ww. umów zawiera poniższa tabela. Przedsięwzięcia związane z wartościami niematerialnymi Nakłady na prace koncepcyjne (zgodnie z podpisanymi umowami) Oprogramowanie FK - Szacunkowe nakłady na licencje i wdrożenie 0,6 mln PLN I kw III kw Razem 0,6 mln PLN Podsumowanie - 0,6 mln PLN 0,6 mln PLN Stan na r. ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH WG GRUP RODZAJOWYCH (poza w artościami niematerialnymi w toku w ytw arzania) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne w artości inne w artości niematerialne Wartości niematerialne razem a) w artość brutto w artości niematerialnych na początek okresu b) zw iększenia - c) zmniejszenia - d) w artość brutto w artości niematerialnych na koniec okresu e) skumulow ana amortyzacja na początek okresu f) amortyzacja za okres zw iększenia amortyzacja okresu bieżącego zmniejszenia - g) skumulow ana amortyzacja na koniec okresu h) odpisy z tytułu utraty w artości na początek okresu - i) odpisy z tytułu utraty w artości na koniec okresu - j) w artość netto w artości niematerialnych na koniec okresu

23 Stan na r. Grupa Kapitałowa TIM Skrócone sprawozdanie finansowe TIM S.A. za okres od 1 stycznia 2014 do 31 marca 2014 roku ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH WG GRUP RODZAJOWYCH (poza w artościami niematerialnymi w toku w ytw arzania) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne w artości inne w artości niematerialne Wartości niematerialne razem a) w artość brutto w artości niematerialnych na początek okresu b) zw iększenia nabycie c) zmniejszenia (140) - (140) - likw idacja (140) - (140) d) w artość brutto w artości niematerialnych na koniec okresu e) skumulow ana amortyzacja na początek okresu f) amortyzacja za okres zw iększenia amortyzacja okresu bieżącego zmniejszenia (140) - (140) - likw idacja (140) - (140) g) skumulow ana amortyzacja na koniec okresu h) odpisy z tytułu utraty w artości na początek okresu - i) odpisy z tytułu utraty w artości na koniec okresu - j) w artość netto w artości niematerialnych na koniec okresu NOTA 2 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE a) środki trw ałe, w tym: grunty budynki i budow le urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne środki trw ałe, w tym: w yposażenie do pozostałych usług b) środki trw ałe w budow ie c) zaliczki na środki trw ałe w budow ie Rzeczow e aktyw a trw ałe Na dzień 31 marca 2014 roku Grupa posiada umowy zobowiązujące do zakupu środków trwałych na kwotę 254,4 tys. euro oraz 546 tys. PLN. W/w umowy dotyczą zakupu wyposażenia Magazynu Centralnego TIM S.A. w Siechnicach i będą zrealizowane w II kwartale 2014 r. 23

24 Stan na r. Grupa Kapitałowa TIM Skrócone sprawozdanie finansowe TIM S.A. za okres od 1 stycznia 2014 do 31 marca 2014 roku ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH WG GRUP RODZAJOWYCH (poza środkami trw ałymi w budow ie) a) w artość brutto środków trw ałych na początek okresu grunty budynki i budow le urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne środki trw ałe Środki trw ałe, razem b) zw iększenia nabycie c) zmniejszenia (42) (148) (2) (192) - likw idacja (42) (148) (2) (192) d) w artość brutto środków trw ałych na koniec okresu e) skumulow ana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu f) amortyzacja za okres: zw iększenia amortyzacja okresu bieżącego zmniejszenia (42) (148) (2) (192) - likw idacja (42) (148) (2) (192) g) skumulow ana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu h) odpisy z tytułu utraty w artości na początek okresu i) odpisy z tytułu utraty w artości na koniec okresu j) w artość netto środków trw ałych na koniec okresu

25 Skrócone sprawozdanie finansowe TIM S.A. za okres od 1 stycznia 2014 do 31 marca 2014 roku Stan na r. ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH WG GRUP RODZAJOWYCH (poza środkami trw ałymi w budow ie) a) w artość brutto środków trw ałych na początek okresu grunty budynki i budow le urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne środki trw ałe Środki trw ałe, razem b) zw iększenia nabycie c) zmniejszenia - (242) (1 070) (297) (140) (1 749) - zbycie (159) (159) - likw idacja - (242) (911) (297) (140) (1 590) d) w artość brutto środków trw ałych na koniec okresu e) skumulow ana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu f) amortyzacja za okres: zw iększenia amortyzacja okresu bieżącego zmniejszenia - (242) (1 062) (297) (140) (1 741) - zbycie (158) (158) - likw idacja - (242) (904) (297) (140) (1 583) g) skumulow ana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu h) odpisy z tytułu utraty w artości na początek okresu i) odpisy z tytułu utraty w artości na koniec okresu j) w artość netto środków trw ałych na koniec okresu NOTA 3 ZMIANA STANU NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNYCH Wartość brutto na początek okresu Zw iększenia nabycie Zmniejszenia 4. Wartość brutto na koniec okresu Skumulow ana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu Amortyzacja za okres: Zw iększenia amortyzacja okresu bieżącego Zmniejszenia 7. Skumulow ana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu Wartość netto na koniec okresu

26 Skrócone sprawozdanie finansowe TIM S.A. za okres od 1 stycznia 2014 do 31 marca 2014 roku NOTA 4 ZMIANA STANU INWESTYCYJNEGO PRAWA WIECZYSTEGO UŻYTKOWANIA Wartość brutto na początek okresu Zw iększenia 3. Zmniejszenia 4. Wartość brutto na koniec okresu Skumulow ana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 6. Amortyzacja za okres: 7. Skumulow ana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 8. Wartość netto na koniec okresu NOTA 5 Zapasy ZAPASY a) materiały b) tow ary c) zaliczki na dostaw y Zapasy, razem NOTA 6 Inwestycje utrzymywane do terminu zapadalności W pozycji Inwestycje utrzymywane do terminu zapadalności spółka TIM S.A. prezentuje lokaty terminowe o terminie zapadalności powyżej 3 miesięcy. NOTA 7 Struktura należności krótkoterminowych Stan na r. Struktura należności krótkoterminow ych Wartość na dzień Należności bieżące Należności do 1 miesiąca Należności do 3 miesięcy Należności pow yżej 3 miesięcy I. Należności z tytułu dostaw i usług, w tym: a) do 12 miesięcy II. Odpis aktualizujący należności III. Należności z tytułu dostaw i usług skorygow ane o odpis (I-II) IV. Należności z tytułu ceł, podatków, ubezpieczeń społecznych V. Inne Razem (III+IV+V)

27 Stan na r. Grupa Kapitałowa TIM Skrócone sprawozdanie finansowe TIM S.A. za okres od 1 stycznia 2014 do 31 marca 2014 roku Struktura należności krótkoterminow ych Wartość na dzień Należności bieżące Należności do 1 miesiąca Należności do 3 miesięcy Należności pow yżej 3 miesięcy I. Należności z tytułu dostaw i usług, w tym: a) do 12 miesięcy II. Odpis aktualizujący należności III. Należności z tytułu dostaw i usług skorygow ane o odpis (I-II) IV. Należności z tytułu ceł, podatków, ubezpieczeń społecznych V. Inne Razem (III+IV+V) NOTA 8 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY Środki pienieżne w kasie i na rachunku Środki pienieżne w drodze Lokaty do 3 miesięcy Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, razem NOTA 9 Struktura zobowiązań krótkoterminowych (bez przychodów przyszłych okresów i rezerw krótkoterminowych) Stan na r. Wyszczególnienie Wartość na dzień Zobow iązania bieżące Zobow iązania do 1 miesiąca Zobow iązania do 3 miesięcy Zobow iązania pow yżej 3 miesięcy 1. Kredyty i pożyczki Zobow iązania z tytułu leasingu finansow ego Zobow iązania z tyt. dostaw i usług a) do 12 miesięcy b) pow yżej 12 miesięcy - 4. Zobow iązania z tyt. podatków, ceł, ubezp. społ Zobow iązania z tyt. w ynagrodzeń Pozostałe zobow iązania

28 Stan na r. Grupa Kapitałowa TIM Skrócone sprawozdanie finansowe TIM S.A. za okres od 1 stycznia 2014 do 31 marca 2014 roku Wyszczególnienie Wartość na dzień Zobow iązania bieżące Zobow iązania do 1 miesiąca Zobow iązania do 3 miesięcy Zobow iązania pow yżej 3 miesięcy 1. Kredyty i pożyczki - 2. Zobow iązania z tytułu leasingu finansow ego Zobow iązania z tyt. dostaw i usług a) do 12 miesięcy b) pow yżej 12 miesięcy - 4. Zobow iązania z tyt. podatków, ceł, ubezp. społ Zobow iązania z tyt. w ynagrodzeń Pozostałe zobow iązania

29 IV. INFORMACJE DODATKOWE 1. FORMAT ORAZ OGÓLNE ZASADY SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY 1.1. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z: - Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ( MSSF ) w kształcie zatwierdzonym przez UE. MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ( RMSR ) oraz Komisję ds. Interpretacji Sprawozdawczości finansowej ( IFRIC ), - przepisami rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U. z 2009 r. nr 33, poz. 259, z późn. zm.), - Ustawą o rachunkowości z dnia r. (Dz. U. z 2002 r. nr 76 poz. 694, z późn. zm.) (w zakresie nieuregulowanym przez MSSF) Zatwierdzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji oraz podpisane przez Zarząd Jednostki dominującej dnia 15 maja 2014 roku Format sprawozdania finansowego Skrócone sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2014 do 31 marca 2014 roku składa się z: - skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego (skróconego sprawozdania z sytuacji finansowej, skróconego sprawozdania z całkowitych dochodów, skróconego sprawozdania ze zmian w kapitale własnym, skróconego sprawozdania z przepływów pieniężnych, wybranych not objaśniających), - skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego (skróconego sprawozdania z sytuacji finansowej, skróconego sprawozdania z całkowitych dochodów, skróconego sprawozdania ze zmian w kapitale własnym, skróconego sprawozdania z przepływów pieniężnych, wybranych not objaśniających), - informacji dodatkowych. Skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w tysiącach polskich złotych. Polski złoty jest walutą funkcjonalną Grupy. Dane porównywalne były zweryfikowane przez biegłego rewidenta w toku badania rocznego sprawozdania finansowego za rok Okres objęty sprawozdaniem i danymi porównywalnymi dla prezentowanego sprawozdania finansowego Skrócone sprawozdanie finansowe obejmuje okres 3 miesięcy, tj. od dnia 1 stycznia 2014 roku do dnia 31 marca 2014 roku. Dla danych prezentowanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz pozycjach pozabilansowych zaprezentowano porównywalne dane finansowe na dzień 31 grudnia Dla danych prezentowanych w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym oraz w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych zaprezentowano porównywalne dane finansowe za okres od 1 stycznia 2013 roku do 31 marca 2013 roku Ogólne zasady sporządzania sprawozdań finansowych zamieszczonych w raporcie Przy sporządzeniu sprawozdania z sytuacji finansowej, sprawozdania z całkowitych dochodów, sprawozdania ze zmian w kapitale własnym oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych przyjęto ogólne zasady wynikające z MSR 34 i innych MSR i MSSF Zmiana zasad rachunkowości W bieżącym okresie sprawozdawczym nie uległy zmianie zasady polityki rachunkowości stosowane podczas sporządzania sprawozdania finansowego za rok 2013, które miałyby istotny wpływ na przedstawione sprawozdanie finansowe. 29

30 2. RODZAJ ORAZ KWOTY ZMIAN WARTOŚCI SZACUNKOWYCH KWOT, KTÓRE BYŁY PODAWANE W POPRZEDNICH OKRESACH BIEŻĄCEGO ROKU OBROTOWEGO LUB ZMIANY WARTOŚCI SZACUNKOWYCH PODAWANYCH W POPRZEDNICH LATACH OBROTOWYCH, JEŚLI WYWIERAJĄ ONE ISTOTNY WPŁYW NA BIEŻĄCY OKRES 2.1 Grupa TIM Informacje o korektach z tytułu rezerw oraz dokonywanych odpisów aktualizujących wartość składników aktywów: Stan na Zw iększenie Zmniejszenie Stan na I. Odpisy aktualizujące w artość aktyw ów, w tym: Odpis aktualizujący w artości niematerialne i praw ne Odpis aktualizujący środki trw ałe Odpis aktualizujący zapasy Odpis aktualizujący należności krótkoterminow e II. Aktyw a na podatek odroczony III. Rezerw a na podatek odroczony IV. Rezerw a na przyszłe zobow iązania V. Rezerw a na św iadczenia pracow nicze 2.2 TIM S.A. Informacje o zmianach stanu z tytułu rezerw oraz dokonywanych odpisów aktualizujących wartość składników aktywów: Stan na Zw iększenie Zmniejszenie Stan na I. Odpisy aktualizujące w artość aktyw ów, w tym: Odpis aktualizujący w artości niematerialnych i praw nych Odpis aktualizujący w artość środków trw ałych Odpis aktualizujący zapasów Odpis aktualizujący należności krótkoterminow ych Pozostałe odpisy II. Aktyw o na podatek odroczony III. Rezerw a na odroczony podatek dochodow y IV. Rezerw a na przyszłe zobow iązania RODZAJ ORAZ KWOTY POZYCJI WPŁYWAJĄCYCH NA AKTYWA, ZOBOWIĄZANIA, KAPITAŁ WŁASNY, WYNIK FINANSOWY NETTO, PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, KTÓRE SĄ NIESTANDARDOWE ZE WZGLĘDU NA ICH RODZAJ, WIELKOŚĆ LUB WPŁYW. W okresie od 1 stycznia 2014 do 31 marca 2014 roku w Grupie TIM nie wystąpiły znaczące transakcje niestandardowe wpływające na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, wynik finansowy netto oraz przepływy środków pieniężnych. W ocenie Zarządu wartość godziwa wszystkich kategorii instrumentów finansowych ujawnionych w sprawozdaniu finansowym nie odbiega znacząco od wartości księgowej. 4. ZMIANY W ZOBOWIĄZANIACH WARUNKOWYCH, KTÓRE WYSTAPIŁY OD CZASU ZAKOŃCZENIA ROKU OBROTOWEGO W okresie od 1 stycznia 2014 do 31 marca 2014 roku w Grupie TIM nie wystąpiły zmiany zobowiązań warunkowych. 30

31 5. PRZYCHODY I WYNIKI PRZYPADAJĄCE NA POSZCZEGÓLNE SEGMENTY DZIAŁALNOŚCI GRUPY TIM Stan na r. Segmenty Przychody ze sprzedaży Koszt w łasny sprzedanych tow arów Marża brutto Region Zachodni Region Centralny Region Południow y Sprzedaż internetow a elektronarzędzi Pozostałe segmenty - Razem segmenty Wynik operacyjny Przychody finansow e Koszty finansow e Zysk (strata) brutto Podatek dochodow y Zysk (strata) netto Razem (4 988) (4 985) 392 (5 377) Region Zachodni: Oddział Sprzedaży Głogów, Jelenia Góra, Kłodzko, Konin, Legnica, Leszno, Nysa, Poznań, Wałbrzych, Wrocław, Zielona Góra, Wydział Contact Center Siechnice Region Centralny: Oddział Sprzedaży Bydgoszcz, Gdańsk, Gdynia, Inowrocław, Lublin, Radom, Szczecin, Toruń, Warszawa, Włocławek Region Południowy: Oddział Sprzedaży Częstochowa, Kalisz, Katowice, Łódź, Opole, Ostrów, Rudy, Siemianowice Śl., Sieradz Sprzedaż internetowa elektronarzędzi: dotyczy sprzedaży realizowanej przez spółkę ROTOPINO.PL S.A. Stan na r. Segmenty Przychody ze sprzedaży Koszt w łasny sprzedanych tow arów Marża brutto Region Zachodni Region Centralny Region Południow y Sprzedaż internetow a elektronarzędzi Pozostałe segmenty - Razem segmenty Wynik operacyjny Przychody finansow e Koszty finansow e Zysk (strata) brutto Podatek dochodow y Zysk (strata) netto Razem (2 501) (2 261) (508) (1 753) Region Zachodni: Oddział Sprzedaży Głogów, Jelenia Góra, Kłodzko, Konin, Legnica, Leszno, Nysa, Poznań, Wałbrzych, Wrocław, Zielona Góra, Wydział Contact Center Siechnice Region Centralny: Oddział Sprzedaży Bydgoszcz, Gdańsk, Gdynia, Inowrocław, Lublin, Radom, Szczecin, Toruń, Warszawa, Włocławek Region Południowy: Oddział Sprzedaży Częstochowa, Kalisz, Katowice, Łódź, Opole, Ostrów, Rudy, Siemianowice Śl., Sieradz Sprzedaż internetowa elektronarzędzi: dotyczy sprzedaży realizowanej przez spółkę ROTOPINO.PL S.A. Wyniki działalności poszczególnych regionów są regularnie przeglądane przez Zarząd Grupy TIM i na podstawie oceny wyników osiąganych przez poszczególne regiony podejmowane są w Grupie decyzje gospodarcze. 6. PRZYCHODY UZYSKIWANE SEZONOWO, CYKLICZNIE LUB SPORADYCZNIE Na przestrzeni wielu lat w pierwszym kwartale realizowane jest ok. 20 % wartości rocznej sprzedaży, i jest to w głównej mierze zależne od warunków atmosferycznych. 31