Wydział Kierunek Poziom studiów Forma studiów Profil kształcenia

Transkrypt

1 Pozycja w planie studiów (lub kod przedmiotu) A - Informacje ogólne Wydział Kierunek Poziom studiów Forma studiów Profil kształcenia Ekonomiczny Finanse i rachunkowość Pierwszego stopnia Niestacjonarne Praktyczny P R O G R A M P R Z E D M I O T U / M O D U Ł U 1. Nazwa przedmiotu Systemy podatkowe 2. Punkty ECTS 4 3. Rodzaj przedmiotu obieralny 4. Język przedmiotu polski 5. Rok studiów II 6. Imię i nazwisko koordynatora przedmiotu oraz prowadzących zajęcia dr Agnieszka Szuszakiewicz-Idziaszek B Formy dydaktyczne prowadzenia zajęć i liczba godzin w semestrze Semestr 4 Wykłady: 10 Ćwiczenia: 18 Liczba godzin ogółem 28 C - Wymagania wstępne D - Cele kształcenia CW1 CW2 CU1 CU2 CK1 CK2 Wiedza Student zna zagadnienia i przykłady służące rozumieniu istoty i funkcji finansów oraz interpretowaniu podstawowych kategorii finansowych i elementów systemu finansowego. Student posiada specjalistyczną wiedzę niezbędną w procesie podejmowania decyzji finansowych. Umiejętności Student posiada umiejętności rozpoznawania i analizowania zjawisk i procesów finansowych zachodzących w gospodarce publicznej i prywatnej, na różnych segmentach rynku finansowego oraz w wybranych instytucjach finansowych. Student posiada umiejętności dostosowane do potrzeb rynku pracy, w tym do wykonywania zawodów w obszarze finansów w różnych jednostkach organizacyjnych, a także do prowadzenia własnej działalności gospodarczej. Kompetencje społeczne Student widzi potrzebę podnoszenia kwalifikacji zawodowych oraz uczenia się przez całe życie. Student jest otwarty na pracę zespołową i docenia inicjatywy w zakresie jej organizacji. E - Efekty kształcenia przedmiotowe i kierunkowe Przedmiotowy efekt kształcenia (EP) w zakresie wiedzy (W), umiejętności (U) i kompetencji społecznych (K) Kierunkowy efekt kształcenia Wiedza (EPW) EPW1 Student posiada wiedzę o finansach jako dyscyplinie naukowej oraz o powiązaniu K_W01 finansów z innymi dyscyplinami naukowymi. EPW2 Student wyjaśnia podstawowe mechanizmy funkcjonowania podatków w sferze K_W03 1

2 EPW3 EPU1 EPU2 EPU3 EPK1 EPK2 przedsiębiorstw oraz instytucji publicznych. Student charakteryzuje zjawiska finansowe, a także wyjaśnia prawidłowości nimi rządzące. Umiejętności (EPU) Student analizuje i interpretuje zjawiska ekonomiczne i procesy zachodzące w jednostkach gospodarczych w związku ze stosowaniem określonych strategii podatkowych. Student posługuje się wybranymi aktami normatywnymi oraz obowiązującymi regułami w dziedzinie finansów. Student potrafi wskazać najlepsze rozwiązanie problemu i uzasadnić ten wybór w zakresie finansów. Kompetencje społeczne (EPK) Student widzi potrzebę podnoszenia kwalifikacji zawodowych oraz uczenia się przez całe życie. Student jest otwarty na pracę zespołową i docenia inicjatywy w zakresie jej organizacji. F - Treści programowe oraz liczba godzin na poszczególnych formach zajęć KW_06 K_U01 K_U10 K_U12 K_K01 K_K02 Lp. Treści wykładów Liczba godzin W1 Wprowadzenie do przedmiotu. Sprawy organizacyjne. 0,5 W2 Pojęcie, klasyfikacja podatków i charakterystyka podatków. 1 W3 Zobowiązania i postępowanie podatkowe. 0,5 W4 Konstrukcja polskiego systemu podatkowego oraz systematyka podatków. 1 W5 Podatek dochodowy od osób prawnych i fizycznych oraz podatki lokalne. 1 W6 Podatek VAT i inne podatki i opłaty w Polsce. 1 W7 Źródła podatku, zasady podatkowe, organy podatkowe i kontrola skarbowa 1 W8 Społeczne i gospodarcze zadania polityki fiskalnej państwa. 0,5 W9 Podatki w Unii Europejskiej. Harmonizacja podatków w państwach Unii Europejskiej. 1 W10 System ubezpieczeń społecznych. 0,5 W11 Oddziaływanie systemu podatkowego na działalność podmiotów gospodarczych. 1 W12 Wybrane strategie podatkowe. 1 Razem liczba godzin wykładów 10 Lp. Treści ćwiczeń Liczba godzin C1 System podatkowy-charakterystyka. 2 C2 Kierunki reform systemu podatkowego. 3 C3 Skutki wysokich obciążeń podatkowych. 2 C4 Podatek dochodowy od osób prawnych, opodatkowanie dochodu osób fizycznych. 2 C5 Opodatkowanie dochodu i obrotu w Unii Europejskiej. 2 C6 Zeznania podatkowe (przykłady). 2 C7 Elementy techniki podatkowej. 2 C8 Strategie podatkowe - studium przypadku 2 C9 Oazy podatkowe 1 Razem liczba godzin ćwiczeń 18 G Metody oraz środki dydaktyczne wykorzystywane w ramach poszczególnych form zajęć Forma zajęć Metody dydaktyczne (wybór z listy) Środki dydaktyczne 2

3 Wykład wykład informacyjny projektor, tablica Ćwiczenia analiza tekstu źródłowego, debata ustawy H - Metody oceniania osiągnięcia efektów kształcenia na poszczególnych formach zajęć Forma zajęć Ocena formująca (F) wskazuje studentowi na potrzebę uzupełniania wiedzy lub stosowania określonych metod i narzędzi, stymulujące do doskonalenia efektów pracy (wybór z listy) Wykład F2 - obserwacja podczas zajęć/aktywność zaliczenie ustne Ćwiczenia F3- praca pisemna (referat) F4- prezentacja Ocena podsumowująca (P) podsumowuje osiągnięte efekty kształcenia (wybór z listy) Ocena podsumowująca powstała na podstawie ocen formułujących, uzyskanych w semestrze H-1 Metody weryfikacji osiągnięcia przedmiotowych efektów kształcenia (wstawić x ) Efekty przedmiotowe Wykład Ćwiczenia F2 P1 F3 F4 P3 EPW1 x x x EPW2 x x x x EPW3 x x x EPU1 x x x x EPU2 x x x x EPU3 x x EPK1 x x x x EPK2 x I Kryteria oceniania Wymagania określające kryteria uzyskania oceny w danym efekcie Ocena Przedmiotowy efekt kształcenia (EP..) Dostateczny dostateczny plus 3/3,5 dobry dobry plus 4/4,5 EPW1 opanował wiedzę przekazaną w trakcie zajęć, a także pochodzącą z literatury podstawowej EPW2 ma podstawową wiedzę na temat podatków opanował wiedzę przekazaną w trakcie zajęć, a także pochodzącą z literatury podstawowej, co pozwala na podejmowanie decyzji finansowych ma poszerzoną wiedzę na temat podatków bardzo dobry 5 opanował wiedzę przekazaną w trakcie zajęć, a także pochodzącą z literatury podstawowej, co pozwala na trafne podejmowanie decyzji finansowych ma poszerzoną i rozbudowaną wiedzę na temat podatków EPW3 zna wybrane, podstawowe terminy dotyczące podatków EPU1 realizuje powierzone zadania popełniając drobne błędy EPU2 wykorzystuje w niewielkim stopniu wiedzę zdobytą podczas zajęć zna wszystkie, podstawowe terminy dotyczące podatków realizuje powierzone zadania popełniając jedynie bardzo drobne błędy, które nie mają wpływu na rezultat pracy wykorzystuje wiedzę zdobytą podczas zajęć w niewielkim stopniu 3 zna wszystkie istotne terminy dotyczące podatków realizuje powierzone zadania nie popełniając przy tym błędów w pełni wykorzystuje wiedzę zdobytą podczas zajęć

4 EPU3 EPK1 nie poszukuje samodzielnie dodatkowych informacji ma świadomość potrzeby ciągłego pogłębiania wiedzy i stara się ją uzupełniać EPK2 realizuje powierzone zadania z niewielką pomocą J Forma zaliczenia przedmiotu Zaliczenie z oceną samodzielnie poszukuje dodatkowych informacji ma świadomość potrzeby ciągłego pogłębiania wiedzy i ją uzupełnia realizuje powierzone zadania wykazując się samodzielnością, a także pracuje w grupie samodzielnie poszukuje dodatkowych informacji, wykraczających poza zakres zajęć ma świadomość potrzeby ciągłego pogłębiania wiedzy i ją uzupełnia oraz poszerza realizuje powierzone zadania w pełni samodzielnie, a także pracuje w grupie K Literatura przedmiotu Literatura obowiązkowa: 1. Szczodrowski G., Polski system podatkowy, Wyd. PWN, Warszawa 2012r. 2. Rosiński R., Polski system podatkowy. Poszukiwanie optymalnych rozwiązań, Wyd. Difin, 2010r. 3. Gomułowicz A., Małecki J., Podatki i prawo podatkowe, Wyd. LexisNexis 2011r. 4.Dolata S., Podstawy wiedzy o polskim systemie podatkowym, Wyd. Wolters Kluwer Polska 2011r. Literatura zalecana / fakultatywna: 1. Wolański R., System podatkowy w Polsce, Wolters Kluwer-Oficyna, Warszawa 2009r. 2. Krajewska A., Podatki w UE, PWE, Warszawa 2010r. 3. Cieślukowski M., Kańduła S., Kijek I., Polski system podatkowy. Materiały do ćwiczeń i wykładów. Wyd. 4., Wyd. Uniwersytet Ekonomiczny w Poznaniu, Poznań 2012r. L Obciążenie pracą studenta: Forma aktywności studenta Liczba godzin na realizację Godziny zajęć z nauczycielem/ami 28 Konsultacje 15 Czytanie literatury 13 Przygotowanie referatu 12 Przygotowanie prezentacji 15 Przygotowanie do zaliczenia 17 Suma godzin: 100 Liczba punktów ECTS dla przedmiotu (suma godzin : 25 godz. ): 4 Ł Informacje dodatkowe Imię i nazwisko sporządzającego dr Agnieszka Szuszakiewicz-Idziaszek Data sporządzenia / aktualizacji 21 czerwca 2016 r. Dane kontaktowe ( , telefon) Podpis 4

5 Pozycja w planie studiów (lub kod przedmiotu) A - Informacje ogólne Wydział Kierunek Poziom studiów Forma studiów Profil kształcenia Ekonomiczny Finanse i rachunkowość Pierwszego stopnia Stacjonarne Praktyczny P R O G R A M P R Z E D M I O T U / M O D U Ł U 1. Nazwa przedmiotu Systemy podatkowe 2. Punkty ECTS 4 3. Rodzaj przedmiotu obieralny 4. Język przedmiotu polski 5. Rok studiów II 6. Imię i nazwisko koordynatora przedmiotu oraz prowadzących zajęcia dr Agnieszka Szuszakiewicz-Idziaszek B Formy dydaktyczne prowadzenia zajęć i liczba godzin w semestrze Semestr 4 Wykłady: 15 Ćwiczenia: 30 Liczba godzin ogółem 45 C - Wymagania wstępne D - Cele kształcenia CW1 CW2 CU1 CU2 CK1 CK2 Wiedza Student zna zagadnienia i przykłady służące rozumieniu istoty i funkcji finansów oraz interpretowaniu podstawowych kategorii finansowych i elementów systemu finansowego. Student posiada specjalistyczną wiedzę niezbędną w procesie podejmowania decyzji finansowych. Umiejętności Student posiada umiejętności rozpoznawania i analizowania zjawisk i procesów finansowych zachodzących w gospodarce publicznej i prywatnej, na różnych segmentach rynku finansowego oraz w wybranych instytucjach finansowych. Student posiada umiejętności dostosowane do potrzeb rynku pracy, w tym do wykonywania zawodów w obszarze finansów w różnych jednostkach organizacyjnych, a także do prowadzenia własnej działalności gospodarczej. Kompetencje społeczne Student widzi potrzebę podnoszenia kwalifikacji zawodowych oraz uczenia się przez całe życie. Student jest otwarty na pracę zespołową i docenia inicjatywy w zakresie jej organizacji. E - Efekty kształcenia przedmiotowe i kierunkowe Przedmiotowy efekt kształcenia (EP) w zakresie wiedzy (W), umiejętności (U) i kompetencji społecznych (K) Kierunkowy efekt kształcenia Wiedza (EPW) EPW1 Student posiada wiedzę o finansach jako dyscyplinie naukowej oraz o powiązaniu K_W01 finansów z innymi dyscyplinami naukowymi. EPW2 Student wyjaśnia podstawowe mechanizmy funkcjonowania podatków w sferze K_W03 1

6 EPW3 EPU1 EPU2 EPU3 EPK1 EPK2 przedsiębiorstw oraz instytucji publicznych. Student charakteryzuje zjawiska finansowe, a także wyjaśnia prawidłowości nimi rządzące. Umiejętności (EPU) Student analizuje i interpretuje zjawiska ekonomiczne i procesy zachodzące w jednostkach gospodarczych w związku ze stosowaniem określonych strategii podatkowych. Student posługuje się wybranymi aktami normatywnymi oraz obowiązującymi regułami w dziedzinie finansów. Student potrafi wskazać najlepsze rozwiązanie problemu i uzasadnić ten wybór w zakresie finansów. Kompetencje społeczne (EPK) Student widzi potrzebę podnoszenia kwalifikacji zawodowych oraz uczenia się przez całe życie. Student jest otwarty na pracę zespołową i docenia inicjatywy w zakresie jej organizacji. F - Treści programowe oraz liczba godzin na poszczególnych formach zajęć K_W06 K_U01 K_U10 K_U12 K_K01 K_K02 Lp. Treści wykładów Liczba godzin W1 Wprowadzenie do przedmiotu. Sprawy organizacyjne. 1 W2 Pojęcie, klasyfikacja podatków i charakterystyka podatków. 1 W3 Zobowiązania i postępowanie podatkowe. 1 W4 Konstrukcja polskiego systemu podatkowego oraz systematyka podatków. 1 W5 Podatek dochodowy od osób prawnych i fizycznych oraz podatki lokalne. 1 W6 Podatek VAT i inne podatki i opłaty w Polsce. 1 W7 Źródła podatku, zasady podatkowe, organy podatkowe i kontrola skarbowa 1 W8 Społeczne i gospodarcze zadania polityki fiskalnej państwa. 1 W9 Podatki w Unii Europejskiej. Harmonizacja podatków w państwach Unii Europejskiej. 1 W10 System ubezpieczeń społecznych. 1 W11 Oddziaływanie systemu podatkowego na działalność podmiotów gospodarczych. 2 W12 Wybrane strategie podatkowe. 3 Razem liczba godzin wykładów 15 Lp. Treści ćwiczeń Liczba godzin C1 System podatkowy-charakterystyka. 3 C2 Kierunki reform systemu podatkowego. 4 C3 Skutki wysokich obciążeń podatkowych. 4 C4 Podatek dochodowy od osób prawnych, opodatkowanie dochodu osób fizycznych. 3 C5 Opodatkowanie dochodu i obrotu w Unii Europejskiej. 3 C6 Zeznania podatkowe (przykłady). 3 C7 Elementy techniki podatkowej. 3 C8 Strategie podatkowe - studium przypadku. 4 C9 Oazy podatkowe. 3 Razem liczba godzin ćwiczeń 30 G Metody oraz środki dydaktyczne wykorzystywane w ramach poszczególnych form zajęć 2

7 Forma zajęć Metody dydaktyczne (wybór z listy) Środki dydaktyczne Wykład wykład problemowy połączony z dyskusją projektor, tablica Ćwiczenia analiza tekstu źródłowego, debata ustawy H - Metody oceniania osiągnięcia efektów kształcenia na poszczególnych formach zajęć Forma zajęć Ocena formująca (F) wskazuje studentowi na potrzebę uzupełniania wiedzy lub stosowania określonych metod i narzędzi, stymulujące do doskonalenia efektów pracy (wybór z listy) Ocena podsumowująca (P) podsumowuje osiągnięte efekty kształcenia (wybór z listy) Wykład F2 - obserwacja podczas zajęć/aktywność P1 - zaliczenie ustne Ćwiczenia F3- praca pisemna (referat) F4- prezentacja P3 - Ocena podsumowująca powstała na podstawie ocen formułujących, uzyskanych w semestrze H-1 Metody weryfikacji osiągnięcia przedmiotowych efektów kształcenia (wstawić x ) Efekty przedmiotowe Wykład Ćwiczenia F2 P1 F3 F4 P3 EPW1 x x x EPW2 x x x x EPW3 x x x EPU1 x x x x EPU2 x x x x EPU3 x x EPK1 x x x x EPK2 x I Kryteria oceniania Wymagania określające kryteria uzyskania oceny w danym efekcie Ocena Przedmiotowy efekt kształcenia (EP..) Dostateczny dostateczny plus 3/3,5 dobry dobry plus 4/4,5 EPW1 opanował wiedzę przekazaną w trakcie zajęć, a także pochodzącą z literatury podstawowej. EPW2 ma podstawową wiedzę na temat podatków. EPW3 zna wybrane, podstawowe terminy dotyczące podatków. EPU1 realizuje powierzone zadania popełniając drobne błędy. EPU2 wykorzystuje w niewielkim stopniu wiedzę zdobytą podczas zajęć. opanował wiedzę przekazaną w trakcie zajęć, a także pochodzącą z literatury podstawowej, co pozwala na podejmowanie decyzji finansowych. ma poszerzoną wiedzę na temat podatków. zna wszystkie, podstawowe terminy dotyczące podatków. realizuje powierzone zadania popełniając jedynie bardzo drobne błędy, które nie mają wpływu na rezultat pracy. wykorzystuje wiedzę zdobytą podczas zajęć w niewielkim stopniu. bardzo dobry 5 opanował wiedzę przekazaną w trakcie zajęć, a także pochodzącą z literatury podstawowej, co pozwala na trafne podejmowanie decyzji finansowych. ma poszerzoną i rozbudowaną wiedzę na temat podatków. zna wszystkie istotne terminy dotyczące podatków. realizuje powierzone zadania nie popełniając przy tym błędów. w pełni wykorzystuje wiedzę zdobytą podczas zajęć. 3

8 EPU3 EPK1 nie poszukuje samodzielnie dodatkowych informacji. ma świadomość potrzeby ciągłego pogłębiania wiedzy i stara się ją uzupełniać. EPK2 realizuje powierzone zadania z niewielką pomocą. J Forma zaliczenia przedmiotu Zaliczenie z oceną samodzielnie poszukuje dodatkowych informacji. ma świadomość potrzeby ciągłego pogłębiania wiedzy i ją uzupełnia. realizuje powierzone zadania wykazując się samodzielnością, a także pracuje w grupie. samodzielnie poszukuje dodatkowych informacji, wykraczających poza zakres zajęć. ma świadomość potrzeby ciągłego pogłębiania wiedzy i ją uzupełnia oraz poszerza. realizuje powierzone zadania w pełni samodzielnie, a także pracuje w grupie. K Literatura przedmiotu Literatura obowiązkowa: 1. Szczodrowski G., Polski system podatkowy, Wyd. PWN, Warszawa 2012r. 2. Rosiński R., Polski system podatkowy. Poszukiwanie optymalnych rozwiązań, Wyd. Difin, 2010r. 3. Gomułowicz A., Małecki J., Podatki i prawo podatkowe, Wyd. LexisNexis 2011r. 4.Dolata S., Podstawy wiedzy o polskim systemie podatkowym, Wyd. Wolters Kluwer Polska 2011r. Literatura zalecana / fakultatywna: 1. Wolański R., System podatkowy w Polsce, Wolters Kluwer-Oficyna, Warszawa 2009r. 2. Krajewska A., Podatki w UE, PWE, Warszawa 2010r. 3. Cieślukowski M., Kańduła S., Kijek I., Polski system podatkowy. Materiały do ćwiczeń i wykładów. Wyd. 4., Wyd. Uniwersytet Ekonomiczny w Poznaniu, Poznań 2012r. L Obciążenie pracą studenta: Forma aktywności studenta Liczba godzin na realizację Godziny zajęć z nauczycielem/ami 45 Konsultacje 10 Czytanie literatury 12 Przygotowanie referatu 8 Przygotowanie prezentacji 10 Przygotowanie do zaliczenia 15 Suma godzin: 100 Liczba punktów ECTS dla przedmiotu (suma godzin : 25 godz. ): 4 Ł Informacje dodatkowe Imię i nazwisko sporządzającego dr Agnieszka Szuszakiewicz-Idziaszek Data sporządzenia / aktualizacji 21 czerwca 2016 r. Dane kontaktowe ( , telefon) Podpis 4

9 Pozycja w planie studiów (lub kod przedmiotu) Wydział Ekonomiczny Kierunek Finanse i Rachunkowość Poziom studiów Pierwszego stopnia Forma studiów Niestacjonarne Profil kształcenia Praktyczny P R O G R A M P R Z E D M I O T U / M O D U Ł U A - Informacje ogólne 1. Nazwa przedmiotu Etyka w rachunkowości 2. Punkty ECTS 2 3. Rodzaj przedmiotu Obieralny 4. Język przedmiotu Polski 5. Rok studiów II 6. Imię i nazwisko koordynatora przedmiotu oraz prowadzących zajęcia dr Małgorzata Chojnacka B Formy dydaktyczne prowadzenia zajęć i liczba godzin w semestrze Semestr 4 Wykłady: (10); Ćwiczenia: (0); Laboratoria: (0) Inne (0) Liczba godzin ogółem 10 C - Wymagania wstępne Student posiada wiedzę z podstaw rachunkowości. D - Cele kształcenia CW1 CU1 CK1 CK2 Wiedza Wyposażenie w wiedzę z zakresu podstaw etyki w ujęciu teoretycznym i praktycznym. Umiejętności Poprawne analizowanie i interpretacja zagadnień z zakresu etyki w rachunkowości. Kompetencje społeczne Rozbudzenie wrażliwej postawy wobec problemów etycznych i konfliktów moralnych. Uświadomienie konieczności przyjęcia odpowiedzialności za podejmowane decyzje. E - Efekty kształcenia przedmiotowe i kierunkowe EPW1 EPW2 EPU1 EPU2 Przedmiotowy efekt kształcenia (EP) w zakresie wiedzy (W), umiejętności (U) i kompetencji społecznych (K) Wiedza (EPW) Student przytacza definicje i rozumienie podstawowe pojęcia z zakresu etyki ogólnej i etyki w rachunkowości. Student identyfikuje podstawowe korzyści płynących z wprowadzenia zasad etycznych w rachunkowości. Umiejętności (EPU) Student samodzielnie, krytycznie analizuje i interpretuje teksty dotyczące zagadnień etycznych w życiu gospodarczym. Student prezentuje wybrane proetyczne zachowania w wybranych organizacjach w formie pisemnej bądź ustnej. Kompetencje społeczne (EPK) Kierunkow y efekt kształcenia K_W09 K_W09 K_U09 K_U11 K_U12 1

10 EPK1 EPK2 Student wykazuje się proetyczną postawą wobec problemów zachodzących K_K04 w życiu gospodarczym. Ma świadomość osobistej odpowiedzialności za wykonywaną pracę i podejmowane K_K04 decyzje. F - Treści programowe oraz liczba godzin na poszczególnych formach zajęć Lp. Treści wykładów Liczba godzin W1 Sprawy organizacyjne: zasady zaliczenia, przegląd tematyki zajęć, wskazanie literatury. 0,5 W2 Wprowadzenie do etyki. 2,5 W3 Charakterystyka etyki i jej przydatność w rachunkowości. 3,0 W4 Etyka zawodowa w kontekście etyki obowiązku. 1,0 W5 Korzyści wynikające ze stosowania zasad, reguł etycznych przez księgowych. 1,0 W6 Konsekwencje nieprzestrzegania wartości etycznych i naruszenia dobrych praktyk. 1,0 W7 Podsumowanie zajęć, dyskusja, sprawy organizacyjne związane z zaliczeniem zajęć, 1,0 zaliczenie przedmiotu. Razem liczba godzin wykładów 10 G Metody oraz środki dydaktyczne wykorzystywane w ramach poszczególnych form zajęć Forma zajęć Metody dydaktyczne (wybór z listy) Środki dydaktyczne Wykład wykład informacyjny, problemowy połączony z dyskusją, debata oksfordzka. projektor H - Metody oceniania osiągnięcia efektów kształcenia na poszczególnych formach zajęć Forma zajęć Wykład Ocena formująca (F) wskazuje studentowi na potrzebę uzupełniania wiedzy lub stosowania określonych metod i narzędzi, stymulujące do doskonalenia efektów pracy (wybór z listy) F1- wystąpienie w debacie, formułowanie dłuższej wypowiedzi ustnej na wskazany temat. Ocena podsumowująca (P) podsumowuje osiągnięte efekty kształcenia (wybór z listy) P1 - ocena podsumowująca na podstawie ocen formułujących, rozmowa podsumowująca przedmiot. H-1 Metody weryfikacji osiągnięcia przedmiotowych efektów kształcenia (wstawić x ) Efekty przedmiotowe Wykład F 1 P1 EPW1 X EPW2 X X EPU1 X X EPU2 X X EPK1 X X EPK2 X X I Kryteria oceniania Wymagania określające kryteria uzyskania oceny w danym efekcie Ocena Przedmiotowy efekt kształcenia (EP..) Dostateczny dostateczny plus 3/3,5 dobry dobry plus 4/4,5 EPW1 EPW2 Zna wybrane terminy związane z etyką. Zna podstawowe korzyści płynących z wprowadzenia Zna większość terminów związanych z etyką. Zna większość korzyści płynących z 2 bardzo dobry 5 Zna wszystkie wymagane terminy dotyczące etyki. Zna wszystkie korzyści płynących z wprowadzenia zasad etycznych.

11 EPU1 zasad etycznych. W podstawowym zakresie analizuje i interpretuje teksty dotyczące zagadnień etycznych w życiu gospodarczym. EPU2 Prezentuje wybrane proetyczne zachowania w wybranych organizacjach. EPK1 Rozwiązując postawiony problem etyczny zachodzący w życiu gospodarczym ma świadomość konsekwencji proponowanych rozwiązań. EPK2 Ma świadomość konieczności przyjęcia odpowiedzialności za wykonywaną pracę i podejmowane decyzje. J Forma zaliczenia przedmiotu Zaliczenie z oceną wprowadzenia zasad etycznych. Samodzielnie, krytycznie analizuje i interpretuje teksty dotyczące zagadnień etycznych w życiu gospodarczym. Ma rozbudowana wiedzą na temat proetycznych zachowań w organizacjach. Rozwiązując postawiony problem etyczny zachodzący w życiu gospodarczym ma świadomość konsekwencji proponowanych rozwiązań i wykazuje się postawą proetyczną. Czuje imperatyw wewnętrzny przyjęcia osobistej odpowiedzialności za wykonywaną pracę i podejmowane decyzje. W pełnym zakresie samodzielnie, krytycznie analizuje i interpretuje teksty dotyczące zagadnień etycznych w życiu gospodarczym. Ma rozbudowana wiedzą na temat proetycznych zachowań w organizacjach a także konsekwencji nieprzestrzegania wartości etycznych i naruszania dobrych praktyk (ilustruje to licznymi przykładami z praktyki gospodarczej). Rozwiązując postawiony problem etyczny zachodzący w życiu gospodarczym ma pełną świadomość konsekwencji proponowanych rozwiązań i z zaangażowaniem poszukuje sposobów zaradczych w celu eliminacji możliwości wystąpienia problemów etycznych i konfliktów moralnych w przyszłości. Ma pełną świadomość osobistej odpowiedzialności za wykonywaną pracę i podejmowane decyzje oraz podejmuje dyskusje, których celem jest promowanie takiej postawy wśród innych studentów. K Literatura przedmiotu Literatura obowiązkowa: 1.Banaszkiewicz A., Makowska E., Kodeks zawodowej etyki w rachunkowości w świetle badań ankietowych [w:] Finanse i rachunkowość na rzecz zrównoważonego rozwoju odpowiedzialność, etyka, stabilność finansowa. Tom 2 Rachunkowość (red.) J. Adamek, J. Zuchewicz, Prace Naukowe Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu nr Buczkowska A., Etyka zawodu księgowego w świetle krajowych i mieczy narodowych regulacji, Zeszyty Naukowe Uniwersytetu Szczecińskiego nr 668, Szczecin Cieślak M., Podejście etyczne w rachunkowości a jakość sprawozdań finansowych, Wyd. Uniwersytetu Ekonomicznego w Poznaniu, Poznań Gasparski W., Wykłady z etyki biznesu, Wydawnictwo Wyższej Szkoły Przedsiębiorczości i Zarządzania im. Leona Koźmińskiego, Warszawa Klimek J. Etyka Biznesu, Difin, Warszawa Klimczak B., Etyka gospodarcza, Wyd. Akademii Ekonomicznej im. Oskara Langego we Wrocławiu we Wrocławiu, Wrocław Kodeks Zawodowej Etyki w Rachunkowości - Stowarzyszenie Księgowych Polskich (Internet Dostęp Literatura zalecana / fakultatywna: 1. Baran W. (red.), Podstawy rachunkowości, Difin, Warszawa Hołówka J., Etyka w działaniu, Prószyński i S-ka, Warszawa, MacIntyre A., Krótka historia etyki, PWN, Oleksyn T., Kietliński K., Reyes M. R., Etyka w biznesie i zarządzaniu, Oficyna Ekonomiczna, Oddział Polskich Wydawnictw Profesjonalnych, Kraków Porębski C., Czy etyka się opłaca. Zagadnienia etyki biznesu, Znak, Kraków Rybak M., Etyka menadżera społeczna odpowiedzialność przedsiębiorstwa, Wydawnictwo PWN, Warszawa 3

12 Szulczewski G. (red), Etyka biznesu w perspektywie humanistycznej, Oficyna Wydawnicza SGH, Warszawa Teichman J., Etyka społeczna. Podręcznik dla studentów. Oficyna Naukowa, Warszawa L Obciążenie pracą studenta: Forma aktywności studenta Liczba godzin na realizację Godziny zajęć z nauczycielem 10 Konsultacje 5 Czytanie literatury 20 Przygotowanie dyskusji 7 Przygotowanie zaliczenia 8 Suma godzin: 50 Liczba punktów ECTS dla przedmiotu (suma godzin : 25 godz. ): 2 Ł Informacje dodatkowe Imię i nazwisko sporządzającego dr Małgorzata Chojnacka Data sporządzenia / aktualizacji 21 czerwca 2016 r. Dane kontaktowe ( , telefon) Podpis 4

13 Pozycja w planie studiów (lub kod przedmiotu) A - Informacje ogólne Wydział Kierunek Poziom studiów Forma studiów Profil kształcenia Ekonomiczny Finanse i Rachunkowość Pierwszego stopnia Stacjonarne Praktyczny P R O G R A M P R Z E D M I O T U / M O D U Ł U 1. Nazwa przedmiotu Etyka w rachunkowości 2. Punkty ECTS 2 3. Rodzaj przedmiotu Obieralny 4. Język przedmiotu Polski 5. Rok studiów II 6. Imię i nazwisko koordynatora przedmiotu oraz prowadzących zajęcia dr Małgorzata Chojnacka B Formy dydaktyczne prowadzenia zajęć i liczba godzin w semestrze Semestr 4 Wykłady: (15); Ćwiczenia: (0); Laboratoria: (0) Inne (0) Liczba godzin ogółem 15 C - Wymagania wstępne Student posiada wiedzę z podstaw rachunkowości. D - Cele kształcenia CW1 CU1 CK1 CK2 Wiedza Wyposażenie w wiedzę z zakresu podstaw etyki w ujęciu teoretycznym i praktycznym. Umiejętności Poprawne analizowanie i interpretacja zagadnień z zakresu etyki w rachunkowości. Kompetencje społeczne Rozbudzenie wrażliwej postawy wobec problemów etycznych i konfliktów moralnych. Uświadomienie konieczności przyjęcia odpowiedzialności za podejmowane decyzje. E - Efekty kształcenia przedmiotowe i kierunkowe EPW1 EPW2 EPU1 EPU2 Przedmiotowy efekt kształcenia (EP) w zakresie wiedzy (W), umiejętności (U) i kompetencji społecznych (K) Wiedza (EPW) Student przytacza definicje i rozumienie podstawowe pojęcia z zakresu etyki ogólnej i etyki w rachunkowości. Student identyfikuje podstawowe korzyści płynących z wprowadzenia zasad etycznych w rachunkowości. Umiejętności (EPU) Student samodzielnie, krytycznie analizuje i interpretuje teksty dotyczące zagadnień etycznych w życiu gospodarczym. Student prezentuje wybrane proetyczne zachowania w wybranych organizacjach w formie pisemnej bądź ustnej. Kierunkow y efekt kształcenia K_W09 K_W09 K_U09 K_U11, K_U12 1

14 EPK1 EPK2 Kompetencje społeczne (EPK) Student wykazuje się proetyczną postawą wobec problemów zachodzących w życiu gospodarczym. Ma świadomość osobistej odpowiedzialności za wykonywaną pracę i podejmowane decyzje. F - Treści programowe oraz liczba godzin na poszczególnych formach zajęć K_K04 K_K04 Lp. Treści wykładów Liczba godzin W1 Sprawy organizacyjne: zasady zaliczenia, przegląd tematyki zajęć, wskazanie literatury. 0,5 W2 Wprowadzenie do etyki. 3,5 W3 Charakterystyka etyki i jej przydatność w rachunkowości. 4,0 W4 Etyka zawodowa w kontekście etyki obowiązku. 2,0 W5 Korzyści wynikające ze stosowania zasad, reguł etycznych przez księgowych. 2,0 W6 Konsekwencje nieprzestrzegania wartości etycznych i naruszenia dobrych praktyk. 1,0 W7 Podsumowanie zajęć, dyskusja, sprawy organizacyjne związane z zaliczeniem zajęć, zaliczenie 2,0 przedmiotu. Razem liczba godzin wykładów 15 G Metody oraz środki dydaktyczne wykorzystywane w ramach poszczególnych form zajęć Forma zajęć Metody dydaktyczne (wybór z listy) Środki dydaktyczne Wykład wykład informacyjny, problemowy połączony z dyskusją, debata oksfordzka. projektor H - Metody oceniania osiągnięcia efektów kształcenia na poszczególnych formach zajęć Forma zajęć Wykład Ocena formująca (F) wskazuje studentowi na potrzebę uzupełniania wiedzy lub stosowania określonych metod i narzędzi, stymulujące do doskonalenia efektów pracy (wybór z listy) F1- wystąpienie w debacie, formułowanie dłuższej wypowiedzi ustnej na wskazany temat. Ocena podsumowująca (P) podsumowuje osiągnięte efekty kształcenia (wybór z listy) P1 - ocena podsumowująca na podstawie ocen formułujących, rozmowa podsumowująca przedmiot. H-1 Metody weryfikacji osiągnięcia przedmiotowych efektów kształcenia (wstawić x ) Efekty przedmiotowe Wykład F 1 P1 EPW1 X EPW2 X X EPU1 X X EPU2 X X EPK1 X X EPK2 X X I Kryteria oceniania Wymagania określające kryteria uzyskania oceny w danym efekcie Ocena Przedmiotowy efekt kształcenia (EP..) Dostateczny dostateczny plus 3/3,5 dobry dobry plus 4/4,5 EPW1 EPW2 Zna wybrane terminy związane z etyką. Zna podstawowe korzyści płynących z wprowadzenia zasad etycznych. Zna większość terminów związanych z etyką. Zna większość korzyści płynących z wprowadzenia zasad 2 bardzo dobry 5 Zna wszystkie wymagane terminy dotyczące etyki. Zna wszystkie korzyści płynących z wprowadzenia zasad etycznych.

15 EPU1 W podstawowym zakresie analizuje i interpretuje teksty dotyczące zagadnień etycznych w życiu gospodarczym. EPU2 Prezentuje wybrane proetyczne zachowania w wybranych organizacjach. EPK1 Rozwiązując postawiony problem etyczny zachodzący w życiu gospodarczym ma świadomość konsekwencji proponowanych rozwiązań. EPK2 Ma świadomość konieczności przyjęcia odpowiedzialności za wykonywaną pracę i podejmowane decyzje. J Forma zaliczenia przedmiotu Zaliczenie z oceną etycznych Samodzielnie, krytycznie analizuje i interpretuje teksty dotyczące zagadnień etycznych w życiu gospodarczym. Ma rozbudowana wiedzą na temat proetycznych zachowań w organizacjach. Rozwiązując postawiony problem etyczny zachodzący w życiu gospodarczym ma świadomość konsekwencji proponowanych rozwiązań i wykazuje się postawą proetyczną. Czuje imperatyw wewnętrzny przyjęcia osobistej odpowiedzialności za wykonywaną pracę i podejmowane decyzje. W pełnym zakresie samodzielnie, krytycznie analizuje i interpretuje teksty dotyczące zagadnień etycznych w życiu gospodarczym. Ma rozbudowana wiedzą na temat proetycznych zachowań w organizacjach a także konsekwencji nieprzestrzegania wartości etycznych i naruszania dobrych praktyk (ilustruje to licznymi przykładami z praktyki gospodarczej). Rozwiązując postawiony problem etyczny zachodzący w życiu gospodarczym ma pełną świadomość konsekwencji proponowanych rozwiązań i z zaangażowaniem poszukuje sposobów zaradczych w celu eliminacji możliwości wystąpienia problemów etycznych i konfliktów moralnych w przyszłości. Ma pełną świadomość osobistej odpowiedzialności za wykonywaną pracę i podejmowane decyzje oraz podejmuje dyskusje, których celem jest promowanie takiej postawy wśród innych stdentów. K Literatura przedmiotu Literatura obowiązkowa: 1.Banaszkiewicz A., Makowska E., Kodeks zawodowej etyki w rachunkowości w świetle badań ankietowych [w:] Finanse i rachunkowość na rzecz zrównoważonego rozwoju odpowiedzialność, etyka, stabilność finansowa. Tom 2 Rachunkowość (red.) J. Adamek, J. Zuchewicz, Prace Naukowe Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu nr Buczkowska A., Etyka zawodu księgowego w świetle krajowych i mieczy narodowych regulacji, Zeszyty Naukowe Uniwersytetu Szczecińskiego nr 668, Szczecin Cieślak M., Podejście etyczne w rachunkowości a jakość sprawozdań finansowych, Wyd. Uniwersytetu Ekonomicznego w Poznaniu, Poznań Gasparski W., Wykłady z etyki biznesu, Wydawnictwo Wyższej Szkoły Przedsiębiorczości i Zarządzania im. Leona Koźmińskiego, Warszawa Klimek J. Etyka Biznesu, Difin, Warszawa Klimczak B., Etyka gospodarcza, Wyd. Akademii Ekonomicznej im. Oskara Langego we Wrocławiu we Wrocławiu, Wrocław Kodeks Zawodowej Etyki w Rachunkowości - Stowarzyszenie Księgowych Polskich (Internet Dostęp Literatura zalecana / fakultatywna: 1. Baran W. (red.), Podstawy rachunkowości, Difin, Warszawa Hołówka J., Etyka w działaniu, Prószyński i S-ka, Warszawa, MacIntyre A., Krótka historia etyki, PWN, Oleksyn T., Kietliński K., Reyes M. R., Etyka w biznesie i zarządzaniu, Oficyna Ekonomiczna, Oddział Polskich Wydawnictw Profesjonalnych, Kraków Porębski C., Czy etyka się opłaca. Zagadnienia etyki biznesu, Znak, Kraków Rybak M., Etyka menadżera społeczna odpowiedzialność przedsiębiorstwa, Wydawnictwo PWN, Warszawa

16 7. Szulczewski G. (red), Etyka biznesu w perspektywie humanistycznej, Oficyna Wydawnicza SGH, Warszawa Teichman J., Etyka społeczna. Podręcznik dla studentów. Oficyna Naukowa, Warszawa L Obciążenie pracą studenta: Forma aktywności studenta Liczba godzin na realizację Godziny zajęć z nauczycielem 15 Konsultacje 5 Czytanie literatury 20 Przygotowanie dyskusji 5 Przygotowanie zaliczenia 5 Suma godzin: 50 Liczba punktów ECTS dla przedmiotu (suma godzin : 25 godz. ) 2 Ł Informacje dodatkowe Imię i nazwisko sporządzającego dr Małgorzata Chojnacka Data sporządzenia / aktualizacji 21 czerwca 2016 r. Dane kontaktowe ( , telefon) Podpis 4

17 Pozycja w planie studiów (lub kod przedmiotu) A - Informacje ogólne Wydział Kierunek Poziom studiów Forma studiów Profil kształcenia Ekonomiczny Finanse i Rachunkowość Pierwszego stopnia Niestacjonarne Ogólnoakademicki P R O G R A M P R Z E D M I O T U / M O D U Ł U 1. Nazwa przedmiotu Rachunkowość podatkowa 2. Punkty ECTS 4 3. Rodzaj przedmiotu Obieralny 4. Język przedmiotu Polski 5. Rok studiów III 6. Imię i nazwisko koordynatora przedmiotu oraz prowadzących zajęcia dr Ewa Chomać - Pierzecka B Formy dydaktyczne prowadzenia zajęć i liczba godzin w semestrze Semestr 5 Wykłady: (10); Ćwiczenia: (18); Liczba godzin ogółem 28 C - Wymagania wstępne Znajomość zagadnień z zakresu rachunkowości; znajomość pojęć ekonomicznych. D - Cele kształcenia CW1 CW2 CU1 Wiedza Wyposażenie studenta w wiedzę z zakresu rachunkowości podatkowej. Przekazanie studentowi specjalistycznej wiedzy niezbędnej w procesie podejmowania decyzji rachunkowych i podatkowych. Umiejętności Umiejętność interpretowania operacji gospodarczych i podejmowania decyzji rachunkowych i podatkowych. CU2 Umiejętność indywidualnego, praktycznego wykorzystania wiedzy z obszaru rachunkowości podatkowej. CK1 Kompetencje społeczne Kształtowanie poczucia odpowiedzialności, zaangażowania i poszanowania prawa w realizacji zadań. CK2 Kształtowanie potrzeby ustawicznego pogłębiania wiedzy o obszarze rachunkowości podatkowej. E - Efekty kształcenia przedmiotowe i kierunkowe Przedmiotowy efekt kształcenia (EP) w zakresie wiedzy (W), Kierunkowy 1

18 umiejętności (U) i kompetencji społecznych (K) Wiedza (EPW ) EPW1 Student zna istotę i zasady zdefiniowane w obszarze rachunkowości podatkowej. Student wymienia podstawowe regulacje prawne rachunkowości podatkowej, zna ich kluczową zawartość oraz identyfikuje źródła dostępu do ww. regulacji. EPW2 Student rozróżnia i charakteryzuje formy opodatkowania (- w tym w szczególności uproszczone formy opodatkowania), rodzaje podatków i deklaracji podatkowych. EPW3 Student zna zasady podatkowego uznawania przychodów i kosztów, zasady ustalania dochodu do opodatkowania oraz różnice wynikające z odmiennego podejścia w prawie bilansowym. Umiejętności (EPU ) EPU1 Student identyfikuje, interpretuje i stosuje w praktyce określone regulacje prawne rachunkowości podatkowej. Student zna wybrane, kluczowe regulacje prawne rachunkowości podatkowej. EPU2 Student potrafi dokonać wyboru i zastosować w praktyce określoną uproszczoną formę opodatkowania. Student potrafi ustalić określony rodzaj podatku oraz zna rodzaje i zasady wypełniania określonych deklaracji podatkowych. EPU3 Student ustala dochód stanowiący podstawę opodatkowania oraz wysokość podatku. Student stosuje zasady rachunkowości podatkowej w praktyce; identyfikuje odmienne podejście wynikające z prawa bilansowego. EPK1 Kompetencje społeczne (EPK ) Student ma świadomość poziomu swojej wiedzy z zakresu rachunkowości podatkowej. EPK2 Student ma świadomość odpowiedzialności i konsekwencji informacji rachunkowo - podatkowych, a zatem potrzeby ustawicznego, samodzielnego poszerzania wiedzy w obszarze rachunkowości podatkowej. efekt kształcenia K_W07 K_W09 K_W13 K_W09 K_W13 K_U07 K_U07 K_U09 K_U07 K_K01 K-K06 K-K01 K_K04 F - Treści programowe oraz liczba godzin na poszczególnych formach zajęć Lp. Treści wykładów Liczba godzin W1 W2 Wprowadzenie do Rachunkowości Podatkowej elementy teorii podatku. Źródła prawa podatkowego. Ordynacja podatkowa - ogólne zagadnienia podatkowe. Cele i zadania Rachunkowości Podatkowej - charakterystyka głównych różnic między prawem bilansowym a podatkowym. Zasady rachunkowości podatkowej W3 Organizacja i prowadzenie działalności gospodarczej w świetle kosztów i przychodów 2,5 (nie) uznawanych podatkowo. Przychody i koszty według prawa bilansowego i podatkowego. W4 Uproszczone formy opodatkowania karta podatkowa, ryczałt, podatkowa księga 2 przychodów i rozchodów. W5 Wynik podatkowy. 1,5 Ustalanie dochodu stanowiącego podstawę opodatkowania. Dochody wolne od podatku. Odliczenia od dochodu. W6 Podatki. 1,5 Podatki obrotowe Podatek od towarów i usług (VAT); Podatek akcyzowy. Podatek dochodowy od osób fizycznych (PIT). Opodatkowanie działalności gospodarczej osób fizycznych. Podatki majątkowe Podatek od nieruchomości, Podatek od środków transportowych, Podatek od czynności cywilno prawnych W7 Deklaracje podatkowe 1 Razem liczba godzin wykładów 10 0,5 1 2

19 Lp. Treści ćwiczeń Liczba godzin C1 Cele i zadania Rachunkowości Podatkowej - charakterystyka głównych różnic między 2 prawem bilansowym a podatkowym. Zasady rachunkowości podatkowej C2 Organizacja i prowadzenie działalności gospodarczej w świetle kosztów i przychodów 4 uznawanych (i nie uznawanych) podatkowo. Przychody i koszty według prawa bilansowego i podatkowego. C3 Uproszczone formy opodatkowania karta podatkowa, ryczałt, podatkowa księga 4 przychodów i rozchodów. C4 Wynik podatkowy. 2 Ustalanie dochodu stanowiącego podstawę opodatkowania. Dochody wolne od podatku. Odliczenia od dochodu. C5 Podatki. 3 Podatki obrotowe Podatek od towarów i usług (VAT); Podatek akcyzowy. Podatek dochodowy od osób fizycznych (PIT). Opodatkowanie działalności gospodarczej osób fizycznych. Podatki majątkowe Podatek od nieruchomości, Podatek od środków transportowych, Podatek od czynności cywilno prawnych C6 Deklaracje podatkowe 1.5 C7 Kolokwium sprawdzające 1,5 Razem liczba godzin ćwiczeń 18 G Metody oraz środki dydaktyczne wykorzystywane w ramach poszczególnych form zajęć Forma zajęć Metody dydaktyczne (wybór z listy) Środki dydaktyczne Wykład Wykład informacyjny, Wykład z elementami dyskusji, dyskusja, burza mózgów. Ćwiczenia analiza tekstu źródłowego, wyszukiwanie i selekcjonowanie informacji, działania praktyczne, analiza studium przypadku, praca własna z zalecaną literaturą. Projektor, tablica Projektor, materiały ćwiczeniowe H - Metody oceniania osiągnięcia efektów kształcenia na poszczególnych formach zajęć Forma zajęć Ocena formująca (F) wskazuje studentowi na potrzebę uzupełniania wiedzy lub stosowania określonych metod i narzędzi, stymulujące do doskonalenia efektów pracy (wybór z listy) Ocena podsumowująca (P) podsumowuje osiągnięte efekty kształcenia (wybór z listy) Wykład F2 - obserwacja podczas zajęć / aktywność P1 - egzamin ustny Ćwiczenia F1 sprawdzian pisemny wiedzy, umiejętności, F2 - obserwacja podczas zajęć / aktywność F5 ćwiczenia praktyczne P2 - kolokwium pisemne H-1 Metody weryfikacji osiągnięcia przedmiotowych efektów kształcenia (wstawić x ) Efekty przedmiotowe Wykład P1 Egzamin ustny F1 Sprawdzian pisemny wiedzy, umiejętności F2 Obserwacja podczas zająć / aktywność Ćwiczenia F5 Ćwiczenia praktyczne P2 Kolokwium pisemne EPW1 x x x x x EPW2 x x x x x EPW3 x x x x x EPU1 x x x x x EPU2 x x x x x 3

20 EPU3 x x x x x EPK1 x x x EPK2 x x x I Kryteria oceniania Wymagania określające kryteria uzyskania oceny w danym efekcie Ocena Przedmiotowy efekt kształcenia (EP..) Dostateczny dostateczny plus 3/3,5 dobry dobry plus 4/4,5 EPW1 Zna wybrane zasady i regulacje prawne rachunkowości podatkowej EPW2 Zna - rozróżnia i charakteryzuje wybrane formy uproszczonego opodatkowania oraz wybrane rodzaje podatków i deklaracji podatkowych. EPW3 Zna wybrane zasady ustalania dochodu stanowiącego podstawę opodatkowania i wysokości podatku. EPU1 Stosuje niektóre zasady i regulacje prawne rachunkowości podatkowej EPU2 Poprawnie stosuje niektóre uproszczone formy opodatkowania; ustala niektóre rodzaje podatku oraz wypełnia niektóre deklaracje podatkowe. EPU3 Ustala poprawnie niektóre elementy dla obliczenia dochodu stanowiącego podstawę opodatkowania i EPK1 wysokości podatku. Jest świadomy poziomu swojej wiedzy z zakresu rachunkowości podatkowej, ale identyfikuje jedynie niektóre potencjalne obszary jej zastosowania EPK2 Rozumie, potrzebę pogłębiania poziomu swojej wiedzy z zakresu rachunkowości podatkowej, ale identyfikuje jedynie niektóre potencjalne skutki braku tego procesu Zna większość zasad i regulacji prawnych rachunkowości podatkowej Zna - rozróżnia i charakteryzuje większość wybrane form uproszczonego opodatkowania oraz większość rodzajów podatków i deklaracji podatkowych. Zna większość zasad ustalania dochodu stanowiącego podstawę opodatkowania i wysokości podatku. Stosuje większość zasad i regulacji prawnych rachunkowości podatkowej Poprawnie stosuje większość uproszczonych form opodatkowania; ustala większość rodzajów podatku oraz wypełnia większość deklaracji podatkowych. Ustala poprawnie większość elementów dla obliczenia dochody stanowiącego podstawę opodatkowania wysokości podatku. Jest świadomy poziomu swojej wiedzy z zakresu rachunkowości podatkowej i identyfikuje większość potencjalnych obszarów jej zastosowania Rozumie, potrzebę pogłębiania poziomu swojej wiedzy z zakresu rachunkowości podatkowej i identyfikuje większość potencjalnych skutków braku tego procesu bardzo dobry 5 Zna wszystkie wymagane zasady i regulacje prawne rachunkowości podatkowej Zna - rozróżnia i charakteryzuje wszystkie wymagane formy uproszczonego opodatkowania oraz wszystkie wymagane rodzaje podatków i deklaracji podatkowych. Zna wszystkie wymagane zasady ustalania dochodu stanowiącego podstawę opodatkowania i wysokości podatku. Stosuje wszystkie wymagane zasady i regulacje prawne rachunkowości podatkowej Poprawnie stosuje wszystkie wymagane uproszczone formy opodatkowania; ustala wszystkie wymagane rodzaje podatku oraz wypełnia wszystkie wymagane deklaracje podatkowe. Ustala poprawnie dochód stanowiący podstawę opodatkowania oraz wysokość podatku. Jest świadomy poziomu swojej wiedzy z zakresu rachunkowości podatkowej i identyfikuje wszystkie istotne potencjalne obszary jej zastosowania Rozumie, potrzebę pogłębiania poziomu swojej wiedzy z zakresu rachunkowości podatkowej i identyfikuje wszystkie istotne potencjalne skutki braku tego procesu J Forma zaliczenia przedmiotu Egzamin 4

21 K Literatura przedmiotu Literatura obowiązkowa: 1. Cebrowska T (red), Rachunkowość finansowa i podatkowa, Wydawnictwo Naukowe PWN 2010, 2. Olchowicz I., Rachunkowość podatkowa, Difin, Warszawa 2011, 3. Winiarska K., Startek K, Rachunkowość podatkowa: zadania, pytania, testy, CH Beck, Warszawa 2011, Literatura zalecana / fakultatywna: 1. Kutarba M., Koszty podatkowe w praktyce, Wydawnictwo Gazety Prawnej, 2012, 2. Ustawa z dnia 29 września 1994 o rachunkowości (Dz. U. z 2010r. Nr 47, poz. 278 ze zm.); 3. Ustawa z dnia 26 lipca 1991 o podatku dochodowym od osób fizycznych (Dz. U. z 1991r. Nr 80, poz. 350 ze zm.); 4. Ustawa z dnia 15 lutego 1992 o podatku dochodowym od osób prawnych (Dz. u. z 1992r. Nr 21, poz. 86 ze zm.); L Obciążenie pracą studenta: Forma aktywności studenta Liczba godzin na realizację Godziny zajęć z nauczycielem/ami 28 Konsultacje 5 Czytanie literatury 25 Przygotowanie do ćwiczeń 10 Przygotowanie do kolokwium z ćwiczeń 12 Przygotowanie do kolokwium z wykładów 20 Suma godzin: 100 Liczba punktów ECTS dla przedmiotu (suma godzin : 25 godz. ): 4 Ł Informacje dodatkowe Imię i nazwisko sporządzającego Data sporządzenia / aktualizacji Dane kontaktowe ( , telefon) Podpis dr Ewa Chomać - Pierzecka r. 5

22 Pozycja w planie studiów (lub kod przedmiotu) A - Informacje ogólne Wydział Kierunek Poziom studiów Forma studiów Profil kształcenia Ekonomiczny Finanse i Rachunkowość Pierwszego stopnia Stacjonarne Ogólnoakademicki P R O G R A M P R Z E D M I O T U / M O D U Ł U 1. Nazwa przedmiotu Rachunkowość podatkowa 2. Punkty ECTS 4 3. Rodzaj przedmiotu Obieralny 4. Język przedmiotu Polski 5. Rok studiów III 6. Imię i nazwisko koordynatora przedmiotu oraz prowadzących zajęcia dr Ewa Chomać - Pierzecka B Formy dydaktyczne prowadzenia zajęć i liczba godzin w semestrze Semestr 5 Wykłady: (15); Ćwiczenia: (30); Liczba godzin ogółem 45 C - Wymagania wstępne Znajomość zagadnień z zakresu rachunkowości; znajomość pojęć ekonomicznych. D - Cele kształcenia CW1 CW2 CU1 Wiedza Wyposażenie studenta w wiedzę z zakresu rachunkowości podatkowej. Przekazanie studentowi specjalistycznej wiedzy niezbędnej w procesie podejmowania decyzji rachunkowych i podatkowych. Umiejętności Umiejętność interpretowania operacji gospodarczych i podejmowania decyzji rachunkowych i podatkowych CU2 Umiejętność indywidualnego, praktycznego wykorzystania wiedzy z obszaru rachunkowości podatkowej. CK1 Kompetencje społeczne Kształtowanie poczucia odpowiedzialności, zaangażowania i poszanowania prawa w realizacji zadań. CK2 Kształtowanie potrzeby ustawicznego pogłębiania wiedzy o obszarze rachunkowości podatkowej. E - Efekty kształcenia przedmiotowe i kierunkowe Przedmiotowy efekt kształcenia (EP) w zakresie wiedzy (W), Kierunkowy 1

23 EPW1 umiejętności (U) i kompetencji społecznych (K) Wiedza (EPW ) Student zna istotę i zasady zdefiniowane w obszarze rachunkowości podatkowej. Student wymienia podstawowe regulacje prawne rachunkowości podatkowej, zna ich kluczową zawartość oraz identyfikuje źródła dostępu do ww. regulacji. EPW2 Student rozróżnia i charakteryzuje formy opodatkowania (- w tym w szczególności uproszczone formy opodatkowania), rodzaje podatków i deklaracji podatkowych. EPW3 Student zna zasady podatkowego uznawania przychodów i kosztów, zasady ustalania dochodu do opodatkowania oraz różnice wynikające z odmiennego podejścia w prawie bilansowym. Umiejętności (EPU ) EPU1 Student identyfikuje, interpretuje i stosuje w praktyce określone regulacje prawne rachunkowości podatkowej. Student zna wybrane, kluczowe regulacje prawne rachunkowości podatkowej. EPU2 Student potrafi dokonać wyboru i zastosować w praktyce określoną uproszczoną formę opodatkowania. Student potrafi ustalić określony rodzaj podatku oraz zna rodzaje i zasady wypełniania określonych deklaracji podatkowych. EPU3 Student ustala dochód stanowiący podstawę opodatkowania oraz wysokość podatku. Student stosuje zasady rachunkowości podatkowej w praktyce; identyfikuje odmienne podejście wynikające z prawa bilansowego. EPK1 Kompetencje społeczne (EPK ) Student ma świadomość poziomu swojej wiedzy z zakresu rachunkowości podatkowej. EPK2 Student ma świadomość odpowiedzialności i konsekwencji informacji rachunkowo - podatkowych, a zatem potrzeby ustawicznego, samodzielnego poszerzania wiedzy w obszarze rachunkowości podatkowej. efekt kształcenia K_W07 K_W09 K_W13 K_W09 K_W13 K_U07 K_U07 K_U09 K_U07 K_K01 K-K06 K-K01 K_K04 F - Treści programowe oraz liczba godzin na poszczególnych formach zajęć Lp. Treści wykładów Liczba godzin W1 W2 Wprowadzenie do Rachunkowości Podatkowej elementy teorii podatku. Źródła prawa podatkowego. Ordynacja podatkowa - ogólne zagadnienia podatkowe. Cele i zadania Rachunkowości Podatkowej - charakterystyka głównych różnic między prawem bilansowym a podatkowym. Zasady rachunkowości podatkowej W3 Organizacja i prowadzenie działalności gospodarczej w świetle kosztów i przychodów 3,5 (nie) uznawanych podatkowo. Przychody i koszty według prawa bilansowego i podatkowego. W4 Uproszczone formy opodatkowania karta podatkowa, ryczałt, podatkowa księga 3 przychodów i rozchodów. W5 Wynik podatkowy. 2 Ustalanie dochodu stanowiącego podstawę opodatkowania. Dochody wolne od podatku. Odliczenia od dochodu. W6 Podatki. 3 Podatki obrotowe Podatek od towarów i usług (VAT); Podatek akcyzowy. Podatek dochodowy od osób fizycznych (PIT). Opodatkowanie działalności gospodarczej osób fizycznych. Podatki majątkowe Podatek od nieruchomości, Podatek od środków transportowych, Podatek od czynności cywilno prawnych W7 Deklaracje podatkowe 1 Razem liczba godzin wykładów ,5 1

24 Lp. Treści ćwiczeń Liczba godzin C1 Cele i zadania Rachunkowości Podatkowej - charakterystyka głównych różnic między 3 prawem bilansowym a podatkowym. Zasady rachunkowości podatkowej C2 Organizacja i prowadzenie działalności gospodarczej w świetle kosztów i przychodów 8 uznawanych (i nie uznawanych) podatkowo. Przychody i koszty według prawa bilansowego i podatkowego. C3 Uproszczone formy opodatkowania karta podatkowa, ryczałt, podatkowa księga 6 przychodów i rozchodów. C4 Wynik podatkowy. 4 Ustalanie dochodu stanowiącego podstawę opodatkowania. Dochody wolne od podatku. Odliczenia od dochodu. C5 Podatki. 5 Podatki obrotowe Podatek od towarów i usług (VAT); Podatek akcyzowy. Podatek dochodowy od osób fizycznych (PIT). Opodatkowanie działalności gospodarczej osób fizycznych. Podatki majątkowe Podatek od nieruchomości, Podatek od środków transportowych, Podatek od czynności cywilno prawnych C6 Deklaracje podatkowe 2.5 C7 Kolokwium sprawdzające 1,5 Razem liczba godzin ćwiczeń 30 G Metody oraz środki dydaktyczne wykorzystywane w ramach poszczególnych form zajęć Forma zajęć Metody dydaktyczne (wybór z listy) Środki dydaktyczne Wykład Wykład informacyjny, Wykład z elementami dyskusji, dyskusja, burza mózgów. Ćwiczenia analiza tekstu źródłowego, wyszukiwanie i selekcjonowanie informacji, działania praktyczne, analiza studium przypadku, praca własna z zalecaną literaturą. Projektor, tablica Projektor, materiały ćwiczeniowe H - Metody oceniania osiągnięcia efektów kształcenia na poszczególnych formach zajęć Forma zajęć Ocena formująca (F) wskazuje studentowi na potrzebę uzupełniania wiedzy lub stosowania określonych metod i narzędzi, stymulujące do doskonalenia efektów pracy (wybór z listy) Ocena podsumowująca (P) podsumowuje osiągnięte efekty kształcenia (wybór z listy) Wykład F2 - obserwacja podczas zajęć / aktywność P1 - egzamin ustny Ćwiczenia F1 sprawdzian pisemny wiedzy, umiejętności, F2 - obserwacja podczas zajęć / aktywność F5 ćwiczenia praktyczne P2 - kolokwium pisemne H-1 Metody weryfikacji osiągnięcia przedmiotowych efektów kształcenia (wstawić x ) Efekty przedmiotowe Wykład P1 Egzamin ustny F1 Sprawdzian pisemny wiedzy, umiejętności F2 Obserwacja podczas zająć / aktywność Ćwiczenia F5 Ćwiczenia praktyczne P2 Kolokwium pisemne EPW1 x x x x x EPW2 x x x x x EPW3 x x x x x EPU1 x x x x x EPU2 x x x x x 3