INFORMACJA O PRZEBIEGU WYKONANIA PLANÓW FINANSOWYCH ZA 2014 ROKU OŚRODKÓW RUCHU DROGOWEGO

Transkrypt

1 Załącznik nr 1 do Uchwały nr 164/18/15 Zarządu Województwa Pomorskiego z dnia 24 lutego 2015 roku INFORMACJA O PRZEBIEGU WYKONANIA PLANÓW FINANSOWYCH ZA 2014 ROKU OŚRODKÓW RUCHU DROGOWEGO Samorząd Województwa Pomorskiego sprawuje nadzór nad ośrodkami ruchu drogowego działającymi na terenie województwa pomorskiego tj.: - Pomorskim Ośrodkiem Ruchu Drogowego w Gdańsku (dalej PORD), - Wojewódzkim Ośrodkiem Ruchu Drogowego w Słupsku (dalej WORD). Są to samodzielne jednostki organizacyjne działające w formie osób prawnych na mocy ustawy z dnia 20 czerwca 1997 r. prawo o ruchu drogowym. Przedmiotem ich działalności jest organizowanie państwowych egzaminów osób ubiegających się o uprawnienia do kierowania pojazdami, przeprowadzanie szkoleń w ramach pozostałej działalności pozaegzaminacyjnej oraz wykonywanie innych zadań z zakresu bezpieczeństwa ruchu drogowego (dalej BRD). Poniżej przedstawiony został opis wykonania planów finansowych za rok 2014 ww. ośrodków ruchu drogowego. 1

2 A. WYKONANIE PLANU FINANSOWEGO POMORSKIEGO OŚRODKA RUCHU DROGOWEGO W GDAŃSKU WG STANU NA r. (ZAŁĄCZNIK: TABELA nr 1) A.I. PRZYCHODY W 2014 roku PORD uzyskał łączne przychody w kwocie ,78 zł, co przy ich planowanej rocznej wielkości zł stanowi 100,4% założeń planu. Zrealizowane przychody to: Przychody ze sprzedaży ,16 zł Przychody operacyjne ,91 zł Przychody finansowe ,71 zł Ad a. Przychody ze sprzedaży Przychody ze sprzedaży zrealizowano w kwocie ,16 zł, co stanowi 100,4% wartości planowanej. Uzyskana wartość przychodów ze sprzedaży dotyczyła następujących rodzajów sprzedaży : Egzaminowanie na prawo jazdy różnych kategorii ,00 zł Przeprowadzanie szkoleń w ramach pozostałej działalności pozaegzaminacyjnej ,11 zł Działalność przychodni lekarskiej ,87 zł Działalność pracowni psychologicznej ,87 zł Pozostała sprzedaż ,31 zł Podsumowując, zrealizowano wszystkie zaplanowane wielkości sprzedaży z wynikiem nieco lepszym niż planowano, zarówno w działalności podstawowej Ośrodka, to jest egzaminowaniu i szkoleniu, jak również w działalności gospodarczej (głównie z wynajmu). Przeprowadzono łącznie egzaminów przy zaplanowanej liczbie Ad b. Przychody operacyjne Przychody operacyjne wyniosły ogółem ,91 zł (wielkość planowana zł). Stanowią je następujące przychody: Rozwiązanie rezerw na świadczenia pracowników ,99 zł 2

3 Pozostałe przychody ,43 zł Przychody uzyskane ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych ,49 zł Wpływy PRBRD (Słupsk) ,00 zł Ad c. Przychody finansowe Przychody finansowe wynoszą ogółem ,71 zł i dotyczą uzyskanych z banku oraz naliczonych na dzień bilansowy odsetek od lokat terminowych oraz odsetek naliczonych kontrahentom. A.II. KOSZTY Koszty ogółem uzyskania przychodów w roku 2014 wyniosły ,20 zł, z tego: Wyszczególnienie Plan na rok 2014 (zł) Wykonanie na r. (zł) Wykonanie planu % a. Koszty działalności operacyjnej (statutowej) ,10 99,10% b. Pozostałe koszty operacyjne ,43 99,87% c. Koszty finansowe ,67 52,67% Ogółem ,20 99,16% Ad a. Koszty działalności operacyjnej W planie na 2014 r. założono następujący rozdział kosztów działalności operacyjnej wynoszących ogółem zł: koszty działalności podstawowej zł koszty zadań w zakresie BRD zł Koszty działalności operacyjnej poniesione w 2014r. wynoszą ogółem ,10 zł, co stanowi 99,10 % planu roku i dotyczą: 1. Kosztów działalności podstawowej PORD ,32 zł 3

4 2. Kosztów w zakresie BRD (koszty zewnętrzne) ,78 zł z tego: - kosztów działalności BRD PRBRD ,58 zł (plan zł) - kosztów działalności BRD PORD ,20 zł (plan zł) z tego: - koszty zadań BRD PORD ,52 zł (plan zł) - koszty utrzymania Miasteczka Ruchu Drogowego ,44 zł (plan zł) - koszty administracyjne ,24 zł (plan zł) Koszty działalności operacyjnej za 2014 rok według rodzajów poniesionych kosztów wynoszą (dane w złotych): Rodzaj kosztów Ogółem PORD BRD Amortyzacja , , ,25 Zużycie materiałów i energii , , ,49 Usługi obce, , , ,97 Podatki i opłaty , , ,69 Wynagrodzenia , , ,57 Ubezpieczenia i inne świadczenia , , ,19 Pozostałe koszty , , ,62 Razem , , ,78 Wskaźniki realizacji rocznego planu kosztów na dzień r. wynoszą: dla działalności podstawowej PORD 99,6% dla zadań w zakresie BRD po doliczeniu pozostałych kosztów operacyjnych 90,5 % Plan wydatków BRD dodatkowo przewidywał poniesienie kosztów na łączną kwotę zł z tytułu dofinansowania akcji kształtujących bezpieczne postawy uczestników ruchu drogowego w ramach filaru Bezpieczny Człowiek. Z tego tytułu poniesiono koszty w wysokości ,63 zł. 4

5 Ponadto PORD prowadził zadania własne: - wyposażenie szkół, przedszkoli i innych organizacji w materiały propagujące zagadnienia BRD, - organizacja i współorganizacja turniejów i konkursów BRD, - organizacja i współorganizacja imprez tematycznych, mających na celu edukację i propagowanie BRD, - wyposażenie miasteczek ruchu drogowego, - wyposażenie dzieci w elementy odblaskowe oraz kamizelki dla przedszkolaka, - wyposażenie przedszkoli w kamizeli odblaskowe w ramach akcji Kamizelka dla przedszkolaka, - przeprowadzanie egzaminów na kartę motorowerową i rowerową, - szkolenia kierowców autobusów przewożących dzieci do szkoły oraz opiekunów dzieci przewożonych, - szkolenia nauczycieli wychowania komunikacyjnego, - akcje medialne dotyczące BRD. Do realizacji zadań PORD wykorzystywał również miasteczko ruchu drogowego. Ad b. Pozostałe koszty operacyjne W roku 2014 wystąpiły pozostałe koszty operacyjne w kwocie ,43 zł, które dotyczą następujących tytułów (plan zakładał wartość zł): - nieodpisanych w koszty wartości odsprzedanych samochodów osobowych do egzaminowania (stosownie do przychodów opisanych w pkt AI.b) ,14 zł - utworzenie rezerwy na świadczenia pracownicze ,67 zł - odprawy dla pracowników zwolnionych ,00 zł - odprawa pośmiertna 5 880,00 zł - dzierżawa gruntu pod ODTJ na rzecz Gminy Pszczółki 2 080,92 zł - pozostałe koszty operacyjne 2 777,07 zł - realizacja zadań Brd/PRBRD ,63 zł 5

6 Ad c. Koszty finansowe Koszty finansowe (odsetki) w 2014 roku wyniosły 526,67 zł i dotyczą w szczególności odsetek należnych kontrahentom w związku ze zwrotem wadiów i zabezpieczeń należytego wykonania umów, wnoszonych przy postępowaniach przetargowych. A.III. WYNIK FINANSOWY PORD za rok 2014 osiągnął dodatni rezultat z działalności, realizując zysk brutto w kwocie ,58 zł przy planowanej wielkości zł. Zysk netto wynosi ,58 zł przy planowanym zł. A.IV. ZOBOWIĄZANIA I NALEŻNOŚCI Analiza stanu zobowiązań i rezerw na dzień r. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania wynoszą łącznie ,44 zł, z tego: 1. Zobowiązania krótkoterminowe ,24 zł ZFŚS 7 263,61 zł 2. Rezerwy na zobowiązania ,20 zł Zobowiązania krótkoterminowe na dzień r. wynoszą ,24 zł i dotyczą: 1. Zobowiązań z tytułu dostaw i usług ,50 zł 2. Zobowiązań z tytułu podatków i ubezpieczeń społecznych ,53 zł z tego: - podatek dochodowy od osób fizycznych ,00 zł - podatek dochodowy od osób prawnych ,00 zł - ubezpieczenia społeczne ,53 zł 3. Pozostałych zobowiązań ,77 zł 4. Otrzymanych wpłat na poczet kursów kwalifikacyjnych i egzaminów ,33 zł 5. Zobowiązań z tyt. wynagrodzeń ,50 zł 6. ZFŚS 7 263,61 zł Wynikają one z bieżącej działalności i zostały rozliczone w styczniu i lutym 2015 r., bądź, w przypadku otrzymanych przedpłat - będą rozliczane w okresach faktycznego 6

7 zrealizowania sprzedaży z tytułu prowadzonej działalności egzaminowania lub szkolenia, bądź też w terminach zwrotu wpłaconych środków. Wartość rezerw dotyczy świadczeń na rzecz pracowników (odprawy emerytalne i nagrody jubileuszowe oraz nagrody roczne za rok 2014 wraz z narzutami). Analiza należności na dzień r. Należności ogółem wynoszą ,74 zł, w tym należności z tytułu dostaw i usług (bez odpisów aktualizujących) ,15 zł. Na należności utworzono odpisy aktualizujące na kwotę 515,21 zł. Bilansowa wartość należności z tytułu dostawy i usług wynosi ,94 zł. Na pozostałe należności w kwocie ,59 zł składają się: - podatek VAT naliczony podlegający odliczeniu w 2015 r ,12 zł - rozrachunki VAT z US 6 992,00 zł - pozostałe rozrachunki 5 745,47 zł Należności wymagalne na dzień roku wynoszą 3 885,56 zł. B. WYKONANIE PLANU FINANSOWEGO WOJEWÓDZKIEGO OŚRODKA RUCHU DROGOWEGO W SŁUPSKU (DALEJ WORD) ZA 2014 ROK. (ZAŁĄCZNIK: TABELA nr 2) B.I. PRZYCHODY W roku 2014 WORD uzyskał łączne przychody w kwocie ,10 zł, co przy ich planowanej rocznej wielkości zł stanowi 100,55% założeń planu. Zrealizowane przychody to: a. przychody ze sprzedaży ,21 zł b. przychody operacyjne ,24 zł c. przychody finansowe ,65 zł 7

8 Ad a. Przychody ze sprzedaży Przychody ze sprzedaży zaplanowane do realizacji w 2014 roku wynoszą ogółem zł, z tego w 2014 roku wykonano ,21 zł, co stanowi 100,56% planu rocznego. Uzyskana wartość przychodów ze sprzedaży dotyczyła następujących rodzajów sprzedaży: 1. Egzaminowanie na prawo jazdy różnych kategorii ,80 zł 2. Przeprowadzanie szkoleń w ramach działalności pozaegzaminacyjnej ,97 zł 3. Działalność stacji kontroli pojazdów ,46 zł 4. Pozostała sprzedaż ,98 zł Przychody ze sprzedaży egzaminów osiągnięto na poziomie ,80 zł, przeprowadzając łącznie egzaminów. Zrealizowane przychody wynoszą 100,12% wartości prognozowanej. Wyższa niż w roku 2013 ilość egzaminów teoretycznych spowodowana została przez kolejną zmianę przepisów, która weszła w życie od stycznia 2015 r. Zdający będą musieli wykazać się w tzw. ekojeździe. Chcąc uniknąć tej zmiany, wiele osób przystąpiło do egzaminu teoretycznego w grudniu 2014 r. Prognozowaną wartość usług szkoleniowych wykonano na poziomie ,97 zł, tj. 103,55% planu. Wprowadzenie szkolenia w systemie e- learning spotkało się z dużym zainteresowaniem, co pozwoliło zrealizować zaplanowane wpływy. Przychody z usług Okręgowej Stacji Kontroli Pojazdów zrealizowano na poziomie ,46 zł (101,71% wielkości prognozowanej). Zmiany ustawy o kierujących pojazdami oraz innych aktów prawnych umożliwiły realizację przez WORD dodatkowych zadań, jednak brak gotowości w systemie krajowym Centralnej Ewidencji Pojazdów i Kierowców wymusił na ustawodawcy odłożenie w czasie tj. do 2016 roku - wdrożenie tych przepisów. Zadania te przyniosłyby znaczne przychody w zakresie działalności szkoleniowej, tj.: - kursów dokształcających w zakresie bezpieczeństwa ruchu drogowego w okresie próbnym, 8

9 - kursu reedukacyjnego w zakresie BRD (po przekroczeniu 24 punktów za naruszenie przepisów), - kursu reedukacyjnego w zakresie problematyki przeciwalkoholowej i przeciwdziałania narkomanii, - kursu kwalifikacyjnego instruktorów nauki jazdy. Ad b. Przychody operacyjne Przychody operacyjne wynoszą ogółem ,24 zł, co stanowi 101,2% zakładanego planu. Na wielkość tą składają się: - Przychody ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych ,76 zł - Zwrócenie składni z tyt. Ubezpieczeń komunikacyjnych ,48 zł. Ad c. Przychody finansowe Przychody z działalności finansowej na dzień wynoszą ,65 zł, co stanowi 99,8% wielkości prognozowanej na rok Przychody te zostały wygenerowane z odsetek od lokat bankowych. B.II. KOSZTY Koszty uzyskania przychodów ogółem w roku 2014 wyniosły ,37 zł i stanowią 100,0% założonego planu. Na koszty te składają się: a. Koszty działalności operacyjnej (statutowej), b. Pozostałe koszty operacyjne, Wyszczególnienie Plan na rok 2014 (zł) Wykonanie na r. (zł) Wykonanie planu % a. Koszty działalności operacyjnej (statutowej) , ,39 100,00% b. Pozostałe koszty operacyjne , ,98 99,77% Ogółem , ,37 100,00% 9

10 Ad a. Koszty działalności operacyjnej Koszty działalności operacyjnej poniesione w roku 2014 r. wyniosły ogółem ,39 zł, co stanowi 100,0 % założonego planu rocznego i dotyczą: - kosztów działalności podstawowej ,70 zł, - koszty zadań w zakresie BRD ,69 zł. Koszty działalności operacyjnej według rodzajów poniesionych kosztów wynoszą: Rodzaj kosztów Ogółem WORD BRD Amortyzacja , , ,95 Zużycie materiałów i energii , , ,77 Usługi obce , , ,40 Podatki i opłaty , , ,97 Wynagrodzenia , , ,45 Ubezpieczenia i inne świadczenia , , ,15 Pozostałe koszty , , ,00 Zmiana stanu produktów , ,85 0,00 Razem , , ,69 Według stanu na dzień r. wśród kosztów rodzajowych najwyższą pozycję stanowią wynagrodzenia i ich pochodne. Stanowią łącznie 51,99% ogółu kosztów. Pozostałe koszty działalności podstawowej stanowią 36,41%, a ubezpieczenia i inne świadczenia 11,61% kosztów. W stosunku do roku 2013 koszty działalności operacyjnej WORD za rok są niższe o ,06 zł. Ad b. Pozostałe koszty operacyjne Na pozostałe koszty operacyjne w wysokości ,98 zł i stanowią: - korekta roczna VAT 3 236,83 zł - wartość sprzedaży składników majątku trwałego ,19 zł - poniesione koszty sądowe 1 000,00 zł - inne 171,96 zł 10

11 B.III. ZOBOWIĄZANIA I NALEŻNOŚCI Analiza stanu zobowiązań na dzień r. Zobowiązania ogółem na dzień r. wyniosły ,51 zł. Zobowiązania dotyczą: 1. Zobowiązań z tytułu dostaw i usług ,22 zł 2. Zobowiązań z tytułu podatków i ubezpieczeń społecznych: ,64 zł z tego: - podatek dochodowy od osób fizycznych ,00 zł - VAT 4 050,00 zł - PFRON 549,00 zł - składki ZUS ,64 zł 3. Wynagrodzeń 137,25 zł 4. Pozostałych zobowiązań 875,40 zł Analiza należności na dzień r. Należności ogółem na dzień r. wynoszą ,24 zł, z tego: 1. Z tytułu dostaw i usług ,80 zł 2. Pozostałe 5 165,44 zł. B.IV. WYNIK FINANSOWY Wynik finansowy WORD Słupsk za rok 2014 jest ujemny i wynosi brutto ,27 zł, a po obciążeniu wyniku finansowego podatkiem dochodowym za okres sprawozdawczy wynosi ,27 zł. Ujemny wynik finansowy WORD Słupsk podlega rozliczeniu z kapitału zapasowego jednostki. 11