Wykonanie planu finansowego Pomorskiego Ośrodka Ruchu Drogowego w Gdańsku za 2011 r. załącznik: Tabela nr 1.

Transkrypt

1 Załącznik do Uchwały Nr 187/120/12 Zarządu Województwa Pomorskiego z dnia 21 lutego 2012 roku INFORMACJA O PRZEBIEGU WYKONANIA PLANÓW FINANSOWYCH ZA 2011 r. OŚRODKÓW RUCHU DROGOWEGO PODLEGŁYCH DPARTAMENTOWI INFRASTRUKTURY. Samorząd Województwa Pomorskiego (SWP) sprawuje nadzór nad ośrodkami ruchu drogowego działającymi na terenie województwa pomorskiego tj.: - Pomorskim Ośrodkiem Ruchu Drogowego w Gdańsku (PORD), - Wojewódzkim Ośrodkiem Ruchu Drogowego w Słupsku (WORD). Są to samodzielne jednostki organizacyjne działające w formie osób prawnych, na mocy ustawy z dnia 20 czerwca 1997 r. prawo o ruchu drogowym. Przedmiotem ich działalności jest organizowanie państwowych egzaminów osób ubiegających się o uprawnienia do kierowania pojazdami, przeprowadzanie szkoleń w ramach pozostałej działalności pozaegzaminacyjnej oraz wykonywanie innych zadań z zakresu bezpieczeństwa ruchu drogowego (BRD). PoniŜej przedstawiony został opis wykonania planów finansowych za 2011 r. ww. ośrodków ruchu drogowego. Wykonanie planu finansowego Pomorskiego Ośrodka Ruchu Drogowego w Gdańsku za 2011 r. załącznik: Tabela nr 1. I. PRZYCHODY W roku 2011 PORD uzyskał łączne przychody w kwocie zł co przy ich planowanej rocznej wielkości zł stanowi 100,2 % załoŝeń planu. Zrealizowane przychody to: a) przychody ze sprzedaŝy zł b) przychody operacyjne zł c) przychody finansowe zł ad. a) Przychody ze sprzedaŝy Przychody ze sprzedaŝy zaplanowane do realizacji w roku 2011 wyniosły ogółem zł. Zrealizowana sprzedaŝ przekroczyła zadania planowane o zł to jest o 0,1 %. Uzyskana wartość przychodów ze sprzedaŝy dotyczyła następujących rodzajów sprzedaŝy : 1. Egzaminowanie na prawo jazdy róŝnych kategorii zł 2. Przeprowadzanie szkoleń w ramach pozostałej działalności pozaegzaminacyjnej zł 1

2 3. Działalność przychodni lekarskiej zł 4. Działalność pracowni psychologicznej zł 5. Pozostała sprzedaŝ zł Zrealizowano wszystkie zaplanowane wielkości sprzedaŝy nieznacznie je przekraczając, zarówno w działalności podstawowej Ośrodka to jest egzaminowaniu i szkoleniu, jak równieŝ w działalności przychodni lekarskiej i pracowni psychologicznej oraz z działalności gospodarczej (głównie z wynajmu). Przeprowadzono łącznie egzaminów przy zaplanowanej liczbie ad. b) Przychody operacyjne Przychody operacyjne wyniosły ogółem zł (wielkość planowana zł). Stanowią je przychody uzyskane ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych na ogółem wartość zł, w tym: wartość zł dotyczy odsprzedanych, w drodze wymiany, pojazdów egzaminacyjnych zgodnie z zawartą umową, a wartość 630 zł dotyczy pozostałych środków trwałych. Na pozostałe przychody operacyjne w kwocie zł składają się : 1) Przychody związane z działaniami na rzecz brd zł, w tym: - wpłata WORD w Słupsku na realizację zadań brd w ramach planu PRBRD zł - otrzymane kary umowne od Fundacji InŜynierii Lądowej zł - przychody pozyskane przez PORD na realizację własnych zadań Brd od kontrahentów zgodnie z umowami o sponsoring imprez brd zł 2) Przychody operacyjne związane z działalnością operacyjną PORD wyniosły ogółem zł, w tym: - rozwiązanie rezerw utworzonych w roku 2010 na świadczenia pracownicze odpowiednio do dokonanych wypłat w roku zł - otrzymane odszkodowania, kary zł - roczna korekta Vat naliczonego wg proporcji zł - zwroty składek ZUS za lata ubiegłe przysługujące pracodawcy zł - pozostałe zł ad. c) Przychody finansowe Przychody finansowe wyniosły ogółem zł i dotyczyły uzyskanych z banku oraz naliczonych na dzień bilansowy odsetek od lokat terminowych łącznie zł oraz odsetek z tyt. naleŝności od kontrahentów w kwocie 322 zł. 2

3 II. KOSZTY Koszty ogółem uzyskania przychodów w roku 2011 wyniosły zł, z tego przypada na (dane w złotych): Wyszczególnienie Wykonanie za rok 2011 Plan na rok 2011 RóŜnice do planu % zmiany do planu a) Koszty działalności operacyjnej (statutowej) ,6 b) Pozostałe koszty operacyjne ,9 c) Koszty finansowe ,2 Ogółem ,7 ad. a) koszty działalności operacyjnej W planie na 2011 r. załoŝono następujący rozdział kosztów działalności operacyjnej wynoszących ogółem zł: o koszty działalności podstawowej o koszty zadań w zakresie brd zł zł Koszty działalności operacyjnej poniesione w 2011 r. wynoszą ogółem zł co stanowi 99,4 % planu i dotyczą: o kosztów działalności podstawowej PORD o kosztów w zakresie Brd (koszty zewnętrzne) zł zł w tym: a) kosztów działalności brd PRBRD zł (plan zł) b) kosztów działalności brd PORD zł (plan zł) w tym: koszty zadań BRD PORD koszty utrzymania Miasteczka Ruchu drogowego zł (plan zł) zł (plan zł) W kosztach wykonanych zadań w ramach brd PRBRD naleŝy dodatkowo uwzględnić wydatki na dofinansowanie podmiotów propagujących cele BRD w kwocie zł ujęte w pozostałych kosztach operacyjnych, co stanowi, Ŝe w ramach planu brd PRBRD zrealizowano zadania na łączną kwotę zł. 3

4 Koszty działalności operacyjnej za rok 2011 według rodzajów poniesionych kosztów przedstawia nastepująca tabela: (w zł) Rodzaj kosztów Ogółem PORD brd amortyzacja zuŝycie materiałów i energii usługi obce podatki i opłaty wynagrodzenia ubezpieczenia i inne świadczenia pozostałe koszty Razem Wskaźniki realizacji rocznego planu kosztów wynoszą: o dla działalności podstawowej PORD 99,6% o dla zadań w zakresie brd po doliczeniu pozostałych kosztów operacyjnych 93,9 % W stosunku do zaplanowanych wielkości kosztów w działalności podstawowej PORD (bez zadań brd) poniesione koszty są niŝsze o zł (0,4%) i jest to wynikiem zachowania dyscypliny wydatkowania środków przy zrealizowaniu planowanych przychodów ze sprzedaŝy. Koszty których wykonanie jest niŝsze w porównaniu do załoŝeń planu dotyczą: - zuŝycia materiałów i energii zł - usług obcych zł - podatków i opłat 786 zł - wynagrodzeń i narzutów na płace zł - ubezpieczeń i innych świadczeń zł - pozostałych kosztów zł Natomiast na zadania BRD uwzględniając w tym równieŝ pozostałe koszty operacyjne ( zł), wydano łącznie zł. Jest to mniej o zł (6,1%) w stosunku do wielkości zaplanowanej, w tym brd PORD o zł, a brd PRBRD o 907 zł. Główną przyczyną niewykonania załoŝonych w planie kosztów jest aktywowanie po inwentaryzacji wartości materiałów na dzień r., na które wydatkowano środki w 2011 roku, a ich wydanie nastąpi w trakcie zadań realizowanych w 2012 r. Łączna wartość zinwentaryzowanych na dzień materiałów (BRD PORD) wynosi zł. 4

5 Plan BRD realizowany w PORD w Gdańsku przewidywał wydatkowanie środków przy załoŝeniu, Ŝe PORD będzie współorganizatorem: o imprez tematycznych, mających na celu edukację i propagowanie Brd, o turniejów z zakresu brd. o konkursów plastycznych, teatralnych, muzycznych popularyzujących zagadnienia brd o konkursów z wiedzy o brd o kampanii propagujących zagadnienia brd Współpracowano w tym zakresie z: Komendami Policji (powiatowe, miejskie, wojewódzkie), jednostkami samorządowymi, StraŜą Miejską w Gdańsku, GCPU, PTTK, Miejskim Ośrodkiem Sportu i Rekreacji, ZHP, lokalnymi mediami, szkołami wszystkich szczebli oraz przedszkolami. Ponadto PORD prowadził zadania własne: o wyposaŝenie szkół, przedszkoli i innych organizacji w materiały propagujące zagadnienia brd o wyposaŝenie sal wychowania komunikacyjnego o wyposaŝenie miasteczek ruchu drogowego o wyposaŝenie dzieci w elementy odblaskowe o pogadanki w szkołach dotyczące brd o przeprowadzanie egzaminów na kartę motorowerową i rowerową o szkolenia kierowców autobusów przewoŝących dzieci do szkoły oraz opiekunów dzieci przewoŝonych. o szkolenia nauczycieli wychowania komunikacyjnego o do realizacji zadań PORD wykorzystywał równieŝ miasteczko ruchu drogowego. ad. b) Pozostałe koszty operacyjne W roku 2011 wystąpiły pozostałe koszty operacyjne w kwocie zł, które dotyczą następujących tytułów (plan zakładał wartość zł): o niezamortyzowanych wartości sprzedanych i zlikwidowanych środków trwałych wynoszących stosownie do przychodów opisanych w pkt I b zł o wydatki dotyczące zadań BRD/PRBRD zł w tym w ramach zawartych porozumień z: - Gdańskim Centrum Profilaktyki UzaleŜnień (dofinansowanie warsztatów edukacyjnych Trzeźwa jazda ) zł - Firmą Link (częściowe dofinansowanie pikniku motoryzacyjnego 5

6 ABC Bezpieczeństwa 2011) zł o odprawy dla pracowników w związku z rozwiązaniem umów o pracę zł o zaniechana inwestycja (symulator) zł o utworzenie rezerw na świadczenia pracownicze (odprawy emerytalne i nagrody jubileuszowe ( zł) oraz krótkoterminowe z tyt. nagród dla pracowników i premii za IV kw r. wraz z narzutami ( zł) zaleŝne od wypracowanego zysku w roku 2011) na łączną kwotę zł o odpisy aktualizujące naleŝności od kontrahenta zł o zastępstwa procesowe 120 zł o pozostałe koszty operacyjne zł ad.c) Koszty finansowe Koszty finansowe (odsetki) w 2011 roku wyniosły zł i dotyczą w szczególności odsetek naleŝnych kontrahentom w związku ze zwrotem wadiów i zabezpieczeń naleŝytego wykonania umów wnoszonych przy postępowaniach przetargowych (567 zł) oraz utworzenie odpisów aktualizujących naleŝności tyt. odsetek i utworzeniem rezerwy na odsetki w postępowaniu sądowym (2 007zł). III. WYNIK FINANSOWY PORD za rok 2011 osiągnął dodatni rezultat z działalności realizując zysk brutto w kwocie zł przy planowanej wielkości zł. Zysk netto wynosi zł przy planowanym zł. Zysk brutto przekracza wartość planowaną o zł co stanowi 7,3%. Wskaźnik rentowności brutto w relacji do wartości przychodów ogółem wynosi 11,4 %. Osiągnięcie wyŝszej wielkości zysku niŝ planowano jest wynikiem zrealizowania ponadplanowych przychodów ogółem ( zł) oraz oszczędności kosztów ogółem ( zł). Zrealizowany zysk netto Ośrodek zamierza w całości przeznaczyć na fundusz zapasowy zgodnie z przepisami regulującymi gospodarkę finansową ośrodków ruchu drogowego. Podatek dochodowy za rok 2011 wynoszący zł pomniejszają aktywa z tyt. odroczonego podatku dochodowego w wysokości zł i w związku z czym obowiązkowe obciąŝenie wyniku finansowego wynosi zł. Aktywa z tyt. odroczonego podatku dochodowego utworzono w związku z ujemną róŝnicą przejściową, powstałą po utworzeniu krótkoterminowej rezerwy na świadczenia pracownicze, która rozwiązana będzie w momencie wypłaty wynagrodzeń stając się kosztem uzyskania przychodu. 6

7 IV. ZOBOWIĄZANIA I NALEśNOŚCI Analiza stanu zobowiązań i rezerw na dzień r. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania wynoszą łącznie zł i dotyczą: o zobowiązań krótkoterminowych zł o rezerw na zobowiązania zł o ZFŚS zł o Zobowiązania długoterminowe zł Zobowiązania ogółem na dzień r. wynoszą zł z tego zobowiązania krótkoterminowe wynoszą zł i dotyczą: o zobowiązań z tytułu dostaw i usług zł o zobowiązań z tytułu podatków i ubezpieczeń społecznych zł w tym: podatek dochodowy od osób fizycznych zł podatek dochodowy od osób prawnych zł podatek od towarów i usług zł ubezpieczenia społeczne zł PFRON 438 zł o pozostałych zobowiązań zł w tym zobowiązania z tytułu inwestycji zł dostawy niefakturowane zł pozostałe rozrachunki zł o otrzymanych wpłat na poczet kursów kwalifikacyjnych i egzaminów zł o zobowiązań z tyt. wynagrodzeń zł Wynikają one z bieŝącej działalności i zostały rozliczone w styczniu i lutym 2012 r., bądź w przypadku otrzymanych przedpłat będą rozliczane w okresach faktycznego zrealizowania sprzedaŝy z tytułu prowadzonej działalności egzaminowania lub szkolenia, bądź teŝ terminach zwrotu wpłaconych środków. Wartość rezerw dotyczy świadczeń na rzecz pracowników (odprawy emerytalne i nagrody jubileuszowe i premia za IV kw. za rok 2011 wraz z narzutami). W roku 2011 utworzono rezerw na kwotę zł w cięŝar pozostałych kosztów operacyjnych. 7

8 Zobowiązania długoterminowe na kwotę zł dotyczą zobowiązań z tytułu wpłaconych przez kontrahentów gwarancji zabezpieczających naleŝytą jakość wykonanych dostaw i usług przypadających do zwrotu w latach następnych. Analiza naleŝności na dzień r. NaleŜności ogółem według bilansu wynoszą zł w tym naleŝności z tytułu dostaw i usług (bez odpisów aktualizujących) zł. Na naleŝności utworzono odpisy aktualizujące na kwotę 960 zł. Bilansowa wartość naleŝności wynosi zł. Pozostałe naleŝności w kwocie zł dotyczą: o podatek VAT naliczony podlegający odliczeniu w 2012 r. 684 zł o pozostałe rozrachunki zł NaleŜności wymagalne na dzień roku wynoszą zł, a dla pozostałych termin płatności upływa w 2012 r. V. Nakłady na budowę i zakup środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych oraz prawa wieczystego uŝytkowania gruntów. 1. Nakłady z powyŝszego tytułu poniesione w 2011 r. ogółem wynoszą zł. i dotyczą wydatków na (dane w złotych): 1 Modernizacja budynku o/gdynia, w tym: zł 1a monitoring placu manewrowego zł 1b system kontroli dostępu zł 1c część garaŝowa zł 1d szlabany zł 1e zasilanie awaryjne zł 2 Modernizacja budynku o/gdańsk, w tym: zł 2a pomieszczenie informatyka zł 2b system kontroli dostępu zł 2c lampy na wiacie egzaminacyjnej zł 2d szlabany zł 3 Modernizacja budynku 5cio kond. o/gdańsk, w tym: zł 3a system kontroli dostępu zł 3b nawierzchnia pod wiatę egzaminatorów zł 3c nadzór inwestorski nad przeglądem gwarancyjnym zł 4 Modernizacja monitoringu w samochodach egz zł 5 Modernizacja urządzenia elektrowizyjnego zł 6 Modernizacja MRD (sygnalizacja ppoŝ, nadzór gwarancyjny) zł 7 Nakłady związane z ODTJ zł 8 Opłaty dodatkowe samochodowe zł 9 Szyby do motocykli zł 8

9 Zakupy, w tym: 10 Agregat prądotwórczy zł 11 Maszyna do czyszczenia placu zł 12 Komputery i oprogramowanie zł 13 Samochód cięŝarowy zł 14 Gruntu pod zabudowę ODTJ zł 15 Motocykle Yamaha - 2szt zł 16 Regały archiwum zł 17 Audiometr zł 18 Drukarka laserowa zł 19 Razem Zakup w ramach dotychczasowych umów w drodze wymiany samochodów Punto i Yaris Razem zł zł zł Wartość nierozliczonych nakładów na budowę środków trwałych na dzień r. wynosi 3175 zł i dotyczy nakładów związanych z budową ODTJ. Wykonanie planu finansowego Wojewódzkiego Ośrodka Ruchu Drogowego w Słupsku za rok załącznik: Tabela nr 2. I. PRZYCHODY W roku 2011 WORD uzyskał łączne przychody w kwocie zł zł co przy ich planowanej rocznej wielkości zł, co stanowi 102,26 % załoŝeń planu. Zrealizowane przychody to: d) przychody ze sprzedaŝy zł e) przychody operacyjne zł f) przychody finansowe zł ad. a) Przychody ze sprzedaŝy Przychody ze sprzedaŝy zaplanowane do realizacji w 2011 roku wyniosły ogółem zł. Zrealizowane zł, co stanowi co stanowi o 2,39 % więcej niŝ wielkość prognozowana. Uzyskana wartość przychodów ze sprzedaŝy dotyczyła następujących rodzajów sprzedaŝy : 1. Egzaminowanie na prawo jazdy róŝnych kategorii zł 2. Przeprowadzanie szkoleń w ramach pozostałej działalności pozaegzaminacyjnej zł 9

10 3. Działalność stacji kontroli pojazdów zł 4. Działalność pracowni psychologicznej zł 5. Pozostała sprzedaŝ zł ad. b) Przychody operacyjne Pozostałe przychody operacyjne w wysokości zł obejmują obroty związane ze sprzedaŝą oraz wymianą pojazdów egzaminacyjnych. W październiku 2011 r. odsprzedano 2 pojazdy egzaminacyjne w związku z ograniczeniem ilości taboru do egzaminowania. Ponadto dokonano planowanej wymiany 9 pojazdów w związku z umową z 2009 r. ad. c) Przychody finansowe Na przychody z działalności finansowej w kwocie zł składają się odsetki uzyskane z lokowania wolnych środków. II. KOSZTY Koszty uzyskania przychodów ogółem w 2011 r. wyniosły zł i stanowią 99 % załoŝonego planu. Na koszty te składają się: a) koszty działalności operacyjnej (statutowej), b) pozostałe koszty operacyjne c) koszty finansowe. Wyszczególnienie Plan na 2011 a) Koszty działalności operacyjnej (statutowej) Wykonanie za 2011 RóŜnice do planu (w zł) % zmiany do planu ,8 b) Pozostałe koszty operacyjne ,2 c) Koszty finansowe Ogółem ,8 W planie na 2011 r. załoŝono następujący rozdział kosztów działalności operacyjnej (statutowej) wynoszących ogółem zł: - koszty działalności podstawowej zł - koszty zadań w zakresie brd zł ad.a) Koszty działalności operacyjnej poniesione w 2011 r. wyniosły ogółem zł, co stanowi 99 % załoŝonego planu. Koszty działalności operacyjnej za 2011 według rodzajów poniesionych kosztów wynoszą: 10

11 o amortyzacja zł o zuŝycie materiałów i energii zł o usługi obce zł o podatki i opłaty zł o wynagrodzenia zł o ubezpieczenia i inne świadczenia zł o pozostałe koszty zł Razem zł Według stanu na dzień r. wśród kosztów rodzajowych WORD najwyŝszą pozycję stanowią wynagrodzenia i ich pochodne. Stanowią łącznie 65,3 % ogółu kosztów. Następna pozycję kosztów zajmuje amortyzacja, która stanowi 11,8 % kosztów. Z analizy szczegółowej zakupionych materiałów wynika iŝ, koszty zuŝycia paliw w roku 2011 są wyŝsze o 17,69% w WORD Słupsk w porównaniu z kosztami z roku Struktura kosztów w układzie rodzajowym w roku 2011 jest podobna do struktury w roku 2010, z wyjątkiem pozostałych kosztów rodzajowych, co wynika z przeniesienia wydatku w kwocie zł na Pomorską Radę BRD z pozostałych kosztów operacyjnych do kosztów działalności operacyjnej. ad. b) Pozostałe koszty operacyjne Na pozostałe koszty operacyjne w wysokości zł składają się : - wartość netto sprzedanych pojazdów egzaminacyjnych ,29 zł, - korekta roczna podatku VAT 6 186,00 zł, - podatek VAT od przeglądów wewnętrznych pojazdów WORD 1 624,13 zł, - zaokrąglenia wynikające z rozliczenia VAT 2,81 zł. ad. c) Pozostałe koszty finansowe w wysokości 65 zł stanowią odsetki od zobowiązania z tytułu PFRON. III. WYNIK FINANSOWY WORD zrealizował zaplanowane zadania w roku 2011 i wygenerował dodatni wynik finansowy. Za 2011 rok Ośrodek uzyskał zysk brutto w kwocie zł przy planowanej wielkości zł. Wskaźnik rentowności brutto w relacji do wartości przychodów ogółem wyniósł 13,5 %. Zysk netto wyniósł zł przy planowanym zł, co stanowi 112 % planu. Wynik finansowy WORD przekazany zostanie na kapitał zapasowy jednostki. 11

12 IV. ZOBOWIĄZANIA I NALEśNOŚCI Analiza stanu zobowiązań na dzień r. Zobowiązania ogółem na dzień r. wyniosły ,25 zł. Są to wyłącznie zobowiązania krótkoterminowe, które dotyczą: o zobowiązań z tytułu dostaw i usług ,61 zł o zobowiązań z tytułu podatków i ubezpieczeń społecznych ,56 zł w tym: - podatek dochodowy od osób fizycznych ,00 zł - podatek dochodowy od osób prawnych zł - PFRON, CEPiK 3 539,00 zł - składek ZUS ,56 zł - wynagrodzenia 1 371,89 zł o pozostałych zobowiązań 5 894,19 zł Wynikają one z bieŝącej działalności i zostaną rozliczone zgodnie z terminami płatności przypadającymi w 2012 r. Analiza naleŝności na dzień r. NaleŜności ogółem na dzień wyniosły: ,44 zł w tym - z tytułu dostaw i usług 5 254,60 zł - z tytułu rozrachunków podatku VAT ,84 zł - pozostałe 1 542,00 zł NaleŜności wymagalne w wysokości zł stanowią opłaty za egzaminy uregulowane kartą płatniczą, za które środki pienięŝne wpłyną na rachunek bankowy po dniu bilansowym. V. Nakłady na budowę i zakup środków trwałych. W 2011 r. poniesiono wydatki o inwestycyjne na łączną kwotę zł. Największe nakłady przeznaczono na remont i modernizację placu egzaminacyjnego. Szczegółową realizację zadań inwestycyjnych przedstawia tabela zamieszczona na następnej stronie. 12

13 Wyszczególnienie PLAN 2011 WYKONANIE Wskaźnik wykon. w % 1. Budynki i budowle, w tym: ,81% -remont i modernizacja placu egzaminacyjnego ,81% 2. Maszyny i urządzenia, w tym: ,48% - pług do ciągnika rolniczego ,77% - modernizacja TV przemysłowej ,93% - pozostałe Środki transportu ,00% RAZEM: ,03% W roku 2011 WORD Słupsk zrealizował zadania inwestycyjne o charakterze modernizacyjnym i odtworzeniowym słuŝące działalności statutowej. Spośród poniesionych nakładów inwestycyjnych : - 74,39 % stanowiły wydatki na modernizację placu manewrowego, - 21,88% środki transportu, - 3,73% pozostałe urządzenia i maszyny. W minionym roku WORD zrealizował 97 % wydatków inwestycyjnych w stosunku do zakładanego planu. 13